Запись в трудовую книжку о переводе в другую организацию образец: Запись в трудовой книжке при переводе в другую организацию

Перевод трудовой книжки: образец записи, как оформить

На чтение19 мин. Просмотров2004 Обновлено 04.12.2020

Содержание статьи (кликните, чтобы посмотреть)

1. Временный.
2. Внутренний.
3. Внешний.

Прежде чем говорить о видах отметим, что любой перевод возможен исключительно с согласия работника. Он может быть сделан по заявлению работника, но при согласии работодателя.

Исключения могут быть только в случаях, предусмотренных законодательством. Это форс-мажорные обстоятельства, связанные со стихийными бедствиями, а также представляющие угрозу жизни людей, возможность простоя. При наличии таких обстоятельств согласие сотрудника не требуется. Перевести без согласия можно сроком на один месяц.

Временный перевод. Делается с согласия сотрудника в пределах предприятия, на котором он работает. Это возможно для замещения основного работника на время длительного отпуска, декретного отпуска или необходимостью продолжительного лечения.

Также может быть сделано предложение работнику с целью предоставления ему испытательного срока, с намерением дальнейшего перехода его на новую должность.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Записи в трудовой книжке о временном переводе не делается.

В соответствии со ст. 66 ТК РФ вносятся такие данные:

• Прием на работу, должность;
• Перевод на постоянное место работы;
• увольнение;
• поощрения;
• повышение квалификации;
• служба в армии, МЧС, МВД.

Внутренний. Осуществляется в пределах одного предприятия. Он, как правило, делается с целью должностного повышения работника или повышения зарплаты, связанной с изменением условий труда.

Может быть сделан на том участке работы, где непосредственно трудится человек. Но это может быть другое структурное подразделение (цех, участок, отдел), относящееся к одной организации без смены работодателя.

При этом в трудовой книжке делается очередная запись, без указания организации.

Внешний. Переход сотрудника в другую организацию со сменой работодателя. При этом необходимо согласование обоих руководителей и сотрудника, который переходит из одной организации в другую.

В трудовой книжке делается запись об увольнении, в связи с переводом на другое место работы по согласию работника и согласованию руководителей.

Принимающая организация делает запись о приеме на работу по переводу с согласия работника и руководителей.

к содержанию ↑

Основания для записи в трудовой книжке

При оформлении перевода работника составляется дополнительное соглашение. В нем указывается:

• временный или постоянный перевод;
• с какого числа приступить к работе;
• название новой должности;
• наименование новой структурной организации, если такая будет;
• полный перечень новых должностных обязанностей;
• размер заработной платы;
• дополнительные условия.

Мнение эксперта

Михайлов Владислав Иванович

Юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области семейного права. Знает о законе все.

В обоих экземплярах расписываются руководитель и сотрудник. В экземпляре руководителя сотрудник делает пометку о том, что второй экземпляр получен на руки и расписывается.

После подписания дополнительного соглашения руководитель организации должен написать приказ по унифицированной форме Т-5 с указанием причины перевода. Этот приказ под роспись доводится до сотрудника.

Далее он передается отделу кадров для оформления. Кадровик заполняет карточку по форме Т-2. В ней прописывается дата, новая должность, оклад или зарплата, реквизиты приказа и сотрудник расписывается. И только после этого заполняется трудовая книжка.

Важно. Если организация, где работает или будет работать человек, находится в районах Крайнего Севера или приравненных к нему, об этом обязательно должна делаться запись в трудовой книжке.

Если такой отметки не будет, то потом при выходе на пенсию и начислении пенсионного стажа возникнет много вопросов по поводу северных льгот.

к содержанию ↑

Как сделать запись в трудовой книжке о переводе на другую должность: инструкция

Все записи делаются ручкой. Цифры пишутся арабские.

1. От последней записи отступается чистая строка.
2. Первая колонка – прописывается порядковый номер.
3. Третья — делается краткая запись о переводе сотрудника. Начинается с записи «Переведен(а). » Если позиция относится к категории руководители специалисты, то пишем «. на должность. «, если к категории работников, то не пишется. Указываем наименование должности, при необходимости наименование структурного подразделения.
4. Четвертая – слово приказ пишется без сокращений, дата и номер приказа.

Часто случается, что даже сотрудники отделов кадров путают понятия перевода и перемещения работника на другое место. Дело в том, что при перемещении согласия работника не требуется.

Сотрудник просто переходит на другую работу того же предприятия. При этом он занимает прежнюю должность, без изменения квалификации, заработной платы, условий труда.

На протяжении всей своей трудовой жизни внимательно относитесь к документам, подтверждающим производственный стаж. Контролируйте каждую запись, когда происходят какие-то изменения на работе.

Разбираем последовательность перевода трудовой книжки — на что нужно обратить внимание.

к содержанию ↑

Цель перевода трудовой книжки

Для правильного оформления необходимо понять — какая организация просит у вас перевод и для каких целей.
Выполняете ли вы перевод для подтверждения своего стажа работы в России?
Или готовый документ отправляется за пределы России и там будут смотреть на ваш трудовой опыт?

Группируем трудовые книжки

Книжки, которые нам передают в работу, могут быть выданы в России или в государствах бывшего Советского Союза. Делим на два блока:

• выданные на территории России
• выданные на территории государств бывшего Советского Союза

Перевод трудовых книжек, выданных в России

Трудовые книжки, выданные / оформленные в России, будут на русском языке — у нас же делопроизводство на официальном языке.

Считаем, что нашему клиенту нужно перевести с русского на один из основных иностранных языков.

Главный и основной пункт — узнать требования к оформлению у принимающей стороны.
Если сдаете перевод в посольство — в каком виде им нужен перевод?
Если готовый перевод отправляете за пределы России — в каком виде там хотят получить документ?

В работу можно отдать как обычную копию трудовой книжки, так и заверенную копию. Заверенная копия может быть двух видов: заверенная нотариусом и заверенная в отделе кадров по месту работы.

Нотариальную копию можно снять, если книжка «закрыта» — последняя запись должна быть об увольнении.
Если последняя запись не об увольнении, нотариус копию снять не сможет, т.к.

оригинал трудовой должен находиться у работодателя.
Если ваша трудовая в настоящий момент хранится у работодателя, в отделе кадров вам подготовят копию: копия будет заверена печатью организации, на последнем развороте будет запись «Работает по настоящее время» или аналогичная запись.

Мнение эксперта

Михайлов Владислав Иванович

Юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области семейного права. Знает о законе все.

Может потребоваться ваша помощь при переводе названий фирм и организаций, где вы ранее работали — возможно, у этих фирм и компаний есть утвержденные названия на английском / немецком / французском языках.

к содержанию ↑

Перевод трудовых книжек, выданных в странах бывшего СССР

С одной стороны — тут проще с оформлением. Но и сложнее. Сейчас подробнее расскажем.

Трудовые книжки, выданные в странах бывшего СССР, могут быть заполнены на русском языке, могут быть на двух языках (русском и национальном), а могут — только на национальном.

Могут быть выданы до развала СССР — в этом случае шаблон трудовой будет двуязычным. А может быть выдана уже в современное время — тогда весь документ будет на родном (национальном) языке.

к содержанию ↑

Срок и стоимость перевода

Выберите язык, на который нужно перевести трудовую книжку, для определения сроков и стоимости перевода:

В качестве примера возьмем книжку, выданную в 1978 году в Тбилиси. Часть записей будут на русском, часть — на грузинском языке.

Что делать? С чего начать?
Выясняем у заказчика, на какой язык нужен перевод.

Если нужен на русский — значит, книжка будет использоваться в России. Выясняем у заказчика, нужно ли перевести какие-то определенные пункты или нужен перевод всего документа. Выясняем по заверению — заверять у нотариуса или печатью бюро переводов.

Все выяснили, приступили к работе.
Снимаем обычную копию, переводим на русский, готовый перевод заверяем у нотариуса.

Если выясняется, что перевод нужен на английский — значит, трудовая книжка будет использоваться за пределами России. Выясняем у заказчика, нужно ли перевести какие-то определенные пункты или нужен перевод всей трудовой. Выясняем по заверению — заверять у нотариуса или печатью бюро переводов.

Если на все вопросы нашли ответ — приступаем. Сперва переводим с грузинского на русский, затем полученный документ переводим с русского на английский. Напрямую перевести с грузинского языка на английский нельзя — нотариус не заверит перевод.

к содержанию ↑

Перевод вкладышей

Когда в трудовой книжке заканчиваются пустые страницы и уже нет места для новых записей — заводят вкладыш. По функционалу вкладыш ничем не отличается от самой книжки. Вкладыш также подлежит переводу.

Перевод исправлений в трудовой книжке

В трудовых книжках можно встретить исправления. Это могут быть ошибки, допущенные при заполнении трудовой книжки — например, ошиблись с датой приема на работу. Бывают плановые исправления — например, если сотрудник сменил фамилию. В этом случае отдел кадров вносит изменения и заверяет подписью и печатью.

Перевод оформляется стандартно — переводится ошибочный / исправленный фрагмент, он в переводе зачеркивается, потом переводятся актуальные данные. В самом конце переводится печать организации и данные сотрудника, внесшего исправление.

к содержанию ↑

Почему именно мы?

Мы много лет занимаемся переводами документов и хорошо знаем свою работу. Наша задача на текущий момент — сделать обращение к нам максимально удобным и выгодным для наших клиентов. Мы предлагаем:

1. выполнение заказа в короткие сроки;
2. доступные цены;
3. различные варианты оплаты;
4. удобное взаимодействие в режиме онлайн;
5. широкий спектр услуг «из одних рук» (перевод, нотариальное заверение, легализация).

Кроме того, мы сохраняем выполненные переводы, а это значит, если вам потребуется повторный перевод трудовой книжки в связи с внесением новой записи, стоимость услуги и время выполнения работы будут для вас гораздо меньше!

Все основные нюансы и правила внесения определенных записей в трудовую книжку, в том числе ответ на вопрос о том, как написать в трудовой книжке перевод на другую должность, содержаться в следующих нормативных документах:

• Правила ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков книжки и обеспечения ими работодателей, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 № 225>
• Инструкция по заполнению, утвержденная Постановлением Минтруда РФ от 10.10.2003 № 69.

При внесении информации в трудовые книжки сотрудников, работодателю следует строго придерживаться установленных общих правил, которые закреплены в указанных выше нормативных актах.

Однако прежде чем внести какие-либо сведения относительно деятельности сотрудника, необходимо первоначально определить, какая норма закона послужила основанием для оформления соответствующих изменений.

к содержанию ↑

Перевод на другую работу

Поскольку трудовая книжка является основным документом, в котором фиксируется информация о трудовой деятельности владельца, ее заполнение требует особой внимательности. В случае допущения ошибок в данном документе, могут быть неприятные последствия при оформлении пенсии и подсчете стажа.

Оформление записи о том, что осуществлен перевод на другую должность в трудовой книжке имеет некоторые особенности, на которые следует обратить внимание.

Определение термина

В соответствии со статьей 70.1 ТК РФ, под переводом следует понимать постоянное или временное изменение трудовой функции сотрудника. Переход может осуществляться как в случае продолжении работы у того же работодателя так и при его смене.

Фактически происходит изменение определенных сторонами первоначальных условий рабочего контракта, признаками которого является:

1. Изменение трудовой функции наемного работника (должности, специальности, квалификации)>
2. Изменение условий трудовой деятельности.

Основания

Издание соответствующего приказа является законным исключительно при наличии письменного согласия сотрудника или обстоятельств, предусмотренных законодательством.

Получение согласия работника не требуется, в случае если причиной изменения определенных сторонами первоначальных условий рабочего контракта является возникновение экстренных ситуаций, ставящих под угрозу жизнь людей,например: природная (техногенная) катастрофа, авария, несчастный случай, пожар, наводнение, голод, землетрясение, эпидемия и др.

Мнение эксперта

Михайлов Владислав Иванович

Юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области семейного права. Знает о законе все.

Записи о переводе на другую работу в трудовой книжке не делаются, когда по причине простоя либо иных чрезвычайных обстоятельств, на срок до одного месяца происходит перевод сотрудника,без получения его согласия.

