ФНС будет предупреждать предпринимателей о риске блокировки счетов
Федеральная налоговая служба (ФНС) разработала новый сервис, уведомляющий налогоплательщиков, которые не подали вовремя декларации, о скорой блокировке расчётного счёта. Об этом сообщается на сайте ведомства.
«В личных кабинетах налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя (на ОСН) появился новый раздел «Как меня видит налоговая» во вкладке «Риск блокировки счёта», — говорится в сообщении.
В ФНС пояснили, что в новом разделе размещена информация о двух потенциальных рисках: приостановления операций по счетам за непредставление налоговой отчётности в срок и несвоевременного представления деклараций в будущем.
Для расчёта риска последнего служба использует информацию по налоговой дисциплине налогоплательщика за три года. Соответственно, если налогоплательщик часто нарушает сроки, то такой риск будет высоким.
«Таким образом, налогоплательщик, пропустив срок сдачи декларации, уже на следующий день сможет увидеть информацию об этом в своём личном кабинете и количество дней до возможной блокировки счёта», — пояснили в налоговой службе.
Читайте также:
• Президент поручил освободить малый бизнес от налоговой отчётности
Кроме того, если раньше решение о блокировке налоговики могли принять через 10 дней, то теперь этот срок увеличили до 20 дней. В течение этого периода налоговый орган будет дополнительно уведомлять плательщика о рисках.
В ФНС обратили внимание, что прогнозирование риска несвоевременного представлений деклараций (расчётов) будет востребовано компаниями с развитой филиальной сетью. В частности, головной офис может контролировать налоговую дисциплину на местах, избегая риска блокировки счетов для всей компании, добавили в ведомстве.
Ранее «Парламентская газета» сообщала, что ФНС намерена создать проактивный сервис, который упростит оформление имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. В числе других планов налоговиков на этот год — освобождение малого бизнеса от предоставления налоговых деклараций, перевод в онлайн обжалования налоговых проверок, создание единого реестра арбитражных управляющих и многие другие сервисы.
Блокировка счета за неуплату налогов
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Блокировка счета за неуплату налогов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 145 «Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель платил единый налог по УСН, но не подал уведомление о применении данной системы налогообложения. Налоговый орган сделал вывод об отсутствии у налогоплательщика права на применение УСН и неправомерной неуплате НДС. По этой причине операции по счетам предпринимателя были приостановлены. По мнению налогоплательщика, решение налогового органа неправомерно, поскольку отсутствие уведомления о переходе на УСН не исключает возможности применения данной системы. Суд, признавая недействительным решение о приостановлении операций по счетам, посчитал необоснованным довод предпринимателя о том, что право на УСН не обусловлено подачей уведомления. Однако суд учел, что инспекция не оценила размер выручки предпринимателя на предмет наличия у него права на освобождение от уплаты НДС. Между тем уведомление об освобождении от обязанностей плательщика НДС может подаваться и после начала его применения (ст. 145 НК РФ, п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33). Вменение предпринимателю обязанности по представлению деклараций по НДС лишь в связи с неподачей уведомления по УСН незаконно.Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Блокировка счета за неуплату налоговНормативные акты: Блокировка счета за неуплату налогов «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2019)»
Ответственность ФНС за блокировку счета: как получить компенсацию
За незаконную «заморозку» счета или опоздание с его разблокировкой компания может потребовать проценты. Их считают за каждый календарный день блокировки или просрочки. Для расчета используют ставку рефинансирования ЦБ РФ, действовавшую в эти дни. Проценты начисляют на сумму, заблокированную на счете, которой компания не могла распоряжаться из-за неправомерных действий ревизоров. Если же на замороженном счете денег не было, нет оснований и для процентов.
Также можно потребовать возместить упущенную выгоду. Доказать, что она была, непросто, но в судебной практике есть примеры решений в пользу компании.
Как взыскать проценты с ИФНС
Подтвердить незаконность блокировки счета
Для этого понадобятся копии документов (квитанций, платежек, выписок банка), подтверждающих, что компания в срок сдала декларации и перечислила налоговые платежи, а требование об их уплате инспекция не выставляла.
Подать в ИФНС заявление на уплату процентов
Заявление о выплате процентов подают в инспекцию в свободной форме. В нем указывают реквизиты счета для перечисления процентов и их подробный расчет. Также необходимо сообщить, что счет был заблокирован незаконно, приложив копию решения о приостановлении операций по счету и документы, перечисленные в первом пункте.
Проконтролировать перечисление процентов
Сроки для обращения за процентами и их выплаты в кодексе не установлены. Поэтому в заявлении стоит привести срок, в который вы ждете поступления компенсации, допустим, в месячный срок. Если инспекторы его проигнорируют, можно обжаловать их бездействие в УФНС или суд.
Отразить в учете полученные от инспекции проценты
Проценты за незаконную блокировку счета включают на дату получения во внереализационные доходы. Ведь эти суммы в перечень необлагаемых доходов не включены.
При каких условиях можно получить компенсацию
Чтобы получить компенсацию, должны одновременно выполняться следующие условия:
Есть факт причинения вреда.
Действия налоговой незаконны.
Есть связь между действиями налоговой и убытками.
Налоговая действительно виновата.
Нужно подтвердить, что во время блокировки счета деятельность компании была нарушена: не удалось заработать на процентах, поставщик не отгрузил товар, сорвался контракт, банк оштрафовал из-за просрочки по кредиту. Размер вреда тоже надо доказать.
Например, компания заплатила налоги, а ФНС все равно блокирует счет. Или повода для пени нет, а ее начисляют и списывают.
Если компанию не допустили к участию в торгах, потому что налоговая дала справку, как будто есть недоимка, хотя ее нет — это повод. Компания «40 кошек» не смогла открыть депозит в банке — это тоже считается убытками.
Бывает, что действия незаконные, но они не по вине налоговой. Например, ФНС заблокировала счет, но сразу нашла ошибку и отправила в банк сообщение об отмене блокировки, а банк проигнорировал или опоздал. В таком случае виноват банк.
Первые три условия должен доказывать налогоплательщик — тот, кто требует компенсацию. А вот отсутствие вины должна доказать налоговая. Не компания доказывает вину ФНС, а налоговая доказывает, что не виновата.
Суды все чаще встают на сторону налогоплательщиков в таких ситуациях. Примером решения в пользу налогоплательщика может служить Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда № 17АП-3442/2019-АК от 25.04.2019. Поэтому не бойтесь отстаивать свои интересы и требовать компенсацию с ФНС, если ее решение повредило вашему бизнесу.
ФНС должна будет предупреждать о возможной блокировке счета
Общероссийский народный фронт (ОНФ) подготовил ряд поправок в Налоговый кодекс. Важнейшая из них предусматривает обязанность налоговиков за пять дней предупреждать налогоплательщика о возможной блокировке его счета. «Такие уведомления нужны, чтобы полностью избежать ситуаций с блокировкой счетов малого бизнеса по причине внутренних технических сбоев ФНС, – поясняет директор координационного центра ОНФ по восстановлению экономики Илья Семин. – Например, когда индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощенке, вдруг блокируют счет за непредоставление декларации по НДС. А на самом деле заявление о переходе на упрощенку и неуплате НДС где-то затерялось в налоговой».
В других случаях декларация может не дойти до налогового органа, хотя налогоплательщик ее сдал. «Это может произойти из-за сбоев в работе налоговых органов, путаницы с обязанностью представлять отчетность организацией, имеющей обособленное подразделение, утери сотрудниками ФНС заявлений на спецрежим при регистрации ИП или юрлица», – отмечает индивидуальный предприниматель Елена Катилова.
«Причиной блокировки счета могут стать неверно указанный налоговый период, ИНН и другие мелкие ошибки, – говорит вице-президент Палаты налоговых консультантов России Геннадий Сандырев. – Получив уведомление от ФНС о возможной блокировке счета, добросовестный налогоплательщик свяжется с налоговым органом и внесет необходимые исправления или дополнения в отчетность. Недобросовестный же в любом случае не сдаст налоговую декларацию, так что налоговому органу ничто не помешает закрыть его расчетный счет».
В целом счета у бизнеса блокируются и в рамках 115-ФЗ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и по требованию налоговых органов. В итоге у компаний срываются поставки и контракты, приостанавливается деятельность – ущерб часто трудно оценить. Поэтому предупреждение от ФНС может действительно помочь компаниям срочно исправить ситуацию. Однако эксперты видят в предлагаемом ОНФ послаблении не только плюсы. «К рискам можно отнести то, что компании будут платить налоги только тогда, когда приходит такое уведомление от налоговой, – говорит доцент базовой кафедры торговой политики РЭУ им. Г.В.Плеханова Светлана Казанцева. – Выгода компании в этом случае – денежные средства продолжают находиться в обороте до появления предупреждения от ФНС».
