Банковские гарантии это: как работает, получение и стоимость

В качестве обеспечения исполнения различных обязательств по договорам и контрактам выступает банковская гарантия. Она представляет собой официальный документ, согласно которому банк обязуется компенсировать финансовые потери заказчику, если исполнитель не выполнит своих обязанностей, предусмотренных соглашением. В перечень банковских гарантий входят услуги, предоставляемые ИП и юрлицам, за них взимаются комиссионные, которые могут варьироваться и составляют определенный процент от суммы обеспечения.

В каких случаях необходима банковская гарантия?

Как правило, оформление банковской гарантии наиболее актуально для подрядчиков, желающих заключить выгодный контракт с компаниями, представляющими средний и крупный бизнес. Зачастую важные сделки без такого обеспечения невозможны в принципе. Любая серьезная организация тщательно отбирает исполнителя и хочет понимать, можно ли ему доверять. Банковское поручительство в данном случае — своего рода кредит доверия.

Также практически всегда требуется гарантия для принятия участия в государственных закупках и тендерах. Она служит подтверждением надежности и платежеспособности претендента и освобождает его от внесения дополнительных предоплат. Победителю торгов банковская гарантия поможет в обеспечении исполнения контракта, когда собственные или заемные средства использовать невыгодно.

Помимо прочего, банковская гарантия широко используется во внешнеэкономической деятельности, помогая убедить представителей иностранного бизнеса в надежности потенциального партнера. Она также может пригодиться для обеспечения обязательств перед таможенными службами. Выдать ее имеют право только те банки, которые входят в реестр ФТС.

Какие бывают виды банковских гарантий по 44-ФЗ?

В соответствии с положениями Федерального закона под номером 44-ФЗ, обязательное оформление банковского подтверждения требуется для выполнения подрядов в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд. Таким образом, в перечень банковских гарантий по 44-ФЗ входят два основных типа:

• тендерная — предоставляется компаниям, принимающим участие в конкурсах и торгах. Обеспечивает заключение контракта, размер составляет не более 5% от его суммы. Действует на протяжении срока проведения тендера;
• на исполнение контракта — предназначена для обеспечения выполнения обязательств подрядчика по договору о закупках, услугах или работах. Размер гарантии определяется условиями контракта и составляет от 5% его суммы.

Действующие в сфере государственных закупок банковские гарантии являются безотзывными. Это означает, что кредитная организация не имеет права отказаться от выплаты, если заказчик потребует возмещения прописанной в договоре суммы.

Выступить в роли гаранта в госзакупках может далеко не каждая финансовая организация. Чтобы предоставить такую услугу, банк должен быть внесен в особый реестр Минфина РФ, а также удовлетворять требованиям по кредитному рейтингу и уставному капиталу.

Как происходит оформление банковской гарантии?

Сам по себе процесс оформления не представляет особых затруднений. Чтобы все сделать правильно по закону, следует придерживаться следующего алгоритма:

• определиться с банком, который будет выполнять функцию гаранта;
• подготовить пакет необходимой документации;
• согласовать текст гарантийного документа с заказчиком;
• заключить договор с банком, получить оригинал и выписку из Реестра гарантий.

В пакет основных документов входят:

• заявление на получение услуги;
• анкетные данные организации;
• копия устава компании;
• копии бумаг, подтверждающих полномочия директора и доверенных лиц;
• финансовый отчет;
• описание контракта с заказчиком.

В отдельных случаях могут потребоваться и дополнительные бумаги. Что касается непосредственно текста банковской гарантии, то в нем обозначаются отношения между всеми сторонами соглашения. В документе оговариваются размер выплаты, сроки и условия.

Преимущества

Как способ обеспечения сделок банковская гарантия удобна и выгодна всем участникам. Исполнитель-принципиал с ее помощью может подтвердить свою надежность и получить подряд от серьезной компании. Заказчик-бенефициар получит компенсацию, если возникнут проблемы с исполнением контракта. Банк-гарант заработает на комиссии практически без риска потерять деньги.

Когда банковская гарантия неактуальна?

Как показывает практика, перечень банковских гарантий затрагивает многие сферы предпринимательской деятельности, и без такой услуги в бизнесе обойтись довольно сложно. Тем не менее, существуют случаи, когда она будет неактуальна. Это касается компаний, не собирающихся проходить сертификацию соответствия или участвовать в госзакупках, предусмотренных 44-ФЗ. Также она не требуется мелкомасштабным бизнесам и организациям, располагающим достаточными финансовыми средствами для самостоятельного обеспечения обязательств.

как работают и зачем они нужны, что обеспечивает банк как гарант сделки — примеры схемы

Из этой статьи вы узнаете:

Как не упустить потенциально выгодную сделку, требующую дополнительных инвестиций здесь и сейчас, но при этом гарантирующую в перспективе прибыль, покрывающую все затраты? Допустим, предпринимателю, занимающемуся сельским хозяйством, нужно собрать урожай на продажу — и для этого ему необходим комбайн, который можно приобрести у завода. Планируемый доход от реализации определенно перекрывает стоимость покупки, однако в данный момент свободных денег в распоряжении нет — и, чтобы получить отсрочку платежа, бизнесмен обращается в банк за поручительством. Если разбирать такие примеры простыми словами, банковские гарантии — это то, что позволяет обеспечивать исполнение обязательств, возникающих при заключении сделки.

Участие финансовой организации служит для производителя фактором, подтверждающим, что поставка уборочной техники при любых раскладах будет оплачена в согласованные сроки. Даже в том случае, если весь урожай окажется не продан, или возникнут иные негативные обстоятельства, затрудняющие выполнение соглашения — плательщиком гарантированно выступит банк, который, в свою очередь, уже будет самостоятельно решать вопрос по образовавшемуся долгу.

Что такое банковская гарантия

С юридической точки зрения — это вид официально оформленного обязательства, на основании которого, при невыполнении третьей стороной условий договора в части оплаты, кредитное учреждение фактически выступает в качестве солидарного должника, обязующегося компенсировать равную стоимости сделки денежную сумму при представлении соответствующего требования.

Подобная практика является весьма распространенной, применяясь как в российской, так и в зарубежной коммерческой среде. В рамках Унифицированных правил, утвержденных Международной торговой палатой, принят ряд положений, посвященных данному вопросу — в частности, декларирующих, что содержание соглашений рассматриваемой категории должно иметь ясные и четкие формулировки, исключающие возникновение спорных вопросов.

Пример того, как работает банковская гарантия — обеспечение участия предпринимателей в договорных отношениях, где одним из контрагентов выступает государство, разместившее закупочный тендер или контракт на выполнение определенных работ. Механизм нередко применяется в качестве возможности упрощения возврата налога на добавленную стоимость, а также для получения отсрочки по уплате пошлинных сборов таможни. Обязательное требование — оформление в письменном виде, при этом необходимой является только подпись представителя кредитной организации, тогда как заверение принципалом и бенефициаром носит добровольный характер.

Участники процесса

В рамках рассматриваемой процедуры предусматривается участие 3 субъектов:

• Принципал — лицо, обращающееся в банк для получения на возмездной основе гарантийного подтверждения платежеспособности перед потенциальным контрагентом. Как правило, частные предприниматели или предприятия, планирующие совершение коммерческой сделки или участие в тендере госзакупок.
• Бенефициар — непосредственный получатель денежных средств, выплачиваемых в ситуации, когда изначально согласованные условия договора не были выполнены.
• Банковский гарант — это кредитная организация, предоставляющая письменно оформленное обязательство о покрытии неустойки или компенсации, необходимость которой обуславливается невыполнением контрактных договоренностей.

Стоит отметить, что, начиная с 2015 года спектр учреждений, наделенных правом на оказание услуг подобного рода, был расширен, и включил в себя все коммерческие предприятия. В то же время для выполнения операций, участниками которых выступают таможенные и налоговые службы, а также иные государственные ведомства, могут привлекаться только банковские организации.

В каких случаях банк выступает как гарант сделки

Исходя из специфики соглашения, в рамках которого одной из сторон предоставляется защита от потенциальных убытков и несоблюдения договоренностей, выделяют четыре типа гарантий.

Тендерные

Обеспечение, предусмотренное для реализации госзакупок в соответствии с положениями 44-ФЗ и 223-ФЗ. В данном случае обязательство квалифицируется как безотзывное, что обуславливает невозможность изменения условий или вынесения отказного решения. Применяется при подаче заявки на участие в торгах, в целях исполнения полученных контрактов, а также как подтверждение качества товаров или выполненных работ. Бенефициаром выступает сторона заказчика, при этом обязательным критерием является соответствие поручителя требованиям регулирующего закона и правительственного постановления.

Так, обратившись в МОРСКОЙ БАНК, Вы можете получить выгодное предложение на оформление банковских гарантий по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Договорные

Применяются в ситуациях, когда в сделке не участвует государство, и подразделяются на три категории:

• Авансовые — актуальны для обстоятельств, когда исполнитель получает предварительный платеж, возместить который понадобится в случае невыполнения обязательств.
• Гарантийные — подтверждают исполнение условий контракта, определенных сторонами, и при нарушении позволяют компенсировать неустойку.
• Платежные — исключают вероятность отказа от оплаты выполненных работ или поставленной продукции.

Схема банковской гарантии подобного типа может быть реализована любой коммерческой организацией.

Налоговые

Финансовый инструмент, позволяющий получить отсрочку для уплаты акцизных сборов и налогов, а также ускорить процедуру возмещения НДС. Благодаря этому способу обеспечивается возможность дополнительной экономии, что немаловажно для небольших компаний. В статусе поручителей допускается привлечение исключительно банков, получивших одобрение Минфина, при этом участниками соглашения выступают налогоплательщики и Федеральная налоговая служба (в качестве бенефициара).

Таможенные

Опция для предприятий и частных предпринимателей, ведущих внешнеэкономическую деятельность, предусматривающую перевозку продукции через границы. Коммерческие операции с зарубежными партнерами оформляются в особом порядке, требующем учета правовых нюансов. Поручительство применяется для подтверждения своевременной уплаты пошлинных тарифов, с условием, что кредитная организация включена в перечень, утвержденный Федеральной таможенной службой.

Что входит в договор

Действующие законодательные положения определяют ряд нормативных требований, которым должны соответствовать соглашения рассматриваемой категории.

Обязательная часть

В соответствии с нормами Гражданского кодекса, определяющими, как действует банковская гарантия, и в каких случаях она может быть аннулирована, к числу неотъемлемых договорных элементов относятся:

• Дата выдачи и наименование участвующих субъектов, включая гаранта, бенефициара и принципала.
• Содержание основного обязательства и конкретная сумма, либо алгоритм, в соответствии с которым она определяется.
• Продолжительность действия соглашения и перечень факторов, рассматриваемых в качестве обстоятельств для его исполнения.

В случае с тендерными договорами условия регламентируются более строго и закрепляются в рамках положений второй части статьи 45 федерального закона о контрактной системе.

Документы при подаче требования об оплате

В рамках общепринятой практики перечень документации, прилагаемой к заявлению об исполнении обязательств, определяется сторонами совместно. Обычно достаточным набором считается протокол расчета гарантийной суммы, а также копия доверенности субъекта, выступающего подписантом от бенефициара. В зависимости от специфики заключенной сделки и обстоятельств, рассматриваемых в качестве основания для исполнения поручительства, также могут понадобиться иные подтверждающие документы.

Дополнительная часть

В данном случае речь идет о сопутствующих регламентирующих аспектах, устанавливаемых участниками на стадии оформления соглашения — например, условиях формы подачи требования на оплату, или списке приложений к основному разделу. При проведении госзакупок подобные нюансы указываются в извещении или проектной документации. Стоит отметить, что соблюдение согласованных положений выступает столь же важным фактором, как и наличие обязательных элементов, поскольку допущенные нарушения могут рассматриваться как основание для аннуляции сделки.

Преимущества

Формулируя ответ на вопрос, зачем нужны банковские гарантии, простым языком — для обеспечения уверенности в том, что такие обстоятельства, как недобросовестность контрагента, финансовые проблемы, или несоответствие заявленного качества работ фактическим результатам, никак не повлияют на получение бенефициаром обещанных денежных средств. Все, что требуется для удовлетворения его интересов — подача требования на оплату, оформленного надлежащим образом. При этом кредитная организация не вникает в подробности ситуации, и не разбирается, были обязательства на самом деле исполнены в согласованные сроки и надлежащим образом, или же действительно возникли проблемы, не позволившие выполнить условия договора.

В то же время для принципала гарантия банка — это возможность обойтись без изъятия денег из оборота, и получить желаемый результат, не прибегая к предоставлению залога или поручительства.

Принцип работы

Очевидно, что банковская гарантия не только обеспечивает интересы участников сделок, но и несет в себе определенные риски для кредитной организации. Нарушение принципалом собственных обязательств выступает основанием для истребования оплаты, отказать в которой без наличия должных доказательств практически невозможно. В подобных случаях банк предоставляет бенефициару оговоренную компенсацию, после чего выдвигает требования к неплательщику. При этом всегда остается гипотетическая вероятность банкротства последнего, результатом которой становится потеря денег, выплаченных на гарантийных условиях.

Обеспечение банковской гарантии

С целью снижения потенциальных рисков практикуется не только тщательный анализ балансовой отчетности предприятий, подающих заявку на оформление услуги. В отдельных ситуациях может быть выдвинуто требование предоставления залога, способного покрыть убытки в случае отказа от возмещения или поручительства со стороны третьего лица.

Этапы оформления

Алгоритм получения банковской гарантии выглядит следующим образом.

Выбор гаранта

Принципал имеет право определить организацию самостоятельно, однако в отдельных случаях необходимо учитывать требования, выдвинутые бенефициаром, или установленные нормативными положениями. Критериями также служат и коммерческие условия — к примеру, Вы можете ознакомиться с предложением МОРСКОГО БАНКА, позволяющим сократить временные затраты.

Работа с документацией

Подача заявки предусматривает сбор документов, благодаря которым можно составить общее видение финансового состояния и правового статуса претендента, и принять объективное решение. Перечень обычно представлен на официальном сайте, либо уточняется в процессе общения с полномочным представителем кредитного учреждения.

Рассмотрение заявления

Продолжительность ожидания зависит от внутренних регламентов банковской организации. Сроки варьируются в диапазоне от часа до нескольких суток. Так, экспресс-гарантии МОРСКОГО БАНКА позволяют оформить все необходимые документы по 44-ФЗ и 223-ФЗ в течение одного дня — в том числе в онлайн-режиме.

Заключение договора

Готовое соглашение предусматривает наличие обязательных и дополнительных элементов, определяет перечень гарантийных случаев и коммерческие условия предоставления услуги.

Стоимость

Порядок оплаты счета допускает авансовое предоставление документа, однако чаще всего выпуск производится только после перечисления денежных средств.

Выдача

Согласно принятым правилам, обеспечение обретает юридическую силу начиная с календарной даты, когда оно было выдано. При необходимости кредитная организация может предоставить подтверждение как самому принципалу, так и напрямую бенефициару, в том числе в форме электронной копии, заверенной цифровой подписью. При взаимодействии с государственными службами применяются онлайн-системы ведения документооборота.

Использование банковской гарантии

В ситуациях, когда обязательства по договору были нарушены, возникает основание для реализации основной функции рассматриваемой финансовой процедуры.

Требование оплаты

Выступающий в качестве гаранта, банк не обладает правом на отказ от перечисления денежных средств даже в тех случаях, когда сам факт несоблюдения условий соглашения является предметом спора. Выплата производится на основании рассмотрения документов, представленных бенефициаром — в полномочия кредитной организации не входит удостоверение обстоятельств возникшей ситуации, поскольку подобные вопросы решаются в рамках правового поля. А вот при наличии ошибок, допущенных в процессе оформления и подачи требования, в удовлетворении претензий заявителя может быть отказано.

Возмещение сумм, выплаченных по гарантии

Обязанностью принципала является восполнение средств, потраченных банком на компенсацию — за исключением случаев, когда оплата была произведена с нарушениями, например, при недостаточности предъявленных документов.

Ответственность бенефициара

Если выясняется, что произведенные между сторонами взаиморасчеты оказались необоснованными — ввиду фактического исполнения базовых обязательств основного договора — возникает спорная ситуация, требующая отдельного разрешения. Допускается истребование полученной от банковской организации суммы в пользу принципала.

Сколько действует гарантия

При получении требования кредитное учреждение незамедлительно направляет соответствующее уведомление, а также проводит оценку представленных на рассмотрение документов. Сроки определяются условиями соглашения — стандартная практика предусматривает пять рабочих дней, максимальный допустимый период ожидания — месяц.

Как проверить

Учет документации в рамках госзакупок предусматривает ведение электронного реестра, в котором отражаются сведения обо всех выданных гарантийных обеспечениях. Доступ к базе (в соответствии с законом) имеется как у поручителя, так и у бенефициара. Подтверждением операции служит официальная выписка, предоставляемая в течение 24 часов с момента внесения информации.

Оформление возврата

Действующие нормы, определяющие, как работает банковская гарантия, устанавливают, что по истечении заявленного срока действия соглашение утрачивает юридическую силу, и не требует возвращения банку — за исключением случаев, когда иное предусмотрено положениями договора.