Просьба работника, изложенная в письменном виде, или его согласие дает также возможность оформить перевод на постоянное место работы к другому работодателю.

По характеру осуществляемого изменения можно выделить постоянные и временные переводы сотрудников.

Временные переводы осуществляются по соглашению сторон, изложенному в письменном виде. Причиной проведения подобной процедуры может быть замещение отсутствующего работника.

Продолжительность замещения может составлять до одного года или ограничиваться моментом выхода на работу основного сотрудника. В любом случае соответствующая запись в трудовой книжке о переводе на должность, должна присутствовать только при условии что новая работа является постоянной (ст.66 ТК РФ).

Постоянные переводы, в свою очередь, условно можно разделить на:

1. Внутренние – оформляются путем изменения условий рабочего контракта и в пределах одного работодателя>
2. Внешние – проводятся путем расторжения трудового соглашения и смены работодателя.

Отличия перевода от перемещения

Некоторые работодатели не различают такие понятия как перевод на другую работу и перемещение. Несмотря на то, что регулируются эти понятия одной статьей ТК РФ —>

72.1, есть существенные отличия в их применении. Самое основное из них это то, что при перемещении не требуется получение согласия сотрудника. Перемещение может осуществляться только в пределах одной организации на другое рабочее место. Условие перемещения – неизменность должности и специальности, определенных условиями контракта.

При перемещении сотрудников фиксация перевода на другую должность в трудовой книжке не производится, поскольку в соответствии с ч. 4ст. 66 ТК РФ в внесению подлежат исключительно сведения при условии, что новое рабочее место будет постоянным.

Несмотря на то, что согласие сотрудника при перемещении не требуется, запрещено оформлять его на работу, которая противопоказана ему в связи с плохим состоянием здоровья.

к содержанию ↑

Общие правила заполнения трудовых

Для того что бы правильно сделать запись о переводе на другую должность в трудовой книжке необходимо строго придерживаться требований нормативных документов, регулирующих данную сферу. К наиболее общим правилам, которые являются обязательными для выполнения, можно отнести следующие:

1. Вся информация должна фиксироваться на основании изданного приказа руководителя не позднее недельного срока. Исключением составляет информация об увольнении, которая вносится день в день.
2. Все данные должны соответствовать тексту распорядительного документа.
3. Все даты должны быть отражены арабскими цифрами (месяц и число —> двузначными, год —> четырехзначными).
4. Запрещается любое сокращение слов.
5. Язык на котором вносится вся информация – русский.
6. Книжка может вестись еще на одном языке кроме русского в случае, если вторым будет государственный язык республики в составе РФ, по местонахождению работодателя.

к содержанию ↑

Особенности и примеры заполнения книжек в частных случаях

Записи в трудовую книжку о переводе на другую должность, который носит временный характер, в книжку работника не вносится. Что касается переводов на другую постоянную работу, необходимые записи оформляются следующим образом.

Запись о внешнем переводе

При внесении записи в трудовую книжку, если сотрудник переводиться от одного предпринимателя к другому необходимо в раздел, содержащий сведения о работе внести данные об увольнении и приеме в порядке перевода. Сведения вносятся различными организациями. Правильное оформление подобных действий будет выглядеть следующим образом:

Закрытое акционерное общество «Бочка»

1315.01.2010 Принят слесарем-ремонтником. Приказ от

14 14.05.2012 Уволен в порядке перевода в открытое акционерное общество «ЗАРА» (ОАО «ЗАРА») с согласия работника, пункт 5 части первой статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации Приказ от 14.05.2012 №17-к

Инспектор отдела кадров Подпись

Открытое акционерное общество «ЗАРА»

15 15. 05.2012 Принят в хозяйственный отдел слесарем-ремонтником в порядке перевода из закрытого акционерного общества «Бочка». Приказ от 15.05.2012 № 58-к

Запись о внутреннем переводе

Перед тем как записать в трудовой книжке перевод на другую должность или другое структурное подразделение в пределах одной организации необходимо убедиться, что действительно имеет место перевод а не перемещение. В данном случае ситуацию облегчает одинаковый порядок внесения записей. Например, смену должностей следует оформить так:

Общество с ограниченной ответственностью «Капитан»

11 15.08.2012 Принят в юридический отдел на должность юриста. Приказ от 15.08.2012 № 11-к

12 16.12.2012 Переведен на должность ведущего юриста. Приказ от 16.12.2012 № 25-к

В случае когда необходимо записать в трудовую книжку перевод на другую должность при одновременной смене отдела, вносимые данные должны выглядеть следующим образом:

14 12.08.2008 Принят в рекламный отдел на должность менеджера. Приказ от 12.08.2008 № 15-к

13 15.04.2009 Переведен в отдел коммерции на должность главногоменеджера. Приказ от 15.04.2009№ 24-к

Работодателю следует обратить особое внимание на четкое соблюдение предусмотренных правил при внесении сведений о деятельности сотрудников поскольку в противном случае, у него в будущем могут возникнуть трудности при назначении пенсии. Кадровый работник должен четко уметь разграничивать какие наименования относятся к должностям, а какие —> к профессиям, в каких случаях употребляется слово принят, а в каких —> назначен.

к содержанию ↑

Содержание

• 1 Общие положения
• 2 Перевод работника на новую должность
• 3 Перевод работника в другое подразделение и местность
• 4 Перевод к другому работодателю
• 5 Образцы записей в трудовую книжку

Общие положения

Запись о переводе сотрудника на другую работу оформляется в трех случаях:

• если производится перевод на новую должность в том же подразделении того же работодателя;
• если производится перевод в другое структурное или региональное подразделение того же работодателя;
• если производится перевод к другому работодателю.

Как следует из норм ТК РФ, под переводом на другую работу следует понимать временное или постоянное изменение трудовых функций сотрудника (структурного подразделения), указанных в рабочем соглашении при оформлении принятия на работу. При этом осуществить перевод можно только с добровольного согласия работника, изложенного в соответствующем заявлении работодателю или оформленного в соответствующем соглашении.

к содержанию ↑

Перевод работника на новую должность

В статье 66 ТК РФ сказано, что такого запись в трудовой книжке следует делать каждый раз, когда работник переводится на новую должность на постоянной основе. Если же сотрудник занимает какую-то должность временно, то отражать этот факт в трудовой книжке не нужно.

Формулировка перевода указывается в графе 3 раздела трудовой книжки «Сведения о работе».

Перевод работника в другое подразделение и местность

Если перевод в другое подразделение одновременно предполагает изменение трудовой функции сотрудника (должности или местности работы), то работодатель должен заключить с ним новый трудовой договор и только после этого издавать соответствующий приказ.

Если перевод предполагает переезд в другую местность и производится по инициативе работодателя, то он обязан известить об этом сотрудника не позднее, чем за два месяца. В случае отказа работника на переезд, наниматель будет обязан оформить увольнение на основании девятого пункта части 1 ст. 77 ТК РФ и выплатить выходное пособие (ст. 178 ТК РФ).

Мнение эксперта

Михайлов Владислав Иванович

Юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области семейного права. Знает о законе все.

При переводе работника на другую должность в пределах одного работодателя запись в трудовую книжку оформляется точно так же, как при приеме на работу.

к содержанию ↑

Перевод к другому работодателю

Изданию приказа об увольнении переводом предшествует согласование этого решения между двумя организациями. Для этого руководитель компании (учреждения), заинтересованной в переходе работника, направляет письмо-запрос на имя руководителя компании, куда тот собирается перейти.

В запросе следует указать дату, с которой сотрудника предполагается принять на новую работу, и его новую должность. Получив письмо-запрос, руководитель компании (учреждения), где трудится работник, должен получить его согласие на перевод.

Как правило, гражданин пишет заявление об увольнении в связи с переводом, к которому прилагается письмо-запрос. В ответ руководитель компании (учреждения), откуда гражданин увольняется, направляет его будущему работодателю письмо с подтверждением согласия на перевод.

Затем отдел кадров прежней организации оформляет приказ о расторжении трудового договора в связи с переводом по унифицированной форме № Т-8 (основание — п. 5 ч.

первой ст. 77 ТК РФ), закрывает личную карточку сотрудника, вносит запись в его трудовую книжку.

А служба персонала новой организации оформляет с гражданином трудовой договор, приказ о приеме на работу, заводит личную карточку и делает запись о приеме на работу в его трудовую книжку.

В описанной процедуре могут быть отличия, если гражданин сам попросил перевести его в другую организацию. В таком случае первым звеном в цепочке согласования перевода будет заявление сотрудника. Затем его работодатель должен письменно сообщить об этом желании руководителю организации, куда работник собирается перейти, и заручиться его согласием.

Дальше процедура приема-увольнения проводится по общим правилам. Но, делая отметку об увольнении в трудовой книжке, следует написать, что сотрудник переведен по его просьбе (а не с его согласия).

Переводом к другому работодателю считается переход сотрудника в любое другое юридическое лицо. Поэтому, если перевод осуществляется, например, в пределах одной группы компаний – то он все равно оформляется через увольнение.

Важный нюанс: для сотрудников, принимаемых на работу в порядке перевода, нельзя устанавливать испытание (ст. 70 ТК РФ).

Если включить это условие в трудовой договор, оно не будет применяться (ст. 9 ТК РФ).

При этом в трудовой книжке сотрудника должна быть запись об увольнении из предыдущей организации именно в порядке перевода (п. 5ч.

первой ст. 77 ТК РФ).

к содержанию ↑

Образцы записей в трудовую книжку

1. Запись о переводе сотрудника на новую должность без изменения работодателя и подразделения
2. Запись о переводе сотрудника на новую должность в другом подразделении того же работодателя
3. Запись о переводе сотрудника на новую должность в региональном филиале того работодателя
4. Запись об увольнении переводом с согласия работника
5. Запись об увольнении переводом по просьбе работника
6. Запись о приеме на работу переводом из другой организации

Источники: opersonale.ru, kdelo.ru

Информация об оформлении документа представлена на основе законодательства и нормативных актов РФ, действующих в 2017 году

Помощник при решении спорных юридических вопросов в случае увольнения сотрудника.

Изменение места работы происходит постоянно, что особенно актуально в нынешних условиях. Данный феномен вызван тем, что современный человек постоянно пытается отыскать наиболее лучшие условия для осуществления трудовой деятельности, более высоким уровнем достатка или с хорошими перспективами на дальнейшую карьеру.

Многие новоиспеченные кадровики, и подавляющее большинство простых работников, могут не догадываться, как правильно производятся оформление перевода. Чтобы исправить сложившуюся ситуацию,образец записи в трудовой о переводе на другую должность и будет рассмотрен в рамках этой статьи.

Прежде чем разбираться в сути поставленного вопроса, нужно четко понять, что такое перевод. Говоря простым языком, переводом называется перемещение работника внутри субъекта хозяйствования.

Эта процедура может быть выполнена различными способами. К примеру, сотрудник может быть переведен по инициативе работодателя, либо по собственной воле.

Как бы там ни было, смена постоянного места труда, даже в пределах одной компании, должна найти свое отражение в трудовой книжке.

Автор статьи

Юрист с 6-летним стажем. Специализируется в области семейного права. Знает о законе все.

Следующая

ДругоеПеревод с основного места работы на совместительство: как принять внешнего совместителя на постоянную работу

Отличная статья 0

Оформление записи в трудовой книжке о переходе на другую должность в другую организацию

Содержание статьи

Кадровая служба предприятия обязана фиксировать надлежащим образом всю информацию относительно изменения трудовых функций сотрудников. Что касается перемещений, запись в трудовой книжке о переводе на другую должность в другую организацию должна точно соответствовать тексту приказа и быть внесена только в случае, если перемещение носит постоянный характер.

Признаки

• В соответствии с частью 1 статьи 72 ТК РФ перевод имеет место если:

Изменяется трудовая функция.

(Под изменения функции законодатель понимает изменение должности профессии или получение иного вида работы.)

• Изменяется структурное подразделение.
• Происходит одновременное изменение и трудовой функции, и структурного подразделения.