«В последнее время бизнес все реже обращается в ТПП РФ с проблемой блокировки счетов, что говорит о нечастом применении такого обеспечения, — отмечает президент ТПП РФ Сергей Катырин. — Все-таки электронный документооборот и прочие сервисы, внедренные ФНС России, сейчас позволяют минимизировать налоговые риски».
Кроме обязательного уведомления налоговиками о возможной блокировке счета ОНФ предлагает еще ряд мер, направленных на облегчение жизни предпринимателей. В частности, создать единое окно для подачи всех видов отчетности. Эти предложения сейчас рассматриваются в правительстве.
Снять блокировку счета стало проще
В июне ФНС презентовала новую возможность для налогоплательщика – самостоятельно предоставить электронное сообщение об устранении причин, повлекший за собой блокировку счета предприятия.
Ранее ФНС ждала уведомлений от банков. По оценке ФНС, теперь снять ограничения можно будет в два раза быстрее. О том, за что может налоговая служба заблокировать счет организации, как снять ограничения, какая ситуация с блокировкой счетов налоговой в последнее время – читайте в нашей статье.
Блокировка счетов ФНС — как страшный сон для предприятия. Финансовая деятельность останавливается, за этим может последовать и остановка работы всего предприятия. Активно о проблеме блокировки счетов заговорили летом 2019 года, тогда банки стали потоком получать решения налоговой службы по блокировке счетов индивидуальных предпринимателей. В некоторых случаях решения были не только о блокировке счета ИП, но и о списании задолженности с его личного счета — как физлица. Согласно открытым данным, число таких предписаний доходило в крупнейших банках до нескольких сотен тысяч. Договориться налогоплательщику с банком невозможно — решение ФНС о блокировке счета подлежит безусловному исполнению банком.
На период самоизоляции правительство РФ приняло решение приостановить блокировку счетов предприятий. Первоначально было принято Постановление от 02.04.2020 № 409 о приостановке блокировки счетов до 31 мая 2020 года, затем это решение было продлено до конца июня 2020 года – постановление Правительства РФ от 30.05.2020 № 792: «в целях поддержки бизнеса в условиях коронавируса для всех налогоплательщиков до 30 июня 2020 года (включительно) приостанавливается вынесение налоговым органом решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств по п. 3 ст. 76 НК РФ». В рамках этого же постановления был наложен запрет и на выездные налоговые проверки.
Однако надолго ждать послаблений не приходится. ФНС ведет активную работу по совершенствованию процедуры блокировки счетов, в частности, в середине июня 2020 года она сообщила, что доработала свой сайт и теперь налогоплательщик может снять блокировку быстрее.
Если вам не хватает времени или знаний, чтобы правильно и своевременно справиться с отчетностью и оплатой налогов и недовести дело до блокировки счета, обращайтесь к нашим специалистам. Они помогут в подготовке и отправке отчетности, порекомендуют оптимальную систему налогообложения. Подробнее о причинах блокировки счета и о том, как оперативно вернуть «замороженный» счет к жизни – читайте далее.
Нововведение: как налогоплательщик может ускорить процесс разблокировки счета.15 июня на официальном сайте ФНС России появилась информация о том, что налоговая служба доработала личные кабинеты юрлица и индивидуального предпринимателя — для ускорения процесса снятия ограничений операций по счетам должников.
Данные о снятии ограничений будут автоматически обновляться на интернет ресурсе налоговой «Банкинформ», содержащим информацию о заблокированных счетах ФНС.
В чем отличие от прежней процедуры? Ранее налоговые органы ждали от банка информации о перечислении денежных средств должником. Эта процедура требовала определенного времени. Теперь налогоплательщики могут проинформировать налоговую о погашении долга или устранении других причин блокировки максимально быстрым способом. Сделать это можно будет через электронное обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такое нововведение позволит, как ожидает налоговая служба, ускорить процедуру разблокировки счета в 2 раза.
Кроме того, теперь в личном кабинете налогоплательщик сможет увидеть и причину блокировки – документы, на основании которых был заблокирован счет, в случае задолженности в документах будет указана сумма долга.
За что налоговики могут заблокировать счет.Главбух не поладил с налоговым инспектором и предприятию заблокировали счет – такого быть не должно. С инспектором, конечно, лучше поддерживать хорошие отношения, но если случился неприятный разговор, то это не причина для блокировки счета.
Согласно Налогового кодекса, блокировка счета – это прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Все основания для приостановки банковских операций по счету предприятия указаны в Налоговом кодексе РФ, в статье 76.
Основания для блокировки счета:
- задолженность по налогам. Если сумма долга выше суммы, находящейся на счете плательщика, то счет будет заблокирован полностью. Если на счете денег больше, чем сумма недоимки, ограничения по счету будут наложены лишь на его часть. Узнайте актуальную финансовую и налоговую ситуацию своего предприятия через СБИС Анализ финансов и налогов.
- «просрочка» по налоговой отчётности. Решение о блокировке может последовать по истечение 10 дней от установленного срока сдачи отчетности.
- невыполнение обязанности по взаимодействию с ФНС в электронной форме. Все больше компании обязаны взаимодействовать с ФНС в электронном виде, согласно п. 3 ст. 80 НК РФ. Электронные данные отправляются в ФНС через оператора ЭДО и специальный сервис ЭДО, такой как СБИС ЭДО. Для электронного взаимодействия нужно подписать договор и подобрать тариф. Блокировка наступит по истечении 10 дней после того, как налогоплательщик получит уведомление от ФНС.
- непредставление квитанции-подтверждения на запрос в электронном виде. Любое требование налоговой требует отправки электронной квитанции. Блокировка наступает через 10 дней после даты, указанной требовании ФНС,
- непредставление отчёта 6-НДЛФ,
- неуплата пени, штрафов. А также доначислений, которые были выявлены в ходе налоговой проверки.
- Первое, что приходит в голову – открыть счет в другом банке. Но это невозможно. С 1 января 2014 года банки не могут открывать счета предприятиям, у которых заблокированы счета в других финансовых организациях.
Для того, чтобы банкиры могли оперативно отслеживать состояние счетов предприятия, ФНС разработала электронный сервис, позволяющий сделать запрос о действующих решениях о приостановлении. Сервис предоставляет данные о наличии или отсутствии решения о приостановлении операций по счетам у конкретного предприятия. Сервис находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. С его помощью получить данные о том, нет ли блокировки счета у конкретной компании, могут не только финансовые организации, но и любой посетитель сайта.
- Необходимо разобраться, что именно послужило причиной наложенного ограничения на банковский счет предприятия. В лучшем случае ФНС уведомит плательщика о блокировке с указанием причин, в худшем – вы узнаете об этом постфактум. На практике не редкость, когда налогоплательщик узнает о блокировке счета от банка.
В Налоговом кодексе РФ не прописаны точные сроки направления принятого решения налоговой о блокировке счета в кредитную организацию. Регламентирован только способ оповещения (электронный) и дата блокировки (в тот же день, когда банк получает решение налогового органа).
Для выяснения ситуации возможно воспользоваться вышеописанным ресурсом ФНС под названием «Банкинформ», из него можно узнать не только о факте блокировке, но и номер постановления. Также теперь узнать подробности блокировки можно будет в личном кабинете на сайте ФНС. Как проанонсировала налоговая служба, там будет прописано основание ограничения по счетам.
- Если блокировка правомерна, нужно устранить ее причины. В случае наличия долга, недоимки, штрафа или пени, необходимо погасить задолженность. Если же блокировка была ошибочной, то налоговой придется возместить убытки пострадавшему — проценты в размере ставки рефинансирования за каждый день простоя.
- Уведомить ФНС об устранении причины блокировки. Ранее это можно было сделать через личный визит в инспекцию или письменное уведомление. Теперь появился новый инструмент ускорения снятия блокировки счета: через электронное сообщение в личном кабинете налогоплательщика.
- Также у налогоплательщика есть право подать заявление с просьбой снять блокировку в обмен на банковскую гарантию или гарантию третьего лица. Решение о разблокировке инспекция примет одновременно с решением о замене на обеспечительные меры.
Наладить отчетность во все контролирующие органы поможет СБИС Электронная отчетность. С ним упрощается сдача отчетности, стремится к нулю риск ошибок и несоблюдения сроков.
СБИС Бухгалтерия и Учет позволяет вести полный цикл учета: от ввода первичных документов до закрытия периода и формирования отчетов. Причем, делать это можно как на стационарном рабочем месте, так и удаленно.
Подробнее о том, как избежать блокировки счета при помощи СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты. А если вам нужна помощь в подготовке расчетов и отчетности, мы готовы взять эту задачу на себя. Обращайтесь!
