ПИСЬМО Минфина России от 16.04.2020 № 03-05-05-01/30737
Вопрос: О сроках уплаты налога при УСН, авансовых платежей по нему, налогу на имущество организаций и налогу на имущество физлиц в связи с коронавирусом; о налоговых преференциях для СМП.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 апреля 2020 г. N 03-05-05-01/30737
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросам, входящим в компетенцию Департамента, сообщает следующее.
В соответствии с Федеральным законом от 01.04.2020 N 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» Правительству Российской Федерации на период кризиса, связанного с распространением коронавирусной инфекции, предоставлены полномочия продлевать сроки уплаты отдельных налогов, сборов, страховых взносов, авансовых платежей по налогам, а также устанавливать дополнительные основания предоставления в 2020 году отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, порядок и условия ее предоставления.
Авансовые платежи за I квартал 2020 г. по налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц подлежат уплате не позднее 30 октября 2020 г., за II квартал 2020 г. — не позднее 30 декабря 2020 г. Срок уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за I квартал 2020 г. продлевается с 25 апреля 2020 г. до 25 октября 2020 г., а за полугодие — с 25 июля 2020 г. до 25 ноября 2020 г.
Кроме того, законодательные (представительные) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и представительные органы муниципальных образований вправе устанавливать налоговые льготы соответственно по налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц, дифференцировать налоговые ставки (с правом установления нулевых налоговых ставок).
Также Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — Кодекс) предусмотрены различные налоговые преференции для налогоплательщиков в зависимости от применяемого специального налогового режима.
Так, например, законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН с объектом налогообложения в виде доходов, в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (пункт 1 статьи 346.20 Кодекса).
В соответствии со статьей 346.31 Кодекса для налогоплательщиков, перешедших на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, установлена налоговая ставка в размере 15 процентов величины вмененного дохода. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут быть установлены ставки единого налога в пределах от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться единый налог.
Заместитель директора Департамента
В.В.САШИЧЕВ
16.04.2020
——————————————————————
Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу
Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу
Опубликовано: Администратор сайта, 27 октября 2020
Межрайонная ИФНС России № 10 по Приморскому краю сообщает, согласно статье 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ.
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Транспортный налог устанавливается НК РФ и законами субъектов Российской Федерации, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с НК РФ и законами субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территориях этих субъектов Российской Федерации.
В течение налогового периода налогоплательщики — организации исчисляют самостоятельно и уплачивают суммы авансовых платежей по налогу в течении налогового периода не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по истечении первого, второго, третьего квартала текущего налогового периода, в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента, указанного в пункте 2 статьи 362 НК РФ.
На основании вышеизложенного, напоминаем вам об обязанности производить уплату сумм авансовых платежей по транспортному налогу в 2020 году за 1,2,3 квартал по сроку уплаты 30.04.2020, 31.07.2020, 02.11.2020 соответственно.
Дополнительно сообщаем о том, что Правительство РФ приняло меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее постановление от 02.04.2020 № 409 подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин. С информацией о мерах поддержки бизнеса также можно ознакомиться в специальном разделе на сайте ФНС России.
В частности, субъектам малого и среднего бизнеса, которые включены в реестр МСП и ведут деятельность в пострадавших отраслях (перечень определяется Правительством РФ), перенесены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в тех регионах, где установлены авансовые платежи):
— за первый квартал 2020 года — до 30 октября 2020 года включительно;
— за второй квартал 2020 года — до 30 декабря 2020 года включительно.
В случае уплаты, причитающихся сумм налогов, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки, налогоплательщик должен уплатить пени (ст.75 НК РФ).
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога (п.3 ст. 75 НК РФ).
Просьба, при копирование материала, оставлять ссылку на первоисточник. Спасибо!
Нытвенский городской округ — О cроках уплаты авансовых платежей (налога) и сроках представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций в 2020 году.
О cроках уплаты авансовых платежей (налога) и сроках представления налоговых деклараций по налогу на имущество организаций в 2020 году.
В соответствии с п. 4 ст. 6 Закона Пермского края от 13.11.2017 № 141-ПК «О налоге на имущество организаций на территории Пермского края и о внесении в Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» сумма налога, подлежащая уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.
Согласно п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Фактическими сроками уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций в 2020 году являются:
за 1 квартал 2020 года — 30 апреля 2020 года;
за 1 полугодие 2020 года (2 квартал) — 30 июля 2020 года;
за 9 месяцев 2020 года (3 квартал) — 30 октября 2020 года;
Срок уплаты налога за 2019 год — 30 марта 2020 года.
Согласно п. 3 ст. 386 Налогового кодекса налогоплательщики представляют декларации по итогам налогового периода не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, фактическим сроком представления налоговых деклараций за 2019 год является 30 марта 2020 года.
С 01.01.2020 отменяется обязанность налогоплательщиков налога на имущество организаций по представлению налоговых расчетов по авансовым платежам (п. 1 ст. 386 Налогового кодекса (с учетом Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ)).
Архив новостей
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь 2002 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ст. 397 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
1. Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке, установленном нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 396 настоящего Кодекса.
3. Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются налогоплательщиками-организациями в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса.
4. Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.
Возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 настоящего Кодекса.
5. В целях обеспечения полноты уплаты налога налогоплательщиками-организациями составление, передача (направление) налоговыми органами указанным налогоплательщикам-организациям сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налога, представление такими налогоплательщиками в налоговые органы пояснений и (или) документов, подтверждающих правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, рассмотрение налоговыми органами представленных такими налогоплательщиками пояснений и (или) документов и передача (направление) налоговыми органами таким налогоплательщикам уточненных сообщений об исчисленных суммах налога осуществляются в порядке и сроки, аналогичные порядку и срокам, предусмотренным пунктами 4 — 7 статьи 363 настоящего Кодекса.
Налогоплательщику-организации направляется требование об уплате налога в соответствии с пунктом 1 статьи 70 настоящего Кодекса в случае, если выявлена недоимка по результатам рассмотрения налоговым органом представленных налогоплательщиком-организацией пояснений и (или) документов, подтверждающих правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты налога, обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот или наличие оснований для освобождения от уплаты налога, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, либо если недоимка выявлена при отсутствии необходимых пояснений и (или) документов.
См. все связанные документы >>>
Важно!
Абзац 1 пункта 1 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя».
Абзац второй пункта 1 статьи 397 НК РФ действует, в свою очередь, в редакции Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
В абзаце 1 пункта 1 комментируемой статьи установлено, что земельный налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке и сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 397 НК РФ в новой редакции срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 398 НК РФ.
Обращаем внимание, что абзац 3 пункта 1 статьи 397 НК РФ также действует в новой редакции Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», в силу которой земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Официальная позиция.
В письме ФНС России от 11.02.2015 N БС-4-11/2015@ «О сроках уплаты в налоговых уведомлениях» дается очень важное разъяснение о порядке применения новой редакции пункта 1 комментируемой статьи. Рассмотрим их.
Федеральная налоговая служба в связи с вступлением в силу с 01.01.2015 изменений, внесенных Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и Закон Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» в части установления для физических лиц единого срока уплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество физических лиц — не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, а также учитывая изменения, внесенные Федеральным законом от 02.04.2014 N 52-ФЗ в статью 58 НК РФ, направляет разъяснения по порядку установления сроков уплаты в налоговых уведомлениях с расчетом имущественных налогов для реализации в программном обеспечении.
1. В случае если от даты направления налоговых уведомлений до 1 октября текущего года остается 30 и более рабочих дней, во всех налоговых уведомлениях (включая перерасчеты налога) указывается срок уплаты 1 октября 2015 года.
2. В случае если от даты направления налоговых уведомлений до 1 октября текущего года остается менее 30 рабочих дней (или в случае направления налоговых уведомлений после 1 октября текущего года), указывается следующий срок уплаты:
2.1. С учетом положений абзаца 3 пункта 2 статьи 52 НК РФ в случаях получения сведений об объектах налогообложения, расчет налогов по которым ранее не производился и налоговые уведомления не направлялись и по которым возникла необходимость произвести расчет за три предшествующих налоговых периода (в целях недопущения потерь бюджетов регионального и местного уровней), налоговые уведомления должны быть направлены в кратчайшие сроки после выявления таких случаев (до 31.12 текущего года), но срок уплаты указывается 1 октября следующего года.
2.2. Принимая во внимание нормы пункта 6 статьи 58 НК РФ, в налоговых уведомлениях, которые содержат перерасчет налога по объекту, налоговое уведомление с расчетом налога по которому уже направлялось, указывается срок уплаты не позднее 30 рабочих дней со дня направления налогового уведомления.
При этом обращаем внимание, что основное число перерасчетов должно производиться в период массового расчета налогов за очередной налоговый период и включаться в одно налоговое уведомление с расчетом за очередной налоговый период.
Одновременно сообщается, что начиная с 1 января 2015 года письмо от 22.03.2013 N БС-4-11/4992@ отменяется.
Официальная позиция.
При этом в письме ФНС России от 23.04.2014 N БС-4-11/7798 «О разъяснении законодательства о налогах и сборах» сообщается, что обязанность уплачивать имущественные налоги по новому единому сроку возникнет у граждан начиная с 2015 года, в том числе при уплате таких налогов за налоговый период 2014 года. Данная позиция согласована с Минфином России. Учитывая, что для физических лиц срок уплаты имущественных налогов установлен федеральным законодательством, внесение изменений в нормативные правовые акты органов муниципальных образований и законы субъектов Российской Федерации в части дублирования нового срока не требуется.
Вместе с тем начиная с 1 января 2015 года все нормативные акты органов местного самоуправления и законы субъектов Российской Федерации должны быть приведены в соответствие с нормами законодательства о налогах и сборах.