Виды

В зависимости от способа и длительности изменения функций, можно условно выделить следующие виды переводов:

• Временные
• Постоянные

В свою в свою очередь постоянные делятся на:

• Внутренние
• Внешние

Внутренними считаются те переводы, которые осуществляются в пределах одного нанимателя.

Внешние характеризуются сменой нанимателя с прекращением рабочего контракта по предыдущему месту.

Записи в трудовую книжку о переводе, носящем временный характер, как правило, не вносятся. Исключение составляют лишь ситуации, когда временное изменение приобретает постоянный характер.

Переход на другую должность на другое предприятие считается переводом и относится к категории внешних.

Порядок осуществления процедуры оформления по инициативе нанимателя

Инициатором перехода может быть, как работник, так и наниматель, но при переходе на другое предприятие требуется согласие принимающей стороны.  В связи с чем необходимо провести соответствующие письменное согласование.  Для надлежащего оформления подобного изменения можно порекомендовать следующий порядок действий:

1. Направляется запрос от руководителя предприятия, на которое осуществляется переход. Запрос должен содержать сведения о предлагаемой должности и дате, с которой будет оформлено принятие.
2. После получения запроса, предыдущий руководитель должен получить согласие работника.
3. В случае получения согласия, подается соответствующее заявление.
4. Направляется подтверждение по новому месту.
5. Оформляется прекращение отношений по предыдущему месту.

• Издается приказ о расторжении договора.
• Вносится запись в трудовую книжку про перевод.

1.  Оформляется принятие на новом месте.

• Заключается новый договор (контракт).
• Издается приказ о приеме.
• Вносится запись в трудовую книжку о переводе сотрудника из другой организации.

Порядок осуществления процедуры по инициативе сотрудника

Если инициатором является сам сотрудник, оформление процедуры должно выглядеть следующим образом:

1. Сотрудник пишет заявление об увольнении в связи с переходом.
2. Руководитель направляет соответствующий запрос по новому месту работы о желании своего сотрудника.
3. После получения подтверждения, оформляется увольнение и последующее принятие по новому месту по указанному выше алгоритму.

Работодателю следует помнить, что рабочий контракт должен быть заключен сразу после прекращения отношений на предыдущем месте, если соглашением сторон не было предусмотрено иное. Таким образом, первым рабочим днем на новом месте будет следующий день после увольнения,

При несвоевременном заключении трудового договора, в соответствии с постановлением пленума ВС РФ от 22.12.1992 г., будет иметь место вынужденный прогул.  Данный факт повлечет за собой право на оплату вынужденного прогула по установленным правилам.

Примеры

При оформлении работника на постоянное место работы к другому работодателю запись о переводе в трудовую книжку вносится кадровыми службами обеих организаций и состоит из двух частей.  По первому месту работы вносятся сведения об увольнении, по второму —  о принятии.

Пример:

21	04	04	2013	Уволен в порядке перевода в открытое акционерное общество «Весна» (ОАО «Весна») с согласия работника, пункт 5 статьи 77 Трудового кодекса Российской ФедерацииИнспектор отдела кадров                    Подпись	Приказ от 04.04.2013 № 8-к
5	05	04	2013	Открытое акционерное общество «Весна» (ОАО «Весна»)Принят в юридический отдел на должность юрисконсульта в порядке перевода из общества с ограниченной ответственностью «АКП».	Приказ от 05.04.2013 № 18-к

В соответствии с пунктом 6.1 Инструкции № 69, если инициатором выступает сам сотрудник, вносимые сведения должны содержать указание на то, что сотрудник переведен по его просьбе.

Что меняется в бумажных трудовых книжках с 1 сентября — СКБ Контур

Что нового в форме бумажной трудовой книжки

Минтруд утвердил изменения приказом от 19.05.2021 № 320н. Он вступает в силу с 1 сентября 2021 года.

Содержание трудовой книжки не изменилось: вся информация, которая указывалась там ранее, останется на месте. Но пересмотрели количество страниц и добавили ещё пару маленьких изменений:

• увеличили количество разворотов для сведений о работе — с 10 до 14 штук;
• уменьшили количество разворотов для информации о награждении — с 10 до 7 штук;
• прописали, что отчество сотрудника указывается при наличии;
• прописали, что печать проставляется при наличии;
• добавили в графу 3 возможность указать часть статьи закона, на основании которой уволен сотрудник.

Бумажные трудовые по новой форме надо будет оформлять с 1 января 2023 года только взамен утерянных или испорченных (Постановление Правительства РФ от 24.07.2021 № 1250). Имеющиеся у работников трудовые книжки образца 2003 года действительны: менять их на новые не нужно.

Тем, кто впервые устраивается на работу, нужно заводить электронные трудовые книжки.

Как работать с электронными трудовыми и заполнять СЗВ‑ТД в 2021 году

Как меняется порядок заполнения

По старой инструкции записи в книжку можно было вносить только ручкой, а с 1 сентября 2021 года можно будет использовать технические средства или ставить штампы и печати.

Если сотрудник увольняется по причине перевода на другую постоянную работу, нужно будет указать наименование юридического лица или фамилию, имя и отчество ИП, который станет новым работодателем.

Прописали порядок действий в случае, когда работника временно перевели на другую работу, а затем признали такой перевод постоянным. В разделе «Сведения о работе» трудовой книжки нужно сделать следующие записи:

• графа 1 — порядковый номер записи;
• графа 2 — дата фактического начала исполнения работником обязанностей в связи со временным переводом;
• графа 3 — наименование структурного подразделения организации, наименование должности, специальности, профессии с указанием квалификации;
• графа 4 — дата и номер приказа (распоряжения) или иного решения, на основании которого работник был переведён временно и переведён на постоянной основе.

Образец записи в бумажной трудовой книжке при переводе на другую должность

Сведения о работе по совместительству смогут вносить работодатели не только по основному месту работы, но и по совместительству. При этом записи о приеме и увольнении можно будет вносить как в хронологическом порядке, так и блоками (сразу о приеме и увольнении) после увольнения из каждой организации.

Как вести учёт бумажных трудовых

Раньше для учёта трудовых книжек нужно было применять утверждённые формы приходно-расходной книги по учёту бланков трудовой книжки и вкладыша в неё и книги учёта движения трудовых книжек и вкладышей в них. С 1 сентября они утратят силу вместе с приказом Минтруда, который их утверждал.

Теперь работодатели будут разрабатывать аналогичные формы самостоятельно. Учётные книги и журналы нужно будет пронумеровать, прошнуровать и заверить подписью руководителя организации или ИП, печатью (при наличии). Сургучная печать и опломбирование больше не требуются.

В какой срок и как выдать бумажную трудовую книжку на руки

Если сотрудник решил перейти с бумажной трудовой книжки на электронную, выдать ему трудовую книжку надо не позднее трёх рабочих дней со дня, когда он подал заявление о переходе. Но выдавайте документ в любом случае не позднее дня увольнения, чтобы избежать претензий от сотрудника.

Ранее Минтруд неоднократно менял свою позицию, и по последним разъяснениям выдавать трудовую надо было в день подачи заявления.

При выдаче в бумажной трудовой книжке сделайте следующие записи:

1. В графе 1 — порядковый номер записи.
2. В графе 2 — дата выдачи бумажной трудовой на руки.
3. В графе 3 раздела «Сведения о работе» — прописать «Подано письменное заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности в соответствии со ст. 66.1 ТК РФ».
4. В графе 4 — заявление о переходе на ЭТК с датой и номером его регистрации.

Образец записи в бумажной трудовой книжке при переходе на электронную форму

Запись должна быть заверена подписью работодателя или сотрудника, ответственного за ведение трудовых книжек, с указанием его должности. Печать ставится при наличии. На следующей строчке работник ставит свою подпись.

Подать СЗВ-ТД через интернет бесплатно

Вносим в трудовую запись о переводе: образец 2019 года

Переводя работника на другую должность, нужно не забыть сделать запись о переводе в трудовой книжке. Трудовая – это не тот документ, заполняя который, можно ошибаться. Предлагаем вашему вниманию образец 2019, который поможет заполнить документ без ошибок.

Перевод сотрудника нужно документально оформить

Трудовая книжка – это основной документ работника о его трудовой деятельности и наработанном стаже. Все работодатели должны вести (оформлять и вносить необходимые записи) трудовые книжки своих работников.Под работодателями следует понимать:

• организации;
• индивидуальных предпринимателей;
• частных нотариусов;
• адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Таково требование действующего законодательства (ст. 66, 309 ТК РФ).

Отметим, что физические лица, не оформленные как индивидуальные предприниматели, делать записи в трудовых книжках своих работников не могут.

При переводе сотрудника изменяются условия трудового договора, поэтому такая кадровая перестановка должна быть правильно оформлена. Первое, с чего нужно начать, это достижение договоренности о переводе с сотрудником. Этот этап предваряет запись в трудовой книжке о переводе в обособленное подразделение или на другую должность в пределах головного отделения.

Если перевод происходит по желанию сотрудника, то должно быть согласие руководителя организации. Если инициатива исходит от руководства, то на уведомлении о переводе, предъявленном работнику, он должен поставить подпись, свидетельствующую о его согласии.

Если кадровику предстоит оформить временный перевод, то запись о переводе в трудовую вносить не нужно (ч. 4 ст. 66 ТК РФ, п. 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 №225).

Вносим запись о переводе в трудовую

Что касается внесения записи в трудовую книжку, то запись о переводе на другую должность вносится в раздел «Сведения о работе». Кадровый специалист должен указать:

1. порядковый номер вносимой записи;
2. дату перевода на другую должность;
3. название новой должности работника;
4. реквизиты приказа (дата и номер) о переводе.

Чтобы было нагляднее, наши специалисты подготовили образец записи о переводе на другую должность в трудовой книжке.

Как оформить перевод в трудовой книжки •Suvorov

В Трудовом кодексе четко описано такое понятие, как перевод. Перевод – это перемещение работника внутри организации, в которой он работает, а также в другую организацию, без потери трудового стажа.

Основные правила внесения записи в трудовую книжку о переводе сотрудника

Работник может быть переведен по собственному заявлению или по решению работодателя.

Этот момент в обязательном порядке должен быть отражен в документах работника (трудовой книжке). В данной статье мы подробно ознакомимся как правильно вносить изменения в трудовую книжку, в соответствии с законодательством.

Нормативно правовые документы касающиеся перевода работника

Взаимоотношения между работником и работодателем регулируется Трудовым кодексом РФ (ТК РФ). Поэтому все аспекты касающиеся перевода работника в организации относятся к защите труда и субъектов данных отношений.

Перевод на другую работу — постоянное или временное изменение трудовой функции работника и (или) структурного подразделения, в котором работает работник, при продолжении работы у того же работодателя, а также перевод на работу в другую местность вместе с работодателем.

Перевод на другую работу допускается только с письменного согласия работника, за исключением случаев, предусмотренных частями второй и третьей статьи 72.2 ТК РФ. По письменной просьбе работника или с его письменного согласия может быть осуществлен перевод работника на постоянную работу к другому работодателю. При этом трудовой договор по прежнему месту работы прекращается (пункт 5 части первой статьи 77 настоящего Кодекса).

Не требует согласия работника перемещение его у того же работодателя на другое рабочее место, в другое структурное подразделение, расположенное в той же местности, поручение ему работы на другом механизме или агрегате, если это не влечет за собой изменения определенных сторонами условий трудового договора. Запрещается переводить и перемещать работника на работу, противопоказанную ему по состоянию здоровья.

Основные правила для внесения записи о переводе работника

Начинать процедуру перевода работника следует с обоснования таковой необходимости, то есть при законодательном подкреплении. Чаще всего это документ, например, должностная или служебная записка от руководителя подразделения. Это может быть и заявление самого работника о просьбе перевода или предложение работодателя о вакансиях.

Необходимо учитывать и желание работника о переводе. Даже если проводится процедура, предписанная законом – сотрудник должен написать заявление. Письменное согласие является основанием для издания соответствующего приказа.