Поделиться в соц. сетях:

Заявка на оформление банковской гарантии

Виды банковских гарантий и поручительств

Банк выдает следующие виды гарантий и поручительств:

тендерная гарантия — обеспечение платежных требований стороны-организатора тендера по отношению к стороне, которая делает предложение (оферент) в случае, если последний:

• отказывается от предложения
• отменяет заказ после торгов
• отказывается подписать договор или предоставить дополнительные гарантии его выполнения;

платежная гарантия — выставляется в качестве обеспечения платежных обязательств покупателя (принципала) перед продавцом (бенефициаром). Такие гарантии применяются, главным образом, при осуществлении расчетов по факту получения товаров (услуг) принципалом или в случае применения товарного кредита. Как правило, они являются безусловными, то есть такими, что предусматривают платеж по первому требованию бенефициара;

гарантия исполнения обязательств — обязательство Банка уплатить покупателю оговоренные суммы, штрафы по его требованию в случае невыполнения или неподобающего выполнения продавцом своих обязательств по заключенному контракту. Наличие данной гарантии существенно укрепляет договорные отношения между покупателем и продавцом. Покупатель страхует себя от риска срыва графиков поставки или неподобающего выполнения работ;

гарантия возврата платежа — обязательство Банка возвратить сумму аванса (или его неиспользованной части) в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке товаров, обусловленных контрактом;

гарантия возврата кредита — применение гарантии в качестве обеспечения кредитных операций;

подтвержденная банковская гарантия – это гарантия, подтвержденная в полной сумме либо частично другим банком, который несет перед бенефициаром солидарную ответственность;

таможенная гарантия — используется для обеспечения оплаты таможенных тарифов. Данная гарантия выдается предприятиям-импортерам для обеспечения таможенных платежей и необходимых таможенным органам сумм расходов, штрафных санкций за потерю, порчу, выдачу товаров без разрешения таможенных органов в нарушение установленных сроков вывоза с таможенного склада. Гарантии в пользу таможенных органов подразделяются:

• банковские гарантии в обеспечение уплаты таможенных платежей импортером при таможенном оформлении подакцизных товаров в случае нарушения импортером своего обязательства по представлению в таможенный орган отчета об использовании марок акцизного сбора;
• банковские гарантии в обеспечение отсрочки или рассрочки уплаты таможенных платежей;
• банковские гарантии в обеспечение уплаты таможенных пошлин и налогов в отношении товаров, перемещаемых в соответствии с таможенным режимом транзита или в соответствии с правилами доставки под таможенным контролем перевозчика;

гарантия под исполнение обязательств после заключения контракта на поставку (выполнения работ/услуг) – данная гарантия может выдаваться в качестве дополнительного обеспечения на срок гарантийного обслуживания поставленного оборудования выполненных монтажных работ и т.п. Данная гарантия используется для государственных контрактов.

Также Банк может предоставлять иные гарантии, которые не противоречат действующему законодательству РФ.

Банк не выдает банковские гарантии под заявительный порядок возмещения НДС в соответствии со ст.176.1 НК РФ.

Банк выдает поручительства только под следующие виды обязательств:

• поручительство за клиента Банка под полученный кредит в другой кредитной организации;
• поручительство за клиента Банка под предоставленную банковскую гарантию другой кредитной организацией.

Иных поручительств Банк не выдает.

Подразделение по работе с банковскими гарантиями/поручительствами — отдел активно-пассивных операций

Сотрудники, уполномоченные подтверждать факт выдачи банковской гарантии:

• Тепляков Михаил Алексеевич    +7(495)502-94-80/84 доб.440
• Ширшов Владимир Евгеньевич    +7(495)502-94-80/84 доб.442

Как работает банковская гарантия

Банковская гарантия — это договор между банком и клиентом, по которому банк обязуется выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств. С помощью банковской гарантии можно обеспечить участие в закупке, исполнение контракта и гарантийные обязательства по нему.

Расскажем, какие виды банковских гарантий бывают, как они работают, что нужно для получения банковской гарантии и как проверить её перед подачей заявки.

Участники процесса

В банковской гарантии участвуют три стороны: принципал, бенефициар и гарант.

Принципал — тот, кто просит у банка гарантию и платит деньги за её получение. Например, строительная компания выиграла тендер на постройку корпуса университета. При заключении контракта она должна предоставить гарантию, что выполнит работу качественно и в срок. Такую гарантию она покупает у банка и становится принципалом.

Бенефициар — тот, кто получит от банка деньги, если принципал не выполнит свои обязательства. В нашем примере это университет. В госзакупках бенефициаром всегда выступает заказчик. Но иногда им также может быть продавец, подрядчик и исполнитель.

Например, подрядчик и заказчик заключили договор на ремонт офиса. Но у покупателя нет денег, чтобы оплатить работу сразу, и он обещает заплатить через три месяца после того, как ремонт будет закончен. Подрядчик потребовал банковскую гарантию — если через три месяца заказчик не сможет оплатить работу, подрядчик получит деньги у банка. В этом случае подрядчик является бенефициаром.

Гарант — тот, кто выдаёт банковскую гарантию, то есть банк или другая коммерческая организация, которая даёт письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства. В госзакупках гарантом может быть только банк, в коммерческих — любая коммерческая организация.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии могут обеспечивать разные виды обязательств. В связи с этим выделяют четыре вида банковских гарантий:

• тендерные,
• договорные,
• налоговые,
• таможенные.

Тендерные гарантии используются в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Такая гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Гарантом в закупках может выступать только банк, одобренный Минфином.

Тендерная гарантия защищает бенефициара от:

• отказа победителя подписывать контракт;
• неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

В связи с этим выделяют три подвида тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

В некоторых закупках гарантия не требуется.

Участвуйте в торгах с тендерным сопровождением от «Астрал.Тендер». Мы предлагаем сопровождение на протяжении всей процедуры закупки: от поиска тендера до заключения и исполнения контракта.

Договорная гарантия обеспечивает исполнение обязательств поставщиком вне закупок. Она может защищать возврат аванса, исполнение обязательств или их оплату:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернёт заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует её возмещения у исполнителя.
• Платёжная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика.

Гарантом в таком случае может выступать любая кредитная или страховая организация. Однако при выборе гаранта нужно быть внимательным, чтобы случайно не доверить свои деньги мошенникам.

Налоговые гарантии помогают получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициаром в этом случае всегда выступает Федеральная налоговая служба, а принципалом — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенными гарантиями пользуются индивидуальные предприниматели и юрлица, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Получить гарантию можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Банковская гарантия по 44-ФЗ

Банковская гарантия по 44-ФЗ существенно отличается от всех остальных гарантий. Закупки по 44-ФЗ проводятся для бюджетных учреждений разных уровней, от государственных до муниципальных. В законе описана каждая процедура, определён закрытый перечень процедур для заказчиков: запросы котировок, аукционы, тендеры, закупки у единственного поставщика, и каждая из процедур прописана подробнейшим образом.

Обеспечение заявки или исполнения контракта — обязательное требование на торгах по 44-ФЗ. Какую гарантию выбрать, решает сам заказчик. Требования к банковской гарантии уже определены в законе. В нём прописан перечень банков, имеющих право выдавать такие гарантии, к тому же они обязаны размещать их в реестре на официальных сайтах в течение одного рабочего дня. Поставщику необходимо отслеживать эту информацию, иначе при её отсутствии гарантия не будет считаться действительной.

Условия банковской гарантии

В сфере госзакупок действуют следующие обязательные требования к банковской гарантии:

• Безотзывность, то есть невозможность расторжения договора с банком-гарантом.
• Оплата штрафа банком-гарантом в случае затягивания сроков выплаты по гарантии.
• За основу договора с банком берутся условия заключенного государственного контракта.
• Обязанность банка по выплате считается выполненной только после того, как деньги в полном объёме поступят на счёт заказчика.
• Расходы по переводу денег берёт на себя банк-гарант.

Принцип работы гарантии

Заключив договор с банком-гарантом, принципал берёт на себя обязательства по добросовестному исполнению контракта, а бенефициар получает уверенность в том, что он получит качественно выполненную работу или денежную компенсацию за некачественную работу.

Если принципал не исполнит обязательство, то бенефициар потребует от банка оплатить гарантию. Для этого нужно направить в банк требование совершить платёж и приложить к нему указанные в гарантии документы, например, расчёт долга и доверенность.

Банк не вправе отказаться оплачивать гарантию, даже если обязательство исполнено.

Получив требование о выплате гарантии, банк обязан сразу сообщить об этом принципалу и передать ему копию требования и приложенных к нему документов.

Банку неважно, на самом ли деле принципал не исполнил своих обязательств. Главное, чтобы правильно были составлены документы. Например, банк может отказаться платить, если бенефициар не подписал расчёт долга.

Принципал обязан возместить банку суммы, выплаченные бенефициару по гарантии. Но если банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал может не возмещать его расходы.

Может произойти такая ситуация: бенефициар потребовал оплатить гарантию, хотя принципал выполнил своё обязательство. Банк оплатил гарантию и получил от принципала возмещение. В таком случае принципал может потребовать у бенефициара возместить ему эту сумму.

Проверка банковской гарантии по 44 ФЗ и 223 ФЗ

Банковская гарантия — самый удобный способ обеспечения гарантийных обязательств поставщика перед заказчиком. Этим часто пользуются мошенники и выдают недействительные банковские гарантии. Обман раскрывается обычно только тогда, когда заявку на участие в торгах отклоняют или заказчик отказывается подписывать контракт. Чтобы этого избежать, можно проверить подлинность банковской гарантии самостоятельно.

На этапе оформления гарантии следует обратить внимание на следующие факторы:

• Долги организации-гаранта. При заключении договора с должником есть риск, что должник превратится в банкрота.
• Маленький список документов для получения банковской гарантии. Обычно гарант запрашивает много документов, подтверждающих финансовую стабильность принципала. Если гарантию выдают по одному-двум документам, велика вероятность, что гарантия недействительна.
• Низкая стоимость банковской гарантии. Гарант зарабатывает на комиссии за выдачу гарантии. Обычно комиссия составляет 5-10% от суммы обеспечения. Но единой формулы нет — у каждого банка свой способ расчёта.

Подлинность полученной гарантии можно проверить в электронном виде.

Способы проверки гарантии в электронном виде

На сайте Минфина

На сайте Минфина есть перечень банков, которые вправе выдавать банковские гарантии по 44-ФЗ. Проверить, есть ли выбранный вами банк в списке, можно до оформления гарантии. Кредитные организации из перечня соответствуют высоким требованиям, предъявляемым к капиталу, собственным средствам и кредитному рейтингу банка.

В Едином Реестре банковских гарантий

До 1 июля 2018 года участники закупок могли увидеть свою гарантию в специальном реестре на сайте госзакупок — ЕИС. Но сейчас этого реестра нет в открытом доступе. Проверить, есть ли в нём ваша гарантия, может только банк или заказчик.

Попробуйте обратиться к заказчику, чтобы он проверил гарантию в реестре. Ведь подлинность гарантии в его интересах — действительная гарантия поможет быстро подписать контракт, а значит поставщик быстрее приступит к его выполнению, а заказчик — получит результат.

Банк также может подтвердить, что гарантия включена в реестр. В соответствии с ч.8. ст.45 44-ФЗ, в течение суток после выпуска гарантии он должен направить участнику закупок выписку из реестра банковских гарантий.

Однако часто выписка из реестра не имеет юридической силы — она может выглядеть как скриншот или распечатка из ЕИС. Такой файл легко подделать.

Проверка гарантии через ЦБ РФ

Проверить, действительно ли банк, а не мошенники, предлагает вам выдать банковскую гарантию, можно на сайте Центробанка РФ.

Для этого перейдите в раздел «Справочник по кредитным организациям» и в списке найдите название банка. Затем перейдите на страницу сведений о банке. Найдите данные оборотной ведомости за последний отчётный период. В них вам нужна строчка счёта №91315, в которой указаны обязательства по выданным гарантиям.

Сумма в этой строчке должна быть не меньше той, какую вам обещают в банковской гарантии. Если это не так, то есть вероятность, что гарантию от имени банка предлагают мошенники.

Участвуйте в закупках с электронной подписью «Астрал-ЭТ». Электронная подпись подходит для большинства торговых площадок, а также для работы на государственных порталах и для электронного документооборота.

Банковская гарантия: виды, преимущества, как оформить?

При заключении крупных сделок для государственных и муниципальных нужд применяют обязательный финансовый инструмент — банковская гарантия. Этот банковский продукт является соглашением, согласно которому банк обязуется выплатить долг клиента, если исполнитель не выполнил своих обязательств по контракту.

Банковская гарантия является удобным способом обеспечения, позволяющие компенсировать убытки одной из сторон контракта, в случае невыполнения финансовых обязательств с другой стороны.

Кто участвует в процессе оформления банковской гарантии

В процедуре оформления банковской гарантии участниками выступают три стороны:

Принципал — это клиент (предприниматель, заемщик), который просит у банка выдать гарантию на реализацию обязательств, взятых по договору (контракту).

Бенефициар — юридическое лицо, которое получит деньги по гарантии, если принципал не выполняет взятые на себя обязательства. При работе на госзакупках бенефициаром выступает заказчик, а в иных договорах бенефициаром может выступать и подрядчик.

Гарант — это банк, Который берет на себя обязательства (в письменном виде) выплатить бенефициару денежные средства в случае невыполнения своих обязательств принципалом.

Преимущество

Для бенефициара главным преимуществом банковской гарантии является лёгкость получение денег по гарантии и абсолютная защита своих интересов. Бенефициар оперативное без лишней волокиты получают денежные средства без необходимости вступать в спор с принципалом. Важное и достаточное условие — представить необходимый пакет документов.

Гарантия стимулирует исполнителя к качественному и своевременному исполнению взятых обязательств. Является подтверждением ответственности и финансовой состоятельности исполнителя.

Для принципала банковская гарантия позволяет не извлекать деньги из оборота, или предоставлять залог, или поручительство.

Какие существуют виды банковских гарантий

Принцип действия любой банковской гарантии — защита интересов одной из сторон договора от нанесения убытков, или нарушения обязательств контракта. Различают четыре вида банковских гарантий:

• тендерные,
• налоговые,
• таможенные.
• договорные,

Рассмотрим суть каждой подробнее:

Тендерная гарантия. Банковская гарантия предоставляется участникам закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Оформляется тендерная гарантия для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Какой вид банковской гарантии является безотзывной. Т.е. гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю.

Тендерная банковская гарантия защищает заказчика в следующих случаях:

• Победитель тендера не может отказаться подписывать контракт;
• Не качественно выполнить контракт (например, если при поставке товар портится до окончания гарантийных обязательств).
• При неисполнении контракта от неуплаты пени, неустойки, штрафов.

Есть три типа тендерной гарантии:

• Заявка на участие в торгах. Применяется для обеспечения заявки на участие в торгах.
• Исполнение контракта. Гарантия выдается на обеспечение исполнения контракта.
• Качество исполнения обязательств. Банковская гарантия оформляется для подтверждения качества товаров или работы на протяжении всего гарантийного срока.

Важно! Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

Налоговая гарантия. Банковская гарантия дает возможность получить отсрочку по выплате налогов, а также уплате акцизов на подакцизную продукцию и получить возмещение НДС. В роли бенефициара всегда выступает Федеральная налоговая служба, а принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенная гарантия. Актуальна для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые ввозят товары на территорию Российской Федерации. Банковская гарантия обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов. Таможенную гарантию может выдать банк, который включен в перечень, утвержденный таможенной службой.

Договорная гарантия. Оформляется для исполнения обязательств между заказчиком и поставщиком. Выделяют три типа договорных гарантий. Авансовая, Когда заказчик выплачивает исполнителю аванс. Исполнение обязательств, когда выдают гарантию на то что товар будет поставлен услуга оказана в полном объеме и работы выполненные. Платежная гарантия, когда исполнитель обезопасил себя по поводу оплаты работы или услуги заказчиком.

Этапы оформления банковской гарантии

Первым делом принципал должен обратиться в Трансстройбанк для оформления услуги.

Далее необходимо запросить перечень документов, необходимые для получения банковской гарантии.

После того как специалисты банка рассмотрят заявку и примут решение, необходимо будет заключить договор с банком и оплатить счёт за комиссию.

Далее происходит процедура заключения договора между принципалом и гарантом. Перед выдачей гарантии банк и принципал заключают договор, где указывается, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии.

На последнем этапе выдается банковская гарантия которая вступает в силу со дня ее выдачи гаранту, или бенефициару.

Какие документы необходимы для получения банковской гарантии

Основной перечень документов выглядит так:

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году доступ к реестру есть только у банка и заказчика — бенефициара.

что это, виды, бухгалтерский учет и как получить банковскую гарантию

Банковскую гарантию можно использовать не только для госзакупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Алексей Каблучков

юрист

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также о других неочевидных способах, где ее можно использовать.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента.

Чаще всего банковской гарантией пользуются предприниматели. Например, фермер хочет купить у завода комбайн для сбора урожая. Деньги у фермера появятся только после того, как он соберет и продаст урожай. Поэтому фермер просит завод предоставить ему отсрочку по оплате трактора. Чтобы завод поверил ему и согласился продать комбайн, фермер получил у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не переведет деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством — для участия в госзакупках, упрощенного возврата НДС или отсрочки уплаты таможенных пошлин.

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

1. Дата выдачи.
2. Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
3. Срок действия гарантии.
4. Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
5. Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
6. Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

п. 4 ст. 368 ГК РФ

Если в гарантии отсутствует хотя бы одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

п. 1 ст. 432 ГК РФ

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. То ли случайно, то ли специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. Из-за этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

п. 2 обзора Верховного суда РФ от 05.06.2019

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга и т. д.

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. Гаранты же часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

1. Гарантию нельзя отозвать.
2. Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
3. Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
4. После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

ч. 2 ст. 45 закона о госзакупках

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

ч. 3 ст. 45 закона о госзакупках

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

1. Расчет суммы долга.
2. Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
3. Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
4. Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

ч. 4 ст. 45 закона о госзакупках

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.