Блокировки счетов и атаки мошенников. Как ударит по россиянам доступ налоговиков к банковской тайне
Для собственников компаний — доначисления налогов и банкротство
Теперь инспекторам станет проще ловить взаимозависимость в группах компаний, в которых много юрлиц или ИП, использующих УСН (упрощённую систему налогообложения), объяснила Анастасия Иванчихина.
Часто относительно крупный бизнес дробят на несколько маленьких компаний, чтобы оформить более выгодный налоговый режим (ставка 6 или 15%, отсутствие НДС 20%). «Проблема в том, что с коммерческой точки зрения такие схемы не всегда оправданны и преследуют единственную цель — сократить налоговое бремя. И это незаконно», — поясняет она.
ФНС и раньше выявляла «раздробленный» бизнес, но теперь информация о счетах и их владельцах позволит ещё проще выявлять такие схемы и доначислять недостающее. «Риск возникает в основном для учредителей и руководителей, так как их компанию могут обвинить в схеме, доначислить налоги, пени и штрафы», — пояснила ведущий эксперт «Актион Бухгалтерия» Ольга Солдатова.
По её словам, риски учредителей и директора высоки ещё и потому, что крупные доначисления могут привести к банкротству компании. А при банкротстве учредителя и директора могут привлечь к субсидиарной ответственности, то есть переложить на них все долги компании, в том числе перед бюджетом.
Для владельцев иностранных счетов — раскрытие личной информации
Что касается владельцев иностранных счетов, ФНС и так знает о них в рамках автоматического обмена информацией, отметила Анастасия Иванчихина. Какой-то дополнительный механизм, чтобы узнать о том, что у российских налоговых резидентов есть зарубежные счета, не нужен.
Но только перечень раскрываемой информации в рамках автоматического обмена по CRS (Common Reporting Standards) очень ограничен. «В рассматриваемом случае закон несколько расширяет перечень предоставляемой информации — например, копии паспортов или отчёты об операциях. Это выглядит немного агрессивно», — говорит она.
Для всех — утечки данных и атаки мошенников
Человек, который хранит деньги в банке, может попасть под пристальное внимание не только инспекторов. Опрошенные «Секретом» эксперты сходятся во мнении, что банковские данные могут утечь из ФНС и попасть в руки злоумышленников.
Недобросовестная конкуренция, технические сбои, небрежность сотрудников, хакерские атаки или корыстные цели персонала — все эти причины могут привести к разглашению банковских данных россиян, объяснила Светлана Еремина.
Не исключены попытки снятия денежных средств с банковских вкладов по поддельным паспортам, предупреждает адвокат ЮК «Генезис» Сергей Тимошенко. Чтобы не попасться на эту уловку, эксперт рекомендует размещать вклады в банках, использующих сложную идентификацию, например биометрию.
«Не удивлюсь, если мошенники будут представляться, например, сотрудниками ФНС, инспекторами, намекать на недоплаченный налог и вымогать взятку или направлять квитанции на уплату НДФЛ с неверными реквизитами», — спрогнозировала партнёр Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
Эксперт напомнила, что инспекторы чаще обращаются к гражданам, ипэшникам и юрлицам письменно, чем по телефону, а сотрудники банка никогда не просят назвать ПИН-код из СМС.
Есть и другие риски. Юристы Европейской юридической службы Ирина Белова и Евгений Прядко предупреждают, что, получив паспортные данные клиента банка, злоумышленники могут манипулировать его недвижимостью, открывать фирмы-однодневки и оформлять на него кредиты. Разобраться с этими делами будет непросто: сперва пострадавшему придётся попотеть, чтобы его признали жертвой мошенничества.
Впрочем, член Ассоциации юристов России Юлия Рамзенкова советует не наводить панику: налоговая служба не будет иметь свободного доступа к банковским данным граждан и юридических лиц. Риски есть, но только для тех, в отношении кого ФНС инициировала проверку.
Коллаж: «Секрет Фирмы», depositphotos.com
Тень Конституции: банки отказываются блокировать счета бизнесменов | Статьи
Граждане рискуют остаться без средств к существованию из-за того, что контролирующие органы требуют от банков блокировать личные карты предпринимателей за неуплату налогов по их бизнесу. А для кредитных организаций исполнение этих предписаний может обернуться нарушением Конституции. Об этом говорится в письме Ассоциации банков России (АБР) к первому вице-премьеру — министру финансов Антону Силуанову (есть у «Известий»). С одной стороны, риск нарушить конституционное право гражданина на прожиточный минимум действительно есть, согласились с банкирами эксперты. С другой — на частном счете предпринимателя собственные деньги могут смешиваться со средствами его фирмы, задолжавшей государству налоги. Выход из этой ситуации — обязать банки отделять коммерческий капитал от личного.
Последний оплотБанки поддержали бизнес в вопросе блокировки личных счетов. Сейчас территориальные подразделения ФНС предписывают кредитным организациям замораживать средства россиян за неуплату налогов, которые они как индивидуальные предприниматели задолжали государству. Однако счета, которые налоговая требует отключить, зачастую к коммерческой деятельности не имеют отношения, говорится в письме вице-президента АБР Алексея Войлукова, на тот момент исполнявшего обязанности главы ассоциации, к Антону Силуанову. Более того, такое физлицо уже может и не быть индивидуальным предпринимателем.
Таким образом возникает риск нарушения Конституции, предупреждают в АБР. Деньги в банке — возможно единственный капитал гражданина: его блокировка и взыскание может лишить человека средств к существованию, что противоречит Основному закону страны. В АБР просят Антона Силуанова запретить ФНС требовать от банков блокировать личные счета предпринимателей. Там также хотят, чтобы к кредитным организациям не применяли санкций за отказы выполнять требования ФНС, пока Минфин не внесет в этот вопрос ясность.
Блокировка счета и взыскание может лишить человека средств к существованию, что противоречит Основному закону страны
Фото: Global Look Press/Simon Belcher/imagebroker.com
По оценке Алексея Войлукова, с начала лета каждая крупная кредитная организация получила не менее 3 тыс. предписаний от территориальных органов ФНС с требованием приостановить операции со средствами граждан в качестве ИП, задолжавших государству.
«Известия» направили запрос в банки из топ-30 с просьбой уточнить масштаб проблемы и рассказать об отношении к требованиям ФНС. В «Тинькофф» сообщили, что с такими прецедентами действительно сталкивались. В Альфа-банке сказали, что к ним поступают решения ФНС о блокировке, однако, если в них идет речь о заморозке счета физлица, открытого не для целей предпринимательской деятельности, банк возвращает эти обращения в налоговую как ошибочные. Режим работы счетов физлиц не предполагает приостановления операций на сумму задолженности по налогам, но Минфин и ФНС придерживаются иной позиции, добавили в организации.
В банке, который входит в тройку крупнейших, на условиях анонимности сказали: санкции налоговой коснулись нескольких тысяч граждан. В другой организации также добавили, что им ежедневно приходит несколько десятков запросов на блокировку. Там уточнили, что опасаются исполнять требования ФНС, поскольку в случае судебных разбирательств с предпринимателями «есть риск остаться крайними».
Исполнению подлежитВ июле АБР уже спрашивала ФНС о правомерности приостановления операций по счетам физлиц после требования налоговой. В ответе на письмо президента ассоциации Георгия Лунтовского глава ФНС Михаил Мишустин сослался на разъяснения Минфина. В письме замдиректора департамента налоговой и таможенной политики министерства Виктора Сашичева говорится, что Налоговый кодекс не предусматривает ограничений на блокировку и взыскание с индивидуальных предпринимателей средств, хранящихся в том числе на их личных счетах. Исходя из этого, требования ФНС к банкам законны и подлежат к исполнению, сообщил глава службы.
В ЦБ на просьбу «Известий» прокомментировать риски нарушения Конституции при блокировке личных счетов граждан не ответили. В ФНС в ответ на аналогичный запрос предложили обратиться в Минфин. Там «Известиям» сообщили, что в НК нет исключений для приостановления операций по счетам предпринимателей, даже если они предназначены для личных нужд, а не для бизнеса. Таким образом, ФНС действует в рамках закона. В то же время в министерстве заверили, что усовершенствуют законодательство в ближайшем будущем.
Ассоциация банков России ссылается на постановление Конституционного суда РФ 1996 года, согласно которому нельзя взыскивать с гражданина его имущество в счет уплаты налогов до суда
Фото: ТАСС/Петр Ковалев
Свою точку зрения в АБР обосновывают документами Конституционного суда (КС). Ассоциация ссылается на его постановление 1996 года, согласно которому нельзя взыскивать с гражданина его имущество в счет уплаты налогов до суда, даже если он выступает индивидуальным предпринимателем и действительно задолжал государству. Это чревато «нарушением неотчуждаемых прав и свобод», говорилось в постановлении КС.