Кроме того, обращаем внимание, что Федеральным законом от 02.04.2014 N 52-ФЗ в статьи 356 и 363 Налогового кодекса внесены изменения, устанавливающие полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по определению порядка и сроков уплаты только для налогоплательщиков-организаций. Аналогичные изменения будут внесены и в главу 31 «Земельный налог» Налогового кодекса.
В письме Минфина России от 27.01.2014 N 03-05-04-01/2765 указывается: учитывая, что Федеральный закон N 334-ФЗ не содержит переходных положений, ограничивающих применение данного Федерального закона к правоотношениям, связанным с уплатой имущественных налогов физическими лицами за налоговый период 2014 г., положения абз. 3 п. 1 ст. 363, абз. 3 п. 1 ст. 397 Налогового кодекса Российской Федерации, а также п. 9 ст. 5 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в ред. Федерального закона N 334-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие после вступления в силу указанного Федерального закона, т.е. на те налоговые обязательства, которые возникнут у налогоплательщиков после 1 января 2015 г.
У налогоплательщиков — физических лиц в 2015 г. возникнет обязанность по уплате транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц за налоговый период 2014 г.
Таким образом, новый единый срок уплаты имущественных налогов, предусмотренный Федеральным законом N 334-ФЗ, применяется для физических лиц начиная с 2015 г., в том числе при уплате таких налогов за налоговый период 2014 г.
Важно!
Пункт 2 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя».
В пункте 2 комментируемой статьи установлено, что в течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 396 НК РФ.
Пункт 3 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
В пункте 3 статьи 397 НК РФ закреплено, что земельный налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются налогоплательщиками-организациями в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ.
Внимание!
Необходимо иметь в виду, что положения пункта 3 статьи 397 НК РФ в новой редакции применяются в отношении налоговых периодов начиная с 2015 года.
Официальная позиция.
В письме ФНС России от 04.06.2014 N БС-4-11/10563 рассмотрен вопрос об отражении организацией, отнесенной к крупнейшим налогоплательщикам, КПП в декларации по земельному налогу. По данному вопросу официальный орган дал нижеследующее разъяснение.
Приказом ФНС России от 28.10.2011 N ММВ-7-11/696@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения» утверждена форма налоговой декларации и Порядок ее заполнения.
В пункте 2.10 Порядка указано, что налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют декларацию в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. В декларации указывается код налогового органа по месту нахождения земельного участка.
Согласно пункту 3.2 Порядка крупнейшими налогоплательщиками КПП указывается на основании уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика по форме N 9-КНУ.
Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков налоговые декларации по земельному налогу, заполняемые отдельно в установленном порядке по местонахождению земельного участка, указывая КПП, присвоенное налогоплательщику по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика.
Важно!
Необходимо рассмотреть ситуацию, когда налогоплательщику — организации земельному налогу принадлежит несколько земельных участков, являющихся объектом налогообложения, но которые подведомственны разным налоговым органам. Встает вопрос: в какой именно налоговый орган необходимо подавать декларацию по земельному налогу — в тот, в котором поставлен на учет налогоплательщик-организация по всем земельным участкам, или же в соответствующие налоговые органы по месту нахождения каждого из земельных участков?
Из прямого толкования норм НК РФ следует, что в рассматриваемой ситуации необходимо подавать несколько налоговых деклараций по земельному налогу по каждому из земельных участков в соответствующие территориальный налоговые органы. Подать единую декларацию по месту своего учета налогоплательщик земельного налога — организация не может.
Исключение составляют крупнейшие налогоплательщики. Они предоставляют налоговые декларации по земельному налогу по месту своего учета.
Пример.
ФАС Западно-Сибирского округа было рассмотрено дело по иску о признании недействительным решения налогового органа.
Налоговый орган взыскал штраф за непредставление налоговой декларации по земельному налогу, полагая, что налогоплательщик должен был представить не одну декларацию, а несколько, по всем районам, где расположены земельные участки, являющиеся объектом налогообложения земельным налогом.
ФАС Западно-Сибирского округа, рассмотрев данное дело, вынес Постановление от 15.05.2013 N А45-21306/2012, в котором указал, что налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют все налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.
Пункт 4 комментируемой статьи устанавливает порядок уплаты земельного налога налогоплательщиками — физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.
Важно!
Абзац 1 пункта 4 комментируемой статьи действует в редакции Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
В абзаце 1 пункта 4 установлено, что налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
Форма налогового уведомления утверждена Приказом ФНС России от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673@ (зарегистрировано в Минюсте России 04.02.2015 N 35860).
Официальная позиция.
Приказом ФНС России от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673@ «Об утверждении формы налогового уведомления» установлено, что к налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику лично, нужно формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления. Налоговое уведомление формируется в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.
При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.
При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налогоплательщику налоговом уведомлении, формировать раздел «Перерасчет налога» по соответствующему налогу, по которому произошли изменения. При этом перерасчет налога осуществлять в отношении объекта (объектов) налогообложения в целом по каждому: муниципальному образованию — по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц; субъекту Российской Федерации — по транспортному налогу.
Налоговые уведомления направлять налогоплательщикам не позднее срока, указанного в статье 52 Налогового кодекса Российской Федерации, одновременно с платежными документами на уплату физическими лицами налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
Налоговое уведомление в электронном виде направляется налогоплательщику земельного налога — физическому лицу одновременно с платежными документами на уплату налогов, подлежащих уплате в соответствии с этим налоговым уведомлением.
Датой направления налогоплательщику налогового уведомления в электронном виде и соответствующих платежных документов считается дата размещения их в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика».
Налоговое уведомление считается полученным налогоплательщиком в электронном виде, если налоговому органу поступило подтверждение о получении налогоплательщиком налогового уведомления с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
Датой получения налогоплательщиком налогового уведомления в электронном виде является дата, указанная в подтверждении о получении налогоплательщиком налогового уведомления с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика».
В случае если налоговому органу не поступило подтверждение о получении налогоплательщиком налогового уведомления с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 сентября календарного года, в котором это налоговое уведомление в электронном виде было направлено налогоплательщику, налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление и платежные документы на бумажном носителе не позднее 30 рабочих дней до наступления установленных сроков уплаты соответствующих налогов.
Важно!
Отправка налогового уведомления по земельному налогу налогоплательщику — физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, возможно только через интернет-сервис. Данное соответствует позиции официальных органов.
Официальная позиция.
Так, в письме ФНС РФ от 14.02.2012 N БС-3-11/451@ подтверждено, что в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации отправка налогового уведомления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи предусмотрена только через интернет-сервис.
В абзаце 2 пункта 4 статьи 397 НК РФ установлено, что направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Пример.
В КС РФ поступила жалоба гражданина на нарушение его конституционных прав пунктом 10 статьи 4 Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон N 283-ФЗ) и абзацем 2 пункта 4 статьи 397 НК РФ.
По мнению заявителя, оспариваемое законоположение позволяет налоговым органам начислять недоимку по земельному налогу за прошедшие налоговые периоды без учета уплаченных ранее по тем же налоговым периодам сумм налога, а потому не соответствует статье 57 Конституции Российской Федерации, а также пунктам 3 и 7 статьи 3, пункту 2 статьи 5 и пункту 7 статьи 6 НК РФ.
КС РФ, изучив представленные заявителем материалы, не нашел оснований для принятия его жалобы к рассмотрению исходя из нижеследующего.
КС РФ указал: как следует из статей 96 и 97 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (далее — Закон N 1-ФКЗ), гражданин вправе обратиться в Конституционный Суд Российской Федерации с жалобой на нарушение своих конституционных прав и свобод законом и такая жалоба признается допустимой, если оспариваемым законом, примененным в конкретном деле, рассмотрение которого завершено в суде, затрагиваются его конституционные права и свободы; применение оспариваемого закона в деле заявителя должно быть подтверждено копией официального документа.
Представленные в КС РФ материалы свидетельствуют о том, что в ВС РФ заявитель обжаловал нормы того же федерального закона, конституционность норм которого он оспаривает в КС РФ.
При таких обстоятельствах обращение заявителя в КС РФ означает, что, по сути, он просит проверить конституционность правовых норм вне связи с конкретным делом, в котором судом в установленной юрисдикционной процедуре разрешается затрагивающий права и свободы заявителя вопрос, устанавливаются и (или) исследуются фактические обстоятельства, т.е. в порядке абстрактного нормоконтроля. Однако такая проверка может быть осуществлена лишь по запросам перечисленных в статье 125 (часть 2) Конституции Российской Федерации и статье 84 Закона N 1-ФКЗ субъектов. К числу таких субъектов граждане не отнесены.
В абзаце 3 пункта 4 статьи 397 НК РФ уточнено, что налогоплательщики земельного налога — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, уплачивают данный налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором пункта 4 комментируемой статьи.
Официальная позиция.
В письме Минфина РФ от 04.10.2010 N 03-05-06-02/96 рассмотрена и проанализирована ситуация, когда органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в результате технической ошибки или судебного решения проведена корректировка налоговой базы по земельному налогу в налоговом периоде, за который налогоплательщику уже было направлено налоговое уведомление. Рассмотрен вопрос, имеют ли право в данной ситуации налоговые органы пересчитать сумму земельного налога и направить налогоплательщику уточненное уведомление.
Минфин России пришел к следующему выводу.
Если органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в результате технической ошибки или судебного решения проведена корректировка налоговой базы в налоговом периоде, за который налогоплательщику было направлено налоговое уведомление, то налоговые органы должны пересчитать сумму земельного налога и направить налогоплательщику уточненное уведомление, но не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления уточненного уведомления.
При этом отмечаем, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 28 Закона N 221-ФЗ технической ошибкой является описка, опечатка, грамматическая или арифметическая ошибка либо подобная ошибка, допущенная органом кадастрового учета при ведении государственного кадастра недвижимости и приведшая к несоответствию сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, сведениям в документах, на основании которых вносились сведения в государственный кадастр недвижимости.