Далее издается приказ о переводе, он унифицирован

В приказе указывается: перевод (временный, постоянный), должность, подразделение, оклад и з/п, срок и время начало работы. Приказ имеет свою дату и порядковый номер. Эта информация очень важна при занесении данных в трудовую книжку. Как правило приказ выносится за день или два до внесения данных о переводке в трудовую книжку. Основной этап перевода на этом не заканчивается, все записи необходимо внести в учетные документы (трудовая книжка),копия приказа подшивается к личному делу.

Чтобы все записи могли отвечать законным правилам заполнения подобных документов

Сокращение слов, исправления в записи в трудовой просто недопустимо, использование римских цифр строго запрещено. Работники кадров должны соблюдать правила по заполнению. На основании указанного в приказе делается сжатая запись в трудовой книжке о переводе. Данная запись строго обязательна. При обнаружении ошибки, необходимо внести новую запись под следующим порядковым номером. В третьей графе нужно будет указать: «Данные внесенные под № __ недействительны», после этого добавить правильную.

Перевод на другую должность(повышение)

Такой вид перевода называют внутренним, так как перемещение работника с одной должности на другую происходит внутри организации. Работник кадров в трудовой книжке указывает дату, порядковый номер, наличие приказа, и указать на какую должность переводится работник. Все что необходимо внести в трудовую книжку работнику кадров ( работодателю): дату, порядковый номер, наименование приказа (обязательно), а также написать о том, что в порядке перевода работник переведен на такую то должность (название организации не указывается, так как оно указано выше в предыдущей должности).

Перевод в другое структурное подразделение

Согласно частью третьей статьи 72.1 Трудового кодекса, если работник перемещается у того же работодателя на другое рабочее место, в другое структурное подразделение, расположенное в той же местности, если это не влечет за собой изменения определенных сторонами условий трудового договора, то его согласия на перемещение не требуется. В соответствии с п. 16 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2 «О применении судами РФ Трудового кодекса РФ» под структурными подразделениями следует понимать как филиалы, представительства, так и отделы, цеха, участки и т.д., а под другой местностью — местность за пределами административно-территориальных границ соответствующего населенного пункта.

Записи в трудовую книжку изменяется, если у подразделения поменялось название, то в третьем столбце его обязательно нужно указать. Далее, если должность не изменилась, а поменялось лишь место работы, то в графе трудовой книжки пишется фраза: «Переведен в такое то подразделение на такую то должность.». Или когда ваша должность не изменилась, вы просто переписываете название старой, если же название поменялось – пишите наименование новой точно также как указано в приказе.

Временный перевод работника

Временный перевод это замещение должности работника по причине болезни, отпуска, декрета и тд. При временном переводе также выполняются все правила по внесению записи в трудовую книжку, только в графе сведения о работе нужно подписать слово «временно». Таким образом, запись в трудовой будет выглядеть так: «Переведен на такую-то должность временно».

Перевод с временной на постоянную работу

Оформляя сотрудника на постоянную работу. Следует заметить, что увольнять в этом случае не обязательно, достаточно и перевода. Также пишется заявление о переводе на постоянную работу работника, издается приказ. Далее вносится запись в трудовую книжку сотрудника соблюдая все правила заполнения трудовой книжки. Проставив порядковый номер, дату и что работник переведен на постоянную работу, номер приказа. Таким образом, новая запись выглядит точно также как и обычная запись о приеме на работу: «Принята на такую-то должность на постоянной основе».

Перевод по совместительству на постоянную работу

Перевод по совместительству также имеет место быть. Перевод осуществляется изданием приказа и внесения записей о переводе в трудовую книжку. В бланке трудовой книжки ставится запись аналогичная предыдущей записи, при исключении если должность изменяется, указываем «работник переведен с такой то должности на такую то по совместительству»

Поделиться с друзьями

Подпишитесь в соц сетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах.

Важно знать!

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!
Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

Анонимно

Профессионально

Задать вопрос юристу бесплатно

Задавайте вопрос
удобным для Вас способом

Ответим на вопрос в соц. сетях

Ответим на вопрос в мессенджерах

Ссылки по теме:

Новая форма трудовой книжки — как заполнять, правила ведения и хранения

Боитесь ошибиться при найме сотрудников?

Бесплатно создадим все документы и приказы.

Оформить бесплатно

На кого заводят бумажные трудовые книжки

С 2021 года на сотрудников, которые устраиваются на работу впервые, уже не нужно заводить бумажные трудовые книжки, поэтому их нововведения не касаются. Все сведения о трудовой деятельности таких сотрудников работодатели передают в Пенсионный фонд только в электронном виде.

Бумажные трудовые остались только у работников, которые решили их сохранить и указали это в заявлении. И у тех, кто ещё не определился с выбором и не писал никакого заявления. Их трудовые книжки продолжают действовать в прежнем виде. Если трудовая такого сотрудника будет утеряна или испорчена, нужно оформить новую. Вкладыш заводят, когда в старой трудовой заканчивается место для записей. До 2023 года заводить новые книжки и вкладыши нужно по действующим формам, а с 1 января 2023 года — по новым.

Изменения в правилах ведения и хранения

Новые правила утвердили Приказом Минтруда № 320н от 19 мая 2021 г. Бланк трудовой нужно применять прежний, а заполнять уже по-новому. Правила действуют с сентября 2021 года.

В них уточнили, что можно вписывать сведения о дистанционной работе. Для этого дистанционщик должен передать работодателю трудовую книжку, например, отправить заказным письмом с уведомлением.

Установили срок выдачи бумажной трудовой работнику, который написал заявление о переходе на электронный формат сведений о работе. Книжку нужно отдать не позднее 3 рабочих дней со дня подачи заявления. Если работник подал такое заявление, а менее чем через 3 рабочих дня он увольняется, трудовую выдают не позднее дня увольнения.

Добавили особенности заполнения трудовой при внешнем совместительстве:

• Запись по-прежнему вносят по основному месту работы по желанию работника. Нужен только подтверждающий документ — оригинал или заверенная копия кадрового приказа, справка от работодателя.
• Запись можно сделать у работодателя по совместительству, если сотрудник в этот момент не работает по основному месту.
• Записи могут идти в хронологическом порядке или блоками — одновременно о приёме и об увольнении.
• Запись можно сделать, даже если работа по совместительству была ещё до трудоустройства по основному месту.

Поменяли правила записи при увольнении в связи с переводом на другую постоянную работу к другому работодателю. Теперь нужно ещё указывать наименование организации или ИП, куда переводится работник.

Как заполнять трудовую книжку по новым правилам

Раньше трудовую заполняли только ручкой. С 1 сентября это можно сделать любым способом:

• вручную световодостойкими чернилами (пастой, краской, гелем) чёрного, синего или фиолетового цвета;
• техническими средствами путём переноса красителей — то есть напечатать на принтере или аналогичных устройствах;
• оттиском штампа или печати с готовым текстом.

Все эти варианты можно комбинировать.

Как заполнить трудовую, если он отказывается от бумажного варианта и подаёт заявление о переходе на электронный формат:

• Графа 1 — порядковый номер новой записи.
• Графа 2 — дата выдачи на руки бумажной трудовой.
• Графа 3 — запись: «Подано письменное заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности в соответствии со статьей 66.1 Трудового кодекса Российской Федерации».
• Графа 4 — заявление о переходе на ЭТК, дата и номер его регистрации.

Образец заполнения при переходе на ЭТК

Как заполнить трудовую книжку, если временный перевод внутри организации становится постоянным:

• Графа 1 — номер записи.
• Графа 2 — дата, когда работник приступил к обязанностям в связи с временным переводом.
• Графа 3 — наименование структурного подразделения организации, должности (работы), специальности, профессии с указанием квалификации.
• Графа 4 — дата и номер приказов (распоряжений), по которым работника перевели временно, а затем постоянно.

Образец заполнения при временном переводе, ставшим постоянным

При увольнении работника записи о приёме, переводах и увольнении заверяют подписью работодателя или ответственного за трудовые книжки. Печать ставят, если она есть. По старым правилам работника нужно было ознакомить с каждой записью под роспись.

Изменили формулировку записи при переименовании организации. Раньше она выглядела как «Организация такая-то с такого-то числа переименована в такую-то». Теперь немного по-другому:

• Графа 3 — (Старое наименование организации, дата переименования) переименована (новое наименование организации).
• Графа 4 — приказ или другое решение о переименовании, его дата и номер.

Образец заполнения при переименовании организации

Новые книги учёта трудовых книжек и вкладышей

С 1 сентября 2021 года отменили две обязательные для работодателей формы Минтруда:

• книгу учёта движения трудовых книжек и вкладышей;
• приходно-расходную книгу по учёту чистых бланков.

Учёт трудовых книжек и вкладышей вести по-прежнему нужно, но теперь можно использовать самостоятельно разработанные формы. Больше не нужно скреплять их сургучной печатью или опломбировать. Книги или журналы учёта должны быть пронумерованы, прошнурованы и заверены подписью работодателя. Печать ставят при её наличии.

Уже начатые старые формы книги учёта можно вести, пока они не закончатся.

Что изменится в бланке трудовой книжки и вкладыша с 2023 года

Новая форма трудовой книжки будет действовать с 1 января 2023 г. до 1 сентября 2027 г.

Чем отличается от прежней формы:

• На титульный лист добавили уточнение, что отчество вписывают при наличиии. То же самое с печатью работодателя — ставят, только если она есть.
• В разделе «Сведения о работе» теперь 14 разворотов, а в «Сведениях о награждениях» — 7. В прежней форме в каждом было по 10.
• В графе 3 «Сведений о работе» добавили, что нужно ссылаться ещё и на часть, а не только на статью и пункт закона.

В форме вкладыша к трудовой книжке те же изменения — уточнили, что отчество и печать нужны, если они есть, в разделах поменяли количество разворотов.

Роструд ответил на вопросы по заполнению трудовой книжки при переводе работника на другую должность

В конце января 2019 года Роструд опубликовал доклад, в котором напомнил о порядке приема на работу бывшего госслужащего, затронул некоторые аспекты ведения трудовых книжек и в рамках разъяснительной работы ответил на вопросы работодателей.

Роструд отметил, что при заключении трудового договора о дистанционной работе по соглашению сторон сведения о дистанционной работе могут не вноситься в трудовую книжку дистанционного работника. В этом случае даже при заключении трудового договора впервые трудовая книжка дистанционному работнику может не оформляться. При отсутствии такого соглашения дистанционный работник должен предоставить работодателю трудовую книжку лично или направить ее по почте заказным письмом с уведомлением (ст. 312 ТК РФ).

Кроме того, ведомство разъяснило следующее:

Вопрос	Ответ
Нужно ли дублировать запись в трудовой книжке о подразделении при переводе работника на другую должность внутри этого же подразделения?	По мнению ведомства, если у работника в трудовом договоре было указано структурное подразделение, то при переводе запись в трудовой книжке должна быть сделана с указанием этого подразделения (ч. 1 ст. 72.1 ТК РФ, абз. 3 п. 3.1 Инструкции по заполнению трудовых книжек). См. образец заполнения трудовой книжки при внесении записи о переводе работника на другую должность в том же отделе
Можно ли по просьбе работника внести в его трудовую книжку сведения о временном переводе?	Если на какую-либо должность работник был переведен временно, то в трудовую книжку запись о работе по указанной должности не вносится. В трудовую книжку работника вносятся записи только о постоянных переводах на другую работу (ч. 4 ст. 66 ТК РФ).

На заметку: на вебинаре «Трудовые книжки: готовимся к переходу на электронную версию, применяем бумажную», который пройдет 26 февраля 2019 года, лектор расскажет о заполнении трудовых внижек в различных ситуациях, об исправлении ошибок в них, а также об ответственности за нарушение порядка работы с трудовыми книжками.

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс — клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Письмо о переводе: определение и пример

Если вы переезжаете в новый город или хотите, у вас может быть возможность работать в одном из других мест вашего работодателя. Перед тем, как запросить перевод, ваша компания может запросить у вас официальный письменный запрос, известный как письмо о переводе. Знание того, как написать письмо о переводе, может помочь увеличить шансы на то, что ваш перевод будет одобрен. В этой статье мы определяем, что такое переводное письмо, объясняем его цель, перечисляем шаги для написания правильно отформатированного переводного письма и предоставляем вам как шаблон, так и пример, чтобы вдохновить ваше собственное письмо.