п. 2 ст. 368 ГК РФ

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.

Виды

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Сначала читать, потом подписывать

Вот самые распространенные договорные гарантии:

1. Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
2. Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
3. Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках № 44-ФЗ, а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом № 223-ФЗ. Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Законом о госзакупках предусмотрены три вида гарантий:

1. Гарантия заявки на участие в торгах. Подтверждает, что победитель торгов подпишет госконтракт.
2. Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, который заключил контракт, своевременно исполнит свои обязательства.
3. Гарантия качественного исполнения обязательств. Подтверждает качество проданного товара, выполненной работы или оказанной услуги в течение гарантийного срока.

Последняя гарантия была введена в закон о госзакупках в мае 2019 года и поэтому еще мало известна. Работает она так: например, продавец устанавливает гарантийный срок работы лампочек. Если лампочки сломаются в течение этого срока, заказчик сможет требовать с продавца денежное возмещение. Гарантия этих обязательств как раз и обеспечивает обязанность продавца выплатить такое возмещение.

ст. 1 закона 71-ФЗ от 01.05.2019

При этом у разных гарантий разные сроки:

• срок гарантии участия в торгах должен превышать срок окончания подачи заявок не менее чем на два месяца;
• срок гарантии обеспечения исполнения контракта должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц;
• срок гарантии обеспечения гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

ч. 4 ст. 44 и ч. 3 ст. 96 закона о госзакупках

Письмо Минфина от 19.08.2019 № 24-03-07/63253

Гарантии для госзакупок могут выдавать только банки, которые входят в список Минфина. Чтобы попасть в список, банки должны соответствовать требованиям к уровню капитала и кредитного рейтинга.

Таможенные гарантии. Предприниматели, которые ввозят товары в Россию, должны уплатить таможенную пошлину. Если на момент ввоза товара у предпринимателя нет денег для уплаты пошлины, то ему придется влезть в долги, например взять кредит у банка.

Налоговые гарантии. Есть три вида гарантий, по которым бенефициар — налоговая: когда налогоплательщик хочет получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренное возмещение НДС и когда производитель алкогольной продукции хочет получить отсрочку по уплате акцизов. Вот они подробнее:

1. Гарантия для ускоренного возмещения НДС. Плательщики НДС могут получить налоговый вычет. Если по итогам квартала сумма вычетов превысит НДС, то разницу можно возместить из бюджета. Перед тем как выплатить возмещение, налоговая будет два месяца проводить проверку. Чтобы получить возмещение до окончания проверки, можно предоставить налоговой банковскую гарантию. В таком случае деньги возмещаются налогоплательщику за 11 дней.
2. Акцизная гарантия — поручительство банка, что производитель алкогольной продукции уплатит акциз, если ему будет предоставлена отсрочка платежа. Также некоторые производители освобождаются от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, которую продают за границей. Для этого банк должен гарантировать, что заплатит сумму акциза, если выяснится, что производитель на самом деле должен был его заплатить.
3. Если у налогоплательщика есть обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, но он не может уплатить их в установленный срок, тогда он имеет право обратиться в налоговый орган за отсрочкой или рассрочкой по их уплате. Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий один год с момента установленного срока уплаты; по страховым взносам и федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет, — на срок до трех лет. Для получения отсрочки или рассрочки необходимо иметь соответствующие основания, а также представить необходимые документы и обеспечение. В качестве обеспечения может быть представлен залог, поручительство или банковская гарантия.

Преимущества

Для бенефициара главное преимущество — легкость получения денег по гарантии. Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить. При этом банк не будет разбираться, действительно ли принципал не выполнил свои обязательства. Гарантия позволяет максимально быстро получить от банка деньги, избежав возражений принципала, что на самом деле он исполнил свое обязательство в срок и в полном объеме.

Такие споры часто возникают между сторонами договора.

Например, подрядчик сделал ремонт, а заказчик заявил, что это не ремонт, а его жалкая имитация. Спор передают в суд, который назначает экспертизу. Одна из сторон не соглашается с результатами экспертизы и просит провести повторную, и все это длится несколько месяцев, а то и лет. Если же у бенефициара будет гарантия, то он сразу же сможет получить у банка деньги.

Принципалу благодаря гарантии не нужно извлекать деньги из оборота или предоставлять залог или поручительство.

Например, законом о госзакупках предусмотрено два вида обеспечения исполнения контракта: внесение денежных средств на счет или предоставление банковской гарантии. Допустим, сумма контракта — 1 000 000 Р и заказчик установил, что на счет должно быть внесено 20% от этой суммы, то есть 200 000 Р. Срок действия контракта — 1 год. Обеспечение нужно предоставить на месяц больше срока действия контракта. Получается, участник госзакупок будет вынужден на 13 месяцев заморозить на счете 200 000 Р.

Вместо этого участник может предоставить банковскую гарантию. За выдачу гарантии участник заплатит банку комиссию 20 000 Р. Многим предпринимателям выгоднее заплатить 20 000 Р, чем изъять из оборота более 200 000 Р.

Как работает гарантия

Обеспечение банковской гарантии. Когда банк выдает гарантию, он рискует потерять деньги. Если принципал не исполнит свои обязательства, то банк заплатит по гарантии и будет требовать с него компенсацию. Но ведь принципал может не заплатить компенсацию, например из-за банкротства. В таком случае банк потеряет выплаченные по гарантии деньги.

Чтобы уменьшить риск неуплаты компенсации, некоторые банки выдают гарантии только при условии предоставления обеспечения. Например, принципал может предоставить банку в залог какое-то ценное имущество — недвижимость, машину или что-то другое. Если принципал не выплатит компенсацию, банк заберет себе заложенное имущество.

Также в качестве обеспечения банк может попросить предоставить поручительство какой-нибудь фирмы или предпринимателя с устойчивым финансовым состоянием. В таком случае банк сможет взыскивать компенсацию не только с самого принципала, но и с лица, предоставившего поручительство.

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если можно предоставить тот же залог напрямую бенефициару? Но не все бенефициары готовы принимать в качестве обеспечения залог или поручительство. Эти виды обеспечения часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

Администрация районной больницы объявляет тендер на закупку аппаратов ИВЛ, которые требуются этой больнице. Но если что-то пойдет не так и выбранный исполнитель исчезнет, больнице придется самой разбираться с последствиями. Администрация не умеет обращать взыскание на залог — подавать иск в арбитражный суд, искать фактическое местонахождение залога, добиваться от пристава его ареста. Больнице проще обратиться в банк с требованием оплатить гарантию.

Предполагается, что банк заплатит, поскольку имеет достаточное количество денег и дорожит своей репутацией. В свою очередь, банк имеет опыт взыскания долгов, в том числе путем обращения взыскания на залог, и поэтому готов рискнуть своими деньгами.

Гарантия может быть не обеспечена залогом или поручительством. Банки конкурируют друг с другом и в погоне за клиентом часто готовы выдать гарантию без обеспечения.

Этапы оформления

Выбор гаранта. Принципал самостоятельно выбирает, в каком банке ему получить гарантию. Но при выборе гаранта принципал должен учитывать требования бенефициара. К примеру, бенефициар может требовать, чтобы банк имел кредитный рейтинг не ниже уровня BB−(RU).

Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Перечень банков, выдающих гарантии:
для таможни,
налоговой,
госзакупок

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения у разных банков и выбрать наиболее выгодное.

Сбор и предоставление документов. Для оформления гарантии банку требуется ряд документов. У каждого банка свой перечень запрашиваемых документов.

У ИП банк, скорее всего, попросит копию паспорта, книгу учета доходов и расходов, налоговые декларации, выписку со счета и справку из налоговой об отсутствии задолженности.

У юрлица — бухгалтерскую отчетность, справку из налоговой об отсутствии задолженности, копии паспортов генерального директора, всех участников, протокол собрания участников, совета директоров или акционеров о назначении директора, приказа о назначении на должность директора, устав.

Точный список документов сообщит сотрудник банка в ответ на заявку о выдаче гарантии.

Рассмотрение заявки. Получив заявку и полный комплект документов, банк будет принимать решение о выдаче гарантии. В каждом банке свой срок принятия решения, например в Тинькофф-банке — несколько часов, в банке «Санкт-Петербург» — один день.

Общие условия выдачи банковской гарантии в банке «Санкт-Петербург»PDF, 700 КБ

При положительном решении вам предложат заключить договор и оплатить счет.

Заключение договора между принципалом и гарантом. Перед выдачей гарантии банк и принципал заключают договор, где указывается, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии.

Уплата суммы вознаграждения гаранту. После подписания договора банк выдаст счет на оплату гарантии. Некоторые банки готовы предоставить гарантию авансом, т. е. до ее оплаты. Но чаще всего банк выпускает гарантию только после того, как деньги поступят на его счет.

При оплате гарантии лучше учитывать сроки и оплачивать заранее. Обычно деньги приходят в тот же день, если гарантию оплатили до 16:00. Платежи, проведенные после 16:00, банк видит только на следующий рабочий день.

Выдача банковской гарантии. Гарантия вступает в силу со дня ее выдачи гаранту или бенефициару.

Чаще всего принципал получает гарантию и передает ее бенефициару. Но также банк может направить гарантию напрямую бенефициару.

Гарантии для госзакупок должны быть в электронном виде. Банковские гарантии для налоговой и таможни могут быть в бумажном или электронном виде. Электронная гарантия — это цифровой документ, подписанный электронной подписью.

Как правило, электронную банковскую гарантию можно посмотреть в личном кабинете на сайте банка. Чаще всего ее бумажный вариант можно запросить у банка.

Использование банковской гарантии

Требование оплатить гарантию. Если принципал не исполнит свое обязательство, то бенефициар потребует от банка оплатить гарантию. Для этого бенефициару достаточно направить в банк требование совершить платеж и приложить к нему указанные в гарантии документы, например расчет долга и доверенность.

Банк не вправе отказаться оплачивать гарантию, даже если принципал уверяет, что он исполнил свое обязательство. И если банк сам знает, что обязательство исполнено, он обязан заплатить по гарантии.

Федеральное агентство (бенефициар) заявило, что строительная компания (принципал) не выполнила своих обязательств, и потребовало, чтобы банк оплатил гарантию. Банк знал, что на самом деле строительная компания добросовестно исполнила свои обязательства. Несмотря на это, банк оплатил гарантию. Согласно условиям заключенного между банком и принципалом договора банк имел право списывать со счета принципала компенсацию по оплаченной гарантии, что он и сделал.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала, чтобы суд вернул списанные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании — банк знал, что принципал выполнил свои обязательства, и не имел права списывать деньги. Но банк смог обжаловать это решение — выплата по гарантии производится независимо от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование о платеже и приложил все необходимые документы, то банк обязан заплатить.

п. 12 обзора Верховного суда РФ от 05.06.2019PDF, 251 КБ

Действия банка после получения гарантии. Когда банк получил требование оплатить гарантию, он должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования и приложенных к нему документов. Банк должен оценить требование и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, когда он их получил. В гарантии может быть установлен другой срок, но он не может превышать 30 дней.

Банк не разбирается, на самом ли деле принципал не исполнил своих обязательств, а оценивает, правильно ли составлены представленные бенефициаром документы. Например, банк может отказаться платить, если бенефициар не подписал расчет долга.

Возмещение сумм, выплаченных банку по гарантии. Принципал обязан возместить банку суммы, выплаченные бенефициару по гарантии.

Если же банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы. Поэтому перед тем, как возмещать гарантию, важно просмотреть присланные банком копии документов бенефициара. Возможно, бенефициар неправильно оформил документы и банк это не заметил. Достаточно просто сравнить документы со списком в самой гарантии. Также можно перепроверить, подписаны и заверены ли переданные бенефициаром документы.

Ответственность бенефициара. Может произойти такая ситуация: бенефициар потребовал оплатить гарантию, хотя принципал выполнил свое обязательство. Банк оплатил гарантию и получил от принципала возмещение. В таком случае принципал вправе требовать от бенефициара оплатить перечисленную банком сумму возмещения.

ст. 375.1 ГК РФ

п. 16 обзора Верховного суда РФ от 05.06.2019PDF, 251 КБ

Как проверить в реестре гарантий

Информация обо всех гарантиях для госзакупок фиксируется в специальном реестре. Реестр банковских гарантий — это электронная база, в которую вносятся сведения о гарантиях, выданных участникам госзакупок.

До 1 июля 2018 года реестр гарантий был в открытом доступе на сайте госзакупок. Участники закупок могли проверять, внесена ли гарантия в реестр. Сейчас доступ к реестру есть только у банка и заказчика — бенефициара.

Подтверждение, что гарантию внесли в реестр, — выписка из него. Такую выписку банк обязан предоставить участнику — принципалу — в течение одного рабочего дня после включения информации в реестр.

ч. 8 ст. 45 закона о госзакупках

Реестра банковских гарантий для налоговой и таможни не существует. Поэтому в данных ведомствах надо запрашивать подтверждение принятия гарантий.

Стоимость

За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии. Также на размер комиссии влияет финансовое состояние принципала. Если у принципала положительная кредитная история, обороты по счету, то, возможно, банк установит комиссию в меньшем размере. Если же у принципала много долгов, банк может запросить более высокую комиссию.

Нет единой формулы расчета комиссии за выдачу гарантии. У каждого банка своя методика расчета. Комиссия за гарантию заявки на участие в госзакупках — в среднем 5% от суммы гарантии, а за обеспечение контракта — 10%.

Пример расчета. Комиссия по банковской гарантии считается отдельно по каждому договору и контракту. Точный размер комиссии может сообщить только банк, который выдает гарантию. Но чтобы рассчитать ее приблизительный размер, можно узнать у банка, сколько примерно будет комиссия от суммы гарантии.

Например, сумма гарантии — 1 000 000 Р, а комиссия — 5% от этой суммы, то есть 50 000 Р:

1 000 000 х 5 % = 50 000 Р

В некоторых банках для расчета комиссий есть онлайн-калькуляторы.

Возврат банковской гарантии

Гарантии для госзакупок также не подлежат возврату.

Но в тексте гарантии или договора о ее выдаче может быть указано, что если срок гарантии истек, то ее надо вернуть в банк. Возврат гарантии означает, что бенефициар больше в ней не нуждается и банк не должен производить по ней выплату.

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Бенефициары должны вести бухгалтерский учет выданных им гарантий, а принципалы — расходов на ее выдачу. Бенефициары учитывают гарантии на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Гарантия списывается со счета бенефициара при истечении срока ее действия.

Письмо Минфина от 01.08.2005 № 03-03-04/1/111

п. 6 ПБУ 5/01

У принципала расходы на покупку гарантии у банка можно учесть как себестоимость имущества, для приобретения которого она была получена. Например, если гарантия была оформлена для обеспечения оплаты автомобиля, то ее можно учитывать как часть стоимости этого автомобиля.

Нигде не указано, что принципал должен вести бухгалтерский учет самих гарантий, ведь их выдает банк в пользу бенефициара. Но выданная бенефициару гарантия может оказать влияние на финансы принципала. Например, если банк заплатит по гарантии, то потребует с принципала выплатить компенсацию. Поэтому некоторые принципалы также учитывают гарантию в своем забалансовом счете 008.

ИП могут не вести бухгалтерский учет, в том числе и учет банковских гарантий.

Коротко о банковской гарантии

1. Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. Банк получает плату от клиента за выдачу гарантии.
2. В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Принципал — тот, кто просит гаранта выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним обязательства. Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает гарантию.
3. Перед выдачей гарантии банк и принципал обычно заключают договор, где указывают, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии. Но гарантия может быть выдана и без договора.
4. За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии.
5. Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить.
6. Принципал обязан возместить банку сумму, выплаченную бенефициару по гарантии. Но если банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы.
7. Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Цены на гарантии Всемирного банка устанавливаются Советом Всемирного банка в соответствии с теми же принципами, что и его инструменты кредитования. Уровень гарантийных сборов устанавливается МБРР, а уровень МАР корректируется в зависимости от среднего срока действия гарантии и ценовой группы, к которой принадлежит принимающая страна. Страны МБРР и МАР делятся на четыре ценовые группы, которые описаны ниже. Уровень гарантии не зависит от проектных рисков.

Цены на гарантии Всемирного банка включают авансовые и периодические сборы, которые, как правило, оплачиваются реализующей организацией в случае гарантий на основе проектов и правительством в случае гарантий на основе политики.После того, как сборы, связанные с гарантией, установлены для конкретной гарантии, они остаются неизменными в течение срока действия этой гарантии.

В следующей таблице представлена ​​структура ценообразования и уровни комиссий по гарантиям Всемирного банка.

¹ Уровень гарантийного сбора определяется средним сроком действия гарантии и классификацией страны

Группа A: Ангола, Антигуа и Барбуда, Армения, Белиз, Боливия, Босния и Герцеговина, Кабо-Верде, Камерун, Конго, Республика, Доминика, Экваториальная Гвинея, Фиджи, Грузия, Гренада, Индия, Ирак, Кения , Ливан, Ливия, Маврикий, Молдова, Монголия, Черногория, Науру, Нигерия, Пакистан, Палау, Папуа-Новая Гвинея, Сейшельские острова, Шри-Ланка, Св.Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Суринам, Свазиленд, Восточный Тимор, Тринидад и Тобаго, Узбекистан, Вьетнам, Зимбабве

Группа B: Албания, Алжир, Азербайджан, Беларусь, Ботсвана, Колумбия, Доминиканская Республика, Эквадор, Египет, Сальвадор, Габон, Гватемала, Индонезия, Иран, Ямайка, Иордания, Македония, Марокко, Намибия, Парагвай , Перу, Филиппины, Сербия, ЮАР, Таиланд, Тунис, Туркменистан, Украина, Венесуэла

Группа C: Аргентина, Бразилия, Болгария, Китай, Коста-Рика, Хорватия, Казахстан, Малайзия, Мексика, Панама, Румыния, Российская Федерация, Турция

Группа D: Чили, Польша, Уругвай

Последнее обновление: 16 июля 2018 г.

