Авансы по налогу на имущество: Налог на имущество за 2 квартал 2021

Знаков после запятой: 2

Остаточная стоимость имущества на начало налогового периода

Остаточная стоимость имущества на конец налогового периода

Среднегодовая стоимость имущества

Общая сумма налога на имущество за год

Сумма авансовых платежей

Сумма налога к доплате

Файл очень большой, при загрузке и создании может наблюдаться торможение браузера.

Загрузить close

 Ссылка  Сохранить  Виджет

Выдержки из главы 30 «Налог на имущество организаций» налогового кодекса РФ.

Статья 376. Порядок определения налоговой базы.

3. Налоговая база определяется налогоплательщиками самостоятельно в соответствии с настоящей главой.
4. Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.
   Среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и последнее число налогового периода, на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.

Статья 379. Налоговый период. Отчетный период.

1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
3. Законодательный (представительный) орган субъекта Российской Федерации при установлении налога вправе не устанавливать отчетные периоды.

Статья 380. Налоговая ставка.

1. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента.
2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

1. Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы, определенной за налоговый период.
2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога, исчисленной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода.
3. Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период в соответствии с пунктом 4 статьи 376 настоящего Кодекса.

8.6.1. Пени за несвоевременное перечисление авансовых платежей по налогу на имущество организаций

Если вы несвоевременно уплатили авансовые платежи по налогу на имущество, налоговые органы не смогут вас оштрафовать в силу п. 3 ст. 58 НК РФ.
Однако за нарушение сроков уплаты авансовых платежей вам придется заплатить пени (п. 3 ст. 58 НК РФ). Они начисляются со дня, следующего за последним днем, когда вы должны были перечислить авансовый платеж (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Например, организация «Альфа», расположенная в г. Москве, уплатила авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал 12 мая.
Срок уплаты авансового платежа по итогам данного отчетного периода истек 30 апреля (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 383 НК РФ, п. 2 ст. 3 Закона г. Москвы от 05.11.2003 N 64). Поэтому на основании п. 3 ст. 75 НК РФ пени за просрочку уплаты авансового платежа за I квартал организация «Альфа» должна рассчитать начиная с 1 мая.

Порядок начисления пеней по авансовым платежам рассмотрен Пленумом ВАС РФ в п. 14 Постановления от 30.07.2013 N 57. Согласно разъяснениям судей расчет пеней производится до одной из следующих дат:
— даты фактической уплаты задолженности по авансовому платежу;
— даты наступления срока уплаты налога по итогам года, если авансовый платеж не был перечислен.
Пени рассчитываются за каждый календарный день просрочки уплаты налога исходя из суммы задолженности по налогу и процентной ставки пени (п. 4 ст. 75 НК РФ).
С 1 октября 2017 г. размер процентной ставки пени для организаций зависит от срока недоимки. Так, если данный срок менее или равен 30 календарным дням, то пени начисляются исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Начиная с 31-го календарного дня для расчета пеней применяется 1/150 ставки рефинансирования Банка России, размер начисляемых пеней соответственно удваивается. Это следует из п. 4 ст. 75 НК РФ <1>.
———————————
<1> Отметим, что в отношении пеней, начисленных до 1 октября 2017 г., процентная ставка не зависела от срока уплаты недоимки и составляла 1/300 ставки рефинансирования Банка России (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Следует учитывать, что если за время просрочки ставка рефинансирования Банка России изменялась, то при расчетах нужно применить к каждой части периода просрочки именно ту ставку, которая действовала на тот момент.

Примечание
Информацию о размере ставки рефинансирования, которая действовала в соответствующем периоде, вы можете узнать в Справочной информации.

Например, организация «Бета» должна была уплатить авансовый платеж за I квартал не позднее 30 апреля, а перечислила его только 20 мая. Предположим, что в течение периода просрочки (с 1 по 19 мая) ставка рефинансирования Банка России изменилась: с 1 по 10 мая действовала ставка 9%, а с 11 мая — 9,5%.
Следовательно, пени за период с 1 по 10 мая организация рассчитает исходя из ставки 9%, а за период с 11 по 19 мая — исходя из ставки 9,5%.

С 2021 года изменятся сроки уплаты земельного налога — Новости

Фото: Денис Гордийко

В частности, в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения по порядку и срокам уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему. С 1 января 2021 года налог и авансовые платежи уплачиваются в сроки, установленные ст.397 Налогового кодекса РФ. До этого сроки устанавливались решениями представительных органов муниципальных образований.

«Ранее налог делился на 4 части: за первый квартал он уплачивался до 5 мая в виде аванса, за второй квартал – до 5 августа, за третий квартал – до 5 ноября и остатки уплачивались не позднее 15 февраля. С 2021 года авансовый платеж должен быть перечислен до 30 апреля, за второй квартал – до 31 июля, за третий квартал – до 31 октября и основная годовая сумма – не позднее 1 марта», – пояснил изменения Р.Шафигуллин.

Также на федеральном уровне упрощается порядок предоставления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на получение налоговой льготы. Р.Шафигуллин отметил, что отныне гражданам нужно лишь предоставить заявление, а документы, подтверждающие право на получение льготы, будет собирать уже сама налоговая служба.

Кроме того, продлен на три года, до 1 января 2024 года, срок действия льготы по земельному налогу для индустриальных (промышленных) парков города в виде применения пониженной ставки налога в размере 0,33% от кадастровой стоимости земли. По словам Р.Шафигуллина, этой преференцией воспользуются технополис «Химград» и ООО «Тасма-Инвест-Торг».

Также благодаря изменениям в федеральном законодательстве упрощается порядок предоставления документов на получение льготы при уплате налога на имущество физических лиц. От налогоплательщиков требуется только предоставить заявление.

Напомним, земельный налог и налог на имущество физических лиц являются местными налогами, которые в полном объеме поступают в городской бюджет.

Что изменится в учете налога на имущество организаций с 01.01.2020

Отмена Расчетов

С 1 января 2020 года отменена обязанность по представлению Расчетов по авансовым платежам (п.2 ст.386 НК РФ в ред. Федерального закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ (далее — ФЗ N 63-ФЗ)). Но сами авансовые платежи будут уплачиваться в прежнем порядке (п.12 ст.378.2 и п.4 ст.382 НК РФ).

К сведению! Приказом ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/405@ уже утверждена новая форма декларации по налогу на имущество, учитывающая нововведения.