Связанные: передаваемые навыки: определения и примеры

Что такое переводное письмо?

Письмо о переводе относится к официальному документу, написанному сотрудником с просьбой о переводе в одно из других мест компании. Письма о переводе, часто адресованные в отдел кадров или вашему руководителю, включают заявление о запросе, а также причину, по которой получатель должен рассмотреть возможность утверждения перевода.

Для чего нужен запрос на перевод письма?

Напишите запрос о переводе, если вы хотите переехать или работать на другой должности в той же компании.Вы также можете написать письмо о переводе, когда ваша компания претерпевает изменения, такие как смена руководства или слияние.

Связано: 5 причин для запроса о переводе работы

Как написать письмо о переводе

Хотя не все организации имеют несколько офисов, достаточно большие могут позволить вам работать в аналогичной или разной мощности. Чтобы написать грамотное переводное письмо, нужно поддерживать профессиональный тон и придерживаться определенного формата.Как и во всей профессиональной переписке, в переводном письме используется стандартный формат делового письма. Используйте следующие шаги, чтобы помочь вам написать официальное письмо о переводе:

1. Включите контактную информацию

В верхней части письма укажите свою контактную информацию. Обязательно укажите свое полное имя, а затем адрес, город и штат, почтовый индекс, номер телефона и адрес электронной почты. Затем укажите дату, когда вы пишете письмо.

После даты укажите контактную информацию получателя письма.Обычно вы отправляете письмо о переводе своему руководителю или менеджеру по персоналу. Включите их полное имя, должность, название компании и полный адрес компании.

2. Начните с официального приветствия

Начните с официального приветствия, например «Уважаемая мисс Коллинз». Это позволяет получателю узнать, что письмо предназначено для него.

3. Напишите тело письма

Используйте первое предложение, чтобы указать получателю причину написания письма.Затем предоставьте читателю доказательства, подтверждающие вашу причину рассмотрения вопроса о переводе. Вы также можете вежливо попросить помощи у своего руководителя в получении должности в новом месте. Если у вас есть предпочтительное место, не забудьте упомянуть его здесь.

4. Напишите заключение

Завершите перевод соответствующим заключением и поблагодарите за их помощь. Также неплохо включить бесплатное заявление о ваших коллегах в вашем текущем местоположении.

5. Просмотрите свое письмо о переводе.

Обязательно перечитайте свое письмо и отредактируйте его для грамматики, правописания и удобочитаемости. Особенно важно использовать правильное написание названий должностей и имен.

6. Включите свое резюме

Хотя это не совсем необходимо, решите, хотите ли вы приложить копию своего резюме, чтобы напомнить вашему менеджеру о ваших навыках и квалификации. Если вы решили включить свое резюме, убедитесь, что оно актуально и соответствует требованиям вашей целевой должности.

Связано: Руководство по обновлению вашего резюме

Template

Написание профессионального письма о переводе может повысить ваши шансы на утверждение вашего перевода. Используйте этот шаблон, чтобы помочь вам составить собственное письмо о переводе:

[Ваше имя и фамилия]
[Ваш адрес]
[Город], [штат] [почтовый индекс]
[Ваш номер телефона]
[Ваш адрес электронной почты адрес]

[Дата письма]

[Имя и фамилия получателя]
[Должность]
[Название компании]
[Почтовый адрес компании]
[Город], [штат] [почтовый индекс]

Уважаемый господин., Мисс, мисс или миссис и фамилия получателя],

Я обращаюсь с просьбой о рассмотрении вопроса о переводе с моей [нынешней должности] в качестве [текущей должности] в [название компании] на аналогичную должность в [ название компании] офис, расположенный в [город и штат предпочтительного местоположения]. Я прошу перевод из-за [причины, по которой мне нужен перевод].

Я получил огромное удовольствие от своего времени и ценю все, что узнал из офиса [текущее местоположение]. Я уверен, что мои организационные и коммуникативные навыки будут должным образом использованы в офисе [предпочтительное место].Я не только думаю, что внесу ценный вклад в это место, но я также вижу огромные возможности роста, доступные в офисе [предпочтительное место].

Спасибо за ваше время и внимание. Мне понравилось работать со всеми в офисе [текущее местоположение], и я надеюсь продолжать расти вместе с этой компанией. Я приложил обновленное резюме для вашего ознакомления. Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь со мной.

С уважением,
[Ваше имя]

Пример

Теперь, когда вы знаете правильный формат для пересылаемого письма, используйте этот пример как вдохновение для вашего собственного пересылаемого письма:

Noah Adler
123 Easton Lane
Гринвуд, Колорадо 55555
555-555-5555
ноах[email protected]*

15 апреля 2020 г.

Джемма Беннингтон
Менеджер
Emerald Associates
123 Cherry Blossom Lane
Greenwood, CO 55555 *

Уважаемая г-жа Беннингтон, 901

9000 пишу с просьбой о рассмотрении вопроса о переводе с моей нынешней должности менеджера по социальным сетям в Emerald Associates на аналогичную должность в офисе Emerald Associates, расположенном в Кентвуде, штат Колорадо. В моей семье произошли некоторые недавние изменения, которые требуют от меня более тесной работы дома.

Я получил огромное удовольствие и ценю все, что узнал из офиса в Гринвуде. Я уверен, что мои организационные и коммуникативные навыки будут должным образом использованы в офисе в Кентвуде. Я не только думаю, что внесу ценный вклад в это место, но также вижу огромные возможности роста, доступные в офисе в Кентвуде.

Спасибо за ваше время и внимание. Мне понравилось работать со всеми в офисе Greenwood, и я надеюсь продолжать расти вместе с этой компанией, независимо от моего местоположения.Я приложил обновленное резюме для вашего ознакомления. Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь со мной.

С уважением,
Ной Адлер

Excel Бухгалтерия | Как создать систему бухгалтерского учета в Excel

Бухгалтерский учет в Excel, вкратце

Чтобы вести базовую бухгалтерскую отчетность с помощью Excel, вам нужно начать с шаблона, который включает в себя план счетов, ведомость операций и ведомость доходов. Чтобы создать собственную систему бухгалтерского учета Excel, вы настроите этот шаблон, сохраните его на свой компьютер, а затем запишите и классифицируйте свои ежедневные транзакции в документе.Ведение бухгалтерского учета в Excel будет ручным и трудоемким процессом, поэтому многие владельцы бизнеса захотят подумать об инвестициях в бухгалтерские или бухгалтерские программные решения.

В этой статье

Когда дело доходит до финансов вашего предприятия, одной из наиболее важных задач будет ежедневное управление вашими книгами — обеспечение того, чтобы вы отслеживали свои доходы и расходы, согласовывали транзакции и вводили все точно.Что касается бухгалтерского учета, бухгалтерский учет — это основной процесс, который позволяет вам быть организованным, актуальным и готовым к решению любых других финансовых задач, которые могут возникнуть.

При этом, хотя некоторые владельцы бизнеса предпочитают использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета или нанять профессионального бухгалтера — если вы особенно малый или новый бизнес, вы можете использовать инструмент, который, вероятно, уже есть в вашем распоряжении, Microsoft Excel — и создать бухгалтерскую систему Excel.

К счастью, Microsoft Excel очень доступен, и существует множество доступных шаблонов, которые помогут вам, если вы решите вести базовый учет с помощью Excel (или даже с помощью Google Таблиц).Поэтому, чтобы помочь вам начать работу, мы разберем, как выглядит управление бухгалтерским учетом вашего малого бизнеса в Excel, каковы ограничения этой системы электронных таблиц, и, наконец, мы объясним, как именно создать вашу систему бухгалтерского учета в Excel.

Бухгалтерия малого бизнеса в Excel: чего ожидать

Поскольку Microsoft Excel — это программа, которая, вероятно, уже установлена ​​на вашем компьютере, решение вести бухгалтерский учет малого бизнеса с помощью Excel кажется простым способом настройки и управления своими книгами, особенно если вы только начинаете и еще не имеете бюджет, который нужно потратить на стороннее программное обеспечение или на специалиста по бухгалтерскому учету.В качестве программы на основе электронных таблиц Excel можно использовать для многих целей, включая базовый бухгалтерский учет и ведение счетов, однако у него есть ограничения, особенно по сравнению с такими платформами, как QuickBooks Online или Wave.

При этом при создании системы бухгалтерского учета Excel вы должны уметь:

• Составьте организованный список «счетов» (типов транзакций, которые вы будете совершать)
• Ввод и классификация транзакций
• Создавайте отчеты о прибылях и убытках (также известные как отчеты о прибылях и убытках) на основе введенных вами транзакций — вы сможете сделать это, вручную перенеся данные из своего списка транзакций или используя формулы для их автоматического импорта.
• Отслеживайте счета, отправленные клиентам, и сверяйте их с введенными вами транзакциями

Имея это в виду, в отличие от программного обеспечения для автоматизированного учета, Excel не сможет:

• Подключайтесь к своим банковским счетам или кредитным картам и автоматически импортируйте и сортируйте транзакции
• Автоматически создавать типовые финансовые документы на основе данных из ваших книг
• Обнаружение ошибок при вводе данных или уведомление о них
• С легкостью разрешите нескольким пользователям работать в вашей системе

Бухгалтерия Excel с однократной записью

В конечном итоге, поскольку вам придется вводить информацию и управлять базовым бухгалтерским учетом в Excel вручную, вы, скорее всего, захотите использовать метод однократной записи, то есть вы вводите каждую транзакцию в свою систему один раз, классифицируя ее как выход ваш бизнес (расход / убыток) или вход (прибыль / доход).После ввода этих транзакций вы сможете использовать их для создания отчета о прибылях и убытках, в котором суммируются ваши доходы и расходы за определенный период времени (обычно за месяц) и сообщается, как ваш бизнес зарабатывает или теряет деньги.

Эта система учета отличается от метода двойной записи, при котором вы вводите каждую транзакцию дважды: один раз как дебет и один раз как кредит.

Хотя технически возможно создать систему бухгалтерского учета с двойной записью в Excel, мы не советуем это делать.Учитывая ручной характер бухгалтерского учета в Excel, поддержка системы двойной записи будет сложной, трудоемкой и подверженной ошибкам. Как мы обсудим позже, если ваш бизнес вырастет до такой степени, что вы считаете, что двойной учет необходим, вам нужно будет приобрести более автоматизированное программное обеспечение для управления своими финансами.

Как создать систему бухгалтерского учета в Excel

Теперь, когда мы знаем немного больше о том, что влечет за собой ведение бухгалтерского учета в Excel, давайте обсудим, что вам нужно сделать, чтобы создать собственную систему для малого бизнеса.

Шаг 1. Начните с шаблона бухгалтерского листа Excel.

Если у вас есть предыдущий опыт работы с Excel, вы могли бы создать свой собственный бухгалтерский лист Excel с нуля. Однако, если у вас нет опыта работы с Excel или вы просто ищете самый простой и быстрый способ начать работу, вам нужно найти и загрузить шаблон бухгалтерского учета Excel.

Для целей нашего обсуждения мы будем использовать пример, основанный на шаблоне из Bench — этот шаблон разбивает вашу систему бухгалтерского учета Excel на три листа: план счетов, лист транзакций и лист отчета о прибылях и убытках.В этом документе и на этих трех листах вы сможете вводить и классифицировать свои транзакции и создавать отчеты о прибылях и убытках.

С другой стороны, если вы предпочитаете использовать Google Таблицы, а не Excel (они работают примерно так же), вы можете проверить эту базовую книгу о прибылях и убытках от The Spreadsheet Alchemist. Вы можете использовать этот шаблон, выбрав «Файл», затем «Сделать копию» и сохранить книгу на свой диск. В этой конкретной книге расходы и доходы регистрируются на отдельных листах — и для создания отчета о прибылях и убытках вам придется вручную сложить некоторые транзакции и ввести их в отчет о прибылях и убытках на вкладке «Сводка прибылей и убытков».