Гарантии | Nordea

В случае разногласий между сторонами относительно основных условий, платеж по дополнительной гарантии может быть отложен до заключения мирового соглашения, арбитража или окончательного судебного решения.Когда бенефициар требует платежа в соответствии с условиями гарантии до востребования, банк обязан произвести платеж вне зависимости от того, просрочил ли принципал по основному контракту или нет. Любые споры между принципалом и бенефициаром должны решаться между сторонами впоследствии без участия банка. Обязанность банка произвести платеж по гарантии основывается исключительно на самой гарантии и не зависит от основного договора.

Единые правила для гарантий по требованию, разработанные ICC, используются банками и предприятиями на разных континентах и ​​в различных отраслях промышленности.Гарантия до востребования — это независимое обязательство, при котором гаранты уверены, что их обязательства регулируются их собственными условиями.

Запрос на получение банковской гарантии должен быть одобрен банком. Обычно вы получаете письмо с предложением о конкретной гарантии или письмо с предложением о предоставлении гарантии до определенного лимита. Как клиент вы должны предоставить нам как минимум следующую информацию: имя и адрес должника / принципала, имя и адрес бенефициара, сумма гарантии, срок истечения срока действия, с чем связана гарантия (e.грамм. базовый договор) и Тип гарантии (например, исполнение, платеж или авансовый платеж).

Стоимость гарантии зависит от: суммы и продолжительности гарантии, типа гарантии, вида гарантии, которую получает банк, общей ситуации на рынке и конкретной ситуации для вашего направления деятельности.

Требование предъявляется к гаранту, когда бенефициар считает, что принципал нарушил основные условия, предусмотренные гарантией.В требовании должно быть указано: ссылка на рассматриваемую гарантию, то, как принципал нарушил основное соглашение, охватываемое указанной гарантией, и, если возможно, документация: сумма, требуемая по гарантии, и на какой счет должны быть зачислены деньги.

Оплата будет зависеть от того, является ли гарантия дополнительной или требуется гарантия.Требование по дополнительной гарантии будет оплачено, если выполняется одно из следующих условий: мировое соглашение (например, принципал принимает требование), окончательное решение суда или арбитражное решение. Платеж по гарантии до востребования будет зависеть от формулировки гарантии с описанием того, что должно быть представлено и когда должна быть произведена оплата.

Если гарантия бессрочная (т.е.е. без даты истечения срока действия), нам нужен либо оригинал гарантийного документа, либо возвращенный нам бенефициаром в письменной форме, подтверждающий, что Nordea освобождается от своих обязательств.

банковских гарантий | SEB

Гарантийные сборы, применимые к резервным аккредитивам!

* Гарантийные письма со стандартным текстом банка SEB доступны на сайте www.seb.lt

** Срочная доставка гарантии / изменение гарантии осуществляется в течение одного рабочего дня с момента подачи в наш банк правильно заполненного и подписанного надлежащим образом запроса. При подаче запроса должны быть соблюдены все условия Соглашения о предоставлении гарантии .

Банковская гарантия | Значение, процесс, формат и др.

Отсутствие или нехватка своевременных средств — обычное явление в бизнесе, причины которого могут быть самыми разными — от отсрочки платежей до их медленного роста.Более того, организации часто не могут взяться за новые проекты из-за финансового кризиса и попадают в порочный круг, что приводит к их краху.

К счастью, ситуацию можно во многом смягчить, используя различные финансовые инструменты. Банковская гарантия — это одна из таких договоренностей, которую компании могут использовать для временного покрытия нехватки кредита.

Что такое банковская гарантия?

Банковская гарантия — это финансовый инструмент, в котором банк выступает гарантом обязательств, взятых на себя заемщиком / заявителем.Другими словами, банк соглашается выплатить сумму, если заемщик не сможет выполнить условия договора.

Кто может оформить банковскую гарантию? / Где я могу получить банковскую гарантию?

Все ведущие банки, небанковские финансовые компании (NBFC), а также кредитные учреждения имеют право выдавать банковские гарантии.

Почему требуется банковская гарантия?

Банковская гарантия выполняет две важные функции: —

1. Предоставить немедленный кредит

Банковская гарантия играет жизненно важную роль в ситуациях, когда предприниматель не может обеспечить достаточно средств для реализации проекта и, следовательно, ищет кредит на основе его / ее предыдущих финансовых показателей.С помощью банковской гарантии предприниматель может начать проект, не вкладывая аванс, и заплатить позже, когда средства поступят.

2. Преодоление разрыва доверия

Как правило, продавцу сложно доверять незнакомцу, который просит купить товар, но платит сумму позже. Этот дефицит доверия часто является причиной провала многих торговых сделок. Имея банковскую гарантию от надежного кредитного учреждения, продавец теперь может уверенно заключить сделку.Даже если заемщик не производит своевременные платежи, гарантия платежа теперь берет на себя банк.

Процедура банковской гарантии

Процесс получения банковской гарантии прост, так как все ведущие банки и кредитные финансовые учреждения предоставляют эту возможность. Более того, у вас больше шансов получить банковскую гарантию от банка, в котором у вас уже есть счет или вы проводите регулярные транзакции любого рода.

Хотя компании и частные лица могут как подавать заявки, так и получать банковские гарантии, обычно это делают компании, поскольку они всегда имеют дело с ситуациями, когда такие финансовые инструменты пригодятся.

Чтобы подать заявку на получение банковской гарантии, вы можете физически подойти к банку, поговорить с его представителем о ваших требованиях или сделать это онлайн, если такая возможность существует. Затем они попросят вас заполнить форму, в которой вы должны будете предоставить такие детали, как характер гарантии, например, срок действия, а также условия, при которых она может быть задействована и т. Д. Срок может составлять от трех месяцев до 10. лет, тогда как условия зависят от характера контракта. Далее в этой статье мы поговорим о различных типах банковских гарантий и их соответствующих условиях.

Ваш банк может попросить вас предоставить залог в обмен на банковскую гарантию. Во многих случаях банки также выдают гарантии на основе ваших срочных вкладов, паевых инвестиционных фондов, акций и т. Д.

Как работает банковская гарантия?

После того, как банк выдает банковскую гарантию, она пересылается продавцу, после чего он / она приступает к завершению сделки без предоплаты. Гарантия также определяет период времени, в течение которого покупатель должен заплатить продавцу. После этого банковская гарантия становится недействительной.

В случае неуплаты покупателем в установленные сроки продавец использует банковскую гарантию, и банк обязан произвести оплату продавцу.

Объясним это лучше на примере.

Предположим, «компания X» производит одежду и получает огромный заказ. Однако у них нет достаточных ресурсов для закупки достаточного количества сырья для выполнения этого заказа из-за незавершенных платежей по предыдущим заказам.

Теперь есть «компания Y», которая продает сырье, которое требуется «компании X».Но они не решаются вести бизнес без предоплаты и не могут просто полагаться на слова «компании X». Итак, «компания X» решает подать заявку на получение банковской гарантии от банка на общую сумму сделки. После проверки финансовых показателей и обеспечения «компании X» банк утверждает гарантию и предоставляет ее «компании Y».

Эта банковская гарантия, выданная «компании Y», означает, что если покупатель, то есть «компания X», не может завершить платеж в установленные сроки, указанные в документе, банк, выдавший гарантию, заплатит продавцу.

Как только «компания Y» получит гарантию, она приступит к завершению сделки и поставит сырье «компании X», которая затем начнет производство товаров для заказа. Позже, в установленные сроки, «компания X» производит требуемый платеж непосредственно «компании Y». После этого банковская гарантия становится недействительной.

Документы, необходимые для банковской гарантии

Если у вас есть текущий счет в банке, вам необходимо предоставить следующие документы для подачи заявления на получение банковской гарантии: —

• Форма заявки
• Банковское гарантийное письмо
• A Гербовая бумага (в соответствии с Законом о государственных гербах)
• Решение, принятое советом членов в случае публичной / частной компании с ограниченной ответственностью

Комиссия за банковскую гарантию

Банки обычно взимают 0.От 50% до 0,75% ежеквартально от общей суммы. Однако эти сборы варьируются в зависимости от риска, который берет на себя кредитор. Таким образом, комиссия по банковской гарантии, выданной без обеспечения, будет выше, чем по гарантии, выданной в обмен на обеспечение. Дополнительные сборы включают 18% GST, который взимается со всех банковских услуг, а также другие сборы, такие как сборы за обработку, сборы за документацию, сборы за обработку и т. Д.

Форматы банковских гарантий

• Формат банковской гарантии для добросовестного исполнения контракта Скачать здесь

Виды банковских гарантий

Есть несколько видов банковских гарантий.Вы можете подать заявку на тот, который лучше всего соответствует вашим требованиям. Ниже описаны некоторые из наиболее популярных типов банковских гарантий.

Гарантия отсрочки платежа

Гарантия отсрочки платежа — наиболее распространенный вид банковской гарантии. В этом случае, если покупатель не производит оплату в течение срока, согласованного обеими сторонами, банк берет на себя обязательство заплатить продавцу за товары / услуги. В соответствии с гарантией отсрочки платежа банк производит платеж продавцу в рассрочку в случае неуплаты со стороны покупателя.

Финансовая гарантия

Финансовая гарантия используется в ситуациях, когда компания обещает завершить проект в определенные сроки и получает за это средства. В финансовой гарантии банка указано, что деньги будут возвращены клиенту, если компания не сможет завершить проект в установленные сроки.

Гарантия предоплаты

По гарантии авансового платежа покупатель производит предоплату продавцу.Однако эта сумма возвращается банком в случае, если продавец не доставит товар в соответствии с условиями контракта.

Гарантия иностранного банка

Гарантия иностранного банка используется в международных торговых сделках. Хотя в большинстве банковских гарантий участвует только один банк, гарантия иностранного банка может включать два банка — по одному от каждой страны.

Гарантия работоспособности

Гарантия исполнения означает, что банк предоставит компенсацию покупателю или получателю услуг, если товары / услуги будут низкого качества и не соответствуют стандартам, которые были взаимно согласованы обеими сторонами.

Гарантия конкурсных облигаций

Гарантии тендерных облигаций используются в процессе торгов по проекту. Когда какой-либо проект выставляется на торги, за его победу соревнуются несколько подрядчиков. Компания или учреждение, присуждающее проект, просит всех участников тендера предоставить гарантийное обязательство. Эта гарантия означает, что если предложение будет принято, подрядчик возьмется за проект и выполнит его в соответствии с требуемыми стандартами.

Если подрядчик получает проект, но не может принять его, компания запрашивает гарантию, и банк производит платеж.Размер гарантийного залога обычно составляет 5-10% от предполагаемой стоимости проекта.

Преимущества и недостатки банковской гарантии

Преимущества

• Банковская гарантия в основном выдается под залог или ценные бумаги. Следовательно, у них есть маржинальные расходы по сравнению с другими кредитными инструментами.

• Процесс получения банковской гарантии прост и может быть выполнен быстро. Это оказывается полезным для тех предприятий, которым требуется срочный кредит.

• Для продавца банковская гарантия существенно снижает риск, связанный с торговлей, и устраняет разрыв доверия между обеими сторонами.

• Выдача банковской гарантии на ваше имя является доказательством вашей хорошей финансовой отчетности и может способствовать укреплению доверия и привлечению большего числа предприятий.

Недостатки

• Банковская гарантия в основном выдается под залог или ценные бумаги. Это может создать проблемы для тех, кто не владеет значительными активами.

• Недавно созданным компаниям или стартапам, не имеющим адекватной финансовой истории, которую могут оценить банки, может быть трудно получить банковские гарантии.

• Банки обычно не одобряют гарантии компаниям, которые несут убытки. Таким организациям приходится выбирать другие кредитные инструменты с более высокой комиссией.

Разница между банковской гарантией и другими условиями

Аккредитив

LC — это финансовый инструмент, наиболее часто используемый в международной торговле.Здесь банк покупателя обязуется заплатить банку продавца за проведенную сделку. Принимая во внимание, что в банковской гарантии банк соглашается заплатить бенефициару в случае, если заявитель не произведет оплату в установленный период времени.

Банки имеют меньший риск при предоставлении аккредитивов, чем при выдаче банковской гарантии.

Также читайте: Типы аккредитивов

Гарантия исполнения

Самая большая разница между банковской гарантией и гарантией исполнения заключается в том, что банковская гарантия — это гарантия, предоставляемая банком в отношении выплаты бенефициару.Принимая во внимание, что гарантия исполнения является гарантией, предоставляемой учреждением, чтобы компенсировать бенефициару его убытки из-за неисправных продуктов или услуг, предоставленных заявителем.

Корпоративная гарантия

Корпоративная гарантия — это соглашение, в котором говорится, что корпоративная компания-эмитент обязана погасить все свои долги перед компанией-получателем в случае объявления ею банкротства. В случае банковской гарантии банк несет ответственность за клиринг платежей от имени заявителя.

Резервный аккредитив

SBLC — это тип аккредитива, при котором банк покупателя будет платить продавцу в случае, если покупатель не сможет произвести оплату. Банковская гарантия покрывает только финансовые риски, такие как несвоевременная доставка товаров и т. Д. SBLC, с другой стороны, является гораздо более целостным в том смысле, что покрывает различные финансовые и нефинансовые риски. Еще одно различие между ними заключается в том, что с банковской гарантией участвует только один банк, тогда как в SBLC участвует несколько банков.

Правила и положения о банковской гарантии

Правительство Индии выпустило циркуляр для своих различных департаментов, в котором изложены следующие руководящие принципы для банков, предоставляющих банковские гарантии.

• Офицеры, подписывающие гарантии, должны также предоставить под своей подписью другие данные, такие как свое имя, должность, а также код работы. Это поможет быстрее проверить банковские гарантии.

• После того, как бенефициар получит банковскую гарантию, ему рекомендуется проверить ее подлинность, связавшись с банком (банками) утверждающего лица.

• Первоначальный период банковской гарантии составляет шесть месяцев, начиная с момента первоначального срока поставки. Банки могут предоставить автоматическое продление на шесть месяцев, если они пожелают сделать это, добавив в соглашение соответствующий пункт.

• Если заявитель не соблюдает договор и не доставит товары / услуги вовремя, банковская гарантия будет автоматически продлена на основании запроса на продление срока доставки.

• Банковские гарантии, используемые в качестве обеспечения в Генеральном директорате по управлению контрактами на поставку и утилизацию, а также письма о продлении должны быть на внесудебных гербовых бланках.

Помимо этого, некоторые общие правила для банков при выдаче банковских гарантий следующие: —

• Как правило, банковская гарантия не должна предоставляться на срок более 10 лет. Однако банки могут сделать исключение из этого после тщательного изучения показателей активов заявителя и финансового управления.

• Хотя банковские гарантии могут быть двух видов — финансовая гарантия и гарантия исполнения, банкам рекомендуется утверждать финансовые гарантии в большинстве случаев и гарантии исполнения выборочно.

• Поскольку банки имеют дело с ликвидностью, им рекомендуется утверждать гарантии с быстрым сроком погашения, в то время как НБФК могут утверждать гарантии с более длительным сроком погашения.

Часто задаваемые вопросы

Что такое банковская гарантия?

Банковская гарантия — это договор, по которому банк обязуется произвести платеж от имени заемщика в случае, если заемщик не сможет заключить сделку, как это согласовано обеими сторонами.

Когда требуется банковская гарантия?

Банковские гарантии требуются в случае нехватки средств или отсутствия доверия между двумя сторонами.

Возмещается ли банковская гарантия?

Как только заявитель уплачивает свои взносы продавцу в установленные сроки, банковская гарантия становится недействительной.

Кто является бенефициаром банковской гарантии?

В большинстве случаев бенефициаром банковской гарантии является продавец.

В чем разница между датой истечения срока действия и датой требования в банковской гарантии?

Дата требования — это дата, на которую бенефициар претендует на преимущества банковской гарантии, а датой истечения срока является дата, к которой должно быть предъявлено требование.

Каков срок востребования банковской гарантии?

Период требования — это период времени, в течение которого бенефициар может требовать выплаты по банковской гарантии.

Где в балансе отражается банковская гарантия?

Банковская гарантия считается условным обязательством.

Какой лимит банковской гарантии?

Если компания регулярно требует банковских гарантий, банк часто выдает им гарантии с фиксированной верхней суммой, известной как предел банковской гарантии.

Когда используется банковская гарантия?

Банковская гарантия используется бенефициаром, когда заемщик не может заключить сделку в соответствии с условиями, согласованными обеими сторонами.

Можно ли изменить банковскую гарантию?

Да, банковская гарантия может быть изменена.Как сумма, так и продолжительность могут быть увеличены или уменьшены, отправив в банк официальное заявление об этом.

Можно ли отозвать банковскую гарантию?

Банковская гарантия автоматически аннулируется, когда срок ее действия истекает или заявитель платит бенефициару.

Можно ли продлить банковскую гарантию?

Да, банковскую гарантию можно продлить, отправив в банк официальное заявление об этом.

Что такое банковская гарантия таможне?

Чтобы воспользоваться освобождением от импортных пошлин, во многих случаях импортер должен предоставить таможне банковскую гарантию вместе с залогом.