Существует и более поздний документ, появившийся уже после того, как индивидуальных предпринимателей обязали заводить отдельные коммерческие счета. В 2009 году КС определил, что взыскивать с гражданина налоги до суда, даже если он — ИП, незаконно. Такая практика — выход из налоговых публично-правовых отношений и вторжение в том числе в гражданско-правовые.
На вопрос «Известий», нарушается ли Конституция при блокировке личного счета предпринимателя за неуплату налогов по его бизнесу, в КС заявили, что «в данный момент в суде нет принятых к рассмотрению дел в связи с описанными обстоятельствами».
Метку на банкнотуНалоговая обязывает россиян открывать специальный счет для того, чтобы вести бизнес в качестве ИП. На этом фоне претендовать на деньги граждан, хранящиеся на личном счете, не логично, считает член генсовета «Деловой России» Екатерина Авдеева.
Она согласна с тем, что таким образом могут быть нарушены конституционные права. Однако уточнила, что зачастую предприниматели переводят деньги со счета ИП на свой личный. Таким образом, коммерческие средства смешиваются с частными, и отследить движение денег бизнеса практически невозможно, говорит эксперт.
Зачастую предприниматели переводят деньги со счета ИП на свой личный — таким образом, коммерческие средства смешиваются с частными
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Артем Коротаев
Аналогичной точки зрения придерживаются в Торгово-промышленной палате. Глава ее комитета по финрынкам Владимир Гамза сказал «Известиям», что необходимо законодательно обязать банки помечать средства бизнеса, чтобы избежать рисков нарушения Конституции.
Блокировка счетов — и частных, и корпоративных — это почти всегда излишняя мера, непропорциональная ущербу, который нанесен государству, уверен Илья Мокрышев, управляющий партнер компании Taxology, которая специализируется на налоговом консалтинге. Однако способ избежать злоупотреблений этим инструментом есть: необходимо взыскивать с инициаторов остановки операций сумму вреда, нанесенного бизнесу или физлицу заморозкой.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
причина и решение проблемы — IMPERSA
ФНС имеет право заблокировать расчетный счет компании. Что может вызвать блокировку аккаунта? Как исправить ситуацию в кратчайшие сроки?
Отчетность сдана не вовремя
Если подать налоговую декларацию на пару дней позже установленного срока, блокировка банковского счета налогоплательщика не грозит. В худшем случае ему будет назначен штраф не менее 1 000 руб. (Ст.119 УГОЛОВНОГО кодекса). Но если декларация задерживается на 10 дней и более, ФНС имеет право приостановить операции по счету (ст. 76 Налогового кодекса).
Правило блокировки счета касается не только деклараций по различным налогам, но и расчетов по НДФЛ (2-НДФЛ, 6-НДФЛ).
ФНС не должна блокировать банковский счет, если организация нарушила срок подачи деклараций по авансовым платежам (письма Минфина от 19.08.2016 г. 03-11-03 / 2/48777, ФНС от 11.12.2014 № ЕД-4-15 / 25663). Например, авансы выплачиваются по подоходному налогу и налогу на имущество. Таким образом, несвоевременное декларирование таких налогов за первый квартал, полугодие и 9 месяцев не может привести к блокировке текущего счета.
За несвоевременную отправку расчета по страховым взносам ФНС не может заблокировать счет. Ранее ФНС посчитала блокировку аккаунта законной (письмо от 27.01.2017 № ЕД-4-15 / 1444). В апреле Министерство финансов выпустило письмо от 21.04.2017 № 03-02-07 / 2/24123, который признал блокировку аккаунта в данном случае незаконной. ФНС также согласилась с заключением Минфина (письмо ФНС РФ от 10.05.2017 № АС-4-15 / 8659).
Обращаем ваше внимание, что положения статьи 76 Налогового кодекса распространяются только на налоговую отчетность. Таким образом, несвоевременная сдача бухгалтерского баланса не приводит к приостановке банковских операций (письмо Минфина от 04.07.2013 № 03-02-07 / 1/25590).
Несоблюдение формата Декларации или отсутствие в ней подписи влечет отказ ФНС в приеме отчетности (п. 28 Приказа Минфина от 02.07.2012 N 99н). Неудачная декларация приравнивается к недоставленной и регулируется положениями статьи 76 налогового кодекса о блокировке счета.
Обычно счет ФНС блокируется без предупреждения (письмо ФНС от 28.07.2016 № АС-3-15 / 3463).
Произошла недостача налогов
Если вы не платите налоги вовремя, вы также можете потерять возможность полноценно выполнять банковские операции.
В случае просрочки платежа ФНС предъявит требование о погашении долга и пени. Если компания проигнорирует требование и не перечислит указанные суммы, ФНС может приостановить операции по счетам и взыскать сумму долга в принудительном порядке (статьи 46, 76 Налогового кодекса).
Если сумма на банковском счете превышает требуемую задолженность, счет блокируется только в пределах задолженности в соответствии с требованиями Федеральной налоговой службы (письмо Минфина от 11.04.2016 № 03-02-08 / 20569).
Выявлено налоговое правонарушение
Если ФНС в результате налоговой проверки обнаружит нарушение закона, она имеет право заблокировать счет. Приостановление операций по счету — одна из обеспечительных мер (п.10 ст. 101 Налогового кодекса), когда у налоговых органов есть основания полагать, что их решение не будет исполнено налогоплательщиком.
Блокировка в этом случае производится на основании официального решения ФНС.
Не получить электронную квитанцию
Все компании и индивидуальные предприниматели, которые обязаны сдавать отчетность в электронном виде, должны внимательно следить за документооборотом с налоговой инспекцией.
Если ФНС направила электронный запрос о предоставлении документов, налогоплательщик в течение шести дней направляет по электронной почте подтверждение (квитанцию) о допуске (п. 5.1 ст. 23 Налогового кодекса). По истечении шести дней у компании или физического лица есть еще 10 дней на то, чтобы отправить квитанцию. Таким образом, если квитанция о допуске не отправлена в ФНС в течение 16 дней, счет может быть заблокирован (пп. 2 п. 3 ст. 76 Налогового кодекса).
Нет договора с оператором ОКБ
Есть ряд компаний, которые обязаны отчитываться по телекоммуникационным каналам (п. 3 ст. 80 Налогового кодекса).Если налогоплательщик не заключает договор с оператором ЭДО, он не сможет получать электронные документы из ФНС. Налоговые органы заблокируют банковский счет в течение 10 дней после обнаружения факта неисполнения обязательств (пп. 1.1 п. 3 ст. 76 Налогового кодекса).
Как разблокировать счет
Для возобновления работы по счету необходимо исправить нарушения:
для подачи декларации;
платить налоги, пени, пени;
отправить электронную квитанцию о допуске в ФНС;
на установление обмена электронными документами с ФНС путем заключения договора с оператором ЭДО.
Когда нарушение устранено, нужно сообщить об этом в налоговую инспекцию. Лучше уведомить инспекторов письменно, сделав заявление с просьбой снять блокировку аккаунта. Для ускорения процесса вы можете лично направить заявку в ФНС.
Согласно п. 3.1 и п. 3.2 ст. 76 Налогового кодекса, банковский счет разблокируется в течение суток после устранения нарушения. То есть на следующий день после сдачи Декларации, подтверждения приема документов на ТКС или выплаты задолженности.
Как снять деньги с заблокированного счета
ФНС может заблокировать текущий счет полностью или частично.
В случае возникновения налоговой задолженности счет обычно блокируется в части задолженности. Оставшимися средствами компания может распорядиться в обычном порядке.
Если счет заблокирован полностью, компания имеет право перечислить заработную плату, алименты и текущие налоги и отчисления (п.1 статьи 76 Налогового кодекса, п.2 статьи 855 ГК РФ).
Счета, не соответствующие требованиям FATCA, могут быть заморожены или заблокированы — Центр налогового, имущественного и наследственного права
Учетные записи, не соответствующие требованиям FATCA, могут быть заморожены или заблокированы
— Автор: Параг Патель Дата: 09.05.17Многие наши клиенты с иностранными счетами получили письма FATCA. В письмах запрашивается личная информация о владельце счета в соответствии с законом США FATCA.
В последние недели государственные органы нескольких зарубежных стран объявили, что владельцы счетов, получившие письма FATCA и не ответившие с необходимой информацией, будут считаться несоответствующими учетными записями и будут заморожены или заблокированы. Предполагается, что замороженная или заблокированная учетная запись будет недоступна для владельца учетной записи, не имея возможности совершать операции по счету, включая снятие средств. Многие газеты сообщили о возможности блокировки аккаунтов с 1 мая 2017 года.
Например, индийская отрасль паевых инвестиционных фондов объявила, что счета, не соответствующие требованиям, будут навсегда заблокированы до тех пор, пока не будут выполнены соответствующие требования.