В абзаце 4 пункта 4 статьи 397 НК РФ установлено, что возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) земельного налога в связи с перерасчетом суммы налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 НК РФ.
Официальная позиция.
В письме Минфина России от 18.04.2013 N 03-05-05-02/13352 рассмотрена ситуация возврата (зачета) излишне уплаченного (взысканного) земельного налога в случае, когда кадастровая стоимость земельного участка признается равной рыночной и устанавливается судебным актом.
В данном письме Минфин России указал, что если в результате судебного решения кадастровая стоимость земельного участка, утвержденная субъектом Российской Федерации и установленная на начало налогового периода, признается равной рыночной стоимости земельного участка, то данная кадастровая стоимость применяется с налогового периода, на начало которого она установлена судебным решением.
При этом отмечаем, что возврат (зачет) суммы излишне уплаченного (взысканного) земельного налога в связи с перерасчетом суммы земельного налога осуществляется за период такого перерасчета в порядке, установленном статьями 78 и 79 НК РФ (пункт 4 статьи 397 НК РФ).
Аналогичная позиция выражена и в письме Минфина России от 10.04.2013 N 03-05-05-02/11854.
Министерство финансов Забайкальского края | Федеральным законодательством продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» для организаций, включенных на 01.03.2020 в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, и занятым в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434 «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции»:
I) в случае, если законами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу, данные авансовые платежи подлежат уплате:
за I квартал 2020 г. – не позднее 30.10.2020;
за II квартал 2020 г. – не позднее 30.12.2020;
II) Для всех налогоплательщиков налога на имущество организаций продлен на три месяца установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок представления налоговой декларации по этому налогу за налоговый период 2019 года, т.е. до 30.06.2020 (включительно), без продления срока уплаты налога.
С дополнительной информацией о мерах поддержки бизнеса, реализованных ФНС России по поручениям Президента и Правительства РФ, можно ознакомиться в специальном разделе «Поддержка бизнеса» на сайте ФНС России www.nalog.ru.
Налоги и платежи Домашняя страница
Что нового?
Как COVID-19 повлиял на стоимость личного имущества транспортных средств на 2021 год
Управление налогового инспектора округа Арлингтон основывает ежегодные налоговые начисления на автомобили, поставленные в гараж в округе Арлингтон, на «чистую стоимость кредита», установленную «Справочником по подержанным автомобилям Национальной ассоциации автомобильных дилеров», который публикуется каждый январь. Подготовлены оценки для счетов, которые должны быть отправлены по почте на дату ежегодного уплаты налога на автотранспортные средства 5 октября.
Как правило, автомобиль является активом, который обесценивается, поэтому клиенты ожидают более низкой оценки по мере старения автомобиля. Однако стоимость некоторых транспортных средств в этом году могла увеличиться из-за ряда факторов, включая замедление производства автомобилей в 2020 и 2021 годах, отчасти в результате пандемии Covid-19. Ограниченные запасы и соответствующее повышение цен привели к повышению цен для клиентов, совершающих покупки на рынке подержанных автомобилей, а также на рынке новых автомобилей.
Эти более высокие значения могут привести к повышенным оценкам для некоторых транспортных средств.Транспортные средства по всему штату и в каждой местности будут испытывать аналогичное воздействие. Например, Toyota Camry 2021 года может вырасти в цене более чем на 1000 долларов. Стоимость Dodge Ram 2019 года выросла более чем на 3600 долларов. А цена Honda CR-V 2015 года выросла более чем на 500 долларов.
Комиссар по доходам хочет заверить арлингтонцев, что они получат справедливую оценку, основанную на данных о рыночной стоимости.
Назначения комиссара по доходам
Налоговая служба Налогового управления в настоящее время закрыта для посетителей. Назначения в следующие подразделения:
Бизнес-подразделение
Назначить встречу
DMV Выбрать
Назначить встречу
Соответствие и исполнение: C все 703-228-4017
Государственный подоходный налог: Cal л 703-228-4017
Отдел налогообложения личного имущества транспортных средств: звоните 703-228-3135
Заявление Уполномоченного по доходам Арлингтона относительно воздействия COVID-19 на стоимость личной собственности на 2021 год
Управление налогового инспектора округа Арлингтон основывает ежегодную налоговую оценку для автотранспортных средств, находящихся в гараже в округе Арлингтон, на основе «чистой стоимости кредита», установленной «Справочником по подержанным автомобилям Национальной ассоциации автомобильных дилеров», который публикуется каждый январь.В соответствии с этим руководством каждое лето готовятся начисления для выставления счетов по почте в рамках подготовки к ежегодной уплате налога на автотранспортные средства, которая должна быть произведена 5 октября.
Как правило, автомобиль является активом, который обесценивается, поэтому клиенты ожидают более низкой оценки по мере старения автомобиля. Тем не менее, как стало известно нашему офису, стоимость некоторых транспортных средств в этом году могла увеличиться из-за ряда факторов, включая замедление производства автомобилей в 2020 и 2021 годах, отчасти в результате пандемии Covid-19.Это вызвало рост цен на новые и подержанные автомобили. Ограниченная доступность и связанный с этим рост цен приводят к росту цен для клиентов, совершающих покупки на рынке подержанных автомобилей, а также на рынке новых автомобилей. Эти более высокие значения могут привести к повышенным оценкам для некоторых транспортных средств.
В настоящее время наш офис не может предсказать, как это потенциальное увеличение может повлиять на наших клиентов. Комиссар по доходам Ингрид Моррой хочет заверить арлингтонцев, что они получат справедливую оценку, основанную на данных о рыночной стоимости.
BIZLAUNCH, НАЧНИТЕ И РАЗВИВАЙТЕ СВОЙ МАЛЫЙ БИЗНЕС
Arlington Economic Development рада представить ReLaunch , множество бесплатных бизнес-инструментов, основанных на отзывах об уникальных препятствиях, с которыми сталкивается малый бизнес в Арлингтоне, и разработанных специально для удовлетворения этих потребностей. ReLaunch — это совместная работа по повышению устойчивости бизнеса и возможностей в 2021 году. Компании получат индивидуальные инструменты и профессиональную помощь для оживления, укрепления и преобразования своего бизнеса.[ReLaunch en Español]
Штрафы по налогу на недвижимость
Первый взнос по налогу на недвижимость подлежит уплате каждый год 15 июня . Второй взнос должен быть выплачен каждый год 9 5 октября . Если вы не внесете полную оплату в установленные сроки, будут применены налоговые штрафы. Подробности читайте здесь. Чтобы произвести платеж, выполните одно из следующих действий:
- Перейдите на https://capp.arlingtonva.us. Войдите в свою учетную запись CAPP или сделайте быстрый платеж.
- Отправьте платеж по адресу 2100 Clarendon Boulevard, Suite 201, Arlington, VA 22201.
- Отнесите платеж в один из наших почтовых ящиков (один находится в блоке 2400 бульвара Кларендон, со стороны водителя, недалеко от угла Норт-Адамс-стрит; другой — напротив CVS, рядом с библиотекой. брошюра на здание County на 2100 Clarendon Blvd.).
EasyPark, Автостоянка Арлингтона
- Оплата только за время парковки
- Купить и перезагрузить онлайн
EasyPark сочетает в себе легкость парковки без монет / кредитной карты с удобством обслуживания клиентов в Интернете.Посетите easyparkusa.com, чтобы узнать, как приобрести устройство EasyPark.
Прочтите об этом ЗДЕСЬ и о том, как получить свой сегодня!
Контрольный список для нового жителя
Если вы недавно переехали в Арлингтон из другого штата или другой юрисдикции, вам необходимо как можно скорее предпринять определенные действия.
Контрольный список для нового жителя
Контрольный список для выезда из Арлингтона
Если вы уезжаете из Арлингтона, либо остаетесь в Вирджинии, либо уезжаете из штата, вам необходимо как можно скорее сделать определенные вещи.
Контрольный список для выхода из Арлингтона
Налоговый календарь
Используйте Налоговый календарь, чтобы избежать поздней подачи документов и штрафов за платеж. Вы также можете подписаться на получение уведомления о плательщиках счетов через казначейство.
Налоговый календарь
Налоги и сборы Информация о налоговом счете
Каждый год налоговый инспектор округа Бровард рассылает по почте более 500 000 счетов по налогу на имущество. Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о налоговых платежах, планах платежей, а также о процентах и сборах за просрочку платежа.
Факты о прилагаемой брошюре о налоговом счете за 2020 г.
Брошюра часто задаваемых вопросов о налоговых счетах
Налоговые платежи
Когда подлежат уплате налоги и когда они становятся просроченными?
Все налоги на недвижимость подлежат уплате 1 ноября, должны быть уплачены не позднее 31 марта и становятся просроченными, если не были уплачены до 1 апреля. Скидки применяются к налоговым счетам, полностью оплаченным в период с 1 ноября по 28 февраля (4%; 3% декабря; 2% января; 1% февраля).
- Налоговые платежи по текущим налоговым накладным проводятся по их почтовому штемпелю. Налоговые платежи обычно обрабатываются в течение 24 часов с момента получения (до 3 рабочих дней в пиковые периоды).
- По просроченным счетам недвижимости начисляются 3% процентов и расходы на рекламу.
- Просроченные счета за движимое имущество оплачиваются по ставке 1,5% в месяц и расходам на рекламу.
- Подтвердите свой платеж или оплатите онлайн с нашего общедоступного веб-сайта бровард.county-taxes.com.
- Вы обязаны знать, что налоги подлежат уплате, и произвести платеж до 1 апреля — неполучение налогового счета никого не освобождает от уплаты налогов или дополнительных процентов и сборов в соответствии со Статутом Флориды 197.122.
Где можно делать платежи и какие формы оплаты принимаются?