Так, Раздел 1 Декларации дополнен строками, содержащими информацию об исчисленной сумме налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, и об исчисленных суммах авансовых платежей по налогу.

Станет обязательной новая форма декларации по налогу на имущество организаций в 2020 году. Но отчитаться по новой форме налогоплательщикам придется, начиная с отчетности за 2019 год.

Единая декларация

Положения о возможности представления единой отчетности будут официально закреплены в п.1.1 ст.368 НК РФ (п. 1.1 введен ФЗ N 63-ФЗ).

Напомним, что налогоплательщик состоящий на учете в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества, на территории одного субъекта Российской Федерации, вправе представлять налоговую декларацию в отношении всех таких объектов в одну из выбранных им налоговых инспекций, если:

• объекты облагаются по среднегодовой стоимости и
• в субъекте РФ не установлены нормативы отчислений от налога в местные бюджеты.

Для представления по налогу на имущество организаций единой отчетности налогоплательщику необходимо ежегодно уведомлять соответствующий налоговый орган по субъекту Российской Федерации. Срок — до 1 марта года, за который организация собирается представлять единую декларацию. Изменение выбранного налогоплательщиком порядка представления налоговой декларации в течение года не допускается.

Уведомление представляется по форме, утвержденной ФНС РФ. Форма Уведомления утверждена Приказом ФНС России от 19.06.2019 N ММВ-7-21/311@ (далее-Приказ ФНС).

Обратите внимание! В 2019 году многие налогоплательщики в соответствии с разъяснениями ФНС РФ представляли единую отчетность по налогу на имущество. Но для того, чтобы продолжить отчитываться в прежнем порядке и представлять единую декларацию по нескольким объектам за 2020 год необходимо снова уведомить налоговый орган о применении такого порядка до 1 марта 2020 года по форме, утвержденной Приказом ФНС (Письмо ФНС России от 12.08.2019 N СД-4-21/15951@).

Виктория Варламова
Советник налоговой службы II ранга, заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», эксперт при Палате общественных уполномоченных по защите прав предпринимателей в г. Москве, аттестованный аудитор

«Кадастровых» объектов станет больше

С 01.01.2020 г. объектов, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости, станет больше.

Во-первых, к объектам обложения налогом на имущество, облагаемым по кадастровой стоимости будет относиться не только недвижимость, учитываемая на балансе в качестве основных средств, но и иные объекты недвижимости (например, объекты, предназначенные для продажи и учитываемые на сч. 41 или 43) (п. 1 ст. 374 НК РФ в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ (далее ФЗ N 325-ФЗ)).

К сведению! По среднегодовой стоимости, как и прежде, будут облагаться только объекты недвижимости, учитываемые на балансе в качестве основных средств (учитывая особенности налогообложения недвижимости, переданной/приобретенной в рамках договора доверительного управления (ст.378 НК РФ) или концессионного соглашения (ст.378.1 НК РФ) (пп.1 п.1 ст.374 НК РФ).

Во-вторых, к объектам, облагаемым налогом по кадастровой стоимости могут быть отнесены не только административно-деловые, торговые центры (комплексы), нежилые помещения, объекты недвижимого имущества отдельных иностранных организаций, но и «иные объекты», а именно, жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительств (пп. 4 п.1 ст.378.2 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.11.2019 N 379-ФЗ (далее — ФЗ N 379-ФЗ)).

Заметим, что изначально законодатели добавили к «кадастровым» объектам недвижимости объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц в соответствии с главой 32 НК РФ, т.е. при такой формулировке пп.4 п.1 ст.378.2 НК РФ налогом на имущество по кадастровой стоимости могла облагаться любая недвижимость, по которой определена кадастровая стоимость (пп. 4 п.1 ст.378.2 НК РФ в ред. ФЗ N 325-ФЗ). Но с подачи Минфина РФ законодатели внесли повторные правки и указали конкретный перечень «иных объектов» недвижимости (его мы привели выше) (пп. 4 п.1 ст.378.2 НК РФ в ред. ФЗ N 379-ФЗ).

ФНС РФ напомнила, что перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости устанавливается Законом субъекта РФ (п.2 ст.372 НК РФ, Письмо ФНС России от 03.10.2019 N БС-4-21/20087@). Т.е. «масштаб бедствия» для налогоплательщиков, владеющих недвижимостью, зависит от воли региональных законодателей.

Для возникновения обязанности по уплате налога исходя из кадастровой стоимости по «иным объектам» достаточно двух факторов:

• недвижимость относится к виду недвижимости (объектов), установленной Законом субъекта РФ;
• кадастровая стоимость недвижимости установлена.

Виктория Варламова
Советник налоговой службы II ранга, заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», эксперт при Палате общественных уполномоченных по защите прав предпринимателей в г. Москве, аттестованный аудитор

Например, у организации есть в собственности машино-места, в т.ч. приобретенные для продажи. В субъекте РФ, где они находятся Законом установлено, что налогом по кадастровой стоимости облагаются машино-места. Соответственно с 2020 года организация будет уплачивать налог на имущество по таким объектам, если кадастровая стоимость машино-мест установлена.

Если кадастровая стоимость «иной» недвижимости не установлена, то такие объекты должны облагаться налогом на имущество по среднегодовой стоимости, но только в случае, если они отражены на балансе организации в качестве объектов основных средств. Такой вывод, по мнению автора, следует из нового пп. 2.2 п. 12 ст.378.2 НК РФ (введен ФЗ N 325-ФЗ). В случае, когда кадастровая стоимость такой недвижимости будет определена в течение налогового или отчетного периода, то расчет налога и авансовых платежей в отношении данного объекта производятся исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта (пп.2.1 п.12 ст.378.2 НК РФ).

К ведению!

С 1 января 2020 года для лиц, получивших статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края» не признаются объектом обложения налогом на имущество (пп. 9 и пп.10 п.4 ст.374 НК РФ введены Федеральным законом от 29.09.2019 N 324-ФЗ):

• суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов и
• воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов.

: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не обязательно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных подоходных налогов или налогов с продаж.

У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

• Имущество за пределами США

• Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

• Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

• Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

• Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам — воде или мусору, например

• Налоги на перевод при продаже дома

• Оценки ассоциации домовладельцев

• Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

• Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество, а также государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

• Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

• Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

• Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

• Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас — вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на имущество вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

• Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

• Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Вычесть предоплаченные проценты по ипотеке и налоги на недвижимость

Вы можете иметь право на вычеты по налогу на недвижимость, если вы выплачиваете проценты по ипотеке заранее за период, выходящий за пределы конца налогового года. В таком случае вы должны распределить эти проценты по налоговым годам, к которым они применяются. Вы можете вычитать за каждый год только те проценты, которые квалифицируются как проценты по ипотеке за этот год.