3 необходимые части бухгалтерской системы Excel

Как мы уже упоминали (и, как вы увидите, проиллюстрировано ниже), шаблон, который мы будем обсуждать, разделен на три части: план счетов, список транзакций и отчет о прибылях и убытках. При этом, независимо от того, какой шаблон вы используете или создаете, эти три элемента будут важны для выполнения вашей базовой бухгалтерской отчетности с использованием Excel.

Объясним:

• Во-первых, план счетов — это бухгалтерский лист Excel, который будет включать все счета, составляющие ваши книги.Вы можете рассматривать каждую учетную запись как категорию. Каждую записываемую транзакцию необходимо отсортировать по одной из этих категорий.
• Далее список транзакций будет содержать детали каждой вводимой вами бизнес-операции — дату, описание, сумму и счет. Операции могут быть разделены на отдельные отчеты о доходах и расходах или все они могут быть включены в один большой лист.
• Наконец, на листе отчета о прибылях и убытках будут скопированы числа из вашего списка транзакций, автоматически или вручную.Отчет о прибылях и убытках содержит расчеты, которые резюмируют, что вы израсходовали и что вы заработали, а также показывает ваш чистый доход. Без этого резюме ваши книги фактически не проинформируют вас о том, как работает ваш бизнес.

Шаг 2. Настройте план счетов в шаблоне.

Итак, имея в виду эти важные элементы вашей системы бухгалтерского учета Excel, давайте обсудим, как вы можете взять один из этих шаблонов, настроить его и использовать для ведения своих книг.

При этом первое, что вам нужно сделать, это настроить план счетов. Как вы можете видеть в приведенном ниже примере, лист вашего плана счетов будет служить вашей точкой отсчета, напоминая вам, как классифицировать различные транзакции.

Пример плана счетов в формате Excel. Фото: Скамья

Как показано на этом снимке экрана, вам нужно составить список всех типов расходов или доходов, которые использует ваш бизнес, и создать тип учетной записи для каждого из них.Вы перечислите эти типы счетов в плане счетов и снова воспользуетесь этим бухгалтерским листом Excel для справки, когда будете вводить и классифицировать транзакции позже.

Важно отметить, что ваш план счетов не обязательно должен выглядеть точно так же, как этот — в конце концов, у каждого бизнеса разные доходы и расходы. Например, если вы путешествуете по работе, у вас может быть учетная запись «Газ и авто». С другой стороны, если вы работаете удаленно, у вас может быть один для «Ежемесячного Интернета.”

В конечном итоге, однако, чтобы ваши учетные записи оставались в Excel, каждая учетная запись должна быть отнесена к одной из следующих категорий:

• Доход: Любая учетная запись, которую вы используете для отслеживания денег, поступающих в ваш бизнес
• Расходы: Любой счет, который вы используете для отслеживания денег, уходящих из вашего бизнеса
• Себестоимость проданных товаров (COGS): Деньги, которые вы тратите на создание продукта, который вы продаете своим клиентам или клиентам

Шаг 3. Настройте отчет о прибылях и убытках.

После того, как вы настроили свой план счетов, вам нужно будет работать над настройкой отчета о прибылях и убытках. На этом листе (как вы видите на изображении ниже) вы вводите информацию из своего плана счетов — обязательно включайте все счета, но разделяя их в зависимости от того, являются ли они доходами, расходами или COGS. .

Пример отчета о прибылях и убытках в формате Excel. Фото: Скамья

После того, как вы отредактировали отчет о прибылях и убытках в Excel, вам нужно продублировать этот лист (если в вашем шаблоне только один).Чтобы составлять ежемесячные отчеты о доходах, вам понадобятся отдельные листы за каждый месяц. Вы можете сделать 12 копий исходного отчета о прибылях и убытках, по одной на каждый месяц в году — не забудьте пометить каждую из них и ввести диапазон дат в соответствующую ячейку.

Что касается отчета о прибылях и убытках, одно из преимуществ использования готового шаблона заключается в том, что формулы для расчета ваших общих расходов и чистой прибыли (как показано выше) уже существуют на основе информации из других листов.С другой стороны, если вы создаете свой собственный бухгалтерский лист Excel, вам придется либо вручную выполнить эти вычисления, либо самостоятельно ввести бухгалтерские формулы.

Шаг 4. Добавьте лист для отслеживания счетов.

Хотя этот шаг не является обязательным для того, чтобы вы могли вести базовую бухгалтерию в Excel, он может быть полезным с организационной точки зрения. Чтобы пояснить, когда вы вводите доход от оплаченных счетов в лист транзакций, вам нужно указать номер счета.Сделав это, вы сможете сделать перекрестные ссылки, чтобы избежать ошибок, например, если вы забыли ввести платежи по счету или дважды вводили одни и те же платежи. Сделать перекрестную ссылку будет намного проще, если у вас есть отдельный лист для отслеживания счетов.

При этом вы можете добавить вкладку в свой бухгалтерский документ Excel или, еще раз, загрузить шаблон Excel для отслеживания счетов. Если вы загружаете шаблон, вы можете скопировать и вставить его содержимое на новый лист в главном бухгалтерском документе Excel.

Если вы все же решите добавить лист отслеживания счетов, вы захотите сохранить этот лист рядом с листом транзакций в документе Excel — это упростит поиск справки.

Шаг 5. Добавьте лист для прогнозирования движения денежных средств.

Опять же, этот шаг не требуется для управления бухгалтерией малого бизнеса в Excel. Фактически, программа на основе электронных таблиц, такая как Excel, не будет эффективной для создания надлежащего отчета о движении денежных средств, которым вы могли бы поделиться с потенциальными инвесторами.При этом, однако, для вашего собственного бизнес-планирования вы все равно можете использовать простую электронную таблицу для планирования своего денежного потока от месяца к месяцу.

Как и в случае с листом счета-фактуры для отслеживания, вы можете просто создать новый лист в своем составном документе и вставить шаблон отслеживания движения денежных средств или, конечно, создать свой собственный. Чтобы начать работу по этому маршруту, вы можете скачать шаблон денежного потока Fundera здесь.

Шаг 6. Сохраните файл в безопасном месте на вашем компьютере.

После того, как вы отредактировали и добавили все различные листы в главный бухгалтерский документ Excel, вам нужно обязательно сохранить файл в безопасном месте на вашем компьютере или диске.

Как мы упоминали ранее, в отличие от многих облачных программ, которые хранят вашу информацию и позволяют вам входить в систему и выходить из нее через любой веб-браузер — выполняя базовую бухгалтерскую отчетность с помощью Excel, вы будете иметь доступ только к своим система через этот один файл.
Таким образом, вы должны быть уверены, что файл безопасен, но доступен, когда он вам понадобится для выполнения повседневных задач бухгалтерского учета.

Как использовать бухгалтерскую систему Excel

На этом этапе вам удалось создать свою собственную систему бухгалтерского учета в Excel, и теперь вам нужно фактически ее использовать. Давайте объясним, как выглядит этот процесс:

Ввод и классификация транзакций

Как вы, возможно, заметили, когда мы обсуждали, как создать систему бухгалтерского учета в Excel, мы не упомянули настройку таблицы транзакций. Почему это? В отличие от других листов, вам не нужно будет редактировать лист транзакций, пока вы не воспользуетесь своей системой.

Фактически, ввод и категоризация транзакций будут важной частью управления базовым бухгалтерским учетом в Excel. При этом каждый раз, когда происходит транзакция, вы будете записывать и классифицировать ее, используя следующий процесс:

• Получите запись о транзакции: Каждый раз, когда происходит транзакция, вам понадобится запись, на которую можно ссылаться для получения соответствующей информации, которую вы будете записывать в своей бухгалтерской системе Excel. Эта запись может быть кредитной или банковской выпиской, информацией из вашего счета PayPal или квитанцией об оплате наличными.
• Введите дату : В зависимости от имеющейся у вас записи введите дату транзакции в соответствующий столбец.
• Опишите и классифицируйте транзакцию: Затем вы введете соответствующую учетную запись в соответствующий столбец (как показано ниже). Вы должны указать, какой была транзакция, сколько она была, а затем укажите категорию, основанную на тех, которые вы указали в своем плане счетов. Убедитесь, что категория отображается в точности так, как указано в плане счетов.

Пример зафиксированных транзакций. Фото: Скамья

Отчеты о прибылях и убытках

Используя этот процесс ввода транзакций, вы будете ежедневно управлять бухгалтерией малого бизнеса в Excel. Однако в конце каждого месяца вы захотите использовать отчет о прибылях и убытках, который мы описали выше, чтобы получить представление о своих доходах, расходах и прибыли.

Еще раз, в этом случае будет полезен заранее созданный шаблон, поскольку в большинстве этих шаблонов уже запрограммированы формулы для создания вашего отчета о прибылях и убытках (также называемого отчетом о прибылях и убытках).С помощью этих шаблонов информация будет извлекаться из вашей таблицы транзакций в зависимости от даты, поэтому тем более важно убедиться, что вы ввели эти данные правильно.

С другой стороны, если вы не используете шаблон с готовыми формулами, вам придется вручную рассчитать информацию для заполнения отчета о доходах. Для этого вы просматриваете свои транзакции за период времени, а затем добавляете итоги для каждой учетной записи. Например, если у вас есть три проводки по расходам, отнесенные к категории «Компьютеры или оборудование», вы должны взять суммы в долларах из этих трех операций и сложить их вместе, в результате чего получится общая сумма «Компьютеры или оборудование» за месяц.Может оказаться полезным создать отдельный лист расчетов в главном документе, где вы сможете отслеживать и выполнять эти расчеты (цифровой эквивалент макулатуры для расчетов).

Благодаря этому процессу вы сможете рассчитать и заполнить все части вашего отчета о прибылях и убытках — выручку, себестоимость продаж и расходы.

После того, как вы заполнили отчет о прибылях и убытках за месяц, обязательно сохраните бухгалтерский файл Excel.Вы также можете сохранить на своем компьютере отдельный файл с отчетом о доходах за месяц — это будет особенно полезно для бухгалтера, когда речь идет о налогах на бизнес или другом финансовом планировании.

Когда вам нужно бухгалтерское или бухгалтерское программное обеспечение

Как видите, создание и поддержка системы бухгалтерского учета Excel — это исключительно ручной процесс. Вам нужно будет не только найти шаблон или создать свой собственный, но и управлять файлом в повседневном процессе — вводить транзакции на основе внешних записей и, возможно, даже производить вычисления, необходимые для создания ежемесячный отчет о доходах.Поэтому, независимо от размера вашего бизнеса, ведение основной бухгалтерской отчетности в Excel будет трудоемким и очень подверженным ошибкам.

Однако это не означает, что вы, , не можете, , создать свою бухгалтерскую систему в Excel и эффективно управлять ею. Если у вас очень малый бизнес или у вас есть подработка, вам может быть достаточно бухгалтерской системы Excel. С другой стороны, если вы планируете наращивать или расширять свой бизнес в реальных масштабах, вы захотите инвестировать в бухгалтерское или бухгалтерское программное обеспечение.

Как узнать, что вам нужно начать использовать программную платформу для бухгалтерского учета? Как правило, мы рекомендуем всем владельцам бизнеса выбирать этот метод для управления своими финансами (особенно с учетом того, что существуют бесплатные программные решения для бухгалтерского учета), однако, если вы не уверены, подходит ли вам этот тип программного обеспечения. , вы можете задать себе следующие вопросы:

• Вы считаете, что ведение бухгалтерии в Excel занимает слишком много времени и усилий?
• Считаете ли вы, что ввод данных утомителен и что вы допускаете ошибки?
• Вы бы предпочли вести бухгалтерский учет в системе, которая автоматически извлекает транзакции и классифицирует их?
• Хотели бы вы иметь доступ к своей бухгалтерской системе везде, где у вас есть доступ в Интернет?

По сути, если вы ответили на любой из этих вопросов «да», вам стоит поискать автоматизированную бухгалтерскую или бухгалтерскую программу.Любое программное обеспечение, которое вы выберете, в конечном итоге станет более доступным, точным и простым в управлении и использовании. Кроме того, по мере роста вашего бизнеса управлять системой бухгалтерского учета Excel становится все труднее.