- Оплатить онлайн: broward.county-taxes.com через Echeck (без комиссии) или по всем основным кредитным или дебетовым картам (взимается комиссия).При оплате кредитной и дебетовой картой взимается 2,55% от общей суммы платежа (минимальная комиссия 1,95 доллара США). Если платеж Echeck представлен с неверной информацией об учетной записи или возвращается неоплаченным по какой-либо причине, может взиматься комиссия в размере до 5% в соответствии со Статутом Флориды 125.0105.
- Используя конверт, прилагаемый к налоговой накладной: верните нижнюю корешок налоговой накладной, предъявите чек к уплате налоговому инспектору округа Бровард, оплаченный денежными средствами США и подлежащий оплате в банке США. Платежный адрес: Центр обработки комиссаров округа Бровард, P.О. Box 849375, Голливуд, FL 33084-9375.
- В любом банке Wells Fargo в округе Бровард: принимается только полная оплата за текущий налоговый год, оплачивается чеком или денежным переводом — и вы должны принести свой текущий налоговый счет в банк.
- В офисе налоговой инспекции: комната A100, 115 S. Andrews Ave, Fort Lauderdale (с 8:30 до 17:00, пн-пт), полная или частичная оплата наличными, чеком, кредитной или дебетовой картой (взимается комиссия). За платежи по чиповым дебетовым картам, осуществляемые в нашем офисе, взимается фиксированная комиссия в размере 1,95 доллара США; платежи по кредитным картам имеют 2.Комиссия 55% (минимальная комиссия 1,95 доллара США).
Чеки должны быть написаны на английском языке в фондах США и выписаны через / через финансовое учреждение США.
Частичные налоговые платежи
Принимаются ли частичные налоговые платежи?
Закон Флориды 197.374 позволяет производить до пяти (5) частичных платежей на один счет в период с 1 ноября по 31 марта. Заявка на частичную оплату не подается: но вы должны указать свое намерение произвести частичную оплату по вашему первому платежу — напишите «частичный платеж» в строке примечания вашего чека или позвоните в наш офис и попросите включить для вашей учетной записи частичную оплату. платежи.
- При частичной оплате не учитываются все скидки, которые в противном случае применялись бы к полной оплате.
- Должен быть произведен минимальный частичный платеж в размере 100 долларов США, который должен включать дополнительную плату за обработку в размере 10 долларов США за каждый произведенный частичный платеж. Частичные онлайн-платежи не могут быть осуществлены, если вы не обратитесь в наш офис, чтобы активировать эту функцию для своей учетной записи. В Wells Fargo Bank нельзя производить частичные платежи.
- Частичные платежи принимаются только по текущим налоговым счетам — после 31 марта частичные платежи не принимаются по просроченным налогам.
Налоговые платежи в рассрочку
Как мне стать участником квартальной рассрочки платежа?
Рассрочка платежей позволяет налогоплательщикам уплачивать налоги на недвижимость / материальные налоги в следующем году четырьмя частями по общей дисконтированной ставке 3,5% для счета за весь год. После того, как вы полностью зарегистрируетесь в этом плане, вы не будете повторно подавать заявление каждый год при условии своевременного внесения первого взноса. Заявки на рассрочку можно найти на странице «Формы» на этом веб-сайте или щелкнуть здесь.
Требования к участию в рассрочке
- Подайте заявку на рассрочку до 30 апреля (заявки доступны на нашем веб-сайте или в нашем офисе после 1 ноября) broward.org/RecordsTaxesTreasury
- Ваша заявка на рассрочку всегда для следующий или будущий налоговый год — вы не можете зарегистрироваться в текущем году после выставления налоговых счетов.
- Расчетная сумма налогов должна превышать 100 долларов на счет.
- Внесите своевременный платеж в рассрочку, чтобы полностью зарегистрироваться в этом плане. Если платеж не будет произведен до 31 июля, ваша учетная запись будет автоматически исключена из плана рассрочки платежей.
График платежей и скидки в рассрочку:
- 1-й взнос, подлежащий оплате до * 30 июня: ¼ налогов предыдущего года со скидкой 6%.
- 2-й взнос, подлежащий оплате до 30 сентября: ¼ налогов предыдущего года за вычетом 4.5%.
- 3-й взнос, подлежащий оплате до 31 декабря: ½ скорректированной суммы налога текущего года с дисконтом 3%.
- 4-й взнос, подлежащий оплате до 31 марта: ½ скорректированной суммы налога текущего года, без скидки.
* Если первый счет не будет оплачен до 30 июня, у вас все еще есть возможность произвести оплату до 31 июля, однако 6% скидка теряется, и вам придется заплатить дополнительный штраф в размере 5%, чтобы оставаться участником плана. .
Просроченные налоги
Что произойдет, если мои налоги станут неуплатой?
Налоги становятся просроченными, если не уплачены до 31 марта, — все налоги, не уплаченные до 1 апреля, будут иметь 3% -ный процент за просрочку платежа и рекламные сборы, примененные к общей сумме, которая еще подлежит уплате (1.5% в месяц проценты по материальным налогам).
- Невозможно принять частичные платежи по просроченным налогам, и просроченные налоговые платежи проводятся на дату получения — даты отправленных почтовых штемпелей не применяются.
- Не позднее 1 июня налоговый инспектор должен провести аукцион налоговых сертификатов для всех квалифицированных, неоплаченных просроченных счетов недвижимого имущества.
- На аукционе налоговых сертификатов инвесторы уплачивают причитающиеся налоги в обмен на налоговый сертификат, который является залоговым правом на имущество, выданным по ставке процента, выигравшей тендер.Налоговые сертификаты не передают право собственности победителю торгов.
- После продажи сертификата на аукционе налогоплательщик должен уплатить все просроченные налоги, начисленные проценты, расходы на рекламу и сборы, чтобы выкупить сертификат. Принимаются только наличные, сертифицированные средства или банковские переводы. Начисление процентов продолжается до тех пор, пока сертификат не будет погашен.
- Если неуплаченные налоги не уплачиваются в течение 2 лет, владелец сертификата может подать заявление о налоговом акте, и недвижимость может быть продана при продаже налогового акта для возмещения своих инвестиционных затрат в соответствии со Статутом 197 Флориды.502.
Другие часто задаваемые вопросы
Как мне изменить почтовый адрес, на который будет отправлен мой налоговый счет?
Обратитесь к оценщику недвижимости округа Бровард, bcpa.net , чтобы запросить изменение почтового адреса — налоговый инспектор будет уведомлен о новом почтовом адресе.
Несу ли я ответственность за уплату налогов, если я подал петицию в Совет по корректировке стоимости?
Да, Закон Флориды 194.014 требует от налогоплательщиков, подавших петицию VAB, внести минимальный установленный законом платеж до 31 марта. Если этот платеж не будет произведен до 31 марта, ваша петиция будет отклонена. Точная сумма необходимого минимального платежа зависит от типа петиции, которую вы подали, и вам следует использовать Калькулятор частичных платежей VAB (см. Ниже) или связаться с налоговым инспектором, чтобы проверить точную сумму задолженности перед отправкой платежа. Визит broward.org/finance и щелкните ДОСКА РЕГУЛИРОВКИ СТОИМОСТИ для получения дополнительной информации.
Как я могу определить размер моей обязательной частичной оплаты VAB?
С помощью калькулятора частичных платежей VAB на нашем веб-сайте: broward.county-taxes.com.
- Найдите свой налоговый счет, затем выберите ссылку для своего «Последний счет».
- Внизу страницы щелкните ссылку «Рассчитать добросовестный платеж VAB»;
- Калькулятор автоматически по умолчанию выберет минимально необходимый частичный платеж, который вы должны произвести (75% адвалорных налогов; 100% неадвалорных налогов).Если вы хотите заплатить больше, вы можете изменить процент на более высокое значение.
- Важно: установите календарную дату, когда вы будете на самом деле вносит частичную оплату, чтобы гарантировать, что любая скидка за досрочную оплату включена должным образом.
- Если вы уже совершили частичный платеж, калькулятор будет включать все предыдущие платежи, прежде чем указывать остаток, причитающийся для выполнения требуемого минимального платежа VAB. Если указана нулевая сумма — вы уже заплатили необходимый минимум для частичной оплаты VAB.
Почему я получил налоговый счет, если продал недвижимость?
Ваша продажа или запись вашего договора купли-продажи, вероятно, произошла после того, как были подготовлены налоговые счета. Мы рекомендуем вам связаться с вашим заключительным агентом, чтобы подтвердить, что ваша ответственность за пропорциональную часть налогов была указана в ваших заключительных документах. Однако новый владелец недвижимости несет ответственность за оплату текущего налогового счета.
Вопросы?
Позвоните в информационный центр округа Бровард 311 или 954-831-4000
Оплатите налоги онлайн: Бровард.county-taxes.com. Это безопасно, быстро и просто.
Посетите веб-сайт налоговой инспекции для получения дополнительной информации: broward.org/RecordsTaxesTreasury
Уплата налога на имущество
Варианты оплаты налога на недвижимость
Часто задаваемые вопросы
Содержит ссылки на следующие формы, информационные бюллетени и ссылки по теме
Информация о налогах на недвижимость
Содержит ссылки на следующие информационные бюллетени и информацию
Лично
Понедельник — Пятница 8:00 a.м. до 16:30
Офис аудитора-казначея округа Касс
2-й этаж здания суда округа Касс
303 Миннесота-авеню Вест, Уокер, Миннесота.
Телефон 218-547-7260. [Вернуться к началу]
By Mai l
Платежи, отправленные по почте, должны быть помечены почтовым штемпелем не позднее установленного срока, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа. Сделайте чеки на имя аудитора-казначея округа Касс и приложите соответствующие квитанции об оплате из своей налоговой декларации. Конверты с предварительно указанным адресом прилагаются к вашим налоговым декларациям для вашего удобства.[Вернуться к началу]
Квитанция об оплате первой половины (или полной оплаты) может быть расположена в самом низу вашей налоговой декларации. Корешка для второй половины платежа расположена непосредственно над квитанцией для первой половины.