После прочтения:

Резервный банк Индии — Основные проспекты

RBI / 2009-10 / 70
DBOD. Нет. Реж. ДО Н.Э. 14 / 13.03.00/2009-10

1 июля 2009 г.
Ашадха 9, 1931 г. (Сака)

Все зарегистрированные коммерческие банки
(без РРК)

Уважаемый господин

Общий проспект — Гарантии и совместные акцепты

См. Основной циркуляр DBOD.№Dir.BC.18 / 13.03.00 / 2008-09 от 1 июля 2008 г., обновляющие инструкции / инструкции, выданные банкам до 30 июня 2008 г. по вопросам, связанным с выдачей гарантий и соакцептов банками. Основной циркуляр был соответствующим образом обновлен за счет включения инструкций, выпущенных по этому вопросу до 30 июня 2009 г., а также размещен на веб-сайте RBI (http://www.rbi.org.in). Копия Основного проспекта прилагается.

С уважением

(П.Виджая Бхаскар)
Главный генеральный директор

Encl: как указано выше

СОДЕРЖАНИЕ

Основной проспект — Гарантии и совместные акцепты

A. Назначение

Настоящий Основной проспект представляет собой структуру правил / положений / инструкций, издаваемых Резервным банком Индии, в отношении ведения банками гарантийной деятельности.

B. Классификация

Законодательная директива, изданная Резервным банком во исполнение полномочий, предоставленных Законом о банковском регулировании 1949 года.

C. Предыдущие инструкции

Настоящий Основной циркуляр обновляет предыдущие инструкции по вышеуказанному вопросу, содержащиеся в Основном циркуляре от 1 июля 2008 г.

D. Заявление

Всем зарегистрированным коммерческим банкам, кроме региональных сельских банков.

Структура

1. ВВЕДЕНИЕ

2. РЕКОМЕНДАЦИИ

2.1 Общие указания

2.2 Руководство по ведению гарантийной деятельности

2.3 Гарантии регулируются положениями, изданными в соответствии с Положение об управлении иностранной валютой (гарантия)

2.4 Ограничения по гарантиям межфирменных депозитов / ссуд

2.5 Оплата задействованных гарантий

2.6 Соакцепт векселей

2.7 Меры предосторожности при использовании аккредитивов

3. ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение 1 Типовой бланк гарантийного обязательства банка

Приложение 2 Гарантии / LoU / LoC, требуемые AD

Приложение 3 Сводный перечень циркуляров

1. ВВЕДЕНИЕ

Важным критерием оценки надежности банковского учреждения является размер и характер не только его портфеля активов, но и его обязательств по условным обязательствам, таких как гарантии, аккредитивы и т. Д.В рамках своей деятельности банки выдают гарантии от имени своих клиентов для различных целей. Гарантии, предоставляемые банками, включают как гарантии исполнения, так и финансовые гарантии. Гарантии структурированы в соответствии с условиями соглашения, а именно: обеспечение, срок погашения и цель. . С введением весовых коэффициентов риска как для балансовых, так и для внебалансовых позиций банки стали более чувствительны к риску, что привело к более осмотрительному структурированию своих бизнес-требований.Банки должны соблюдать следующие руководящие принципы при ведении своей гарантийной деятельности.

2. РУКОВОДСТВО

2,1 Общие указания

2.1.1 Что касается цели гарантии, то, как правило, банки должны ограничиваться предоставлением финансовых гарантий и проявлять должную осторожность в отношении деятельности, связанной с гарантиями результативности.

2.1.2 Что касается срока погашения, как правило, банки должны гарантировать более короткие сроки погашения и оставлять более длительные сроки погашения для гарантии другим учреждениям.

2.1.3 Как правило, срок погашения банковской гарантии не должен превышать 10 лет. Однако ввиду изменившегося сценария развития банковской отрасли, когда банки предоставляют долгосрочные ссуды на периоды более 10 лет для различных проектов, было решено разрешить банкам также выдавать гарантии на периоды более 10 лет. При выдаче таких гарантий банкам рекомендуется принимать во внимание влияние очень длительных гарантий на их управление пассивами активов.Кроме того, банки могут разработать политику выдачи гарантий на срок свыше 10 лет, если это будет сочтено целесообразным, с одобрения их Совета директоров.

2,2 Руководство по ведению гарантийной деятельности

2.2.1 Нормы необеспеченных авансов и гарантий

До 17 июня 2004 г. банки были обязаны ограничивать свои обязательства посредством необеспеченных гарантий таким образом, чтобы 20 процентов непогашенных необеспеченных гарантий банка плюс общая сумма его непогашенных необеспеченных ссуд не превышала 15 процентов от общей суммы непогашенных ссуд. .Чтобы предоставить банкам дополнительную гибкость в отношении их кредитной политики, вышеупомянутый лимит на необеспеченные риски банков был снят, и советам директоров банков была предоставлена ​​свобода определять свою собственную политику в отношении своих необеспеченных требований. «Необеспеченный риск» определяется как риск, при котором реализуемая стоимость ценной бумаги, оцененная банком / утвержденными оценщиками / инспекторами Резервного банка, составляет не более 10 процентов ab-initio непогашенной подверженности риску. Риск должен включать все финансируемые и нефинансированные риски (включая андеррайтинг и аналогичные обязательства).«Обеспечение» будет означать материальное обеспечение, должным образом отнесенное на счет банка, и не будет включать нематериальные ценные бумаги, такие как гарантии, письма-подтверждения и т. Д. Все исключения, разрешенные для расчета необеспеченных авансов, аннулируются.

2.2.2 Меры предосторожности при выдаче гарантий

Банки должны принимать следующие меры предосторожности при выдаче гарантий от имени своих клиентов.

и.Как правило, банкам следует избегать предоставления необеспеченных гарантий в больших суммах и на среднесрочный и долгосрочный периоды. Им следует избегать чрезмерной концентрации таких необеспеченных гарантийных обязательств конкретным группам клиентов и / или сделкам.

ii. Необеспеченные гарантии в отношении любого отдельного участника должны быть ограничены разумной долей от общих необеспеченных гарантий банка. Гарантии от имени физического лица также должны иметь разумную пропорцию к собственному капиталу субъекта.

iii. В исключительных случаях банки могут предоставлять гарантии отсрочки платежа на необеспеченной основе для небольших сумм первоклассным клиентам, которые заключили соглашения об отсрочке платежа в соответствии с политикой правительства.

iv. Гарантии, оформленные от имени любого отдельного участника или группы участников, должны подчиняться установленным нормам воздействия.

Важно понимать, что гарантии содержат неотъемлемые риски и что побуждать стороны чрезмерно расширять свои обязательства и начинать деятельность предприятий, полагаясь исключительно на легкую доступность гарантии, не будет в интересах банка или в интересах общества в целом. удобства.

2.2.3 Меры предосторожности для предотвращения мошенничества

При выдаче гарантий от имени клиентов банки должны соблюдать следующие меры предосторожности:

и. Во время выдачи финансовых гарантий банки должны быть уверены в том, что клиент сможет возместить банку расходы в случае, если от банка потребуется произвести платеж по гарантии.

ii. В случае гарантии исполнения банкам следует проявлять должную осторожность и иметь достаточный опыт работы с клиентом, чтобы убедиться в том, что у клиента есть необходимый опыт, возможности и средства для выполнения обязательств по контракту, и вероятность того, что он совершит какой-либо дефолт, невелика.

iii. Банки должны воздерживаться от выдачи гарантий от имени клиентов, которые не имеют с ними кредитных линий.

2.2.4 Рекомендации Комитета Гоша

Банки должны выполнить следующие рекомендации Комитета высокого уровня (под председательством Шри А. Гоша, тогдашнего губернатора РБИ):

и. Во избежание неучтенной выдачи гарантий, а также поддельных гарантий, как предлагает МБА, банковские гарантии должны выдаваться в бланках ценных бумаг с серийными номерами.

ii. Банки должны при передаче гарантий предупреждать бенефициаров о том, что они должны в своих собственных интересах проверять подлинность гарантии в банке-эмитенте.

2.2.5 Системы внутреннего контроля

Банковские гарантии на сумму 50 000 рупий и выше должны быть подписаны двумя должностными лицами совместно. Банки могут установить более низкую точку отсечения в зависимости от размера и категории филиалов, если они сочтут это необходимым.Такая система сократит возможности для злоупотреблений / потерь, возникающих из-за неправильного восприятия / суждения или отсутствия честности / добросовестности со стороны единственной подписавшейся стороны. Банки должны разрабатывать подходящие системы и процедуры, учитывая дух этих инструкций и допускать отклонения от дисциплины двух подписей только в исключительных обстоятельствах. Ответственность за обеспечение адекватности и эффективности систем и процедур по предотвращению совершения мошенничества и злоупотреблений со стороны их должностных лиц в таких случаях будет лежать на высшем руководстве банков.В случае, если сделаны исключения для проставления только одной подписи на инструментах, банкам следует разработать систему, позволяющую подвергать такие инструменты особой проверке аудиторами или инспекторами во время внутренней проверки филиалов.

2.2.6 Гарантии от имени директоров банков

2.2.6.1 Раздел 20 Закона о банковском регулировании 1949 года запрещает банкам предоставлять ссуды или авансы любому из своих директоров или любой фирме или компании, в которой любой из их директоров является партнером или гарантом.Однако некоторые механизмы, которые, среди прочего, включают выдачу гарантий, не рассматриваются как «ссуды и авансы» в значении Раздела 20 Закона, там же. В этой связи уместно отметить с особым акцентом на банки, предоставляющие гарантии от имени своих директоров, что в случае, если основной должник не выполняет свои обязательства и банк должен выполнить свое обязательство по гарантии, отношения между банком и директором могут стать отношениями кредитора и должника.Кроме того, директора также смогут уклоняться от положений Раздела 20, заимствуя у третьей стороны под гарантию, предоставленную банком. Эти типы транзакций, вероятно, нарушат саму цель введения в действие Раздела 20, если банки не предпримут надлежащих шагов для обеспечения того, чтобы обязательства по ним не переходили на них.

и.были приняты адекватные и эффективные меры к удовлетворению банка о том, что обязательства будут выполнены за счет собственных ресурсов стороной, от имени которой была выдана гарантия, и

ii. от банка не будет требоваться предоставить какой-либо ссуду или аванс для погашения обязательств, вытекающих из обращения за гарантией.

2.2.6.3 В случае возникновения таких непредвиденных обстоятельств, как в пункте (ii) выше, банк будет считаться стороной нарушения положений Раздела 20 Закона о банковском регулировании 1949 года.

2.2.7 Схема банковских гарантий правительства Индии

2.2.7.1 Схема банковских гарантий, разработанная правительством Индии для выдачи подрядчиками банковских гарантий в пользу департаментов центрального правительства вместо залоговых депозитов и т. Д., Время от времени изменялась. Согласно этой схеме, правительственные департаменты могут свободно принимать гарантии и т. Д. От всех зарегистрированных коммерческих банков.

2.2.7.2 Банки должны принять Типовой бланк банковской гарантии, приведенный в Приложении 1. Правительство Индии посоветовало всем правительственным ведомствам / предприятиям государственного сектора и т. Д. Принять банковские гарантии в Типовой облигации и обеспечить внесение изменений / дополнения к пунктам, если они сочтены необходимыми, не являются односторонними и производятся по согласованию с гарантирующим банком. Банки должны указывать в гарантийных обязательствах и своей переписке с правительствами различных штатов названия отделов-бенефициаров и цели, для которых выполняются гарантии.Это необходимо для того, чтобы облегчить быстрое выявление гарантий в соответствующих ведомствах. Что касается гарантий, предоставленных банками в пользу правительственных ведомств от имени президента Индии, любой корреспонденцией по ним следует обмениваться с соответствующими министерствами / ведомствами, а не с президентом Индии. В отношении гарантий, выданных в пользу Генерального директората по снабжению и утилизации, необходимо учитывать следующие аспекты:

и.Чтобы ускорить процесс проверки подлинности банковской гарантии, имя, наименование и кодовые номера должностного лица / должностных лиц, подписывающих гарантии, должны быть включены под подписями должностных лиц, подписывающих банковскую гарантию.

ii. Бенефициару банковской гарантии также следует рекомендовать всегда получать подтверждение заинтересованных банков о подлинности выданной ими гарантии в качестве меры безопасности.

iii.Первоначальный период банковской гарантии, выданной банками в качестве средства обеспечения в Генеральном директорате по управлению поставками и утилизацией, будет на шесть месяцев сверх первоначального периода поставки. Банки могут включить соответствующий пункт в свою банковскую гарантию, предусматривающий автоматическое продление срока действия гарантии на 6 месяцев, а также получить подходящее обязательство от клиента во время предоставления гарантии, чтобы избежать любых возможных осложнений в будущем.

iv. Пункт будет включен Генеральным директоратом по снабжению и утилизации (DGS&D) в тендерные формы Главного управления по снабжению и утилизации 229 (Инструкция для участников тендера) о том, что всякий раз, когда фирма не может поставить товары в течение периода поставки договор, по которому была предоставлена ​​банковская гарантия, запрос на продление срока поставки автоматически рассматривается как договор о продлении банковской гарантии.Банки должны предусмотреть аналогичные положения в банковских гарантиях для автоматического продления срока гарантии.

v. Публичное уведомление, выпущенное Таможенным департаментом, предусматривает, среди прочего, что все банковские гарантии, предоставляемые импортером, должны содержать положение о самообновлении, встроенное в саму гарантию. Поскольку положение в публичном уведомлении, выпущенном таможенным департаментом, аналогично уведомлению в тендерной форме, опубликованной DGS&D, положение об автоматическом продлении срока гарантии в банковских гарантиях, выданных DGS&D, как в подпункте (iv ) выше, также должны применяться к банковским гарантиям, выданным в пользу таможни.

vi. Банковская гарантия, как средство обеспечения безопасности при администрировании контрактов на поставку и утилизацию, и продляющих их писем, должна быть на несудебной гербовой бумаге.

2.2.8 Гарантии от имени акционеров и биржевых брокеров / товарных брокеров

Банки могут выдавать гарантии от имени брокеров акций и фондовых бирж в пользу фондовых бирж вместо залогового депозита в той степени, в которой это приемлемо, в форме банковской гарантии, установленной фондовыми биржами.Банки могут также выдавать гарантии вместо маржинальных требований в соответствии с правилами фондовой биржи. Банкам также сообщили, что они должны получить минимальную маржу в размере 50 процентов при выдаче таких гарантий. Минимальная денежная маржа в размере 25 процентов (в пределах вышеуказанной маржи в 50 процентов) должна поддерживаться в отношении таких гарантий, выдаваемых банками. Вышеуказанная минимальная маржа в размере 50 процентов и минимальное требование денежной маржи в размере 25 процентов (в пределах 50 процентов) также будут применяться к гарантиям, выданным банками от имени товарных брокеров в пользу товарных бирж национального уровня, а именно., Национальная товарная и деривативная биржа (NCDEX), Multi Commodity Exchange of India Limited (MCX) и National Multi-Commodity Exchange of India Limited (NMCEIL) вместо маржинальных требований согласно правилам товарной биржи. Банки должны оценивать требования каждого заемщика-заявителя и соблюдать обычные и необходимые меры безопасности, включая потолки рисков.

2.2.9 Руководящие принципы, касающиеся получения личных гарантий директоров и другого управленческого персонала в отношении займов

2.2.9.1 Личные гарантии директоров

Банки должны принимать личные гарантии директоров по кредитным линиям и т. Д., Предоставляемым корпорациям, государственным или частным, только тогда, когда это абсолютно оправдано после тщательного изучения обстоятельств дела, а не как само собой разумеющееся. Чтобы определить обстоятельства, при которых гарантия может считаться или не считаться необходимой, банки должны руководствоваться следующими общими соображениями:

А. Если гарантии не считаются необходимыми

и. Обычно в случае публичных компаний с ограниченной ответственностью, когда кредитные учреждения удовлетворены качеством руководства, его долей в концерне, экономической жизнеспособностью предложения, а также финансовым положением и способностью генерировать денежные средства, нет необходимости настаивать на личной гарантии. Фактически, в случае публичных компаний с ограниченной ответственностью, находящихся в широкой собственности, которые могут быть оценены как первоклассные и удовлетворяющие вышеуказанным условиям, гарантии могут не потребоваться, даже если авансы необеспечены.Кроме того, в случае компаний, частных или государственных, которые находятся под профессиональным управлением, нельзя требовать гарантий от лиц, связанных с руководством исключительно в силу их профессиональной / технической квалификации и не вытекающих из какой-либо значительной доли в капитале. заинтересованная компания.

ii. Если кредитные организации не настолько уверены в аспектах кредитных предложений, упомянутых выше, они должны стремиться оговорить условия, которые сделают предложения приемлемыми без таких гарантий.В некоторых случаях могут потребоваться более строгие формы финансовой дисциплины, такие как ограничения на распределение дивидендов, дальнейшее расширение, совокупные заимствования, создание дополнительных расходов на активы и обеспечение поддержания минимального чистого оборотного капитала. Кроме того, возможно, придется принимать во внимание паритет между собственными средствами и капитальными вложениями, а также общий коэффициент заемного капитала.