Однако есть исключение, касающееся баллов. Обычно баллы представляют собой предоплаченные проценты по ипотеке, которые вычитаются по ставке в течение срока ипотеки.

Вы можете полностью вычесть предоплаченные процентные пункты по ипотеке в том году, в котором они были выплачены, если вы соответствуете всем этим критериям:

1. Обеспечением вашей ссуды является ваш основной дом (не второй дом).
2. Пункты выплаты вознаграждения — это нормальная практика ведения бизнеса в регионе, где был предоставлен заем.
3. Очки были не больше, чем обычно начислялись в этой области.
4. Вы используете кассовый метод учета. (Большинство людей используют кассовый метод учета индивидуальных доходов.)
5. Баллы не были выплачены вместо сумм, которые обычно указываются отдельно в заявлении о расчетах, например:
   • Плата за экспертизу
   • Сборы за инспекцию
   • Титульный взнос
   • Гонорары адвокатов
   • Налоги на недвижимость
6. Денежные средства, которые вы предоставили при закрытии или до закрытия, плюс любые баллы, уплаченные продавцом, были не меньше, чем начисленные баллы.Вы не могли брать эти средства взаймы у своего кредитора или ипотечного брокера.
7. Вы используете ссуду для покупки или строительства основного дома.
8. Баллы были рассчитаны как процент от основной суммы ипотеки.
9. Сумма четко указана в выписке по расчету в виде баллов, начисленных за ипотеку. Баллы могут отображаться как оплаченные либо из ваших средств, либо из средств продавца.

Если вы соответствуете всем этим критериям, вы можете либо полностью вычесть баллы за год выплаты, либо вычесть их в течение срока ссуды.Вы также можете полностью вычесть баллы, уплаченные по ссуде, на улучшение вашего основного дома, если вы соответствуете тестам 1-6.

Обычно вы не можете вычесть баллы, которые вы платите для рефинансирования ипотеки в полном объеме в течение года, в котором вы их выплачиваете, даже если ипотека предназначена для вашего основного дома. Тем не менее, вы можете полностью вычесть часть очков, связанных с улучшением в том году, в котором вы заплатили им из собственных средств, если:

• Вы используете часть средств от рефинансированных ипотечных кредитов для улучшения своего основного дома.
• Вы соответствуете первым шести тестам, указанным выше.

Остальные баллы можно вычесть в течение срока ссуды.

Если вы распределяете вычет по баллам на весь срок действия ипотеки, вы можете вычесть любой остаток в год окончания ипотеки. Если вы рефинансируете ипотеку у того же кредитора, вы не сможете вычесть остаток баллов. Вместо этого вычтите оставшийся баланс в течение срока новой ссуды.

Если вы платили налоги на недвижимость через счет условного депонирования, вы можете вычесть только ту сумму, которая была фактически уплачена:

• Без учета
• В течение года
• В налоговый орган

Налоги на недвижимость, которые вы можете вычесть, обычно представляют собой любые государственные, местные или иностранные налоги на недвижимость.Они должны взиматься в интересах широкой общественности.

Вы не можете вычесть налоги на такие улучшения, как:

• Улицы
• Тротуары
• Канализация

Где можно получить ссуду на возврат налога

Для многих американцев подача федерального подоходного налога означает получение возмещения. Средний возврат налогов, по данным IRS, составляет 2827 долларов в мае 2021 года (в 2020 году средний размер был более 2500 долларов).Налогоплательщики часто полагаются на эти деньги, чтобы увеличить свои пенсионные сбережения, и вкладывают их вместе с финансовым консультантом. Но что произойдет, если вам понадобятся деньги до того, как IRS отправит вам возмещение? Вы можете рассмотреть вопрос о ссуде на возврат налогов. Он работает так же, как и другие краткосрочные ссуды, но сумма ссуды зависит от суммы возврата. Возврат аванса также является популярной альтернативой.

Ссуда ​​на возврат налогов официально известна как ссуда с упреждением возврата (RAL).Это ссуда, которую кредитор предоставляет на основе суммы вашего возмещения федерального подоходного налога. Кредиторы часто являются небольшими финансовыми учреждениями. Это может потребовать от вас небольшого исследования, чтобы убедиться, что кредитор пользуется репутацией. Многие службы подачи налоговой декларации также предложат вам ссуду на возврат налога после того, как вы подадите заявление в их службу.

Кредит на возврат налога обычно длится всего пару недель — ровно столько, чтобы IRS обработало ваш возврат налога. Ссуда, которую вы получите от кредитора, будет иметь стоимость вашего ожидаемого возмещения за вычетом любых комиссий или процентов.Вы можете получить ссуду на предоплаченную карту, чек или в виде электронного депозита на свой банковский счет. Некоторые кредиторы предлагают только один из этих методов, в то время как другие могут предлагать несколько вариантов.

Как только IRS обработает ваш возврат, он поступит непосредственно кредитору. На данный момент ваша ссуда погашена, и вы прошли налоговый сезон. Единственное, о чем следует помнить, — это то, что если сумма возмещения меньше суммы ссуды на возмещение налогов, вам все равно нужно будет полностью вернуть ссуду.

Поскольку налоговые ссуды не имеют такого большого риска, как необеспеченные ссуды, требования к кредитному рейтингу обычно не такие строгие.Ваша квалификация во многом зависит от суммы денег, которую вам вернет правительство.

, проверит вашу личность, взвесят вашу налоговую историю в IRS и определят размер вашей задолженности. Вы должны иметь в виду, что некоторые кредиторы также могут просматривать вашу кредитную историю. И если вы хотите пройти предварительную квалификацию в качестве кандидата, вам может потребоваться предоставить свой номер социального страхования, контактную информацию и сумму возмещения, которую вы получили за предыдущий налоговый год.

Самая очевидная причина рассмотреть вопрос о ссуде на возврат налогов — это то, что вам нужны деньги быстро и на короткий срок. Может быть, сейчас февраль, и вам предстоит крупный законопроект. Или, возможно, ваш чрезвычайный фонд недостаточно велик, и вы действительно можете использовать деньги из возврата налогов. Хотя IRS обычно возвращает деньги в течение 21 дня после получения вашего возврата (а бумажный возврат может занять более шести недель), некоторые кредиторы могут получить деньги быстрее, в зависимости от вашего варианта возврата.