Compliance имеет свои собственные расходы и обязательства. Согласно закону FATCA, финансовая информация и информация о счете, относящемся к счету, принадлежащему клиенту из США, будет передана в IRS. Если владелец счета в США должным образом не сообщил о существовании счета и полученном на нем доходе в налоговых декларациях США, то будут применяться значительные штрафы.В результате мы рекомендуем нашим клиентам очистить налоговую отчетность США с помощью различных возможных решений, одобренных IRS, прежде чем отвечать на любое письмо FATCA, полученное от иностранного банка.
Если вы получили письмо FATCA, вы должны проконсультироваться с профессиональным налоговым юристом. Невыполнение этого требования может привести к серьезным гражданским штрафам или направлению к уголовному налоговому преследованию. Адвокатское бюро Patel может объяснить вашу юридическую ситуацию и предложить возможные решения.
Patel Law Offices предлагает бесплатную стратегическую сессию, чтобы обсудить, как решить вашу юридическую проблему.Удобное планирование онлайн сегодня …
В случае проблем с зарубежными активами заполните нашу анкету и онлайн-планировщик.
Если возникнут другие проблемы с налогами, заполните нашу анкету и онлайн-планировщик.
Для планирования недвижимости заполните нашу анкету и онлайн-планировщик.
Для управления наследством / имуществом заполните нашу анкету и онлайн-планировщик.
По другим юридическим вопросам посетите наш веб-сайт и онлайн-планировщик.Что такое заблокированная учетная запись?
Что такое заблокированная учетная запись?
Заблокированная учетная запись обычно относится к финансовому счету, на который наложены временные или постоянные ограничения или ограничения, которые могут возникать по разным причинам и причинам.
Ключевые выводы
- Заблокированные учетные записи запрещают владельцам учетных записей неограниченное и неограниченное использование своих средств на этой учетной записи.
- Счета могут быть заблокированы или ограничены по разным причинам, включая внутренние правила банка, внешние правила, постановление суда или судебное решение.
- Учетная запись, которая была полностью заблокирована, называется заблокированной учетной записью.
Общие сведения о заблокированных учетных записях
В очень широком смысле, заблокированная учетная запись относится к учетной записи, которая не позволяет неограниченное или неизбирательное снятие средств или другой доступ, но вместо этого имеет определенные ограничения или ограничения на то, когда, сколько и кем капитал может быть снят.Счета могут быть заблокированы таким образом по нескольким причинам, которые могут быть навязаны собственными правилами банка или внешними правовыми решениями, например, в случае раздела семейного имущества во время развода или в случае личного банкротства.
Например, банк может ограничить снятие наличных с помощью политики до 2000 долларов в неделю для своих основных клиентов, или судья может постановить, что ни одна из сторон развода не тратит более 500 долларов с банковских счетов в неделю на личные расходы.
Если учетная запись полностью заблокирована, она считается «замороженной».Замораживание счетов обычно является результатом судебного постановления, а в некоторых случаях может быть выполнено самим банком. Обычно это происходит, когда у владельца счета есть неоплаченные долги кредиторам или правительству, или когда через счет обнаруживается подозрительная активность.
Валютный контроль
Заблокированная учетная запись может быть учетной записью, которая подлежит валютному контролю в стране, которая ограничивает количество ее валюты, которая может быть переведена в другие страны или обменена на другие валюты.
В Германии заблокированные аккаунты работают примерно так, для иностранных студентов не из стран ЕС. Как иностранный студент, вы должны предоставить доказательство того, что у вас есть финансовые средства для оплаты вашего курса обучения и для содержания себя во время учебы. И, чтобы доказать адекватность средств, часто требуется заблокированная учетная запись. Эта учетная запись недоступна для владельца учетной записи. Студенты должны платить минимум 720 евро за каждый месяц, в который они планируют находиться в Германии, и не могут снимать средства до прибытия в страну, а также не могут снимать более 720 евро в месяц, если они не заплатили больше минимальной суммы. количество.
Контроль депозитных счетов
Заблокированная учетная запись иногда может относиться к Соглашению о контроле за депозитным счетом (DACA), которое представляет собой соглашение между заемщиком (или должником), обеспеченным кредитором и банком, обслуживающим депозитный счет. Контроль в соответствии с DACA устанавливается, когда банк соглашается соблюдать директивы обеспеченного кредитора, не нуждаясь в явном согласии заемщика.
Замороженные активы
Он также может относиться к учетным записям, которые заблокированы U.S. правительство по политическим причинам или по другим причинам (например, смерть владельца счета). Заблокированная учетная запись обычно более серьезна, чем замороженная учетная запись, и подразумевается, что это долгосрочный характер. Если учетная запись в США заблокирована по распоряжению правительства (например, во время войны или бедствия), доступ к средствам на счете невозможен без специального разрешения Казначейства США.
TurboTax, пользователи H&R Block сообщают о проблемах с получением третьей стимулирующей проверки
Кери Белинг с нетерпением ожидала своей третьей стимулирующей выплаты.Ее машина сломалась три недели назад, и она планирует купить новую на входящий чек, сказала она CNBC Make It.
Но когда Белинг проверила статус своего платежа в инструменте «Получить мой платеж» Налоговой службы (IRS), жительница Флориды увидела, что платеж снова был переведен на неправильный банковский счет. 39-летняя Белинг подала налоговую декларацию в TurboTax в течение последних шести лет. И, как и миллионы других клиентов многих компаний-разработчиков программного обеспечения для подготовки налогов, ее второй стимулирующий платеж был отправлен IRS не на тот банковский счет.
Налоговые компании и IRS заявили, что работали вместе, чтобы решить проблему с третьим платежом. Но десятки клиентов TurboTax написали в CNBC Make It, чтобы сказать, что они все еще сталкиваются с той же проблемой: как и Белинг, когда они проверяют инструмент IRS Get My Payment, им говорят, что их платеж был зачислен на неправильный банковский счет.
Многие, включая Белинга, идентифицировали номера как принадлежащие «проходным» счетам, ранее созданным для них TurboTax.Другие заявили, что их платежи отправлялись на закрытые банковские счета, которые они использовали.
Многие сказали, что обновили информацию о своей учетной записи с помощью TurboTax после того, как последний стимулирующий платеж был внесен по ссылке, которую компания отправила клиентам.
Это включает в себя Белинг, которая также решила подать налоговую декларацию за 2020 год раньше, как это было предложено IRS. Но эти усилия не окупились: стимулирующие фонды по-прежнему переводились на счет, к которому она не могла получить доступ.
Когда она позвонила в TurboTax, компания сказала, что ничем не может ей помочь, говорит Белинг.Вместо этого ей придется попытаться дозвониться до Налогового управления США, которое осуществляет выплаты.
«Я просидел в IRS больше часа, — говорит Белинг. «Человек, который наконец ответил … приостановил меня, и это вернуло меня к записи, в которой говорилось, что мой звонок не может быть завершен».
Тиффани Рабон, 40 лет, обращалась в TurboTax по поводу той же проблемы. Жительница Южной Каролины говорит, что компания сообщила ей только, что работала с IRS, чтобы обновить всю информацию об учетных записях клиентов.Но инструмент IRS по-прежнему показывает ей, что третий платеж был переведен на закрытый банковский счет.
Почему мы должны быть наказаны за ожидание выплаты стимулирующих денег, если это не было нашей ошибкой?
«Почему мы должны быть наказаны, чтобы дождаться наших стимулирующих денег, если это не было нашей ошибкой?» — говорит Рабон.
Представитель TurboTax сказал, что проблема со счетом затрагивает «небольшую группу» клиентов, которые обновили свою банковскую информацию непосредственно с помощью TurboTax во время выплаты второго стимула.
«Мы напрямую связались с этими клиентами и предоставили информацию об их стимулирующих платежах», — сказали они.
Это не только TurboTax. Эбби Мастерс, клиент H&R Block, рассказала CNBC Make It, что, как и в случае второй стимулирующей проверки, ее третий депозит снова был отправлен не на тот счет через изумрудную карту H&R Block, на которую покупатели продукта могут выбрать, чтобы на нее были возвращены налоги.
Мастерс, 38 лет, неоднократно звонил в H&R Block для получения поддержки, но, как и TurboTax, компания не может самостоятельно перенаправлять платежи.
«Они ничего не исправили», — говорит Мастерс.
Представитель H&R Block сказал, что инциденты, подобные тому, что пережили Мастерс, были «изолированными», и указал CNBC Make It на пресс-релиз, в котором говорилось, что стимулирующие выплаты Emerald Cards закончили обработку по состоянию на вторник. Пресс-секретарь посоветовал людям, у которых возникли проблемы, позвонить на горячую линию Emerald Card по номеру 866-353-1266.