B. Где гарантии могут считаться полезными

и.Личные гарантии директоров могут быть полезны в отношении компаний, частных или государственных, в которых акции находятся в непосредственном владении лица или связанных лиц или группы (не являющихся профессионалами или государством), независимо от других факторов, таких как финансовое состояние, безопасность. доступны и т. д. Исключение составляют компании, в которых по решению суда или в соответствии с законом управление компанией возложено на лицо или лиц, называемых директорами или любым другим именем, которые не должны быть избраны акционеры.В тех случаях, когда считается необходимым личное поручительство, предпочтительно, чтобы гарантия была у основных членов группы, владеющих акциями компании-заемщика, а не у директора / управленческого персонала, выполняющего функции директора или в каком-либо управленческом качестве.

ii. Даже если компания не является закрытой, может быть оправдание личной гарантии директоров для обеспечения непрерывности управления. Таким образом, кредитное учреждение может предоставить ссуду компании, руководство которой считается хорошим.Впоследствии другая группа может получить контроль над компанией, что может привести к тому, что кредитная организация будет иметь вполне обоснованные опасения, что руководство изменилось к худшему и что средства, предоставленные компании, находятся под угрозой. может защитить себя в таких обстоятельствах, чтобы получить гарантии директоров и, таким образом, обеспечить либо непрерывность управления, либо то, что изменения в руководстве происходят с их ведома. Даже в случае отказа от личных гарантий может возникнуть необходимость получить от компании-заемщика обязательство о том, что никакие изменения в руководстве не будут производиться без согласия кредитной организации.Точно так же на этапах становления компании получение гарантий, обеспечивающих непрерывность управления, может быть в интересах компании, а также кредитной организации.

iii. Личные гарантии директоров могут быть полезны в отношении публичных компаний с ограниченной ответственностью, за исключением тех, которые могут быть оценены как первоклассные, если аванс предоставляется на необеспеченной основе.

iv. Могут существовать публичные компании с ограниченной ответственностью, чье финансовое положение и / или способность генерировать денежные средства неудовлетворительны, даже если соответствующие авансы обеспечены.В таких случаях полезны личные гарантии.

v. Случаи, когда существует вероятность значительной задержки в создании начисления на активы, при необходимости может быть предоставлена ​​гарантия для покрытия промежуточного периода между выдачей ссуды и созданием начисления на активы.

vi. Гарантия материнской компании может быть получена в случае дочерних компаний, чье собственное финансовое состояние не считается удовлетворительным.

vii.Персональные гарантии уместны, если баланс или финансовый отчет компании раскрывают взаимосвязь денежных средств между компанией и другими предприятиями, принадлежащими группе или управляемыми ею.

C. Стоимость поручителей, оплата комиссии по гарантии и т. Д.

Если личные гарантии директоров оправданы, они должны быть разумно пропорциональны оценочной стоимости человека. Система получения гарантий не должна использоваться директорами и другим управленческим персоналом как источник дохода компании.Банки должны получить обязательство от компании-заемщика, а также от гарантов, что никакое вознаграждение, будь то в виде комиссии, брокерских сборов или любой другой формы, не будет выплачено первым или получено вторым, прямо или косвенно. Это требование должно быть включено в условия банка для санкционирования кредитных лимитов. В ходе периодических проверок инспекторы банка должны проверять соблюдение этого условия. Однако могут быть исключительные случаи, когда может быть разрешена выплата вознаграждения. E.грамм. когда компании, которым оказана помощь, не работают хорошо и существующие поручители больше не связаны с руководством, но продолжение их гарантий считается важным, поскольку гарантия нового руководства либо недоступна, либо признана неадекватной, и выплата вознаграждения поручителям в виде комиссии по гарантии позволено.

D. Персональные гарантии на случай больных

Поскольку личные гарантии учредителей / директоров обычно прививают большую подотчетность и ответственность с их стороны и побуждают руководство вести работу вспомогательных подразделений на надежной и здоровой основе и обеспечивать финансовую дисциплину, банки могут по своему усмотрению получать гарантии от директоров (за исключением номинальных директоров) и другого управленческого персонала в их индивидуальном качестве.В случае, если по каким-либо причинам гарантия не будет сочтена банком целесообразной во время санкционирования аванса, необходимо получить обязательство от отдельных директоров, и в кредитное соглашение обязательно должно быть включено условие, что в случае, если заемщик показать потери денежных средств, неблагоприятный коэффициент текущей ликвидности или отвлечение средств, директора будут обязаны выполнять гарантии в своем индивидуальном качестве, если этого потребуют банки. Банки могут также получить гарантии по своему усмотрению от материнской / холдинговой компании, когда кредитные линии предоставляются заемным единицам в той же Группе.

2.2.10 Гарантии правительства штата

Руководящие принципы, изложенные в параграфе 2.2.9 выше, относительно принятия личных гарантий директоров и другого управленческого персонала, также должны соблюдаться в отношении предложений государственных предприятий / проектов, и на гарантиях нельзя настаивать, если нет абсолютных оснований. Другими словами, банки могут получить гарантии правительств штатов по существу и только при обстоятельствах, абсолютно необходимых после тщательного изучения обстоятельств каждого дела, а не как нечто само собой разумеющееся.

2,3 Гарантии регулируются положениями, изданными в соответствии с иностранными Положениями об управлении валютой (гарантии)

2.3.1 Тендерные облигации и гарантии исполнения или экспортные гарантии

и. В соответствии с Уведомлением №FEMA.8 / 2000-RB от 3 мая 2000 г., банки уполномоченных дилеров имеют разрешение предоставлять гарантии исполнения или гарантии в пользу зарубежных покупателей в связи с добросовестным экспортом из Индии.

ii. Банки авторизованных дилеров должны получить предварительное одобрение RBI для выпуска облигаций / гарантий исполнения в отношении экспортеров, включенных в список с осторожностью. Перед выдачей любых таких гарантий они должны убедиться в добросовестности заявителя и его способности выполнить контракт, а также в том, что стоимость предложения / гарантии в процентах от стоимости контракта / предложения является разумной и в соответствии с нормальная практика в международной торговле и что условия контракта соответствуют правилам управления иностранной валютой.

iii. Уполномоченные банки-дилеры также должны, с учетом вышеизложенного, выдавать встречные гарантии в пользу своих филиалов / корреспондентов за границей в качестве покрытия гарантий, которые последние должны выдавать от имени индийских экспортеров, в случаях, когда гарантии только в отношении банки-резиденты приемлемы для иностранных покупателей в соответствии с местными законами / постановлениями.

iv. Если и когда используется залог / гарантия, банки уполномоченных дилеров могут производить платежи по ним бенефициарам-нерезидентам.

2.3.2 Выдача банковской гарантии

В соответствии с Положением 4 Регламента об обмене иностранной валютой (гарантии), 2000 г., уведомленное Уведомлением № FEMA.8 / 2000-RB от 3 мая 2000 г., банкам AD разрешается предоставлять гарантии в определенных случаях, как указано в нем.

(i) Выдача банковской гарантии в пользу иностранных авиакомпаний / IATA

Индийские агенты иностранных авиакомпаний, которые являются членами Международной ассоциации воздушного транспорта (IATA), обязаны предоставлять банковские гарантии в пользу иностранных авиакомпаний / IATA в связи с их билетным бизнесом.Поскольку это стандартное требование в этом бизнесе, банки авторизованных дилеров в ходе своей обычной деятельности могут выдавать гарантии в пользу иностранных авиакомпаний / ИАТА от имени индийских агентов иностранных авиакомпаний, которые являются членами Международной ассоциации воздушного транспорта ( IATA) в связи с их билетным бизнесом.

(ii) Выдача банковской гарантии от имени импортеров услуг

В целях дальнейшей либерализации процедуры импорта услуг банкам категории I AD было разрешено (вступившее в силу с 17 ноября 2006 г.) выдавать гарантии от имени своих клиентов-резидентов, импортирующих услуги, при условии:

(a) сумма гарантии не превышает 100 000 долларов США;

(b) банк AD категории I удовлетворен добросовестностью сделки;

(c) банк AD категории I обеспечивает предоставление документальных подтверждений импорта услуг в обычном порядке; и

(d) гарантия предназначена для обеспечения прямого договорного обязательства, вытекающего из договора между резидентом и нерезидентом.

(iii) Выпуск банковской гарантии — хеджирование товаров

Уполномоченный дилерский банк категории I в Индии может предоставить гарантию или резервный аккредитив в отношении обязательства, взятого на себя лицом, проживающим в Индии, и причитающегося лицу, проживающему за пределами Индии, в связи с выплатой маржинальных денег в отношении утвержденного хеджирования товаров сделка такого лица, проживающего в Индии, на условиях, которые могут время от времени устанавливаться Резервным банком.Банкам рекомендуется обращаться к Основному проспекту «Управление рисками и межбанковским сделкам» от 1 июля 2009 г., чтобы узнать об условиях и руководящих принципах, на основании которых уполномоченным дилером категории I может быть выдан резервный аккредитив / банковская гарантия в рамках кредитной линии. банки.

(iv) Вызов гарантии

В случае вызова гарантии уполномоченный банк-дилер должен отправить подробный отчет главному генеральному директору, ответственному за валютный отдел, отдел внешних платежей (EPD), Резервный банк Индии, центральный офис, Мумбаи — 400 001 с объяснением обстоятельств, приведших к вызову гарантии.

2.3.3 Прочие условия

и. В целях увеличения экспорта банкам следует применять гибкий подход к получению покрытия и выделению активов / кредитных лимитов, привлечению ресурсов, при выпуске тендерных облигаций и гарантий исполнения для экспортных целей. Однако банки могут защитить свои интересы, получив Гарантию экспортных показателей ECGC, если это будет сочтено необходимым.

ii.Корпорация экспортных кредитов и гарантий (ECGC) обеспечит 90-процентное покрытие облигаций на покупку при условии, что банки возьмут на себя обязательство не настаивать на денежной марже.

iii. Таким образом, банки не могут запрашивать денежную маржу в отношении тендерных облигаций и гарантий, контргарантированных ECGC.

iv. В других случаях, когда такие контр-гарантии ECGC недоступны по тем или иным причинам, банки могут оговорить разумную денежную маржу только в тех случаях, когда это считается абсолютно необходимым, поскольку они обычно сами удовлетворяются возможностями и финансовым положением экспортера, в то время как выпуск таких тендерных облигаций / гарантий.

v. Банки могут рассмотреть возможность введения отдельных лимитов на выпуск облигаций на покупку. В пределах, санкционированных таким образом, при обычных обстоятельствах могут быть выпущены гарантийные обязательства по отдельным контрактам.

2.3.4 Безусловные гарантии в пользу зарубежных работодателей / Импортеры от имени индийских экспортеров

и. Соглашаясь предоставить безусловную гарантию в пользу зарубежных работодателей / импортеров от имени индийских экспортеров, банки должны получить от экспортера обязательство о том, что при использовании гарантии банк будет иметь право произвести платеж, несмотря на любые споры между экспортер и импортер.Хотя такое обязательство не может помешать экспортеру обратиться в Суд с просьбой о судебном запрете, оно может повлиять на Суд при принятии решения о том, следует ли издавать судебный запрет.

ii. При выдаче гарантий в будущем банкам следует учитывать вышеизложенное и включать соответствующие положения в соглашение, консультируясь со своими юрисконсультами. Это считается желательным, поскольку невыполнение гарантий при обращении может побудить зарубежные банки не принимать гарантии индийских банков, что затруднит усилия страны по продвижению экспорта.

2.3.5 Некоторые меры предосторожности при экспорте проекта

и. Банкам известно, что механизм Рабочей группы был разработан с целью выдачи одобрения пакетов в принципе на этапах после торгов для экспорта дорогостоящих зарубежных проектов. Роль Рабочей группы носит в основном регулирующий характер, но ответственность за оценку проекта и мониторинг проекта лежит исключительно на банке-спонсоре.

ii. Поскольку утверждения Рабочей группы основаны на рекомендациях банков-спонсоров, последние должны тщательно изучить проектные предложения с учетом возможностей подрядчика / субподрядчиков, защитных положений в контрактах, достаточности обеспечения, кредитных рейтингов зарубежные субподрядчики, если таковые имеются, и т. д.

iii. Следовательно, потребность в тщательной оценке финансовых и технических требований, связанных с предложениями, с точки зрения возможностей подрядчиков (включая субподрядчиков), а также зарубежных работодателей вряд ли может быть недооценена по отношению к финансированию любого отечественные проекты.Фактически, экспортным проектам следует уделять больше внимания ввиду их высокой стоимости и возможности убытков от курсовой разницы в случае неудачи, помимо ущерба для имиджа индийских предпринимателей.

iv. Хотя нельзя обойтись без гарантийных обязательств и гарантий исполнения, следует рассмотреть вопрос о том, следует ли предоставлять гарантии банками во всех случаях зарубежных заимствований для финансирования зарубежных проектов. Такие гарантии не должны выполняться как само собой разумеющееся, только из-за участия Exim Bank и наличия контр-гарантии ECGC.Следует также принять соответствующие меры для последующей деятельности и мониторинга контрактов после присуждения контрактов.

2.3.6 Гарантии на экспорт

(i) Резервный банк обратил внимание на то, что экспортеры с низким экспортным оборотом получают большие суммы в виде экспортных авансов в валютах с низкой процентной ставкой под гарантии национальных банков и размещают такие авансы в банках в индийских рупиях под процентную ставку. арбитраж.Кроме того, гарантии выдаются еще до получения авансов с оговоркой, что гарантии будут действовать только после получения авансов. Гарантии были выданы по номинальной стоимости против дисконтированной стоимости экспортных авансов. экспортерам также было разрешено свободно регистрировать, отменять и перебуксовывать форвардные контракты без какого-либо кристаллизованного экспорта и / или прошлых показателей в нарушение правил FEMA. Также было замечено, что экспортеры оставляют открытой значительную часть своей валютной позиции между индийской рупией и долларом США, тем самым подвергая как экспортеров, так и местные банки валютному риску.В таких случаях, как правило, экспорт не осуществляется, и у экспортеров нет ни опыта, ни возможности выполнять крупные экспортные заказы. Сделки в основном были разработаны для использования разницы процентных ставок и колебаний валютных курсов и имеют последствия для потоков капитала.

(ii) Гарантии разрешены в отношении долгов или других обязательств, понесенных экспортером в связи с экспортом из Индии. Таким образом, он предназначен для облегчения выполнения экспортных контрактов экспортером, а не для других целей.Что касается существующих инструкций, банки также были проинформированы о том, что гарантии содержат неотъемлемые риски, и что в интересах банков или в целом не было бы в интересах общества побуждать стороны чрезмерно расширять свои обязательства и начинать работу с предприятиями, полагающимися исключительно на легкость доступа к гарантийным услугам. Таким образом, повторяется, что, поскольку гарантии содержат неотъемлемые риски, это не будет в интересах банков или финансовой системы, если такие транзакции, как указано в пункте 2.3.6 (i) выше, заключаются банками. Поэтому банкам следует проявлять осторожность при предоставлении гарантий по экспортным авансам, чтобы не допустить нарушения правил FEMA и чтобы банки не подвергались различным рискам. Для банков будет важно провести комплексную проверку и проверить послужной список таких экспортеров, чтобы оценить их способность выполнять такие экспортные заказы.

(iii) Банки должны также гарантировать, что экспортные авансы, полученные экспортерами, соответствуют положениям / инструкциям, изданным в соответствии с Законом об управлении валютой 1999 года.

2.3.7 Проверка банковских процедур

Банки могут периодически пересматривать позицию в отношении делегирования полномочий и их процедур и принимать такие меры, которые могут потребоваться с целью ускорения принятия решения по экспортным предложениям. Они также могут рассмотреть возможность назначения в каждом важном центре специального отделения, укомплектованного достаточно квалифицированным и обученным персоналом, для оперативного рассмотрения всех предложений по экспортным кредитам в этом центре.

2.3.8 Другие гарантии, регулируемые Правилами управления иностранной валютой

Выдача следующих видов гарантий регулируется Положениями об управлении иностранной валютой:

Гарантии i.Minor

ii. Банковские гарантии — импорт по иностранным займам / кредитам

iii. Гарантии для нерезидентов

Для оперативных инструкций можно сделать ссылку на уведомление, выпущенное в соответствии с FEMA.8/2000 от 3 мая 2000 г., цитируемого выше, а также руководящим принципам, опубликованным Департаментом валютного обмена в его Генеральных проспектах. Тем не менее, для удобства ниже приведены инструкции / руководящие принципы в отношении выдачи этих гарантий.

2.3.8.1 Незначительные гарантии

Уполномоченные банки-дилеры могут свободно предоставлять от имени своих клиентов, зарубежных филиалов и корреспондентов гарантии в ходе обычной деятельности в отношении недостающих или дефектных документов, подлинности подписей и для других подобных целей.

2.3.8.2 Банковские гарантии — Импорт по иностранным займам / кредитам

Банкам не разрешается выдавать гарантии / резервные аккредитивы или письма-подтверждения в пользу зарубежных кредиторов в отношении внешних коммерческих заимствований (ЕЦБ). Заявления на предоставление гарантий / резервных аккредитивов или писем-подтверждений банками, относящимися к ЕЦБ в случае малых и средних предприятий, будут рассматриваться Резервным банком по существу в соответствии с Процедурой утверждения с соблюдением пруденциальных норм.Заявки банков на выдачу гарантий, резервных аккредитивов, гарантийных обязательств или гарантийных писем в отношении ЕЦБ текстильными компаниями на модернизацию или расширение текстильных предприятий после прекращения действия Соглашений о множественных волокнах будут рассматриваться Резервом. Банк, находящийся на Пути одобрения, подлежит пруденциальным нормам.