Как мы вкратце упоминали выше, если вы считаете, что ваша компания выиграет от системы двойной бухгалтерии, вам обязательно нужно поискать альтернативное решение. Опять же, хотя в Excel можно создать систему бухгалтерского учета с двойной записью, управление и обслуживание этой системы будет чрезвычайно хлопотным и трудоемким.

Лучшие альтернативы бухгалтерской системе Excel

Таким образом, если вы решите, что создание системы бухгалтерского учета в Excel — неправильный путь для вас, или если вы переросли свою систему, вы можете рассмотреть следующие лучшие альтернативы:

Волновой учет

Если вы не решаетесь выбрать программную платформу для бухгалтерского учета из-за ее стоимости, доступности или сложности, волновой учет станет для вас лучшей платформой. Wave, по сути, является одной из единственных действительно бесплатных программных систем для бухгалтерского учета, и она позволит вам выполнять все ваши важные бухгалтерские задачи без ненужных или подавляющих функций, которые есть на некоторых других платформах.

Вы можете быстро и легко зарегистрировать учетную запись Wave в Интернете, а в качестве веб-программного обеспечения вы сможете использовать свою учетную запись Wave, где бы у вас ни был доступ в Интернет. Кроме того, с помощью Wave вы сможете подключить свой бизнес-банк и счета кредитной карты, и транзакции будут отображаться в вашей системе автоматически. С этого момента вы сможете управлять своими транзакциями, отслеживать свои доходы и расходы, а также приглашать соавторов, создавать и отправлять индивидуальные счета и многое другое.

Хотя вы можете использовать эту платформу совершенно бесплатно, Wave также предлагает платные надстройки для приема платежей и расчета заработной платы.

В конечном счете, даже если вы не используете все возможности Wave, эта бесплатная система позволит вам управлять бухгалтерским учетом вашего бизнеса намного быстрее, проще и точнее по сравнению с бухгалтерской системой Excel.

Платное программное обеспечение для бухгалтерского учета

Хотя Wave будет вашим единственным реальным вариантом, если вы ищете бесплатную альтернативу Excel, существует множество недорогих платных программ для бухгалтерского учета и бухгалтерского учета.При этом многие из этих платформ будут предлагать несколько разных планов с рядом включенных функций и структур цен. Если вы планируете существенно вырасти или построить свой бизнес, вам обязательно стоит подумать об инвестировании в одно из этих решений, даже если вы только начинаете с базового плана. В частности, вы можете посмотреть:

• QuickBooks Online: QuickBooks Online, одно из самых популярных бухгалтерских программных решений для владельцев малого бизнеса, имеет четыре различных тарифных плана (от 20 долларов в месяц) и может обслуживать различные типы бизнеса, особенно те, которые основаны на продуктах. .
• FreshBooks: FreshBooks — отличный платный вариант для сервисных предприятий, которые могут извлечь выгоду из системы, ориентированной на возможности выставления счетов. С FreshBooks вы можете выбрать один из трех разных планов по цене от 15 долларов в месяц.
• Xero: Лучшая альтернатива QuickBooks Online, Xero также способна удовлетворить потребности самых разных предприятий с точки зрения формы и размера. Примечательно, что Xero также включает неограниченное количество пользователей, независимо от того, какой из трех планов вы выберете.

Цены на Xero начинаются с 9 долларов в месяц для их базового плана.

Купите QuickBooks онлайн сейчас со скидкой 50%

Бухгалтерия Excel: итоги

Итак, как мы показали, выполнив несколько простых шагов, любой владелец бизнеса может создать свою собственную систему бухгалтерского учета в Excel. При этом, если вы планируете вести базовую бухгалтерскую отчетность с помощью Excel, мы рекомендуем начать с шаблона, который содержит план счетов, ведомость транзакций и ведомость доходов, и настроить этот документ для работы с вашим бизнесом.

Однако важно помнить, что управление вашей бухгалтерской системой Excel будет ручным и трудоемким процессом. Поэтому, если вы ищете более простой и эффективный способ управления финансами вашего предприятия, мы рекомендуем изучить различные бухгалтерские или бухгалтерские программные решения и найти то, что лучше всего подойдет вам.

Несмотря на кажущуюся легкость доступа и знакомство с Excel, простое и бесплатное программное обеспечение, такое как Wave, скорее всего, будет легче использовать большинству владельцев бизнеса для повседневного ведения бухгалтерского учета.

Создание связи между таблицами в Excel

Вы когда-нибудь использовали ВПР для переноса столбца из одной таблицы в другую? Теперь, когда Excel имеет встроенную модель данных, функция ВПР устарела. Вы можете создать связь между двумя таблицами данных на основе совпадающих данных в каждой таблице. Затем вы можете создавать листы Power View и строить сводные таблицы и другие отчеты с полями из каждой таблицы, даже если таблицы из разных источников. Например, если у вас есть данные о продажах клиентов, вы можете импортировать и связать данные анализа времени для анализа структуры продаж по годам и месяцам.

Все таблицы в книге перечислены в списках полей сводной таблицы и Power View.

Когда вы импортируете связанные таблицы из реляционной базы данных, Excel часто может создавать эти отношения в модели данных, которую он строит незаметно. Во всех остальных случаях вам потребуется создавать отношения вручную.

1. Убедитесь, что книга содержит как минимум две таблицы и что в каждой таблице есть столбец, который можно сопоставить со столбцом в другой таблице.

2. Выполните одно из следующих действий: Отформатируйте данные в виде таблицы или Импортируйте внешние данные в виде таблицы на новом листе.

3. Дайте каждой таблице осмысленное имя: В Инструменты таблиц щелкните Дизайн > Имя таблицы > введите имя.

4. Убедитесь, что столбец в одной из таблиц имеет уникальные значения данных без дубликатов.Excel может создать связь только в том случае, если один столбец содержит уникальные значения.

   Например, чтобы связать продажи клиентов с аналитикой времени, обе таблицы должны включать даты в одном формате (например, 01.01.2012), и по крайней мере одна таблица (аналитика времени) перечисляет каждую дату только один раз в столбце.

5. Щелкните Данные > Отношения .

Если Отношения неактивны, ваша книга содержит только одну таблицу.

1. В поле «Управление отношениями » щелкните Новый .

2. В поле Create Relationship щелкните стрелку для Table и выберите таблицу из списка. В отношениях «один ко многим» эта таблица должна быть многосторонней. Используя наш пример анализа данных о клиентах и ​​времени, вы должны сначала выбрать таблицу продаж по клиентам, потому что многие продажи, вероятно, произойдут в любой конкретный день.

3. Для столбца (внешний) выберите столбец, содержащий данные, относящиеся к Связанный столбец (основной) . Например, если у вас есть столбец даты в обеих таблицах, вы бы выбрали этот столбец сейчас.

4. Для связанной таблицы выберите таблицу, в которой есть хотя бы один столбец данных, связанный с таблицей, которую вы только что выбрали для Таблица .

5. Для Связанный столбец (основной) выберите столбец с уникальными значениями, соответствующими значениям в столбце, выбранном для Столбец .

6. Нажмите ОК .

Подробнее о связях между таблицами в Excel

Примечания к отношениям

• Вы узнаете, существует ли связь, когда перетащите поля из разных таблиц в список полей сводной таблицы.Если вам не предлагается создать взаимосвязь, значит, в Excel уже есть информация о взаимосвязи, необходимая для сопоставления данных.

• Создание отношений аналогично использованию ВПР: вам нужны столбцы, содержащие совпадающие данные, чтобы Excel мог связывать строки в одной таблице со строками другой таблицы. В примере аналитики времени в таблице «Клиент» должны быть значения дат, которые также существуют в таблице аналитики времени.

• В модели данных отношения таблиц могут быть взаимно-однозначными (у каждого пассажира есть один посадочный талон) или «один-ко-многим» (на каждом рейсе много пассажиров), но не «многие-ко-многим». Отношения «многие ко многим» приводят к ошибкам циклической зависимости, таким как «Обнаружена циклическая зависимость». Эта ошибка возникает, если вы устанавливаете прямое соединение между двумя таблицами, которые являются многими-ко-многим, или косвенными соединениями (цепочка отношений таблиц, которые являются взаимно-многими внутри каждого отношения, но многие-ко-многим при просмотре end в конец.Узнайте больше о взаимосвязях между таблицами в модели данных.

• Типы данных в двух столбцах должны быть совместимы. Дополнительные сведения см. В разделе Типы данных в моделях данных Excel.

• Другие способы создания отношений могут быть более интуитивными, особенно если вы не уверены, какие столбцы использовать. См. Раздел Создание отношения в представлении схемы в Power Pivot.

Пример: Связывание данных анализа времени с данными полета авиакомпании

Вы можете узнать как о связях таблиц, так и о времени, используя бесплатные данные в Microsoft Azure Marketplace.Некоторые из этих наборов данных очень большие и требуют быстрого подключения к Интернету для завершения загрузки данных за разумный период времени.

1. Запустите Power Pivot в надстройке Microsoft Excel и откройте окно Power Pivot.

2. Щелкните Получить внешние данные > из службы данных > из Microsoft Azure Marketplace .Домашняя страница Microsoft Azure Marketplace откроется в мастере импорта таблиц.

3. Меньше Цена , нажмите Бесплатно .

4. В разделе Категория щелкните Наука и статистика .

5. Найдите DateStream и нажмите Подписаться .

6. Войдите в свою учетную запись Microsoft и нажмите Войти .Предварительный просмотр данных должен появиться в окне.

7. Прокрутите вниз и нажмите Выбрать запрос .

8. Нажмите Далее .

9. Выберите BasicCalendarUS , а затем нажмите Finish , чтобы импортировать данные. При быстром подключении к Интернету импорт должен занять около минуты.По завершении вы должны увидеть отчет о 73 414 переданных строках. Нажмите Закрыть .

10. Щелкните Получить внешние данные > из службы данных > из Microsoft Azure Marketplace , чтобы импортировать второй набор данных.

11. В разделе Тип щелкните Данные .

12. Меньше Цена , нажмите Бесплатно .

13. Найдите US Air Carrier Flight Delays и щелкните Выберите .

14. Прокрутите вниз и нажмите Выбрать запрос .

15. Нажмите Далее .

16. Щелкните Finish , чтобы импортировать данные.Импорт может занять 15 минут при быстром подключении к Интернету. По завершении вы должны увидеть отчет о состоянии передачи 2 427 284 строк. Нажмите Закрыть . Теперь у вас должно быть две таблицы в модели данных. Чтобы связать их, нам понадобятся совместимые столбцы в каждой таблице.

17. Обратите внимание, что DateKey в BasicCalendarUS имеет формат 01.01.2012 12:00:00 AM. Таблица On_Time_Performance также имеет столбец datetime, FlightDate , значения которого указаны в том же формате: 01.01.2012 12:00:00 AM.Два столбца содержат совпадающие данные одного и того же типа данных, и по крайней мере один из столбцов ( DateKey ) содержит только уникальные значения. В следующих нескольких шагах вы будете использовать эти столбцы, чтобы связать таблицы.

18. В окне Power Pivot щелкните Сводная таблица , чтобы создать сводную таблицу на новом или существующем листе.

19. В списке полей разверните On_Time_Performance и щелкните ArrDelayMinutes , чтобы добавить его в область значений.В сводной таблице вы должны увидеть общее время задержки рейсов, измеренное в минутах.

20. Разверните BasicCalendarUS и щелкните MonthInCalendar , чтобы добавить его в область Строки.

21. Обратите внимание, что в сводной таблице теперь перечислены месяцы, но общее количество минут одинаково для каждого месяца. Повторяющиеся одинаковые значения указывают на необходимость связи.

22. В списке полей в разделе «Могут потребоваться связи между таблицами» щелкните Создать .

23. В связанной таблице выберите On_Time_Performance , а в связанном столбце (основной) выберите FlightDate .

24. В таблице выберите BasicCalendarUS , а в столбце (внешний) выберите DateKey .Нажмите ОК , чтобы создать связь.

25. Обратите внимание, что сумма задержанных минут теперь меняется для каждого месяца.