Платежи на закрытые счета будут перевыпущены
Согласно IRS, стимулирующие платежи будут зачислены на банковский счет, на который был зачислен последний возврат налога налогоплательщика.В некоторых случаях IRS еще не обработал возврат за 2020 год, то есть он все равно будет зачислен на счет, на который было отправлено возмещение за 2019 год. Остальные получат свою стимулирующую оплату чеком.
Должностные лица Министерства финансов и IRS заявили, что они работали над исправлением проблемы со счетами, и что любой налогоплательщик, столкнувшийся с этой проблемой, найдет способ решить эту проблему.
В ответ на эту статью представитель IRS сообщил CNBC Make It, что агентство полагает, что «объем платежей, поступающих на закрытые счета, будет значительно меньше, чем в любом предыдущем раунде платежей экономического воздействия.»
Любые платежи, отправленные на закрытые счета, будут возвращены в IRS и перевыпущены менее чем через две недели, — сказал представитель. Некоторые из них уже были перевыпущены. Инструмент Get My Payment покажет обновленную информацию, когда она будет доступна, и налогоплательщики будут не должны предпринимать никаких действий сами.
«Мы прилагаем все усилия, чтобы минимизировать нагрузку на налогоплательщиков, где это возможно, в это необычное время», — сказал представитель IRS. .»
Не пропустите: Десятки миллионов получат выплаты третьего стимула 17 марта
Проверьте: Воспользуйтесь этим калькулятором, чтобы точно узнать, сколько у вас третьего стимула от коронавируса чек может стоить
Информация о дебетовом блоке ACH
Дебетовая блокировка защищает ваши банковские счета от несанкционированных электронных платежей. Если вам необходимо авторизовать дебетовые платежи в налоговый отдел с банковского счета с дебетовой блокировкой, вы должны связаться со своим банком, чтобы разрешить эти платежи.Ваш банк будет обрабатывать только эти авторизованные транзакции.
Чтобы ваши дебетовые платежи были успешными, вам необходимо:
- Поговорите со своим банком , прежде чем настраивать дебетовый платеж.
- Сообщите своему банку идентификатор и название компании ACH, указанные в таблице ниже, в зависимости от типа налогового платежа, который вам необходимо произвести. ( PrompTax файловые системы — используйте идентификаторы и имена ACH компаний, относящиеся к PrompTax, указанные внизу страницы.)
Примечание. Если вы не предоставите идентификатор и название компании ACH, ваш банк может отклонить платеж, а налоговый департамент может отправить вам счет на причитающуюся сумму, включая штраф и проценты.
| Оплата счетов | Идентификационный номер компании ACH | Название компании ACH |
|---|---|---|
| Счет (оценка) — все платежи по делу о проверке налогов — все налоги | E146013200 | NYS DTF BILL PYT |
Примечание: Указанные выше идентификатор и название компании ACH применяются ко всем налоговым счетам, независимо от типа налога.
| Вид налогового платежа | Идентификационный номер компании ACH | Название компании ACH |
|---|---|---|
| Налог на алкогольные напитки (ABT) | 146013200C | NYS DTF ABT |
| Емкость для напитков | ч246013200 | NYS DTF BEV CTNR |
| Регистрация сигарет | 146013200B | NYS DTF CIG REG |
| Сигаретная марка | F146013200 | NYS DTF CIG STMP |
| Доплата за перегрузку | Y146013200 | NYS DTF CONG SUR |
| Корпоративный налог (электронный файл) | G146013200 | NYS DTF CT |
| Программа компенсации работодателям (ECEP) | Х146013200 | NYS DTF ECEP |
| Регистрация и продление налогового учета за пользование автомагистралями | J146013200 | NYS DTF HUT RNWL |
| Веб-файл налога на использование автомагистралей | I146013200 | NYS DTF HUT |
| Договор рассрочки платежа (IPA) | E146013200 | NYS DTF BILL PYT |
| Возврат платежа по Международному соглашению о налогообложении топлива (IFTA) | К146013200 | NYS DTF IFTA |
| Продление Международного соглашения о налогообложении топлива (IFTA) | L146013200 | NYS DTF IFTA RNL |
| Столичный налог на мобильность пригородных перевозок (MCTMT) | 7146013200 | NYS DTF MCTMT |
| Акцизный налог на опиоиды | 146013200A | NYS DTF OPIOID |
| Налог на доходы физических лиц (продление, расчетный налог и декларации [включая форму с ограниченной ответственностью IT-204-LL и доверительное управление]) | N146013200 | NYS DTF PIT |
| Налог на нефтяной бизнес (PBT) | T146013200 | NYS DTF PBT |
| Налог с продаж (веб-файл налога с продаж) | O146013200 Примечание: Первый символ — это буква О. | NYS DTF ПРОДАЖА |
| Регистрационный сбор за оформление налоговой декларации | P146013200 | NYS DTF TAX PREP |
| Налог на проезд такси и града | M146013200 | NYS DTF TAXI |
| Оценка транспортной сетевой компании (TNC) | 2146013200 | NYS DTF TNC ASMT |
| Страхование по безработице (Форма NYS-45) | Q146013200 | NYS DOL UI |
| Регистрация паров | Z146013200 | NYS DTF VAPR REG |
| Сбор за утилизацию шин | R146013200 | ШИНАNYS DTF |
| Доплата за беспроводную связь | U146013200 | NYS DTF WCS PYMT |
| Подоходный налог (Форма NYS-45 и Форма NYS-1) | S146013200 | NYS DTF WT |
| Платеж PrompTax | Идентификационный номер компании ACH | Название компании ACH |
|---|---|---|
| PrompTax MCTMT | 7146013200 | NYS DTF MCTMT |
| Налог у источника выплаты PrompTax | 6146013200 | NYS DTF PROMP WT |
| Предоплата PrompTax по налогу с продаж на моторное топливо и дизельное моторное топливо | 8146013200 | NYS DTF PROMP ST |
| Налог с продаж PrompTax | 8146013200 | NYS DTF PROMP ST |
| ПромпТакс Налог на нефтяную деятельность | 9146013200 | NYS DTF PROMP PT |
| Международная транзакция ACH для платежа PrompTax | ИАТ АЧИ ID компании | IAT ACH Название компании |
|---|---|---|
| PrompTax MCTMT | B146013200 | NYS DTF MCTMT |
| Налог у источника выплаты PrompTax | A146013200 | NYS DTF PROMP WT |
| Предоплата PrompTax по налогу с продаж на моторное топливо и дизельное моторное топливо | C146013200 | NYS DTF PROMP ST |
| Налог с продаж PrompTax | C146013200 | NYS DTF PROMP ST |
| ПромпТакс Налог на нефтяную деятельность | D146013200 | NYS DTF PROMP PT |
Обновлено:
| U.S. Министерство финансов
В некоторых случаях базовая транзакция может быть запрещена, но в транзакции нет блокируемого интереса (например, лица с особым назначением (SDN), заблокированного лица или правительства). В этих случаях транзакция просто отклоняется или не обрабатывается и не возвращается отправителю.
Например, финансовое учреждение США должно будет отклонить банковский перевод между двумя компаниями из третьих стран (не SDN), связанный с экспортом в компанию в Иране, которая в противном случае не подлежит санкциям.Поскольку у заблокированного лица нет интереса (например, правительства Ирана, иранского финансового учреждения или SDN), блокируемый процент в средствах отсутствует. Однако финансовое учреждение США не может обработать транзакцию, потому что это будет представлять собой запрещенный экспорт услуг в Иран в соответствии с иранскими правилами транзакций и санкций (ITSR), если только это не разрешено OFAC или не освобождено от регулирования. Аналогичным образом, согласно ITSR, финансовому учреждению США запрещено участвовать в торговых сделках или сделках с Ираном, включая финансирование запрещенных транзакций.Финансовое учреждение США не может даже рекомендовать аккредитив, если основная транзакция нарушает правила OFAC. Кроме того, гражданам США запрещено содействовать иностранным лицам в сделках, которые были бы запрещены, если бы они были совершены гражданином США.
Следующие ниже примеры могут помочь проиллюстрировать, какие транзакции следует заблокировать, а какие — отклонить.
Финансовое учреждение США блокирует коммерческий платеж, предназначенный для счета XYZ Import-Export Co.в банке XYZ в Иране. Bank of XYZ — это иранское финансовое учреждение, полностью принадлежащее правительству Ирана; соответственно, Банк XYZ заблокирован в соответствии с разделом 560.211 ITSR. Этот платеж необходимо заблокировать.
Финансовое учреждение США блокирует коммерческий платеж, предназначенный для ABC Import-Export в Тегеране, Иран. В отличие от банка XYZ, ABC Import-Export в Тегеране не является заблокированным лицом, поэтому блокируемый процент по этому платежу отсутствует. Однако обработка платежа будет означать содействие торговле с Ираном, экспорт услуг в Иран и участие в торговых сделках с Ираном; поэтому U.Финансовое учреждение S. должно отклонить платеж.