2.3.8.3 Торговые кредиты на импорт в Индию — Выдача гарантий — Передача полномочий

и.Кредит, предоставленный на импорт напрямую зарубежным поставщиком, банком или финансовым учреждением на срок менее трех лет, в дальнейшем именуется «торговым кредитом» на импорт. В зависимости от источника финансирования такой торговый кредит будет включать кредит поставщиков или кредит покупателей. Можно отметить, что кредиты покупателей и поставщиков сроком на три года и более подпадают под категорию внешних коммерческих заимствований (ЕЦБ), которые регулируются руководящими принципами ЕЦБ, опубликованными в разделе A.P. (Серия DIR) Циркуляр № 60 от 31 января 2004 г., время от времени изменяемый.

ii. Банки AD могут утверждать торговые кредиты на импорт в Индию в размере до 20 миллионов долларов США на импортную операцию для импорта, разрешенного в соответствии с действующей Политикой внешней торговли DGFT, со сроком погашения до одного года с даты отгрузки. Для импорта капитальных товаров, классифицированных DGFT, банки AD могут утверждать торговые кредиты в размере до 20 миллионов долларов США на одну импортную операцию со сроком погашения от одного года до трех лет.Банки AD не будут разрешать пролонгацию / продление сверх допустимого периода.

iii. Банкам уполномоченных дилеров было предоставлено общее разрешение на выдачу гарантий / гарантийных писем (LoU) / гарантийных писем (LoC) в пользу зарубежного поставщика, банка и финансового учреждения на сумму до 20 миллионов долларов США за импортную операцию на период до один год для импорта всех не капитальных товаров, разрешенных в соответствии с Политикой внешней торговли (кроме золота), и до трех лет для импорта капитальных товаров, при условии соблюдения пруденциальных норм, периодически устанавливаемых Резервным банком.Срок таких гарантий / LoU / LoC должен быть совмещен с периодом кредитования, отсчитываемым с даты отгрузки.

iv. Что касается механизмов отчетности, банки AD должны предоставлять данные о выдаче гарантий / LoU / LoC всеми своими филиалами в виде консолидированного отчета с ежеквартальными интервалами (формат в Приложении 2) главному генеральному директору по иностранным делам. Отдел обмена валют, Подразделение ЕЦБ, Резервный банк Индии, Центральное офисное здание, 11-й этаж, Форт, Мумбаи — 400 001 (и в файле MS-Excel по электронной почте fedcoecbd @ rbi.org.in) с декабря 2004 г. и позднее, чтобы поступить в отдел не позднее 10-го числа следующего месяца.

2.3.8.4 Ссуды за рубежом под ценные бумаги, предоставленные в Индии

В соответствии с Правилом 4 (2) Уведомления № FEMA.8 / 2000-RB от 3 мая 2000 г., AD может давать гарантию в отношении любого долга, обязательств или другой ответственности, понесенных лицом, проживающим за пределами Индии, в том числе в других случаях такой долг, обязательство или ответственность причитаются лицу, проживающему в Индии, в связи с добросовестной торговой сделкой, при условии, что гарантия покрывается встречной гарантией банка с международной репутацией, резидентом за рубежом.

2.3.8.5 Гарантии для нерезидентов

и. Резервный банк предоставил банкам авторизованных дилеров общее разрешение, в своем Уведомлении № FEMA / 8/2000 от 3 мая 2000 г., на предоставление гарантий в пользу лиц, проживающих в Индии, в отношении любых долгов или других обязательств или обязательств лица-резидента. за пределами Индии, в соответствии с инструкциями, которые может время от времени выдаваться RBI.

ii.Уполномоченные банки-дилеры могут, соответственно, предоставлять от имени своих зарубежных филиалов / корреспондентов или банка с международной репутацией гарантии / гарантийные обязательства в пользу резидентов Индии в связи с подлинными транзакциями, включающими долги, обязательства или обязательства нерезидентов, при условии, что на облигацию / гарантию распространяется контргарантия головного офиса / филиала / корреспондента за рубежом или банка с международной репутацией.

iii. Уполномоченные банки-дилеры должны гарантировать, что контргарантии должным образом оценены, а их собственные гарантии по таким гарантиям не выдаются в обычном порядке.Перед выдачей гарантии по встречной гарантии из зарубежного головного офиса / филиала / корреспондента / банка с международной репутацией банки уполномоченных дилеров должны убедиться в том, что обязательства по контргарантии, в случае ее обращения, будут незамедлительно выполнены зарубежным банком. . Если банк уполномоченного дилера желает выдать гарантию с условием, что платеж будет произведен, при условии получения возмещения от зарубежного банка, выдавшего встречную гарантию, этот факт должен быть четко указан бенефициару в самом гарантийном документе. .

iv. Уполномоченные банки-дилеры могут производить платежи в рупиях бенефициарам-резидентам сразу после обращения за гарантией и одновременно договариваться о получении возмещения от соответствующего зарубежного банка, выдавшего встречную гарантию.

v. О случаях, когда платежи не получаются банками уполномоченных дилеров при использовании гарантий зарубежных банков, следует сообщать в RBI, указывая шаги, предпринимаемые банком для взыскания суммы, причитающейся по гарантии.

vi. Уполномоченные банки-дилеры могут выдавать гарантии в пользу зарубежных организаций, выпускающих дорожные чеки, в отношении пустых дорожных чеков, хранящихся у них на складе для продажи, или от имени их участников, которые являются полноценными обменными пунктами, имеющими действующие лицензии Резервного банка, при условии соблюдения соответствующих встречных требований. гарантия, полученная от последнего. В случае использования гарантии банки уполномоченных дилеров могут осуществить перевод, но должны направить отдельный отчет об этом с полной информацией главному генеральному директору, Департамент валютных операций (Отдел рынков Forex), Резервный банк Индии, Центральный офис, Мумбаи. — 400 001.

2.3.8.6 Зарубежные инвестиции — Гарантия от имени дочерних компаний, находящихся в полной собственности (WOS) / совместных предприятий (СП) за рубежом

и. В настоящее время только компаниям-учредителям разрешается предлагать гарантии от имени своих дочерних компаний, находящихся в полной собственности (WOS) / совместных предприятий (JV), в рамках Автоматического пути, и выдача личных, залоговых и сторонних гарантий требует предварительного одобрения Резервного банка и считается RBI, в индивидуальном порядке.

ii. Увеличен объем гарантий по Автоматическому маршруту. Индийские организации теперь могут предлагать любые формы гарантии — корпоративные или личные / первичные или обеспечение / гарантии от компании-учредителя / гарантии от компании группы, дочернего концерна или ассоциированной компании в Индии, при условии:

a) Все «финансовые обязательства», включая все формы гарантий, находятся в пределах общего установленного потолка для зарубежных инвестиций индийской стороны i.е. в настоящее время в пределах 400% от чистой стоимости компании-инвестора (индийская сторона).

b) Нет гарантии с неограниченным сроком действия, т.е. сумма гарантии должна быть указана заранее, и

c) Как и в случае корпоративных гарантий, обо всех гарантиях необходимо сообщать в RBI в форме ODI.

iii. Гарантии, выданные банками в Индии в пользу WOS / СП за пределами Индии, выходят за пределы этого предела и будут подпадать под действие пруденциальных норм, периодически выпускаемых RBI.

2,4 Ограничения по гарантиям межфирменных депозитов / кредитов

Банки не должны предоставлять гарантии, покрывающие внутрифирменные депозиты / ссуды, тем самым гарантируя возврат депозитов / ссуд, принятых NBFC / фирмами от других NBFC / фирм.

2.4.1 Ограничение по гарантиям размещения средств в НФКЦ

Эти инструкции будут охватывать все типы депозитов / ссуд независимо от их источника, включая депозиты / ссуды, полученные NBFC от трастов и других организаций.Гарантии не должны выдаваться с целью косвенного предоставления возможности размещения депозитов в NBFC.

2.4.2 Ограничения межведомственных гарантий

2.4.2.1 Банки не должны предоставлять гарантии, покрывающие межфирменные депозиты / ссуды. Гарантии также не должны выдаваться с целью косвенного предоставления возможности размещения депозитов в небанковских учреждениях. Это условие будет применяться ко всем типам депозитов / займов независимо от их источника, например.грамм. депозиты / ссуды, полученные небанковскими компаниями от трастов и других организаций.

2.4.2.2 Операции следующего типа представляют собой гарантии, выполняемые банками в отношении средств, предоставленных одной небанковской компанией другой небанковской компании, и поэтому банки должны воздерживаться от такой практики:

а) Продавец выставил векселя, обычно на срок от 120 до 180 дней, на покупателя, которые были приняты покупателем и совместно акцептированы его банкиром.Векселя были учтены продавцом с обслуживающей компанией, которая оставила векселя до установленного срока. Банк, который предоставил со-акцепт, неизменно целевые средства для погашения обязательств по векселям против способностей заимствования в отношении запасов, хранящихся на кредитном счете наличных денег его клиента, покупателя или

б) Аккомодирующая компания хранила депозиты на определенный период у заемщиков банка по гарантии, предоставленной банком. В таком случае банк также зарезервировал сумму в счет способности заимствования, имеющейся на кредитном счете наличности.

2.4.2.3 (a) Банки могут выдавать гарантии в пользу других банков / финансовых организаций / других кредитных агентств по займам, предоставленным последними, при строгом соблюдении следующих условий.

и. Совет директоров должен учитывать целостность / надежность банковских систем управления рисками и, соответственно, разработать в этом отношении хорошо продуманную политику.

Политика, утвержденная Советом директоров, должна, среди прочего, решать следующие вопросы:

а.Пруденциальные лимиты, привязанные к капиталу первого уровня банка, до которых могут быть выданы гарантии в пользу других банков / финансовых организаций / других кредитных агентств

г. Характер и степень безопасности и маржи

в. Делегирование полномочий

г. Отчетная система

e. Периодические обзоры

ii. Гарантия предоставляется только в отношении субъектов-заемщиков и дает им возможность воспользоваться дополнительной кредитной линией от других банков / финансовых организаций / кредитных агентств.

iii. Гарантирующий банк должен принять на себя финансовую подверженность риску в размере не менее 10% гарантированной подверженности риску.

iv. Банки не должны предоставлять гарантии или рекомендательные письма в пользу зарубежных кредиторов, в том числе те, которые могут быть переуступлены иностранным кредиторам. Однако банки AD также могут руководствоваться положениями, содержащимися в Уведомлении № FEMA 8/2000-RB от 3 мая 2000 г.

v. Гарантия, выданная банком, будет представлять собой риск для организации-заемщика, от имени которой была выдана гарантия, и будет иметь соответствующий вес риска в соответствии с действующими руководящими принципами.

vi. Банки должны обеспечить соблюдение рекомендаций Комитета Гоша и других внутренних требований, касающихся выдачи гарантий, чтобы исключить возможность мошенничества в этой области.

vii. В последнее время некоторые банки предоставляют гарантии от имени юридических лиц в отношении неконвертируемых долговых обязательств, выпущенных такими организациями. Уточняется, что существующие инструкции относятся только к займам, а не к облигациям или долговым инструментам.Гарантии банковской системы по корпоративным облигациям или любому долговому инструменту не только имеют значительные системные последствия, но и препятствуют развитию настоящего рынка корпоративного долга. Банкам рекомендуется строго соблюдать действующие правила и, в частности, не предоставлять гарантии или аналогичные обязательства при выпуске облигаций или долговых инструментов любого рода.

2.4.2.3 (б) Кредитные банки

Банки, предоставляющие кредитные линии под гарантии, выданные другими банками / финансовыми организациями, должны обеспечить строгое соблюдение следующих условий:

и.Подверженность, принимаемая банком под гарантию другого банка / ФИ, будет считаться подверженностью гарантийному банку / ФИ и будет иметь соответствующий вес риска в соответствии с действующими руководящими принципами.

ii. Риски, принимаемые в рамках кредитных линий, предоставленных под гарантии, выданные другими банками, должны учитываться в рамках лимитов межбанковских рисков, установленных Советом директоров. Поскольку риск, предполагаемый банком по гарантии другого банка / финансовой организации, будет на довольно длительный срок, чем предполагаемый в связи с межбанковскими операциями на денежном рынке, валютном рынке и рынке ценных бумаг, Совет директоров должен исправить соответствующий сублимит для более долгосрочных рисков, так как эти подверженности влекут за собой больший риск.

iii. Банки должны отслеживать риски, принимаемые на банк-гарант / ФИ, на постоянной основе и обеспечивать строгое соблюдение пруденциальных лимитов / сублимитов, установленных Советом директоров для банков, и пруденциальных лимитов на одного заемщика, установленных RBI для финансовых организаций.

iv. Банки должны соблюдать рекомендации Комитета Гоша и другие внутренние требования, касающиеся принятия гарантий других банков, чтобы исключить возможность мошенничества в этой области.

2.4.2.4 Исключения

и. Что касается реабилитации больных / слабых промышленных предприятий, в исключительных случаях, когда банки не могут участвовать в пакетах реабилитации из-за временных ограничений ликвидности, соответствующие банки могут предоставить гарантии в пользу банков, которые получат свою дополнительную долю. Такие гарантии будут действовать до тех пор, пока банки, предоставившие дополнительное финансирование под гарантии, не получат компенсацию.

ii. В отношении инфраструктурных проектов банки могут выдавать гарантии в пользу других кредитных организаций при условии, что банк, выдающий гарантию, принимает финансируемую долю в проекте, по крайней мере, в размере 5 процентов от стоимости проекта и проводит обычную кредитную оценку, мониторинг и последующие меры. проекта.

iii. В случае схемы кредитной линии для продавцов (которая была переименована в схему прямого дисконтирования), управляемой IDBI Bank Ltd. ¹ и всеми финансовыми учреждениями Индии, такими как SIDBI, PFC и т. Д., Для продажи оборудования, основной кредит предоставляется банком продавца. продавцу через векселя, выставленные на покупателя, и банк продавца не имеет доступа к обеспечению, предусмотренному транзакцией, которое остается у покупателя.Таким образом, банкам покупателя разрешается предоставлять возможность гарантии / совместного акцепта векселей, выставленных по кредитной линии продавца.

iv. Аналогичным образом, гарантии могут быть выданы в пользу HUDCO / государственных жилищных советов и аналогичных органов / организаций по ссудам, предоставленным ими частным заемщикам, которые не могут предложить четкий и рыночный титул на собственность, при условии, что банки в остальном удовлетворены возможностями заемщики, чтобы адекватно обслуживать такие ссуды.

v. Банки могут санкционировать выдачу гарантий от имени своих участников, отдавая предпочтение агентствам / советам по развитию, таким как Индийское агентство по развитию возобновляемых источников энергии, Национальный совет по садоводству и т. Д., Для получения льготных кредитов и / или других форм помощи в целях развития.

2.4.2.5 Инфраструктурные проекты

Учитывая особенности кредитования инфраструктурных проектов, а именно., высокая степень навыков оценки со стороны кредиторов и наличие ресурсов со сроком погашения, соответствующим периоду проекта, банкам была предоставлена ​​свобода действий в вопросе выдачи гарантий в пользу других кредитных агентств, только в отношении инфраструктурных проектов, при условии на следующие условия:

(i) Банк, выдающий гарантию, берет финансируемую долю в проекте, по крайней мере, в размере 5 процентов от стоимости проекта и проводит обычную кредитную оценку, мониторинг и последующие действия по проекту.

(ii) Банк-гарант имеет удовлетворительную репутацию в соответствии с пруденциальными нормами, такими как достаточность капитала, размер кредитного риска, нормы, касающиеся признания доходов, классификации активов и создания резервов и т. Д.

2,5. Оплата задействованных гарантий

2.5.1 Если используются гарантии, платеж должен быть произведен бенефициарам без задержек и задержек. Должна быть установлена ​​соответствующая процедура для обеспечения такого немедленного соблюдения гарантий, чтобы не было никаких задержек под предлогом получения юридической консультации или одобрения вышестоящих властей.

2.5.2 Задержки со стороны банков в исполнении гарантий при их использовании имеют тенденцию подрывать ценность банковских гарантий, неприкосновенность схемы гарантий и имидж банков. Это также дает сторонам возможность обратиться в суд и получить судебный запрет. В случае гарантий в пользу государственных ведомств это не только задерживает сбор доходов, но и создает ошибочное впечатление, что банки активно вступают в сговор со сторонами, что ставит под сомнение имидж банковской системы.

2.5.3 Должна существовать эффективная система для обработки гарантийного бизнеса, чтобы гарантировать, что лица, от имени которых выдаются гарантии, будут в состоянии выполнять свои обязательства в случае гарантий исполнения и выполнять свои обязательства самостоятельно. ресурсы, по мере необходимости, в случае финансовых гарантий.

2.5.4 Высшее руководство банков должно уделять личное внимание необходимости создания надлежащего механизма для своевременного осуществления платежей по задействованным гарантиям, чтобы не оставалось места для таких жалоб.Когда поступают жалобы, особенно со стороны государственных ведомств на невыполнение выданных гарантий, высшее руководство банка, включая его главного исполнительного директора, должно лично рассматривать такие жалобы.

2.5.5. В этой связи Высокий суд Дели высказал негативные замечания в адрес некоторых банков, которые не соблюдают незамедлительно взятые на себя обязательства по предоставлению гарантий. Было замечено, что банковская гарантия — это договор между бенефициаром и банком.Когда бенефициар запрашивает банковскую гарантию и письмо с просьбой о ней отправляется в рамках банковской гарантии, банк обязан произвести платеж бенефициару.

2.5.6 Верховный суд заметил [U.P. Co-operative Federation Private Ltd. против Singh Consultants and Engineers Private Ltd. (1988 IC SSC 174)], что обязательства банков должны выполняться без вмешательства суда. Соответствующая выписка из решения Верховного суда по делу:

«Таким образом, мы придерживаемся мнения, что правильная позиция закона состоит в том, что обязательства банков должны выполняться без вмешательства суда, и это только в исключительных случаях, то есть, например, в случае мошенничества или мошенничества. в любом случае, когда будет иметь место непоправимая несправедливость, если будет разрешено обналичить банковскую гарантию, суд должен вмешаться ».