Чаще всего ссуды на возмещение налогов получают налогоплательщики, которые подают заявление в начале налогового сезона и претендуют на налоговый кредит на заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC). Согласно федеральному закону, IRS не может предоставить возврат налогов сразу для людей, претендующих на эти кредиты. В 2021 году, когда вы будете подавать налоговую декларацию за 2020 год, IRS сообщает, что самой ранней датой, которую вы можете ожидать получить возмещение EITC / ACTC, будет первая неделя марта. Поэтому, если вы претендуете на эти кредиты и подаете заявку раньше, вам, возможно, придется подождать дольше, чем обычно.

Если вы ищете ссуду на срок более двух недель, ссуда с возвратом налогов — не лучший выбор для вас. Это также может быть не очень хорошей идеей, если вы по какой-то причине подозреваете, что не сможете полностью выплатить ссуду (например, если кредитор предлагает ссуду на сумму немного больше, чем ваш возврат, и вы не знаете если вы сможете вернуть разницу).

Самая большая причина избегать ссуд на возврат налогов заключается в том, что они дороги.В некоторых случаях они пугающе похожи на ссуды до зарплаты — небольшие краткосрочные ссуды с высокими процентными ставками. Обратите внимание, что если вы получите ссуду в известной налоговой службе, вы, скорее всего, заплатите меньше, чем если бы вы обратились к стороннему кредитору.

Кредиторы обычно взимают регистрационный сбор, который может достигать 100 долларов. Если они помогают вам подавать налоговую декларацию, вам нужно будет оплатить ее стоимость (вероятно, около 40 долларов США). Будет еще одна комиссия, которая зависит от того, как вы получите ссуду.Например, за получение ссуды по предоплаченной дебетовой карте может взиматься комиссия в размере 30 долларов, а за получение ссуды по чеку может взиматься комиссия в размере 20 долларов. Кредиторы могут также взимать ряд других небольших комиссий. Помимо комиссионных, вам нужно будет уплатить проценты по ссуде. Ваша процентная ставка будет двузначной, а в некоторых случаях может быть трехзначной.

В общем, вы можете рассчитывать заплатить 10% или более от вашего возмещения только для того, чтобы получить двухнедельную ссуду. Конечно, вам, возможно, придется заплатить больше, если ваш возврат задерживается или возникнут другие проблемы.Имейте в виду, что крайние сроки для ссуд на возврат налогов обычно ранние. Таким образом, алименты, невыплаченные налоги, студенческие ссуды и другие факторы могут уменьшить сумму денег, которую вы ожидаете получить от IRS.

Основная проблема ссуды на возврат налогов — это ее стоимость. Убедитесь, что вы понимаете все расходы, связанные с ссудой. Например, вам может потребоваться оплатить штрафы, если возмещение IRS не поступит в течение определенного времени.Меньше всего вы хотите, чтобы ссуда не погашалась. Это вызовет интерес и приведет к еще более высокой стоимости для вас.

Другая проблема заключается в том, что вы получите меньшую сумму возмещения, чем вы ожидаете. В этом случае вы взяли взаймы больше, чем получили в IRS, и вам нужно будет найти деньги для погашения ссуды. Это не включает никаких дополнительных комиссий и процентов. Вы можете рассчитать свой возврат с помощью бесплатного калькулятора возврата налогов SmartAsset.

Иногда IRS также занимает больше времени, чем обычно, для обработки вашего возмещения.Это могло произойти из-за ошибки в вашей декларации или из-за того, что IRS просто требует обработки большого количества возвратов (как это бывает в начале и в конце налогового сезона).

Ссуды на возмещение налогов обычно не стоят высоких затрат, поэтому вот несколько альтернатив, которые могут вам подойти:

1. Ждите возврата. Да, ожидание не всегда является идеальным решением, но если вы подадите электронную налоговую декларацию и решите получить возмещение посредством прямого депозита, IRS может обработать вашу налоговую декларацию всего за одну или две недели.В некоторых случаях лучше подождать две недели, чем платить 100 долларов или больше за короткий кредит. Имейте в виду, что разные методы подачи документов потребуют больше времени. Этот график возврата налогов даст вам представление о том, сколько времени займет ваш возврат.
2. Уменьшите размер возврата налога. Если вы получаете большой возврат налогов каждый год, это означает, что вы переплачиваете налоги в течение года. Приятно получить крупный чек на возмещение, но вы также можете иметь эти деньги на своем банковском счете в течение года, что может помочь избежать ситуации, когда у вас не хватает наличных и вы полагаетесь на ссуду на возмещение.Для этого вам нужно будет более точно заполнить форму W-4. Это потребует от вас немного большего планирования, но это хороший способ максимально увеличить получаемую домой зарплату.
3. Найдите бесплатный аванс возврата. Службы налоговой декларации являются одними из крупнейших кредиторов ссуд на возврат налогов. Эти услуги обычно называют авансами возврата и предлагают их в основном как способ соблазнить новых клиентов. В результате некоторые ссуды с возвратом аванса оказываются очень дешевыми или даже бесплатными. Ниже приведены два авансовых кредита с бесплатным возмещением, которые вам следует рассмотреть.

Если вам нужно вернуть деньги сейчас, вы можете подать заявку в H&R Block. H&R Block предлагает то, что называется Refund Advance. Это краткосрочный заем в размере 250, 500, 750, 1250 или 3500 долларов в зависимости от суммы возмещения. Поэтому, если вы ожидаете возмещения в размере 600 долларов США, вы можете подать заявку на получение аванса на возмещение в размере 500 долларов США. Он будет доступен с 4 января 2021 г. по 28 февраля 2021 г.

H&R Block не взимает процентов по ссуде.Также нет никаких финансовых сборов или сборов. Все, что вам нужно сделать, это заполнить заявку на кредит. (Ссуда ​​является предложением от MetaBank, N.A. Member FDIC.) Вы получите средства по ссуде в большинстве случаев в тот же день, когда банк одобрит вашу заявку. Кредит будет выдан на карту H&R Block Emerald Prepaid Mastercard®.