Если конверты с предварительным адресом недоступны, отправьте платежи по адресу:
Аудитор-казначей округа Касс
P.O. Box 3000
Walker MN 56484
Адрес электронной почты кас[email protected].
Автоматический платеж (ранее известная как наша программа прямого дебета)
Знайте, что ваш налоговый платеж будет получен вовремя, без каких-либо проблем, путем автоматической уплаты налогов на недвижимость с вашего текущего или сберегательного счета. Зарегистрируйтесь в программе автоматического платежа округа Касс бесплатно, заполнив форму авторизации автоматического платежа. Для получения дополнительной информации или получения формы регистрации по почте позвоните по телефону 218-547-7257. [Вернуться к началу]
Счет условного депонирования
Налоги на недвижимость могут взиматься вместе с вашими ипотечными платежами и храниться на счете условного депонирования для вас.Эти средства затем распределяются в надлежащее время компанией, которая обрабатывает ваши платежи по ипотеке. Если компания условного депонирования предоставляет эту услугу, информационная копия вашей налоговой декларации будет содержать уведомление «Если налоги уплачиваются агентом условного депонирования, не платите». [Вернуться к началу]
Электронные платежи
В сотрудничестве с Cass County, {forte} Payment Systems предлагает налогоплательщикам безопасные и надежные платные электронные варианты для уплаты налогов через Интернет или по телефону с помощью электронного чека или кредитной или дебетовой карты.
(Услуги соответствуют всем государственным постановлениям. Все сборы взимаются {forte} Payment Systems, никакая часть которых не собирается и не возвращается в округ Касс каким-либо образом. Среди вариантов уплаты налогов, предлагаемых округом Касс для различных нужд налогоплательщиков , некоторые способы оплаты подходят не всем. Пожалуйста, внимательно проверьте все применимые расчеты комиссий и ознакомьтесь с условиями, прежде чем завершать все электронные платежи.) [В начало]
Электронный чек (взимается дополнительная плата)
Электронный платеж или «электронный чек» — это удобно и быстро.Комиссия за электронный чек составляет 1,50 доллара США за транзакцию. [Вернуться к началу]
Оплата кредитной или дебетовой картой (взимается дополнительная плата)
Принимаются кредитные карты Visa, MasterCard, American Express и Discover.
Комиссия за использование кредитной карты составляет 2,35% от суммы платежа, при минимальной комиссии 1,95 доллара США. Комиссия за оплату дебетовой картой Visa составляет 3,95 доллара за транзакцию. Все остальные дебетовые карты имеют те же комиссии, что и кредитные карты.
Налогоплательщики, пользующиеся этими услугами, должны запланировать получение и отправку платежа в течение 1-2 рабочих дней.Подготовьте налоговую декларацию и информацию о банковском счете до того, как начнете совершать платеж.
Вам понадобится идентификационный номер собственности, расположенный в верхнем левом углу налоговой декларации, номер счета, расположенный над небольшим полем в левом углу квитанции об оплате, номер вашей кредитной карты и срок ее действия.
Уплата налогов за предыдущий год
При уплате налогов за предыдущие годы позвоните в офис аудитора-казначея по телефону 218-547-7260, чтобы проверить правильность суммы платежа.Принимаются частичные платежи. Если возможно, предпочтительны минимальные частичные платежи в размере 100 долларов США. Налоги начисляются сначала на самый новый (последний) налоговый год, а затем в обратном порядке по годам, пока не будут уплачены полностью. Неуплата налогов на имущество приведет к потере имущества в результате конфискации в соответствии с законодательством Миннесоты. [Вернуться к началу]
Я не понимаю, как рассчитываются мои налоги на недвижимость. Вы можете помочь?
Информационный бюллетень Налогового управления Миннесоты может быть вам полезен.По индивидуальным вопросам звоните в офис аудитора-казначея округа Касс по телефону 218-547-7260.
Как подать апелляцию на стоимость моей собственности?
Уведомление об оценочной стоимости, отправляемое по почте каждую весну, содержит информацию о процессе обжалования вашей стоимости. Вы также можете круглый год обращаться в офис асессора округа Касс по телефону 218-547-7298 или по электронной почте [email protected]. нас. Департамент доходов Миннесоты также имеет информационный бюллетень по этому вопросу.
Часто задаваемые вопросыЧто это за сбор за обработку отказов по моим налогам?
Ранее известный как «сбор за твердые отходы», сбор за удаление отходов взимается с участков улучшенной недвижимости и личного имущества в зависимости от типа и классификации здания.Сбор этого сбора начался в 1990 году для финансирования программ утилизации и переработки отходов в округе Касс. Совет округа Касс исторически поддерживал фиксированную плату за финансирование этих необходимых услуг вместо того, чтобы финансировать эти расходы за счет ежегодного сбора. Этот сбор единообразно применяется ко всем идентифицированным улучшенным посылкам с оценочной стоимостью не менее 1000 долларов США в соответствии со следующим графиком. Дополнительную информацию и расположение мусорных баков и станций перевалки отходов можно найти на вкладке «Твердые отходы и переработка» на странице «Экологические службы» веб-сайта округа Касс.
| Жилая и сезонная недвижимость | $ 66 |
| Коммерческая недвижимость в зависимости от стоимости здания | |
| Меньше 9,999 | $ 66 |
| от 10,000 до 99,999 | $ 150 |
| 100 000 до 499 999 | $ 300 |
| 500 000 и более | $ 500 |
| Квартира, за единицу | $ 12 |
| Некоммерческие здания, освобожденные от налогов | $ 66 |
Я потерял свою налоговую декларацию — что теперь?
Налоговые отчеты за годы, начиная с 2015 года, можно распечатать с веб-сайта округа Касс.Просто введите номер посылки и выберите год из выпадающего меню. (Убедитесь, что ваши блокировщики всплывающих окон настроены на открытие файлов этого типа.) Чтобы получить дубликат налоговой декларации по почте, позвоните по телефону 218-547-7260.
Я переехал — что мне теперь делать?
Как можно скорее позвоните, отправьте или отправьте по электронной почте нашу форму запроса на изменение адреса в офис аудитора-казначея, чтобы обновить свой адрес. Неспособность предоставить текущий адрес может привести к задержкам или неполучению срочной налоговой декларации и других важных почтовых отправлений, связанных с недвижимостью, владельцам собственности.
Хотя ни одно имя собственника не может быть изменено в налоговой отчетности без регистрации юридического документа, просьба как можно скорее сообщить об изменении адреса налогоплательщика, включая адреса других лиц.
Если вы переезжаете в графство Касс в качестве постоянного жителя, зарегистрируйтесь для голосования онлайн на веб-сайте государственного секретаря Миннесоты или посетите страницы выборов / голосования на веб-сайте округа Касс.
Я только что вышел на пенсию в округе Касс, и мне нужно разместить здесь свою собственность.Как я могу это сделать?
Подайте заявление о вашем усадьбе в офис асессора округа Касс. Щелкните здесь для получения дополнительной информации и формы заявки.
Я только что продал свою собственность по договору о передаче права собственности. Я все еще отвечаю за уплату налогов?
Только новый держатель контракта получит ежегодный счет по налогу на имущество, но ответственность за контроль за уплатой налогов лежит на продавце / владельце. Более подробная информация содержится в информационном бюллетене о процедурах выставления счетов и взимания налога на имущество.
Я владею летним бизнесом, который работает с мая по август — когда нужно платить налоги?
У предприятий, которые зарабатывают 60 процентов своего валового дохода с мая по август, есть более поздний срок платежа, если заполнена форма отсрочки налогообложения. Верните форму отсрочки коммерческого налога, чтобы продлить срок платежа в первой половине до 31 мая для подходящих предприятий.
Как получить возврат налога на имущество?
Программа возврата налога на имущество — государственная программа.Хотя мы не можем ответить на вопросы относительно этой программы, вот ссылка на формы и инструкции, предоставленные штатом Миннесота: Возврат налога на имущество
Я не платил налоги в прошлом году — что мне теперь делать?
Позвоните в офис аудитора-казначея по телефону 218-547-7260, чтобы узнать сумму просроченных налогов, которая будет включать штрафы и пени за просрочку платежа. Наши сотрудники могут посоветовать вам варианты оплаты.
Когда мне нужно уплатить налоги?
Размер зависит от категории вашего имущества.Налоги на жилую приусадебную собственность нужно платить 15 мая и 15 октября, а на курортах — до 31 мая. Налоги на передвижные дома подлежат уплате 31 августа и 15 ноября. Налоги на сельскохозяйственную недвижимость подлежат уплате 15 мая и 15 ноября.
Когда начнут взиматься штрафы по налогам и можно ли их снять?
Если вы заплатите первую половину или вторую половину налога на недвижимость после установленного срока, к вашим налогам будет добавлен штраф. Чем позже вы заплатите, тем больше будет штраф.Кроме того, дополнительные проценты начисляются после того, как платеж остается просроченным 2 января следующего года. Таблицу штрафов и дополнительную информацию см. На оборотной стороне налоговой декларации. Штрафы и процентные ставки устанавливаются законом штата.
Почему моя классификация изменилась с Усадьбы на Неусадьбу?
Все вопросы, касающиеся классификации или ценности, можно направлять в офис эксперта округа Касс.
Я инвалид — имею ли я право на снижение налога?
Может быть, в зависимости от ваших обстоятельств.Закон Миннесоты предоставляет определенные льготы по налогу на имущество квалифицированным слепым и инвалидам, а в рамках отдельной программы — ветеранам-инвалидам. Офис асессора округа Касс может помочь вам определить, соответствуете ли вы критериям, а также в процессе подачи заявления. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации. См. Информационный бюллетень Департамента доходов Миннесоты для получения дополнительной информации об исключении рыночной стоимости приусадебной собственности квалифицированных ветеранов-инвалидов.