2.5.7 Во избежание таких ситуаций банкам абсолютно необходимо оценивать предложения по гарантиям также с той же тщательностью, что и в случае лимитов на основе фондов, и получать адекватное покрытие посредством маржи, чтобы предотвратить у трехсторонних участников возникнет тенденция к невыполнению обязательств по платежам, когда банки выполняют задействованные гарантии.

2.5.8 i. В интересах бесперебойной работы схемы банковских гарантий важно обеспечить отсутствие недовольства со стороны государственных ведомств по поводу ее работы.Банки обязаны обеспечивать, чтобы выданные ими гарантии выполнялись без промедления и колебаний, когда на них ссылаются правительственные ведомства в соответствии с условиями гарантийного акта, если только не поступит постановление суда, ограничивающее банки.

ii. Любое решение не выполнять обязательство по гарантии может быть принято после тщательного рассмотрения на достаточно высоком уровне и только в тех обстоятельствах, когда банк убежден, что любой такой платеж бенефициару не будет считаться законным платежом в соответствии с с условиями гарантии в соответствии с Законом о контрактах Индии.

iii. Главные исполнительные директора банков должны нести персональную ответственность за такие жалобы, полученные от государственных ведомств. Должны быть делегированы достаточные полномочия линейным должностным лицам, чтобы не происходило задержки из-за обращения в вышестоящие органы для оплаты по гарантии.

iv. Банки также должны ввести соответствующую процедуру для обеспечения немедленного исполнения гарантий, чтобы не было никаких задержек под предлогом получения юридической консультации или одобрения вышестоящих властей.

v. За любую неуплату гарантии вовремя должна быть установлена ​​ответственность персонала, и к виновным должностным лицам на всех уровнях должны быть применены суровые дисциплинарные меры, включая наложение крупного штрафа, такого как увольнение.

vi. Если банки предоставили банковские гарантии в пользу таможенных и центральных акцизных органов для покрытия дифференцированных сумм пошлин в связи с временными постановлениями, изданными высокими судами, сумма гарантии должна быть освобождена немедленно, когда они востребованы судами в связи с отменой постановлений о приостановлении.Банки не должны удерживать сумму под предлогом, что это повлияет на их позицию ликвидности.

2.5.9. Также были жалобы Министерства финансов на то, что некоторые отделы, такие как Департамент доходов правительства Индии, сталкиваются с трудностями при исполнении решений, вынесенных различными судами в их пользу, поскольку банки не выполняют свои гарантии, если только не заверенные копии Им доступны судебные решения. В связи с этим банки могут следовать следующей процедуре:

и.Если банк является стороной в судебном разбирательстве, инициированном Правительством для принудительного исполнения банковской гарантии, и дело решается в пользу Правительства Судом, банки не должны настаивать на представлении заверенной копии судебного решения, поскольку постановление / постановление оглашается в открытом судебном заседании в присутствии сторон / их адвокатов, и решение известно банку.

ii. В случае, если банк не является стороной в разбирательстве, подписанная копия протокола приказа, заверенная Регистратором / заместителем или помощником Секретаря Высокого суда, или обычная копия постановления / постановления Высокого суда, должным образом засвидетельствованная быть точной копией правительственного советника, должно быть достаточно для выполнения обязательства по гарантии, если только банк-гарант не решит подать апелляцию на постановление Высокого суда.

iii. Банки должны соблюдать выданные ими гарантии по мере их использования в соответствии с условиями гарантийных договоров. В случае возникновения разногласий такая награда может быть осуществлена ​​в случае необходимости по протесту, а вопросы спора могут рассматриваться отдельно.

iv. Правительство, со своей стороны, проинформировало различные правительственные ведомства и т. Д. О том, что обращение к гарантиям должно производиться после тщательного рассмотрения на высшем уровне того факта, что дефолт произошел в соответствии с условиями гарантий и в соответствии с условиями. в гарантийном акте.

v. Несоблюдение инструкций в отношении выполнения обязательств по задействованным гарантиям будет рассматриваться Резервным банком очень серьезно, и Резервный банк будет вынужден принять меры сдерживания против банков.

2,6 Совместное принятие векселей

2.6.1 Общие

Резервный банк заметил, что некоторые банки совместно принимают векселя своих клиентов, а также дисконтные векселя, совместно принимаемые другими банками, в случайной манере.Эти векселя впоследствии оказываются векселями за проживание, выставленными группами дочерних компаний друг другу, в которых не происходит подлинной торговой сделки. Банки, учитывая такие векселя, по-видимому, игнорируют этот важный аспект, вероятно, из-за совместного акцепта со стороны других банков. . Векселя по истечении срока погашения не оплачиваются плательщиками, и банки, которые совместно принимают векселя, должны произвести оплату этих векселей, и им трудно получить сумму взыскания с плательщиков / плательщиков векселей.Банки также дисконтируют векселя на значительные суммы, которые совместно принимаются некоторыми городскими кооперативными банками. По истечении срока векселя не оплачиваются, и кооперативные банки, которые совместно принимают векселя, также сталкиваются с трудностями при оплате счетов. оплата. Финансовое положение и способность банка-со-акцепта оплачивать векселя в случае необходимости не рассматриваются. Также наблюдались случаи, когда сведения о совместном приеме векселей не записывались в бухгалтерские книги банка, в результате чего их объем не мог быть проверен во время проверок, а головной офис узнает о совместном приеме только тогда, когда претензия поступает из дисконтного банка.

2.6.2 Защитные меры

В свете вышеизложенного банкам следует принимать во внимание следующие меры предосторожности:

и. При установлении лимитов совместного принятия для своих клиентов необходимо убедиться в этом, и такие лимиты должны быть распространены только на тех клиентов, которые пользуются другими лимитами банка.

ii. Только подлинные торговые векселя должны приниматься совместно, и банки должны гарантировать, что товары, покрытые совместно принятыми векселями, действительно поступают на складские счета заемщиков.

iii. Оценка товаров, указанная в сопроводительном счете-фактуре, должна быть проверена, чтобы убедиться в отсутствии переоценки запасов.

iv. Банки не должны распространять свое совместное акцептование на счета за жилье / счета за жилье, выставленные групповыми проблемами друг другу.

v. Банки, дисконтирующие такие векселя, совместно акцептируемые другими банками, также должны гарантировать, что векселя не являются счетами за проживание и что банк, принимающий совместный прием, имеет возможность погасить обязательство в случае необходимости.

vi. Банковские лимиты должны быть установлены с учетом размера каждого банка для учета векселей, совместно принимаемых другими банками, а относительные полномочия должностных лиц других банков должны регистрироваться в учетных банках.

vii. Следует позаботиться о том, чтобы обязательства любого банка по совместному принятию не были несоразмерны его известному положению в отношении ресурсов.

viii. Следует ввести систему получения периодических подтверждений ответственности банков-со-акцептов в отношении просроченных векселей.

ix. Следует вести надлежащий учет счетов, совместно принятых для каждого клиента, чтобы можно было легко установить обязательства для каждого клиента и общие обязательства в филиале, и они должны быть тщательно изучены внутренними инспекторами и прокомментированы в их отчетах.

х. Также желательно, чтобы дисконтный банк уведомлял головной офис / контрольный офис банка, который совместно акцептировал векселя, когда такие операции кажутся несоразмерными или крупными.

xi. Могут быть предписаны надлежащие периодические отчеты, чтобы менеджеры филиалов сообщали о взятых ими обязательствах по совместному принятию в Контролирующие офисы.

xii. Такие отчеты также должны отражать состояние просроченных векселей, которые банк должен был погасить в соответствии с обязательством соакцепта. Это позволит контролирующим офисам отслеживать такие совместные акцепты, предоставленные филиалами, и своевременно принимать соответствующие меры. , в сложных случаях.

xiii. Согласование векселей на сумму 10 000 рупий и выше должно быть подписано двумя официальными лицами совместно, отклонение допускается только в исключительных случаях, например отсутствие в филиале двух должностных лиц.

xiv. Перед учётом / покупкой векселей, принимаемых совместно другими банками за рупий. 2 лакха и более от одной стороны, банк должен получить письменное подтверждение соответствующего контролирующего (регионального / регионального / регионального / зонального) офиса принимающего банка, и следует вести соответствующую запись.

xv. Когда общая стоимость дисконтированных / приобретенных векселей (которые были совместно акцептованы другими банками) превышает рупий. 20 лакхов для одного заемщика / группы заемщиков, предварительное одобрение головного офиса принимающего банка должно быть получено дисконтным банком в письменной форме.

2.6.3 В дополнение к вышеуказанным мерам предосторожности, которые должны соблюдаться банками при совместном приеме векселей, необходимо отметить, что банкам запрещается совместный прием векселей, выставленных в соответствии со схемами кредитных линий для покупателей, введенными IDBI Bank Ltd.и все финансовые учреждения Индии, такие как SIDBI, Power Finance Corporation Ltd. (PFC) и т. д. Точно так же банки не должны совместно принимать векселя, выставленные NBFC. Кроме того, банкам рекомендуется не расширять совместное принятие от имени своих покупателей / участников в соответствии со схемой SIDBI.

2.6.4 Тем не менее, банки могут совместно принимать векселя, выставленные в соответствии со схемами кредитных линий для продавцов (которые были переименованы в схему прямого дисконтирования), которыми управляет IDBI Bank Ltd. ² и все финансовые учреждения Индии для дисконтирования векселей, которыми управляет IDBI Bank Ltd. . ³ и все финансовые учреждения Индии, такие как SIDBI, PFC и т. Д., Без каких-либо ограничений, в зависимости от платежеспособности покупателя и соблюдения норм риска, установленных банком для индивидуальных / групповых заемщиков.

2.6.5 Были случаи, когда отделения банков открывали аккредитивы от имени своих участников, а также совместно принимают векселя, выписанные по таким аккредитивам. Юридически, если банк совместно принимает вексель, выписанный по его собственному аккредитиву, вексель, принимаемый таким образом, становится независимым документом.Специальные правила, применимые к коммерческим кредитам, не применяются к такому векселю, и вексель регулируется исключительно законодательством, касающимся переводных векселей, то есть Законом об оборотных инструментах. Банк, ведущий переговоры по такому векселю, не обязан проверять детали векселя со ссылкой на условия аккредитива. Таким образом, такая практика является излишней и сводит на нет цель выдачи аккредитива. Дисконтные банки должны сначала выяснить у банков-со-акцептов причину такого совместного акцепта векселей, выставленных по их собственному аккредитиву, и только после того, как они убедятся в подлинности таких транзакций, они могут рассмотреть возможность дисконтирования таких векселей.

2.6.6 Должно быть обеспечено строгое соблюдение должностными лицами филиала вышеупомянутых инструкций во время совместного приема векселей. Было бы желательно установить четкую подотчетность в этом отношении, и с должностными лицами, уличенными в несоблюдении инструкций, необходимо строго поступить.

2,7 Меры предосторожности при аккредитиве

2.7.1 Банки не должны предоставлять какие-либо услуги, не основанные на фондах, или дополнительные / специальные кредитные механизмы сторонам, которые не являются их постоянными участниками, а также они не должны дисконтировать векселя, выписанные по аккредитивам или иным образом, для бенефициаров, которые не являются их постоянными участниками. клиентов.В случае аккредитивов на импорт товаров банкам следует проявлять особую бдительность при осуществлении платежей зарубежным поставщикам на основании товаросопроводительных документов. Они должны проявлять осторожность и осторожность при сравнении клиентов. Платежи должны быть переданы иностранным сторонам только после того, как документы будут строго соответствовать условиям аккредитивов. Было много нарушений в ведении бизнеса аккредитивов, таких как транзакции аккредитивов, которые не регистрировались в бухгалтерских книгах филиала официальными лицами, их выдающими, количество аккредитивов намного превышало полномочия, предоставленные должностным лицам, мошенническая выдача аккредитивов. Аккредитивы, связанные с заговором / сговором между бенефициаром и избирателем.В таких случаях банки должны принять меры против соответствующих должностных лиц, а также субъекта, от имени которого были открыты аккредитивы, и бенефициара аккредитивов, если речь идет о преступном сговоре.

2.7.2 Урегулирование требований по аккредитивам

В случае, если векселя, выставленные по аккредитивам, не оплачиваются, это отрицательно повлияет на характер аккредитивов и соответствующих векселей как принимаемых средств платежа.Это также может повлиять на кредитоспособность всего платежного механизма через банки и повлиять на имидж банков. Таким образом, банки должны выполнять свои обязательства по аккредитивам и своевременно производить платежи.

Citi | Болгария

Гарантийное письмо

Банковская гарантия — это безотзывное обязательство банка, согласно которому определенная сумма будет выплачена уполномоченному бенефициару на основании его запроса, который был предоставлен в соответствии с условиями гарантии.Такие инструменты представляют собой конкретные абстрактные обязательства, в отношении которых гарант не имеет права выдвигать возражения, вытекающие из лежащих в основе отношений, которые обеспечивает гарантия. Вот почему банковские гарантии являются подходящим и эффективным средством обеспечения данного платежа или другого договорного обязательства, предлагая при этом справедливый баланс между интересами всех сторон.

Преимущества банковских гарантий:

• более безопасная форма безопасности, предоставляемая независимым финансовым учреждением
• не может быть изменен без согласия всех сторон
• возможность вступить в деловые отношения на более выгодных условиях при предоставлении такого обеспечения

Citibank Europe plc, филиал в Болгарии может выдавать и консультировать все стандартные виды гарантий:

• тендерные / тендерные гарантии
• Гарантии предоплаты
• гарантии производительности
• платежные гарантии
• таможенные гарантии
• резервные аккредитивы

Гарантия выдается по запросу, по инструкции и под ответственность заявителя (во всех случаях заявитель должен быть клиентом Ситибанка)

Предпосылки для выдачи гарантии:

• кредитное соглашение с заявителем на выпуск таких инструментов
• заполненная стандартная форма заявки на получение банковской гарантии
• Все тексты гарантий будут проверены Citi на предмет работоспособности и соответствия / нормативных требований перед выдачей.

Выдача банковских гарантий Citi регулируется применимыми международными правилами

• Международная практика резервного копирования — ISP’98, публикация ICC 590
• Единые правила для гарантий по требованию — URDG, публикация ICC 758

Форма заявки на получение банковской гарантии

Лизинг / сдача в аренду: являются ли банковские гарантии гарантией для арендодателя?

Инзе Клифуис, LL.M.
Russell Advocaten B.V.
Амстердам, Нидерланды

Банки больше не могут взыскать сумму, которую они гарантируют посредством банковской гарантии, из имущества в случае банкротства арендодателя. Каковы последствия для арендодателей и арендаторов?

Банковская гарантия как форма обеспечения

В договорах аренды арендатор обычно предоставляет обеспечение выполнения своих обязательств перед арендодателем. В коммерческой аренде обычно используются банковские гарантии. Банковская гарантия — это договор между банком и арендодателем.Арендатор не платит? В этом случае банк оплатит требование арендодателя. Банк, предоставляющий банковскую гарантию, запрашивает у арендатора встречную гарантию, согласно которой арендатор должен вернуть сумму, уплаченную банком в связи с банковской гарантией.

Арендатор обанкротился — как насчет банковской гарантии?

Если арендатор становится банкротом, договор аренды становится долгом по наследству, который будет выплачен в приоритетном порядке. Однако управляющий банкротом и арендодатель имеют право временно прекратить договор аренды.В этом случае арендодателю часто остается ущерб, возникший в результате незанятости помещения, который арендатор должен будет компенсировать в соответствии с договором аренды. Для этого арендодатель может воспользоваться банковской гарантией. В результате развития судебной практики после банкротства арендатора арендодатели больше не будут получать достаточное обеспечение из банковской гарантии.

В 2013 году Верховный суд постановил, что имущественному комплексу не может быть причинен ущерб в результате исполнения банковской гарантии, например, претензии по встречной гарантии.Впоследствии банки изменили содержание банковской гарантии таким образом, что им не нужно платить по банковской гарантии в случае, если они не могут потребовать сумму по встречной гарантии.

Если управляющий банкротом не защищал себя от требования банка по контргарантии, управляющий банкротства мог требовать возврата суммы, уплаченной банком и полученной из имущества арендодателя. Этот путь теперь также заблокирован Верховным судом. Конкурсный управляющий должен будет взыскать свое требование с банка.В результате банки — поскольку у них больше нет возможности взыскать контргарантию с имущества — еще раз скорректируют существующие банковские гарантии.

Когда банковская гарантия зависит от получения встречной гарантии, арендодатель должен будет «просто» подать иск о возмещении ущерба в результате вакансии управляющему при банкротстве. Вопрос в том, будет ли когда-либо (полностью) возмещен этот ущерб. В отличие от аренды, это требование не будет оплачено в приоритетном порядке.

А что теперь?

Формулировка банковской гарантии — еще один вопрос, который предстоит обсудить между арендатором и арендодателем. Арендодатели не хотят, чтобы банковская гарантия зависела от встречной гарантии (имущества) арендатора, в то время как банки и арендаторы не хотят, чтобы после банкротства арендатора оставались с ущербом или ответственностью.

Гарантийный депозит, выплачиваемый арендодателю, обеспечивает максимальную безопасность для арендодателя. Однако вопрос в том, готов ли арендатор произвести такую ​​выплату, поскольку он потеряет свой депозит в случае банкротства арендодателя.

Дополнительная информация

Хотите узнать больше о банковских гарантиях или других формах ценных бумаг, например, о размере гарантийного депозита и его возврате? Или у вас есть другие вопросы по договорам аренды? Пожалуйста свяжитесь с нами.