Есть пара замечаний. Во-первых, вам нужно будет подавать налоговую декларацию лично в магазине H&R Block. Возврат аванса недоступен для онлайн-заявителей.Второе, что нужно иметь в виду, это то, что вам нужно будет заплатить за подачу налоговой декларации. Это дороже, чем онлайн. Вы можете заплатить 200 долларов или больше только за регистрацию, в зависимости от сложности вашего возврата.

TurboTax предлагает всем своим онлайн-заявителям возможность получить возмещение на карту Turbo Prepaid Visa®. Заявители, которые хотят получить аванс на возмещение, могут выбрать получение карты Turbo Prepaid Visa® с наличным авансом.Вы просто выбираете вариант денежного аванса, когда подаете электронную налоговую декларацию, а затем заполняете заявку на ссуду. (Авансовый заем с возмещением представляет собой предложение от First Century Bank, N.A., члена FDIC.)

В случае одобрения вы получите аванс наличными в размере 250, 500, 750, 1000, 1500, 2000, 2500 или 3000 долларов. Нет ни процентов, ни комиссии по кредиту. После того, как IRS примет ваш возврат и ваша заявка на кредит будет одобрена, вы получите свою предоплаченную карту по почте в течение 5-10 рабочих дней.Стоит отметить, что большинство подателей электронных документов получат возмещение от IRS всего за 14–21 день, поэтому вы можете получить аванс не намного быстрее, чем вы получили бы возмещение.

Ссуда ​​на возврат налога — это краткосрочная ссуда, которую вы можете использовать для получения суммы возмещения федерального подоходного налога чуть раньше. Они популярны среди людей, которые претендуют на EITC и нуждаются в небольшой помощи, чтобы сводить концы с концами в начале года.

Однако ссуды на возврат налогов — не лучший вариант для большинства людей, потому что они очень дороги.После вычета всех комиссий и процентов вам, возможно, придется заплатить 10% или более от вашего возмещения только для того, чтобы получить ссуду на пару недель. Если вам действительно нужна финансовая помощь, рассмотрите возможность возврата аванса. Услуги по подаче налоговой декларации, такие как H&R Block и TurboTax, предлагают большие преимущества за небольшую плату или бесплатно для вас.

• Если вы полагаетесь на крупный чек на возмещение для оплаты счетов, ваш финансовый план может потребовать небольшой доработки.Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы разработать лучшую налоговую стратегию для ваших финансовых целей. Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих партнеров, чтобы решить, какой из них вам подходит. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Если вы получаете большой возврат налогов каждый год, это потому, что вы переплатили налоги на зарплату в течение года.Так обстоит дело с большинством налогоплательщиков. Приятно получить крупный чек по почте, но также хорошо иметь эти деньги в течение всего года. Мы рекомендуем скорректировать удержание, заполнив новую форму W-4, а затем поместив дополнительные деньги на банковский счет с высокими процентами. Вы можете увеличить свой годовой доход и лучше покрывать свои расходы в течение года.

Фото: © iStock.com / cabania, © iStock.com / scyther5, © iStock.com / AntonioGuillem

Программа налоговых льгот для домовладельцев

Крайний срок подачи заявок на налоговые льготы для домовладельцев на 2021 год — 1 октября 2021 года.Заявления на получение налогового кредита домовладельцев на 2022 год станут доступны 15 февраля 2022 года.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Что такое программа налогового кредита домовладельцев?

Штат Мэриленд разработал программу, которая позволяет производить зачет в счет налога на имущество домовладельца, если налоги на имущество превышают фиксированный процент от валового дохода человека. Другими словами, он устанавливает лимит на сумму налогов на недвижимость, которую каждый домовладелец должен платить в зависимости от его или ее дохода.

Как определяется «доход»?

Для целей программы налоговых льгот подчеркивается, что заявители должны указывать общий доход, что означает совокупный валовой доход до того, как будут производиться какие-либо вычеты. Информация о доходе должна быть сообщена для домовладельца, супруга (-и) и всех других жильцов дома, если они не являются иждивенцами или платят арендную плату или проживание и питание. О доходах из всех источников необходимо сообщать независимо от того, включены ли полученные деньги в доход для целей федерального подоходного налога и налога штата.Не облагаемые налогом пенсионные пособия, такие как социальное обеспечение и пенсионное обеспечение на железной дороге, должны указываться как доход по программе налоговых льгот. Как правило, право на налоговую льготу будет зависеть от всех денежных средств, полученных домохозяйством заявителя в данном году.

Каковы другие требования?

Прежде чем будет рассматриваться ваше право на участие в соответствии с уровнем дохода, вы должны соответствовать четырем основным требованиям.

• Вы должны владеть недвижимостью или иметь законный интерес в ней.
• Жилище, на которое вы обращаетесь за налоговой льготой, должно быть вашим основным местом жительства, где вы проживаете не менее шести месяцев в году, включая 1 июля, если вы не недавно покупали дом или если вы не можете сделать это по состоянию здоровья. или нуждаются в особом уходе.
• Ваша чистая стоимость, не включая стоимость собственности, на которую вы претендуете, или любых соответствующих пенсионных накоплений или индивидуальных пенсионных счетов, должна быть менее 200 000 долларов США.
• Совокупный валовой доход вашей семьи не может превышать 60 000 долларов.

Как рассчитывается кредит?

Налоговый кредит основан на сумме, на которую налог на недвижимость превышает процентную долю вашего дохода по следующей формуле: 0% от первых 8000 долларов совокупного дохода семьи; 4% от следующих 4000 долларов дохода; 6.5% от следующих 4000 долларов дохода; и 9% от всех доходов свыше 16 000 долларов.

Таблица ниже напечатана с шагом в 1000 долларов, чтобы показать вам конкретный налоговый лимит для каждого уровня дохода.

* На каждую дополнительную 1000 долларов дохода сверх 30 000 долларов вы добавляете 90 к 1 680 долларам, чтобы найти налоговый предел.Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов.

Пример: Если ваш совокупный семейный доход составляет 16 000 долларов, вы видите из таблицы, что ваш налоговый лимит составляет 420 долларов. Вы имеете право получить кредит на любые налоги, превышающие 420 долларов США. Если ваш фактический счет по налогу на недвижимость составлял 990 долларов, вы получили бы налоговый кредит в размере 570 долларов — это разница между фактическим налоговым счетом и налоговым лимитом.

Какие еще ограничения?