налогов на охраняемую недвижимость | Казначей и сборщик налогов
ИЗБЕГАЙТЕ НАКАЗАНИЙ, ПОНИМАЯ ПОЧТОВЫЕ МАРКИ
Налоговые платежи должны быть получены или помечены почтовым штемпелем в установленный срок, чтобы избежать штрафов.Если платеж получен после установленного срока без почтового штемпеля, платеж считается просроченным и налагаются штрафные санкции.
ПОЧТОВЫЕ ЗНАКИ — это оттиски на письмах, квартирах и посылках, на которых указано название почтовой службы США (USPS), которая принимает почту, а также штат, почтовый индекс и дату отправки. Штемпель обычно наносится машиной или вручную с полосами отмены, чтобы указать, что почтовые расходы не могут быть повторно использованы.Иностранные почтовые штемпели и частные мерные почтовые расходы не принимаются.
Налогоплательщики, которые отправляют свои платежи по почте, предупреждены о том, что USPS отправляет почтовые марки только на определенную почту в зависимости от типа используемой почтовой оплаты и не может отправлять почтовые штемпели в тот же день, отправленные налогоплательщиком.
Почтовая оплата, что — это почтовый штемпель:
СТАНДАРТНЫЕ ПОЧТОВЫЕ МАРКИ: Марки приобретены и прикреплены к почте в качестве доказательства оплаты почтовых услуг.
Почтовая оплата, которая составляет , а не с почтовым штемпелем:
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ПОЧТА: Почта, на которой почтовые расходы печатаются непосредственно на конверте или этикетке почтовым аппаратом, имеющим лицензию USPS.Многие частные компании используют эти типы почтовых машин.
ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОТМЕНА МАРКИ: Марки продаются через частного продавца, например stamps.com®.
ШТАМПЫ АВТОМАТИЧЕСКОГО ПОЧТОВОГО ЦЕНТРА (APC): Марки с датой или без нее, приобретенные на машинах, расположенных в вестибюле USPS.
РАЗРЕШЕНИЕ ОТПЕЧАТКА: Предварительно отсортированная почта, используемая службами оплаты счетов, такими как домашний интернет-банкинг.
Если вы используете эти типы почтовых услуг, USPS не будет маркировать вашу почту.Если мы не получим ваш платеж по почте в установленный срок, с вас будет взиматься штраф и комиссия, если применимо.
Другие варианты:
Приобретите и заполните СЕРТИФИКАТ ПОЧТЫ из USPS, который представляет собой квитанцию, подтверждающую дату, когда ваша почта была представлена USPS для отправки. Его можно приобрести только во время отправки по почте через USPS. USPS взимает плату за эту услугу.
Приобретите этикетку ПРОВЕРЕННЫЙ ПОЧТОВЫМ ОТПЕЧАТКАМ (PVI) в прилавке или на витрине USPS.PVI применяется к почтовому отправлению персоналом розничного прилавка или окна, когда почтовые расходы были оплачены за отправку этого отправления. Товар остается на хранении USPS и не возвращается клиенту. Дата, указанная на этикетке PVI, является датой отправки по почте.
Избегайте длинных очередей и ожидания в мэрии, оплачивая онлайн или по почте.
Казначейство | Льюистон, ME
По вопросам, касающимся налогов на недвижимость или регистрации транспортных средств, звоните в казначейство по телефону 207-513-3131.
По вопросам, связанным с водоснабжением, канализацией или ливневыми водами, обращайтесь в офис коммунальных служб по телефону 207-513-3140.
Все платежи в адрес города Льюистон могут производиться через:
- Перерегистрация транспортного средства или прицепа: быстрое продление https://www1.maine.gov/online/bmv/rapid-renewal/
- Коммунальные услуги или общие счета: http://lewiston.munisselfservice.com/default.aspx
- Почтовые платежи по адресу: City of Lewiston, 27 Pine Street, Lewiston, ME 04240
- Drop Box, который находится рядом с Вход на Парк-стрит в здание мэрии
- Позвоните в казначейство по телефону 207-513-3131, указав номер кредитной карты.Персонал обработает ваш платеж
- ЕСЛИ ВЫ ЗАПИШИТЕ SR-22, ВЫ НЕ МОЖЕТЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ СВОЙ АВТОМОБИЛЬ В ГОРОДСКОМ ЗАЛ. ЛИЦАМ, ЗАПИСЫВАЮЩИМ НА SR-22, НУЖНО ПОЙТИ В БЮРО АВТОМОБИЛЕЙ, ЧТОБЫ ЗАВЕРШИТЬ СВОЮ РЕГИСТРАЦИЮ.
Казначейство обрабатывает коммунальные платежи и регистрирует автомобили, мотоциклы, трейлеры, грузовики, квадроциклы, снегоходы, дома на колесах и лодки при наличии соответствующей документации. Подразделение взимает и обрабатывает все налоги на недвижимость и личное имущество.Владельцы жилой односемейной или дуплексной недвижимости могут приобрести ePass для твердых бытовых отходов в этом офисе и на предприятии по утилизации твердых отходов.
Продление регистрации транспортных средств, частные продажи, а также первая регистрация транспортных средств, приобретенных через дилера в штате Мэн, могут быть выполнены в Казначействе. Для каждой из вышеупомянутых транзакций требуются следующие документы:
Продление:
Предыдущая регистрация
Свидетельство о страховании
Пробег
Дилерские продажи:
Заявка на получение синего титула
Заказ покупателя с подтверждением налога с продаж
Пробег
Свидетельство о страховании
Наклейка на окно (новые автомобили)
Частные продажи:
Титул предыдущего владельца * (автомобили 1995 года и новее)
Счет купли-продажи
Пробег
Свидетельство о страховании для нового автомобиля
Предыдущая регистрация при передаче номеров
Казначейство больше не предоставляет квоты на регистрацию транспортных средств .Это решение было принято из-за расхождений в заявленной сумме (из-за дополнительных аксессуаров), а также из-за проблемы со своевременностью ответа на звонки (в начале месяца и в конце месяца) в периоды увеличения количества регистраций. (начало сезонов — туристические автомобили) и в сроки уплаты налогов.
Продление регистрации также можно оформить онлайн по адресу Rapid Renewal
Налоги на недвижимость и личное имущество
Налоговый год города длится с 1 июля по 30 июня.Налоговые счета отправляются по почте раз в полгода, платежи должны быть произведены 15 сентября и 15 марта. Проценты начинают начисляться на следующий день после установленной даты на любой невыплаченный остаток за этот период.
Залог помещается на любой счет недвижимого имущества, остаток которого наступает к середине июня. После этого у владельцев собственности есть 18 месяцев с даты регистрации залогового права, чтобы полностью выплатить остаток до того, как произойдет обращение взыскания.
Платежи могут производиться наличными, чеками или дебетовой / кредитной картой. * Платежи по чекам и кредитным картам можно отправлять по почте в казначейство по адресу: 27 Pine St., Lewiston ME 04240.
Дубликаты налоговых накладных теперь доступны для печати по следующим ссылкам (загрузка файлов может занять несколько минут из-за их размера):
Первая половина 2021-2022 гг.
AC Real Estate Налоговые счета 2021-2022 1-е полугодие
DK Счета по налогу на недвижимость 2021-2022 1-е полугодие
LP Счета по налогу на недвижимость 2021-2022 1-е полугодие
QZ Счета по налогу на недвижимость 2021-2022 1-е полугодие
Счета по налогу на недвижимое имущество 2021-2022 1-е полугодие
Вторая половина 2020-2021 гг.
Счета по налогу на недвижимость AC 2020-2021 2-я половина
DK Счета по налогу на недвижимость 2020-2021 2-я половина
Счета LP по налогу на недвижимость 2020-2021 2-я половина
QZ Счета по налогу на недвижимость 2020-2021 2-е полугодие
Счета по налогу на недвижимое имущество 2020-2021 2-е полугодие
Первое Половина 2020-2021 гг.
Счета AC по налогу на недвижимость 2020-2021 1-е полугодие
DK Счета по налогу на недвижимость 2020-2021 1-е полугодие
LP Счета по налогу на недвижимость 2020-2021 1-е полугодие
QZ Счета по налогу на недвижимость 2020-2021 1-е полугодие
Счета по налогу на недвижимое имущество 2020-2021 1-е полугодие
Второе полугодие 2019-2020
AC Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 2-я половина
DK Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 2-я половина
LP Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 2-я половина
QZ Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 2-я половина
Счета по налогу на недвижимое имущество 2019-2020 2-е полугодие
1-е полугодие 2019-2020
Счета AC по налогу на недвижимость 2019-2020 1-е полугодие
DK Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 1-е полугодие
LP Счета по налогу на недвижимость 2019-2020 1-е полугодие
QZ Счета по налогу на недвижимость за 2019-2020 гг., 1-е полугодие
Счета по налогу на недвижимое имущество, 2019-2020 гг., 1-е полугодие
Программы налоговых льгот, доступные для резидентов, включают Освобождение от усадьбы и
Индивидуальный подоходный налог штата Мэн — Кредит справедливости налога на имущество
для налогоплательщиков недвижимости.
Владельцы бизнеса, которые платят налог на имущество физических лиц, могут подать заявку на участие в программе BETE или программе BETR для возмещения уплаченных налогов.
История налоговых ставок
* Плата за обработку на стороннем портале составляет 2,5% для всех платежей по дебетовым / кредитным картам.