О заблокированных и отклоненных транзакциях необходимо сообщить в OFAC в течение 10 дней (см. 31 C.F.R. §§ 501.603 и 501.604). Вопросы о том, должна ли транзакция быть заблокирована или отклонена, следует направлять в Отдел соблюдения санкций и оценки OFAC по адресу [email protected].
Меры по предотвращению мошенничества с налоговой декларацией и кражи личных данных.
Крис Барбалис, Unsplash
@cbarbalis
В электронном файле.com, мы прилагаем все усилия для защиты конфиденциальности данных налогоплательщиков, безопасности налоговых данных и предотвращения кражи личных данных и мошенничества. Мы также рекомендуем вам сделать все возможное, чтобы защитить свои данные как на вашем компьютерном устройстве, так и на физических документах. Если ваша цифровая идентификация (например, информация о доходах, данные кредитной карты и т. Д.), К сожалению, была взломана без вашего ведома, просмотрите следующие варианты ниже. Это можно сделать через стороннее приложение, такое как работодатель или продавец, или с помощью налогового мошенничества или фишинга по электронной почте.
С января 2021 года каждый налогоплательщик теперь может получить PIN-код для защиты личности или IP-PIN в IRS. Вы можете ввести этот IP-PIN в налоговой декларации eFile.com. При использовании электронного файла IP-PIN должен совпадать с IP-PIN, хранящимся в файле IRS. В противном случае возврат будет отклонен, и вы сможете исправить IP-PIN и повторно отправить электронный файл.
Мы рекомендуем вам заранее подготовить и подать налоговую декларацию в электронном виде. После того, как ваша декларация была отправлена в IRS и / или государственное налоговое агентство, она закрывает дверь для всех остальных, чтобы подать налоговую декларацию в следующих сценариях.
A) Ваш SSN использовался для подачи или электронной подачи налоговой декларации
Если вы подали электронную налоговую декларацию на eFile.com, а IRS отклонило ее, поскольку они уже приняли налоговую декларацию с вашим SSN, вот четыре возможных причины:
- Вы уже подали электронную декларацию или подали ее на другом веб-сайте или в другом месте (подготовили и подали свою собственную на бумаге, в налоговой инспекции и т. Д.).
- Кто-то подал декларацию от вашего имени (т. Е. Если он или она объявили вас иждивенцем по их возвращению).
- Кто-то подал декларацию и по ошибке ввел ваш SSN .
- Кто-то намеренно отправил в электронном виде возврат с вашим SSN (т. Е. Мошенничество).
В зависимости от того, почему ваш возврат был отклонен, просмотрите и примите соответствующие меры ниже.
Шаг 1. Проверьте SSN в своей налоговой декларации, чтобы убедиться, что он введен правильно
Вы или любой налогоплательщик можете указать неправильный SSN в налоговой декларации.В этом случае этот неправильный SSN может быть правильным SSN другого налогоплательщика.
Чтобы проверить SSN при возврате на eFile.com, войдите в свою учетную запись eFile.com, нажмите «Имя и адрес» (в верхнем левом углу экрана вашей учетной записи) и установите флажок для ввода SSN (альтернативно, вы можете найти свой SSN, щелкнув «Моя учетная запись» в верхнем левом углу, а затем щелкнув ссылку для отчета, который вы хотите просмотреть; SSN находится на первой странице PDF-файла с возвратом).
Если ваш SSN введен правильно, значит, либо в записях IRS есть ошибка, либо кто-то подал декларацию с неправильным SSN — SSN, который оказался вашим — либо намеренно подал мошеннический возврат с вашим SSN.
Подайте форму 14039 «Аффидевит с указанием кражи», если ваша поданная в электронном виде налоговая декларация была отклонена из-за дублирования SSN. Имейте в виду, что уже поданная декларация под вашим SSN также может быть результатом честной ошибки другого налогоплательщика, а не обязательно результатом преднамеренной кражи личных данных.
Войдите в eFile.com и нажмите «Моя учетная запись». Оттуда загрузите PDF-файл с отклоненной налоговой декларацией за 2020 год. Распечатайте, подпишите и приложите свои формы, такие как W-2 или 1099, и отправьте отчет по почте в IRS.Заполните и распечатайте форму 14039 и следуйте инструкциям по отправке почты в форме — FileIT.
Шаг 2. Позвоните в IRS, чтобы сообщить об ошибке SSN
Вам следует позвонить в IRS по телефону 1-800-829-1040, чтобы сообщить об ошибке и спросить, как действовать дальше. Этот номер доступен 24/7 и поможет вам справиться с ошибкой. Кроме того, вы можете распечатать и отправить свой отчет по почте, потому что обычно IRS обновляет свои записи в течение 15 дней.
Шаг 3. Обратитесь в специализированное подразделение защиты личных данных
Если вы считаете, что кто-то украл ваш SSN для подачи декларации, вам следует позвонить в специализированное подразделение IRS по защите личных данных по телефону 1-800-908-4490 для получения помощи.См. Эту страницу о краже личных данных для получения подробной информации, включая контактную информацию по вопросам кражи личных данных штата. Для получения дополнительной информации см. Этот отчет о краже личных данных от IRS.
Шаг 4. Убедитесь, что ваш SSN заблокирован IRS
Причины заблокированного SSN могут быть разными, но это не обязательно мошенничество. Обычно налогоплательщик мог получить эту ошибку, если SSN подключается к умершему налогоплательщику или если налогоплательщик запросил блокировку SSN.Если это так, возможно, вы получили письмо IRS CP01H. Следуйте инструкциям в форме и решите проблему, отправив письмо, письменный запрос на разблокировку учетной записи, копию документа, удостоверяющего личность, и копию налоговой декларации с оригиналом (подписями).
Если ваш возврат был отклонен для заблокированного SSN, вам следует позвонить в IRS по телефону 1-800-829-1040, чтобы сообщить о проблеме и спросить, как действовать дальше.
Что делать, если вы не подавали налоговую декларацию на eFile.com?
Если ваша информация была мошенническим образом использована в налоговой декларации, которая была подготовлена и размещена на нашем сайте (и вы получили от нас электронное письмо, информирующее вас об этом), то мы очень серьезно относимся к этому.Ознакомьтесь с приведенной ниже информацией о том, что делать, если вы получили неожиданное электронное письмо от eFile.com.
Если у вас есть дополнительные вопросы или проблемы, не стесняйтесь обращаться в службу поддержки eFile.com, чтобы мы могли вам помочь.
B) Ваша кредитная карта использовалась для оплаты подготовки налоговой декларации на eFile.com
Если вы не использовали свою кредитную или дебетовую карту для оплаты подготовки налоговой декларации на eFile.com, мы относимся к этому очень серьезно.Пожалуйста, свяжитесь с eFile.com как можно скорее, чтобы мы могли помочь вам остановить прохождение платежа или удалить его из ваших банковских записей, если он прошел.
При обращении к eFile.com предоставьте следующую информацию, чтобы мы могли определить местонахождение мошеннического платежа:
- Последние четыре цифры вашей кредитной или дебетовой карты
- Имя, указанное на карте
Как только мы обнаружим мошенническое обвинение, мы аннулируем его со своей стороны.Это означает, что транзакция была отменена и платеж не будет обработан.
Однако банк, выпустивший карту, приостановил запрашиваемую сумму; удержание будет оставаться до тех пор, пока оно не будет снято эмитентом карты. Поэтому вам нужно будет связаться с банком, выпустившим вашу карту, чтобы вы могли снять списание со своей банковской выписки.
Вам также может потребоваться отменить карту и запросить новую карту в вашем банке.
Узнайте, как eFile обеспечивает безопасность пользовательских данных.
C) Ваш адрес электронной почты был использован для создания учетной записи на eFile.com
Мы, eFile.com, являемся частной компанией и уполномоченным IRS отправителем электронных возвратов (ERO). Мы предлагаем безопасную онлайн-платформу для подготовки и электронной подачи налоговых деклараций уже более 12 лет. Мы уважаем ваше право на конфиденциальность и понимаем, что когда кто-то неожиданно (намеренно или по ошибке) использует ваш адрес электронной почты, ваша личность может быть скомпрометирована.
Если вы получили от нас письмо, которое вы не ожидали, прочтите, чтобы узнать об этом письме и о том, что с ним делать.
Что случилось?
Когда кто-то создает учетную запись на eFile.com, пользователь должен ввести некоторую личную информацию, такую как имя и фамилия, а также адрес электронной почты, который мы можем использовать для связи с пользователем. Как только это будет сделано, пользователь получит от нас три разных типа автоматических уведомлений по электронной почте, когда пользователь завершит возврат в eFile.com. Эти электронные письма генерируются компьютером с использованием информации, которую пользователь ввел для создания учетной записи (адрес электронной почты и имя).