• Только налоги, возникшие в результате первых 300 000 долларов оценочной стоимости.
• Он не покрывает никаких городских или фиксированных сборов за услуги водоснабжения и канализации, которые могут быть указаны в налоговой накладной.
• Если заявитель владеет большим участком земли, кредит будет ограничен участком или ограждением, на котором стоит жилище, и не будет включать лишнюю площадь.
  
• Если часть вашего жилища используется для коммерческих или деловых целей, кредит будет основан только на налогах на ту часть жилища, которую занимает ваша собственная семья.

Как получить кредит?

Домовладельцы, которые подадут заявку до 15 апреля, получат кредит прямо в своем налоговом счете. Лица, которые подадут заявку до крайнего срока 1 октября, получат причитающуюся сумму в виде пересмотренного налогового счета. Кандидатам, подающим заявку после 15 апреля, рекомендуется не откладывать оплату счета по налогу на имущество до получения кредита, если они хотят получить скидку за досрочную оплату, предлагаемую в некоторых подразделениях. Чек на возврат выдается местным правительством, если налоговый счет был оплачен до предоставления налогового кредита.

Что произойдет, если человек не соответствует требованиям?

Если домовладельцы не имеют права на получение налоговой льготы, они уведомляются об этом в письменной форме. В письме указывается причина отказа и какие шаги предпринять, если остались вопросы. В письме также объясняется, как домовладельцы могут подать апелляцию в местный апелляционный совет по оценке налогов на имущество.

Контактная информация

Что такое налог на недвижимость? | Банковская ставка

Что такое налог на недвижимость?

Налоги на имущество платят владельцы собственности и помогают покрыть расходы на услуги в сообществе, такие как государственные школы, службы экстренной помощи, полицейское управление и содержание дорог. Если бы никто не платил налоги на собственность, эти выбоины могли никогда не быть устранены, и средняя школа на улице, возможно, не смогла бы открыть свои двери.

Налоги на недвижимость важны: по данным Urban Institute, в 2018 году они принесли правительствам штатов и местным властям выручку в размере 547 миллиардов долларов, что выше, чем доходы, полученные от налогов с продаж, подоходного налога и корпоративных налогов.

Для большинства домовладельцев вторыми по величине расходами после ипотеки являются налоги на недвижимость. Стоимость налогов на недвижимость варьируется от места к месту, поскольку местные органы власти устанавливают ставки налога на имущество. Согласно анализу ATTOM Data Solutions, в 2020 году средний налог на недвижимость для дома на одну семью составлял 3719 долларов. В округе Акадия, штат Луизиана, средний налог на недвижимость был едва заметен и составлял 456 долларов. Для сравнения, в округе Марин, штат Калифорния, налоги превышали 13 000 долларов.

Заоблачные налоги на недвижимость могут сделать жилье недоступным для пенсионеров, живущих с фиксированным доходом, а также для людей, которые потеряли работу, пережили развод или серьезно пострадали от дохода по какой-либо другой причине.Они также могут влиять на рынок жилья, из-за чего покупателям начального уровня становится сложнее позволить себе районы с более высокими налогами на недвижимость.

Как рассчитываются налоги на недвижимость

В зависимости от вашей юрисдикции налог на недвижимость обычно рассчитывается как процент от справедливой рыночной стоимости или оценочной стоимости вашей собственности. Разница между оценочной стоимостью и справедливой рыночной стоимостью заключается в том, что первая определяется оценщиком исключительно для целей сбора налогов.Справедливая рыночная стоимость — это, по сути, цена продажи недвижимости, основанная на том, что продавцы и покупатели соглашаются на аналогичную недвижимость в вашем районе.

Хотя вы будете платить налог на недвижимость ежегодно или раз в полгода, оценка вашей собственности может проводиться не каждый год. Например, в округе Кук, штат Иллинойс, различные части округа пересматриваются каждые три года. Оценки часто основаны на статистическом моделировании, а не на личных оценках.

Если домовладелец считает, что его собственность переоценена, он может оспорить оценку, говорит Адам Вогсланд, поверенный по недвижимости в SW&L PC в Фарго, Северная Дакота.

«У вас есть право подать апелляцию», — говорит Вогсланд. «В Фарго вы можете позвонить и оспорить оценочную стоимость вашего дома. Обычно они не меняют его по телефону, но вы можете попробовать ».

Способы уплаты налога на недвижимость

Включены ли налоги на недвижимость в ипотеку? Многие домовладельцы ежемесячно вкладывают деньги в уплату налогов на недвижимость, выплачивая ипотечные платежи. Хотя дополнительные деньги добавляются к выплате по ипотеке — обычно это делается вашим ипотечным кредитором при покупке дома — это отдельный счет.Ваш кредитор или обслуживающий персонал помещает налоговые деньги на счет условного депонирования, пока не придет время платить.

Если вы домовладелец и не уверены, являются ли налоги на недвижимость частью ваших выплат по ипотеке, спросите своего кредитора или обслуживающего лица и получите информацию в письменном виде. Если ваши налоги на недвижимость находятся в условном депонировании, ваш кредитор должен отправлять вам форму 1098 каждый год.

Если у вас нет счета условного депонирования, созданного у вашего кредитора, большинство округов примет ваш налог на имущество по почте, телефону или через Интернет. Узнайте у местного налогового инспектора, как и где вы можете произвести платеж.

В зависимости от того, где вы живете, налоговый счет может приходить дважды в год или даже чаще. Например, в Нью-Йорке одни жители получают квартальные счета, а другие — раз в полгода; частота зависит от оцениваемой стоимости недвижимости.

Хотя разделение платежей может быть полезно для вашего бюджета, единовременная выплата может иметь значение. В Нью-Йорке вы получите скидку на налог на недвижимость, если заплатите за весь год вперед.

Если вы выплатили ипотечный кредит, имейте в виду, что вы по-прежнему обязаны платить налоги на недвижимость.

Вычет налога на недвижимость по новому налоговому коду

Хотя вы должны платить налоги на имущество, ваши платежи могут помочь вам сэкономить деньги на других налогах. Налоги на имущество могут быть вычтены из вашего дохода по федеральным налогам, если вы перечислите свои вычеты.

Налогоплательщики, которые перечисляют свои вычеты, делают это потому, что они могут получить обратно больше денег, чем если бы они использовали стандартный вычет. Они используют форму расписания А, чтобы показать, сколько денег они потратили на каждую позицию.Эти статьи включают медицинские расходы, подарки на благотворительность, а также государственные и местные налоги (ОСВ). Вычет по ОСВ в настоящее время ограничен 10 000 долларов.