Часто задаваемые вопросы по городу Провиденс — Город Провиденс
Городские власти рассылают налоговые счета по почте один раз в год в конце июня после установления налоговой ставки. Если вы не получите налоговый счет до второй недели июля, посетите наш веб-сайт или позвоните в офис, чтобы узнать дату отправки.Закон штата требует, чтобы вы выясняли и платили налоги, даже если вы не получили счет.
Ежеквартальные налоговые платежи совпадают с финансовым годом города, с 1 июля по 30 июня. Платежи подлежат оплате в следующие даты:
ЛИЦО:
- Вы можете заплатить лично чеками и наличными в кассе в офисе коллекционера на втором этаже мэрии, расположенной на площади Кеннеди. Мы открыты с понедельника по пятницу с 8:30 до 4:30. В июле и августе закрытие в 4:00.
ЧЕРЕЗ ВАШ БАНК:
- Эти платежи ДОЛЖНЫ быть обработаны в мэрии, потому что они поступают без купона. Прямая оплата на имя налогового инспектора , мэрия — Rm 203, 25 Dorrance Street, Providence, RI 02903. Если вы отправите платеж на адрес почтового ящика, ваш платеж будет задержан.
- Вы можете использовать электронные банковские инструменты собственного банка для уплаты налогов; однако, чтобы гарантировать, что ваш счет будет зачислен в установленный срок, вы должны организовать доставку чека НА ИЛИ ПЕРЕД каждым квартальным сроком платежа.Кроме того, убедитесь, что номер вашего городского счета или плата / лот указаны в разделе «памятка» чека, поскольку банк не может переслать платежный купон.
Подробнее о начислении процентов см. Ниже.
Воспользуйтесь нашей службой напоминаний для своевременных платежей
Мы предлагаем услугу напоминания по электронной почте, чтобы предупредить вас за 7-10 дней до наступления срока квартала. Мы также отправим вам электронное письмо, чтобы сообщить вам, когда мы будем отправлять счета по почте.
Услуга — одинаковое напоминание для всех абонентов.Он не может дать вам налоговый баланс, и он не будет знать, переехали ли вы или продали свой дом. Если вам больше не нужна эта услуга, воспользуйтесь ссылкой для отказа от подписки в электронном письме с напоминанием.
Найдите ссылку на услугу напоминания на сайте www.providenceri.gov/collector и укажите наш адрес в ссылке для контактов.
Проценты по неуплаченным налогам
Проценты начисляются по ставке 1% в месяц с июля финансового года. Так, в августе процентная ставка составляет 2%, в сентябре — 3% и т. Д.
Если какой-либо взнос пропущен или оплачен с опозданием, проценты начисляются на неоплаченную часть всего налогового счета, включая кварталы, которые еще не подлежат оплате, но только недостающие кварталы должны быть оплачены, чтобы восстановить текущий статус счета.
Пример:
, если вы пропустите второй квартал (срок до 24 октября), чтобы привести счет в действие в декабре, вам придется заплатить сумму за октябрь плюс 6% процентов, рассчитанных во втором, третьем и четвертом кварталах. Процентная ставка за декабрь составляет 6%, так как с июля ставка составляет 1% в месяц.
Если у вас возникли проблемы со своевременной оплатой любого платежа или возникли вопросы относительно получения вашего платежа, обратитесь в офис коллекционера, предпочтительно по ссылке «
* защищенный адрес электронной почты *».Используются ли городские власти агентства по сбору неуплаченных налогов?
Да. Городские власти заключили контракт с MCA (Муниципальное агентство по сбору платежей) о взыскании неуплаченных налогов автомобилей и бизнес , но не налогов на недвижимость. Городские власти заключили контракт с адвокатским бюро Росси на рассмотрение счетов, когда обычные попытки взыскания не увенчались успехом. Неуплаченные налоги НЕ сообщаются рейтинговым агентствам.
Коммерческий (материальный) налог
Я хотел бы купить бизнес, но не знаю, какие налоги причитаются.Что я могу сделать?
Если вы покупаете или продаете бизнес, Коллекторское бюро предоставит вам текущий баланс бизнеса (и недвижимости, если она участвует в продаже).
В РИ бизнес-налоги и акцизы оплачиваются за один год ЗА ВСЕГДА текущего года. Другими словами, новый бизнес не платит налоги в первый год своей деятельности. Во второй год он платит налог на стоимость оборудования, как это было в первый год.
Если продавец не уплатит свой окончательный налог, новый владелец будет нести ответственность за уплату налога продавца за последний год своей работы.Это также означает, что ваша покупная цена должна включаться в налоги, подлежащие уплате в последний год человека, у которого вы ее покупаете.
Если у компании нет текущих налогов, она не может продлить лицензию. Поэтому, если вашему бизнесу отказано в возможности «продлить по почте» для лицензии, возможно, налоги не уплачены.
Налоги на недвижимость
Смена собственника
При продаже недвижимости: Налоги на недвижимость взимаются с земли / здания, а не с физических лиц: при продаже недвижимости сумма налога, причитающаяся с продавца и покупателя, определяется на дату распродажа.Налоги уплачиваются из цены, уплаченной за недвижимость, наряду с другими сборами, такими как оплата услуг адвоката. Изучите заключительный документ HUD-1, чтобы найти эти цифры, или спросите своего заключительного адвоката.
При передаче по завещанию или совместной аренде новый владелец собственности должен подать документ в Регистратор сделок и уведомить Оценщик о любых изменениях почтового адреса для налоговых счетов. Хорошая практика — нанять поверенного для составления акта о передаче собственности; Сотрудники города не могут выполнить эту важную сделку.
Налоговые ставки и льготы назначаются собственности через офис оценщика и пересматриваются при передаче собственности.
Если вы инвалид, старше 65 лет, слабовидящий или ветеран, вам следует узнать в этом офисе о доступных льготах. Если вы живете в собственном доме, вы имеете право на более низкую ставку налога, занимаемого владельцем, но вы должны подать заявление на ее получение в офисе оценщика.
Изменение платежного адреса для недвижимости
Свяжитесь с городским инспектором, чтобы изменить адрес для выставления счета по налогу на недвижимость.
Я только что рефинансировал свою ипотеку, и теперь банк не депонирует и не платит налоги на недвижимость. Я только что заплатил по ипотеке, а банк платил мне налоги.
Свяжитесь с городским инспектором, чтобы изменить адрес для выставления счетов на ваш домашний (или в другой адрес, куда вы получаете почту). В противном случае налоговые счета и другие уведомления будут отправляться в ваш старый банк. Свяжитесь с нами в офисе коллекционера, чтобы проверить статус платежа по вашему счету и узнать, когда вам нужно сделать следующий платеж.
Также рассмотрите возможность подписки на уведомления по электронной почте от налогового инспектора. Уведомление по электронной почте напомнит вам, когда пришло время сделать следующий ежеквартальный платеж.
Если ваш банк еще не зарегистрировал выплату по ипотеке, вам следует записать ее самостоятельно в Регистраторе сделок.
Моя собственность выставлена на продажу по налогу. Что это значит?
Имущество подлежит «продаже по налогу» в случае серьезной неуплаты налогов.«Налоговая продажа» означает, что городские власти требуют, чтобы заинтересованная третья сторона уплатила налоги, причитающиеся городу вместо вас.
В обмен на платеж городские власти облагают налогом залоговое право на вашу собственность в пользу стороны, уплатившей ваши налоги. Город не имеет права продать вашу недвижимость за неуплаченный налог. Чтобы снять залог, вы выплачиваете задолженность по налогам, текущие проценты в соответствии с законодательством штата и сборы. Если вы этого не сделаете, третье лицо имеет право через год и один день (366 дней) получить право собственности на вашу собственность через суд.Это разбирательство называется «лишением права выкупа». Это серьезная ситуация, потому что вы можете потерять свое имущество по решению суда.
Мой дом выставлен на продажу по налогу, есть ли какие-либо ресурсы, которые могут мне помочь?
Если вы являетесь владельцем недвижимости, выставленной на продажу с уплатой налога, компания Rhode Island Housing может помочь вам избежать продажи с уплаты налогов. Rhode Island Housing — это некоммерческая организация, миссией которой является помощь жителям Род-Айленда в приобретении жилья.Вы можете узнать больше на http://www.rhodeislandhousing.org/
.Транспортный (акцизный) налог
Счета по налогу на автомобили отстают на один год от календарного года
Автомобильный налог показывает, какие автомобили вы зарегистрировали на свое имя в прошлом календарном году.
Таким образом, за все, что есть в базе данных DMV (автомобили, соответствующие номера, даты начала и окончания регистрации и адрес регистрации) за 2017 календарный год, счет будет выставлен в июне 2018 года. Первый квартал подлежит оплате 24 июля. , 2018, и 24 -го числа месяца каждые три месяца после этого.
Пример: автомобиль, купленный в январе 2018 года, не будет облагаться DMV до 31 декабря 2018 года, и первый налог, подлежащий уплате с этого автомобиля, будет 24 июля 2019 года.
Если вы выезжаете из штата , верните свои номера в DMV, как только вы перерегистрируете автомобиль на новом месте. Вам все равно будет выставлен счет в следующем платежном цикле до даты отмены планшета.
Если вы переезжаете на в пределах RI , измените адрес регистрации в DMV, чтобы получить налоговую ставку и счет для города, в который вы переехали.В каком бы городе ни была зарегистрирована ваша машина 31 декабря, следующим летом вам будет выставлен счет.
Уведомить DMV в течение 10 дней после переезда
DMV предоставляет всем муниципалитетам РИ базу данных по налогам на автомобили, основанную на регистрационных данных DMV. Чтобы предотвратить проблемы при переезде, подайте изменение адреса для каждого затронутого транспортного средства в течение 10 дней. Вы можете скачать форму изменения адреса здесь: dmv.ri.gov/documents/forms/license/Address_Cng.pdf.
Отправка формы изменения адреса обновит информацию о местных муниципалитетах, исключив ваш автомобиль из налоговых ведомостей города, из которого вы переехали, и добавив его к городу или поселку, в который вы переехали.