Ниже приведены подробные сведения о каждом электронном письме с уведомлением:
1) Подтверждение создания учетной записи на efile.com (с темой «Добро пожаловать на efile.com»):
Благодарим вас за выбор для подачи налоговой декларации на Efile.com.
Чтобы продолжить подачу налоговой декларации, нажмите здесь, чтобы войти в систему.
Советы:
- Чтобы получить максимально быстрый возврат средств, выберите бесплатный электронный файл с прямым переводом.
- После того, как ваша электронная декларация будет принята, мы рекомендуем вам загрузить копию вашей декларации для ваших записей. Никакой дополнительной оплаты. Мы также сохраним резервную копию на случай, если она вам понадобится позже.
- Если вы предпочитаете отправить отчет по почте, вы можете распечатать копию в файл в конце процесса. Просто помните, что получение ожидаемого возмещения займет больше времени.
Еще раз спасибо за выбор Efile.com. Чтобы получить доступ к нашему Справочному центру или связаться с нашей службой поддержки, войдите здесь и нажмите Справка в правом верхнем углу экрана.
В целях безопасности ваша информация для входа не включена в это электронное письмо. Войдите в систему, используя имя пользователя и пароль, которые вы выбрали при регистрации.
Это автоматическое электронное письмо. Пожалуйста, не отвечайте. Чтобы получить помощь, войдите в систему, чтобы получить доступ к нашему Справочному центру.
2) «Подтверждение: спасибо, что отправили нам налоговую декларацию в электронном виде!» электронное письмо с благодарностью пользователю за подачу декларации по электронной почте.com.
3) Электронное письмо «Ваша налоговая декларация IRS / Статус подтверждения штата» (отправляется в течение 24–48 часов после подачи декларации по электронной почте). Если возврат будет принят, пользователь больше не будет получать электронные письма с подтверждением статуса. Если возврат отклонен, пользователь будет продолжать получать электронные письма с подтверждением отказа (обычно один раз в день) до тех пор, пока пользователь не войдет в учетную запись, не исправит возврат, не отправит его повторно в электронную почту, и возврат не будет принят.
Если вы получили какое-либо из электронных писем, описанных выше, но вы не подготовили и не отправили возврат на нашем сайте, то мы относимся к этому очень серьезно.
Имейте в виду, что наше электронное письмо не является попыткой украсть вашу личность или каким-либо образом спамить вас. Это законное уведомление по электронной почте, отправленное клиенту eFile.com с информацией о его налоговой декларации.
Что делать
Мы настоятельно рекомендуем вам выполнить следующие действия, если вы получили неожиданное электронное письмо от eFile.com:
Шаг 1. Войдите в учетную запись eFile.com
Поскольку вам принадлежит адрес электронной почты, указанный в полученном уведомлении по электронной почте, вы можете войти в учетную запись, связанную с этим адресом, и посмотреть, совпадает ли информация в этой учетной записи с вашей.
Вы можете войти в любую учетную запись eFile.com здесь: Войдите в свою учетную запись eFile.
Чтобы войти в учетную запись eFile.com, вам потребуются имя пользователя и пароль учетной записи. Если у вас нет имени пользователя и пароля учетной записи, вы можете получить их на странице восстановления имени пользователя и пароля.
Вы не можете получить доступ к учетной записи eFile.com
В качестве альтернативы (и с вашего разрешения) мы можем предоставить некоторую информацию о налоговой декларации в электронном файле.com, связанный с вашим адресом электронной почты (например, почтовый адрес, имя и фамилия, а также последние четыре цифры SSN). Затем сообщите нам, соответствует ли какая-либо информация, которую мы предоставляем, вашей личной информации. Чтобы провести эту процедуру вместе с нами, обратитесь в службу поддержки efile.com и предоставьте подробную информацию об электронном письме.
Шаг 2. Просмотрите информацию в учетной записи
Когда вы войдете в учетную запись eFile.com, нажмите «Имя и адрес» с левой стороны и просмотрите информацию на этом экране (имя и фамилия, номер социального страхования, почтовый адрес и т. Д.).
Кроме того, вы можете получить доступ к этой информации в PDF-копии созданного возврата eFile.com. Чтобы получить доступ к этой копии, нажмите «Моя учетная запись» в верхнем левом углу, затем нажмите соответствующую ссылку под заголовком «Мои возвраты».
Шаг 3. Обратитесь в IRS и / или к своему поставщику услуг электронной почты (при необходимости)
Следующий шаг, который вы предпримете после просмотра информации в учетной записи eFile.com, во многом зависит от того, совпадает ли она с какой-либо вашей личной информацией.Прочтите ниже, чтобы узнать, как обрабатывать информацию, которая соответствует или не соответствует вашей собственной.
Информация об учетной записи не соответствует вашей
Если информация в учетной записи не совпадает с вашей, значит, человек, создавший учетную запись , не отправил мошеннический возврат с вашей информацией. Он или она могли ошибиться в адресе электронной почты, когда создавали учетную запись, и это оказался ваш. Однако вам все равно следует связаться с нами, потому что только ваш адрес электронной почты может быть скомпрометирован.Если налоговая декларация была принята IRS, как можно скорее обратитесь в специализированное подразделение IRS по защите личности по телефону 1-800-908-4490, чтобы сообщить о поддельной налоговой декларации.
Внимание: Имейте в виду, что если ваша информация была использована для отправки мошеннического возврата на eFile.com, это не означает, что мы совершили мошенничество: это сделал кто-то, использующий наш веб-сайт.
Если возврат был отклонен IRS, тогда IRS будет , а не иметь поддельный электронный возврат в своих системах.Однако, если вы считаете, что стали жертвой кражи личных данных, вам следует обратиться за указаниями по указанному выше номеру телефона специализированного подразделения IRS по защите личных данных.
Если вы обеспокоены тем, что кто-либо может получить доступ к информации в учетной записи, мы настоятельно рекомендуем вам изменить любую информацию учетной записи (адрес электронной почты, имя пользователя и пароль), чтобы никто, кроме вас, не мог получить доступ к учетной записи. Вы можете сделать это на экране «Моя учетная запись».
Вам также может потребоваться связаться со своим провайдером электронной почты, чтобы предупредить его о том, что кто-то другой получил доступ и использовал ваш адрес электронной почты, и спросить их, как вы можете изменить свой адрес электронной почты.
Кроме того, вам может потребоваться связаться со своим провайдером электронной почты, чтобы предупредить его о том, что кто-то другой получил доступ и использовал ваш адрес электронной почты, чтобы узнать, как это исправить и / или изменить.
Шаг 4. Свяжитесь с eFile.com, чтобы сообщить нам о полученном вами электронном письме.
Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу полученного от нас электронного письма, которого вы не ожидали, обратитесь в службу поддержки efile.com и предоставьте подробную информацию об этом электронном письме. Кроме того, сообщите нам, если вы получили доступ к учетной записи и , если какая-либо информация в учетной записи соответствует вашей ИЛИ , если только адрес электронной почты совпадает с вашим.
Как только вы это сделаете, мы остановим автоматические уведомления по электронной почте и откажемся от подписки на наши маркетинговые электронные письма. Таким образом, вы больше будете получать от нас электронные письма.
Была украдена ваша личность или у вас неправильный адрес электронной почты?
К сожалению, мы не контролируем, какая информация вводится для создания учетных записей eFile.com и отправки автоматических уведомлений клиентам по электронной почте. Если вы не сообщите нам, что вы не являетесь человеком, создавшим электронный файл.com и отправили отчет по электронной почте, мы предполагаем, что это вы сделали.
Хороший способ узнать, была ли ваша личность украдена, — это проверить имя, указанное в электронном письме (например, Дорогая Мэри). Если ваше имя не «Мэри», возможно, «Мэри» неправильно ввела свой адрес электронной почты, и он оказался вашим. В противном случае вы можете стать жертвой кражи личных данных. Если вы не уверены или обеспокоены какой-либо информацией в электронном письме, которое вы получили от нас, свяжитесь с нами по электронной почте.com, чтобы мы могли вам помочь.
Можете ли вы связаться с вашим клиентом, чтобы сообщить ему о поданной налоговой декларации?
К сожалению, если человек, создавший учетную запись, не ввел правильную контактную информацию (адрес электронной почты и номер телефона), мы не сможем связаться с клиентом.
Связанная информация о мошенничестве с налоговой декларацией и краже личных данных
Как сообщить в IRS о мошенничестве с налоговой декларацией.
Фишинговые письма, налоговое мошенничество.
Ознакомьтесь с обещанием конфиденциальности eFile, ознакомьтесь с нашим пользовательским соглашением и узнайте, как подтвердить свою личность в IRS.
1) TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc., а H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.