Если вы не перечисляете свои вычеты, вы можете использовать стандартные вычеты. В 2021 году стандартный вычет составляет 12550 долларов США для физических лиц, 18 800 долларов США для лиц, подающих документы в качестве главы семьи, и 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно.

Освобождение от налога на имущество

Существует несколько видов освобождения от налога на имущество. Например, в Техасе освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство, которое применяется только к основному месту жительства, может помочь вам сэкономить на счете по налогу на недвижимость.Эти льготы различаются, но могут выглядеть примерно так: если ваш дом оценен в 200 000 долларов и вы имеете право на освобождение от налогов в размере 25 000 долларов, вы будете платить налоги так, как будто ваш дом стоит 175 000 долларов.

Есть также льготы для слепых, пожилых людей, ветеранов и владельцев собственности, испытывающих трудности. Требования к участникам и размер освобождения от уплаты налогов зависят от того, где вы живете.

В некоторых местах домовладельцы могут получить скидку на налог на недвижимость по нескольким причинам, включая установку систем возобновляемой энергии и покупку старых домов и их ремонт.

Поскольку эти программы различаются в зависимости от юрисдикции, свяжитесь со своим местным налоговым инспектором, чтобы узнать, имеете ли вы право на сокращение или освобождение.

Что делать, если вы не можете платить налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость, выплаты по ипотеке, коммунальные услуги и многое другое — список расходов на ваш дом может быть огромным, а налоги на имущество могут показаться расходами, которые вы можете пропустить, если у вас мало денег. Однако уплата налогов на недвижимость так же важна, как и любой другой счет за ваш дом, и игнорирование их может привести к удержанию вашего имущества, накоплению сборов и возможной потере права выкупа.

Если вы не можете позволить себе уплату налога на недвижимость, как можно скорее обратитесь к своему кредитору или обслуживающему персоналу, чтобы обсудить ситуацию, — говорит Уильям Хейман, поверенный по недвижимости в юридической фирме Heyman в Мэриленде. У некоторых кредиторов есть программы, которые могут помочь домовладельцам платить налоги с течением времени.

Другие варианты включают в себя ссуду денег у друзей или родственников или использование собственного капитала. Если вам 62 года или больше, другим возможным решением является обратная ипотека, при которой кредитор ежемесячно платит вам в размере стоимости вашего дома.

«Если у них есть собственный капитал в доме, но они не могут платить налоги, им следует подумать о рефинансировании и использовании этих денег для уплаты налогов, хотя это не долгосрочное решение», — говорит Хейман. «Если их положение достаточно плохое, им следует проконсультироваться с адвокатом по банкротству».

Лучше продать дом, чем потерять его в результате обращения взыскания, поэтому, если налоги недоступны, поговорите с агентом по недвижимости. Даже если на ваш дом уже наложен залог из-за неуплаты налогов, агент может помочь вам разработать сделку, чтобы новый владелец платил налоги, возможно, в обмен на более низкую продажную цену.

Для тех, кто унаследовал дом с высокими налогами на недвижимость, некоторые юрисдикции предлагают программы помощи, отмечает Хейман.

Если есть сомнения, поговорите со специалистом — бухгалтером, юристом или консультантом, который проведет вас через часто сбивающий с толку мир налогов.

Наконец, если вы какое-то время не получали уведомление о налоге на имущество, пора пройти проверку. Когда чиновники округа Кук планировали выставить на аукцион дома с неоплаченными счетами по налогу на имущество в 2019 году, оценки показали, что 21000 из 57000 домов, подвергающихся риску, даже не подозревали, что им задолжали деньги из-за ошибок в почтовой рассылке.Убедитесь, что ваш адрес должным образом обновлен местными властями, чтобы избежать путаницы или неуплаты.

Подробнее:

Как предоплатить налоги на недвижимость за 2018 год

Домовладельцы, которые задаются вопросом, должны ли они платить налоги на недвижимость за 2018 год до изменения налогового законодательства, теряют время.

Хотя крайний срок — 31 декабря, чтобы эта работа заработала, необходимо согласовать ряд вещей в вашу пользу: у вас есть хотя бы часть налогового счета за 2018 год, вы не облагаетесь альтернативным минимальным налогом ( AMT) и ваш местный муниципалитет открыт и настроен для приема платежей.(Некоторые офисы могут закрываться раньше на выходные.)

Из-за указаний налоговой службы решение может быть спорным. Среди налогоплательщиков по всей стране, выстраивающихся в очередь в свои местные налоговые управления, чтобы досрочно оплатить эти счета, федеральное агентство в последний момент вмешалось в планы налогоплательщиков, ограничив количество платежей, которые могут учитываться в их налоговых декларациях за 2017 год.

«Предоплата ожидаемых налогов на недвижимость, которые не были начислены до 2018 года, не подлежат вычету в 2017 году», — говорится в сообщении IRS.

По сути, это означает:

• Если у вас есть счет по налогу на недвижимость, а это означает, что налог был начислен, вам должно быть хорошо идти. Даже если это не до следующего года, вы можете внести предоплату. Сумма может быть использована как вычет в 2017 году, если вы укажете свои вычеты в своей налоговой декларации (в отличие от стандартного вычета). По данным Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, в настоящее время перечислено около 49 миллионов налогоплательщиков, или 28 процентов.
• Если ваш местный налоговый орган утверждает, что принимает предоплаты, но налог еще не начислен — и в этом случае ваш платеж будет расчетной суммой — платеж, скорее всего, не будет вычитаться из ваших налоговых деклараций за 2017 год.

Закон штата или местный закон определяет, когда начисляется налог на имущество, что обычно означает время, когда налогоплательщик становится ответственным за уплату налога, согласно IRS.

Если вы не получили счет по налогу на недвижимость, подлежащему уплате в 2018 году, велика вероятность, что он еще не был начислен. Однако единственный способ узнать наверняка — это связаться с налоговым органом вашего местного города или округа.

Стоит отметить, что если ваши налоги на недвижимость хранятся на условном депонировании — i.е., часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке включает сумму, предназначенную для налогов на недвижимость — вам нужно будет связаться со своим кредитором или обслуживающим вас кредитным агентом, чтобы узнать варианты досрочного погашения.

В Wells Fargo, например, клиенты с уже начисленными налоговыми счетами, подлежащими оплате в начале 2018 года, могут запросить оплату до 31 декабря, но представитель банка сказал, что запросы, полученные после четверга, могут не дать достаточно времени для обработки платежей. во время.