Если вы не заполните форму изменения адреса, следующий налоговый счет будет из вашего старого города (с его налоговыми ставками и льготами).
Экономьте налог $$$ — сдайте номерные знаки
Когда вы (1) прекращаете регистрацию (например, переходите с двух автомобилей на одну или после смерти) или (2) регистрируете свой автомобиль в другом штате из-за переезда, вам необходимо отключить регистрацию в DMV, чтобы остановить налог с начисления.
Если вы не сдадите свои номера, вы будете продолжать облагаться налогом на транспортное средство, прикрепленное к этой регистрации, до тех пор, пока не истечет срок их действия.
Урегулирование автомобильного налога после смерти собственника
Если транспортное средство является частью наследственного имущества умершего, акцизы будут уплачиваться как часть наследственного имущества. Если нет наследственного имущества , налог на транспортное средство начисляется до даты смерти. Чтобы оплатить эти налоги, обратитесь в инкассаторскую кассу с копией свидетельства о смерти, чтобы внести поправки и оплатить остаток.
Блоки регистрации DMV
Блоки продления регистрации транспортного средства с RIDMV
DMV больше не рассылает документы на продление по почте владельцам зарегистрированных транспортных средств.Уведомительные письма рассылаются DMV в период с ноября по декабрь и в апреле. В январе городские власти рассылают письма о правонарушениях. Кроме того, в июньском счете будет указано, есть ли у вас неуплаченный налог. Вы также будете получать уведомления от MCA, городского коллекторского агентства.
Городская политика: После наложения регистрационного блока для оформления требуется ПОЛНАЯ оплата. Если на ваше имя зарегистрировано более одного транспортного средства, все транспортные средства должны иметь текущие налоги для оформления.Персональные чеки не принимаются для оформления, если вы не дождетесь их подтверждения.
Для очистки блока регистрации:
Оплата налогового счета
Лично: Придите в городскую инкассаторскую контору с полной оплатой налога и процентов (только наличными или денежным переводом). После оплаты сообщите нам, что вам нужен релиз DMV. Для оплаты онлайн или MCA принесите свой номер подтверждения нам в мэрию.
По телефону: Если вы знаете номер своего налогового счета (из вашего счета) и полную сумму платежа, вы можете оплатить его кредитной картой, позвонив по телефону 855-288-0302.Если вам нужна информация о причитающейся сумме или номере счета, свяжитесь с нами по телефону 331-5252. Обязательно запишите свой номер подтверждения. Не используйте личный чек, если вы не хотите подождать, пока он очистится, обычно 10 дней.
Онлайн: Перейдите на сайт www.providenceri.gov/collector, чтобы найти портал оплаты автомобильного (акцизного) налога. Оплатите кредитной / дебетовой картой и отправьте нам номер подтверждения по электронной почте, и мы обработаем электронное разрешение в DMV. Вам не нужно заходить в мэрию, чтобы получить разрешение таким образом.
Через MCA / Rossi: Если ваш счет за предыдущий год был размещен у агента по сбору платежей или юридической фирмы (MCA или Rossi), работающей по контракту с городом, свяжитесь с этим офисом для получения информации о платежах и инструкциях по очистке счета.
У вас есть текущие налоги, но у вас все еще есть блокировка? Если в любой момент времени налагается блокировка регистрации, она не снимается автоматически при оплате. Если DMV сообщило вам, что требуется разрешение города, но у вас есть текущие налоги, свяжитесь с нами по телефону или электронной почте для получения помощи.
Урегулирование налогов после смерти
Налоги на недвижимость
Налоги на недвижимость взимаются с земли / здания, а не с физических лиц.
Так же, как при продаже или передаче собственности между живыми людьми, налоги на недвижимость уплачиваются во время передачи этой собственности при закрытии. Налоги уплачиваются из цены, уплаченной за недвижимость («выручка»), наряду с другими сборами, например, за услуги адвоката по закрытию сделки.
Если недвижимость не продана , а вместо этого передана по завещанию или совместной аренде, новый владелец собственности должен подать акт в Регистратор сделок и уведомить Оценщик о любых изменениях в почтовом адресе для уплаты налогов. счета.Хорошая практика — нанять поверенного для составления акта о передаче собственности; Сотрудники города не могут выполнить эту важную сделку.
Транспортные налоги
Если транспортное средство является частью наследственного имущества умершего, акцизы будут уплачиваться как часть наследственного имущества. Если нет наследственного имущества , налог на транспортное средство начисляется до даты смерти. Чтобы оплатить эти налоги, обратитесь в инкассаторскую кассу с копией свидетельства о смерти, чтобы внести поправки и оплатить остаток.
Сбор налога на имущество — Как произвести платеж
Налог на имущество штата Орегон начисляется за период с 1 июля по 30 июня финансового года. Налоговые отчеты отправляются владельцам ежегодно до 25 октября. Первый платеж должен быть произведен до 15 ноября.
Важные даты, варианты рассрочки, почтовые штемпели
Срок уплаты налогов с 2021 по 2022 год
15 ноября, понедельник, 2021 г.
15 февраля, вторник, 2022 г.
16 мая, понедельник, 2022 г.
Три варианта оплаты:
- Полная оплата — Полная оплата до 15 ноября и скидка 3%.
- Заплатите 2/3 — Заплатите 2/3 до 15 ноября и получите скидку 2%.
- Платежи в рассрочку — Вы можете заплатить налог на недвижимость тремя частями. Никаких скидок при рассрочке платежа.
При отправке вашего платежа по налогу на имущество по почте имейте в виду, что в соответствии с ORS 305.820 и ORS 311.505 налоговый инспектор округа Дешут использует официальный штамп с датой почтового штемпеля Почтовой службы США или частного экспресс-перевозчика, такого как UPS или FedEx и т. Д., чтобы опубликовать платеж. Пожалуйста, подождите, пока ваш платеж будет доставлен по почте с отметкой о фактическом сроке платежа или раньше.
Измеренные почтовые марки от Mail Machines
, такие как Pitney Bowes ™, FP USA ™, Neopost ™, Datapac ™ и т.п.
Варианты оплаты
Оплачивайте онлайн с помощью нашего безопасного приложения ** К оплате принимаются кредитные картыVisa, MasterCard, American Express и Discover, дебетовые карты Visa и электронные чеки.
|
Лично
Произведите оплату лично в одном из окон налоговой инспекции по адресу 1300 NW Wall St, Suite 203, Bend или воспользуйтесь удобным ящиком для сообщений в Bend (в 1300 NW Wall Street со стороны Уолл-стрит). ) или в Редмонде (за мэрией на 411 SW 9th St). Наличные, чеки, денежные переводы и основные кредитные ** и дебетовые карты ** принимаются в налоговой инспекции округа Дешут.
Проходные ящики
- Изгиб: Воспользуйтесь нашим удобным подъёмным ящиком, расположенным в передней части нашего здания по адресу 1300 NW Wall Street, Bend (вход со стороны Уолл-стрит).Найдите белое поле «Платежи по налогу на имущество». Дроп-бокс доступен 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.
- Редмонд: У нас есть новый ящик для налогов на недвижимость в Редмонде, расположенный за мэрией Редмонда! Вход на проспект Дешут. Этот ящик открыт 25 октября — 15 ноября, 25 января — 15 февраля и 25 апреля — 16 мая.
Оплата счетов через Интернет с вашего банковского счета
Отдельный платеж должен быть запланирован для каждого налогового счета с использованием шестизначного номера налогового счета.Эти платежи проводятся на дату получения средств, поэтому, пожалуйста, планируйте соответственно. Если средства будут получены после 16 ноября, скидка будет потеряна и будут начислены проценты. Для получения более подробной информации свяжитесь с нами.
По почте
К оплате принимаются наличные, чеки и денежные переводы на имя «Сборщика налогов округа Дешут».
Отправьте платежи в предоставленном конверте или по адресу налогового инспектора округа Дешут, а / я 7559, изгиб или 97708-7559. Платежи должны быть отправлены по почте не позднее понедельника, ноябрь.16th, 2020, чтобы иметь право на скидку и избежать штрафов за просрочку (ORS 305.820, ORS 311.505).
Ваш аннулированный чек — это ваша квитанция. Все платежи обрабатываются при получении.
Отправьте по почте заранее, чтобы избежать штрафов [ORS 305.820 и ORS 311.05] Если вы отправляете платеж по почте близко к установленному сроку и используете USPS, рекомендуется получить в почтовом отделении штамп или квитанцию с ручным штампом, подтверждающую, что ваш платеж был произведен. отправлено по почте не позднее установленного срока.
По телефону **
Звоните 1-866-871-5856, 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, чтобы произвести оплату кредитной или дебетовой картой или электронным чеком.Плата за платежи взимается так же, как и при оплате через веб-сайт. Вам будет предложено указать номер вашего счета налога на имущество округа Дешут в дополнение к информации о кредитной карте или текущем счете для выбранного вами метода оплаты.
** Информация о Point and Pay ™ , сборы и сборы:
Все платежи по кредитным и дебетовым картам лично, через Интернет и по телефону обрабатываются через Point and Pay ™ и могут не отражаться на вашем балансе в течение 3 рабочих дней.
Point and Pay ™ — сторонний поставщик платежных услуг, через который округ Дешут может принимать кредитные карты, дебетовые карты или eCheck ™. Deschutes County не собирает и не удерживает какую-либо часть комиссионных сборов, взимаемых Point and Pay ™, а также мы не собираем и не храним информацию о кредитных картах клиентов.
Округ Дешут не осуществляет возврат средств за платежи, обработанные через систему Point and Pay ™ . Если у вас есть вопросы о списаниях средств с вашего аккаунта, свяжитесь с нами.
Принимаются основные кредитные карты, дебетовые карты и eChecks ™.