И Wells Fargo, и Quicken Loans заявили, что не могут высвободить средства для не начисленных налогов, поскольку их сумма неизвестна.Кроме того, клиентам, решившим внести предоплату непосредственно в местный налоговый орган, придется дождаться следующего ежегодного анализа условного депонирования, чтобы вернуть неиспользованные средства налога на имущество, хранящиеся на условном депонировании.

Окончательная версия республиканского законодательства о пересмотре налогов налагает лимит вычета в размере 10 000 долларов на совокупную стоимость налогов на имущество, государственных и местных налогов на прибыль (также известных как ОСВ), начиная с 2018 налогового года.

Законодательство также запрещает вычет в 2017 за любую предоплату ОСВ.Но без конкретного запрета на предоплату налога на имущество многие домовладельцы — особенно в штатах с высокими налогами — направляются в свои местные органы власти для предоплаты. Во многих случаях это делается с благословения налоговых органов.

Мы говорим жителям, что мы примем эти предоплаты, но они должны сначала проконсультироваться с финансовым консультантом.

Чарльз Стром

городской менеджер Нью-Рошель, Нью-Йорк

Например, в Нью-Рошель, Нью-Йорк, где часть налогов, подлежащих уплате в 2018 году (и уже начисленных), принимаются раньше, жители уже внесли предоплату 15 миллионов долларов.Средний годовой счет по налогу на недвижимость там превышает 18 000 долларов.

«Мы говорим жителям, что мы примем эти предоплаты, но они должны сначала проконсультироваться с финансовым консультантом», — сказал Чарльз Стром, городской менеджер Нью-Рошель.

В четверг утром очередь для предоплаты налогоплательщиков была отключена, сказал Стром.

Однако, в отличие от Нью-Рошель, не все юрисдикции, заявившие, что они будут принимать досрочные платежи, фактически оценили подлежащие уплате налоги. То есть налогоплательщик будет производить расчетные платежи, потому что точная сумма еще не определена.

И в этих случаях неясно, будут ли местные налоговые органы возмещать налогоплательщикам, если эти платежи не будут учитываться в их налогах на 2017 год, или будут ли оспорены рекомендации IRS.

Еще о чем следует помнить: если вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом, предоплата может оказаться невыгодной. Согласно этой формуле, налоги на недвижимость (и другие местные налоги), как правило, не подлежат вычету.

Больше от Personal Finance:

Эта стратегия пожертвований на конец года может принести большие сбережения пенсионерам.
Пропуск этого ключевого срока выхода на пенсию может привести к 50% налоговому штрафу. Законопроект о налоге на недвижимость | Округ Дэви, Северная Каролина,

Личная ценность:
Стоимость личного имущества (машины, оборудование, мебель, приспособления, прицепы с постоянными метками, лодки, лодочные моторы, немаркированные автотранспортные средства и знаки, используемые предприятиями.).

Реальная стоимость:
Стоимость недвижимого имущества (например, земли и зданий).

Освобождение от уплаты налогов для пожилых людей:
Некоторые жители могут претендовать на налоговые льготы посредством освобождения от уплаты налогов для пожилых людей. Дополнительная информация о льготах для пожилых людей и о том, как на них претендовать.

Отложенная стоимость:
Северная Каролина разрешает имеющим право производителям подавать заявку на отсрочку стоимости на основании текущего использования, а не полной рыночной стоимости, но должна соответствовать требованиям законодательства.

Налогооблагаемая стоимость:
Налогооблагаемая стоимость — это стоимость собственности, определенная оценщиком с использованием методов массовой оценки, предписанных Общим статутом Северной Каролины.Как правило, налогооблагаемая стоимость в вашем счете по налогу на имущество может включать недвижимое и личное имущество (включая землю) за вычетом любых отсрочек или освобождений.

Часто задаваемые вопросы

Каким образом налог на пожарные нужды указывается в налоговых извещениях за 2019 год?
В связи с одобрением Избирателями Района предварительной защиты от пожара в сельской местности в мае этого года, владельцы недвижимости в этом конкретном районе увидят две строки в своих налоговых уведомлениях. Обратите внимание, что ВСЕ владельцы собственности округа Дэви будут видеть ADVL, за которым следует число, которое представляет собой «адвалорный» налог (т.е. 4-центовый налог на пожары в масштабах всего округа). Для тех, кто находится в районе улучшенной сельской противопожарной защиты, они увидят две разные строки:
—ADVL, за которым следует число, которое представляет собой «адвалорный» налог (т. Е. Четырехцентовый налог на пожар в округе).
— FIRE ADV RURAL, который является дополнительным налогом на пожар, одобренным избирателями только для этого округа.

Ниже приведен пример того, как это будет выглядеть для владельцев недвижимости, проживающих в Advance Fire District.

Почему увеличился мой налоговый счет?
Недавнее повышение на $.108 центов налога на имущество по новому долгу средней школы и увеличение на 0,01 цента для нового парка графства были частью референдума, на котором проголосовали и одобрили наши граждане. Округ не увеличивал ставку налога на имущество для операций более десяти лет.

Когда должен быть уплачен мой налог на имущество?
Счета по налогу на имущество были отправлены по почте в середине августа и подлежат оплате 1 сентября. Платежи будут приниматься до установленного срока. Последний день уплаты налогов без начисления процентов — 5 января 21 года.Если вы не получили счет по налогу на имущество и считаете, что это ошибка, обратитесь в налоговую администрацию округа Дэви по телефону (336) 753-6120.

У меня есть счет условного депонирования в моей ипотечной компании. Почему я получил счет?
Счет по налогу на имущество ежегодно отправляется собственнику по почте. По запросу от эскроу-компании налоговая служба отправит файл, содержащий информацию о балансе.

Есть ли штраф за просрочку платежа?
Последний день выплаты без процентов — 5 января 2021 года.Процентная ставка начинается 6 января по ставке 2% в первый месяц и ¾% за каждый дополнительный месяц.

Я больше не владею своей собственностью, и я получил налоговый счет.
Собственник недвижимости по состоянию на 1 января 2020 года получает налоговый счет. Если недвижимость была продана, пропорциональное распределение завершается при закрытии, и офис обычно направляет налогоплательщиков обратно к адвокату по закрытию. Налоговая служба рассылает уведомления о передаче по почте тем, кто передал или продал недвижимость, по которой еще не выплачены налоги.