26. В BasicCalendarUS и перетащите YearKey в область строк выше MonthInCalendar .

Теперь вы можете разделить задержки прибытия по годам и месяцам или другим значениям в календаре.

Советы: По умолчанию месяцы перечислены в алфавитном порядке. Используя надстройку Power Pivot, вы можете изменить сортировку, чтобы месяцы отображались в хронологическом порядке.

1. Убедитесь, что таблица BasicCalendarUS открыта в окне Power Pivot.

2. В главной таблице щелкните Сортировать по столбцу .

3. В разделе «Сортировка» выберите MonthInCalendar

4. In By выберите MonthOfYear .

Сводная таблица теперь сортирует каждую комбинацию месяца и года (октябрь 2011 г., ноябрь 2011 г.) по номеру месяца в течение года (10, 11). Изменить порядок сортировки легко, потому что канал DateStream предоставляет все необходимые столбцы для работы этого сценария. Если вы используете другую таблицу интеллекта времени, ваш шаг будет другим.

«Могут потребоваться связи между таблицами»

Когда вы добавляете поля в сводную таблицу, вы будете проинформированы, требуется ли связь между таблицами, чтобы иметь смысл полей, выбранных в сводной таблице.

Хотя Excel может сказать вам, когда требуется связь, он не может сказать вам, какие таблицы и столбцы использовать, или возможна ли связь между таблицами. Попробуйте выполнить следующие действия, чтобы получить нужные ответы.

Шаг 1: Определите, какие таблицы указать в отношении

Если ваша модель содержит всего несколько таблиц, может быть сразу очевидно, какие из них вам нужно использовать.Но для более крупных моделей вам, вероятно, понадобится помощь. Один из подходов — использовать представление диаграммы в надстройке Power Pivot. Представление диаграммы обеспечивает визуальное представление всех таблиц в модели данных. Используя представление диаграммы, вы можете быстро определить, какие таблицы отделены от остальной модели.

Примечание. Возможно создание неоднозначных отношений, которые недопустимы при использовании в сводной таблице или отчете Power View.Предположим, что все ваши таблицы каким-то образом связаны с другими таблицами в модели, но когда вы пытаетесь объединить поля из разных таблиц, вы получаете сообщение «Могут потребоваться связи между таблицами». Скорее всего, вы столкнулись с отношениями «многие ко многим». Если вы проследите цепочку отношений между таблицами, которые соединяются с таблицами, которые вы хотите использовать, вы, вероятно, обнаружите, что у вас есть две или несколько отношений между таблицами «один ко многим». Не существует простого обходного пути, который работал бы в любой ситуации, но вы можете попробовать создать вычисляемые столбцы, чтобы объединить столбцы, которые вы хотите использовать, в одну таблицу.

Шаг 2. Найдите столбцы, которые можно использовать для создания пути от одной таблицы к следующей.

После того, как вы определили, какая таблица отключена от остальной части модели, просмотрите ее столбцы, чтобы определить, содержит ли другой столбец в другом месте модели совпадающие значения.

Например, предположим, что у вас есть модель, которая содержит продажи продуктов по территории, и вы впоследствии импортируете демографические данные, чтобы узнать, есть ли корреляция между продажами и демографическими тенденциями на каждой территории.Поскольку демографические данные поступают из другого источника данных, его таблицы изначально изолированы от остальной части модели. Чтобы интегрировать демографические данные с остальной частью вашей модели, вам нужно найти столбец в одной из демографических таблиц, который соответствует той, которую вы уже используете. Например, если демографические данные организованы по регионам, а в ваших данных о продажах указывается, в каком регионе произошла продажа, вы можете связать два набора данных, найдя общий столбец, например штат, почтовый индекс или регион, для поиска.

Помимо соответствия значений, есть несколько дополнительных требований для создания отношения:

• Значения данных в столбце подстановки должны быть уникальными. Другими словами, в столбце не должно быть дубликатов. В модели данных пустые значения и пустые строки эквивалентны пробелу, который является отдельным значением данных. Это означает, что в столбце подстановки не может быть нескольких значений NULL.

• Типы данных как исходного столбца, так и столбца подстановки должны быть совместимы.Дополнительные сведения о типах данных см. В разделе Типы данных в моделях данных.

Чтобы узнать больше о связях между таблицами, см. Связи между таблицами в модели данных.

Верх страницы

Определение банковского перевода

Что такое банковский перевод?

Термин банковский перевод относится к электронному переводу средств через сеть, которую администрируют банки и агентства по переводу средств по всему миру.Электронные переводы связаны с отправляющим и получающим учреждениями и требуют информации от стороны, инициирующей перевод, такой как имя получателя и номер счета. Эти переводы фактически не связаны с физическим обменом наличными, а производятся в электронном виде. Типы электронных переводов включают переводы между национальными и международными банками.

Ключевые выводы

• Электронный перевод упрощает денежные переводы в электронном виде через сеть банков или агентств переводов по всему миру.
• Отправители оплачивают транзакцию в банке-отправителе и предоставляют имя получателя, номер банковского счета и сумму перевода.
• Обработка большинства банковских переводов может занять до двух рабочих дней.
• Международные электронные платежи контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, чтобы гарантировать, что деньги не будут переведены террористическим группам или в целях отмывания денег.
• Все переводы перед расчетом проходят через внутреннюю Автоматическую клиринговую палату.

Сведения о банковских переводах

Электронные переводы, также известные как электронные платежи, позволяют быстро и безопасно перемещать деньги без необходимости обмена наличных. Они позволяют двум сторонам переводить средства, даже если они находятся в разных (географических) местах в безопасном месте. Перевод обычно инициируется из одного банка или финансового учреждения в другое. Вместо наличных денег участвующие учреждения обмениваются информацией о получателе, номере банковского счета-получателя и переводимой сумме.

Отправитель оплачивает транзакцию авансом в своем банке. Эта сторона должна предоставить своему банку следующую информацию:

• имя получателя, адрес, контактный номер, а также любая другая личная информация, необходимая для облегчения транзакции
• банковская информация получателя, включая номер его счета и номер отделения
• информация о банке-получателе, которая включает название учреждения, адрес и идентификатор банка (маршрутный номер или код SWIFT)
• причина перевода

Как только информация задокументирована, можно начинать банковский перевод.Фирма-инициатор отправляет сообщение в учреждение получателя с платежными инструкциями через защищенную систему, такую ​​как Fedwire или SWIFT. Банк-получатель получает информацию от банка-инициатора и переводит собственные резервные средства на правильный счет. Два банковских учреждения затем производят оплату в конце платежа после того, как деньги были внесены на счет.

Электронные переводы — важные инструменты для всех, кому нужно быстро и безопасно отправлять деньги, особенно когда они находятся в разных местах.Они также позволяют организациям переводить большие суммы денег. Фирмы действительно ограничивают сумму, которая может быть переведена, но эти ограничения, как правило, довольно высоки. Например, одна компания может использовать банковский перевод для оплаты крупной покупки у международного поставщика.

Небанковские банковские переводы не требуют номера банковского счета. Одной из популярных компаний, занимающихся банковскими переводами, является Western Union, чья служба международных денежных переводов доступна более чем в 200 странах.

Типы банковских переводов

Существует два типа банковских переводов: внутренние и международные.Оба могут быть межбанковскими или внутрибанковскими. Первый относится к переводам внутри одного банка, а второй — к транзакциям, совершаемым между двумя разными учреждениями.

Банковские переводы внутри страны

Внутренний банковский перевод — это любой тип электронного платежа, который осуществляется между двумя разными банками или учреждениями в одной стране. Внутренние переводы могут быть межбанковскими или внутрибанковскими. Отправители могут потребовать код или номер отделения получателя, если они хотят выполнить транзакцию.

Эти транзакции обычно обрабатываются в тот же день, когда они были инициированы, и могут быть получены в течение нескольких часов. Это потому, что внутренний банковский перевод должен пройти только через внутреннюю автоматизированную клиринговую палату (ACH) и может быть доставлен в течение дня.

Международные банковские переводы

Международные банковские переводы инициируются в одной стране, а расчет — в другой. Отправители должны инициировать международные переводы, даже если они отправляют деньги кому-либо в другой стране, у которого есть счет в том же банке.Эти платежи требуют маршрутизации или кода SWIFT.

Эти банковские переводы обычно доставляются в течение двух рабочих дней. Этот дополнительный день необходим, поскольку международные переводы должны очищать внутренний ACH, а также его зарубежный эквивалент.

Внутренние банковские переводы могут стоить от 25 до 35 долларов за транзакцию и более. Международные банковские переводы часто стоят намного дороже. Некоторые принимающие учреждения также взимают комиссию, которая вычитается из общей суммы, полученной их клиентом.

Риски, связанные с электронными переводами

Банковские переводы, как правило, безопасны и надежны, если вы знаете человека, который их получает. Если вы используете законную услугу электронного перевода, каждое лицо, участвующее в транзакции банковского перевода, должно подтвердить свою личность, чтобы анонимные переводы были невозможны.

Международные телеграфные переводы, исходящие из США, контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, агентством США.С. Казначейство. Агентство следит за тем, чтобы деньги, отправленные за границу, не использовались для финансирования террористической деятельности или отмывания денег. Кроме того, перед ними также стоит задача не допускать поступления денег в страны, которые являются объектом санкций правительства США.

Если агентство подозревает, что какой-либо из этих сценариев верен, банк-отправитель имеет право заблокировать средства и остановить банковский перевод.

Электронные переводы могут быть помечены по нескольким причинам, предупреждая должностных лиц о возможных нарушениях со стороны получателя или отправителя:

• переводы в страны-убежища
• переводы лицам, не имеющим счета
• регулярные переводы без уважительной причины
• входящие и исходящие переводы с той же суммой в долларах
• крупные суммы, переводимые кассовыми предприятиями
  

Как осуществляется банковский перевод?

Банковский перевод чаще всего используется для перевода средств из одного банка или финансового учреждения в другой.Никакие физические деньги не переводятся между банками или финансовыми учреждениями при проведении банковского перевода. Вместо этого между банковскими учреждениями передается информация о получателе, номере банковского счета-получателя и переводимой сумме.

Отправитель сначала оплачивает транзакцию авансом в своем банке. Банк-отправитель отправляет сообщение в банк получателя с инструкциями по оплате через безопасную систему, такую ​​как Fedwire или SWIFT. Банк-получатель получает всю необходимую информацию от банка-инициатора и размещает собственные резервные средства на правильном счете.

Два банковских учреждения затем производят оплату в конце платежа (после того, как деньги уже внесены).

Каковы преимущества банковских переводов?

Электронные переводы позволяют осуществлять индивидуальную передачу средств от физических или юридических лиц другим лицам, сохраняя при этом эффективность, связанную с быстрым и безопасным движением денег. Отправитель может быстро инициировать банковский перевод, а получатель может сразу получить доступ к средствам, поскольку обычно деньги не удерживаются банком.Электронные переводы также позволяют людям, находящимся в разных местах, безопасно переводить деньги в регионы и финансовые учреждения по всему миру.

Насколько безопасны банковские переводы?

Банковский перевод обычно безопасен и надежен, если вы знаете получателя. Законный сервис будет проверять личность каждого объекта, участвующего в транзакции, так что анонимные переводы невозможны.

Международные телеграфные переводы, исходящие из Соединенных Штатов, контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, агентством США.С. Казначейство. Это агентство следит за тем, чтобы деньги, отправляемые за границу, не использовались для финансирования террористической деятельности или отмывания денег. Перед ними также стоит задача не допускать поступления денег в страны, которые подпадают под санкции правительства США.

Определение незавершенной работы (WIP) и пример

Что такое незавершенная работа (WIP)?

Термин незавершенное производство (WIP) — это термин управления производством и цепочкой поставок, описывающий частично готовую продукцию, ожидающую завершения.WIP — это затраты на сырье, рабочую силу и накладные расходы, связанные с продуктами, находящимися на различных стадиях производственного процесса. НзП — это компонент счета активов запасов в балансе. Эти затраты впоследствии переносятся на счет готовой продукции и, в конечном итоге, в себестоимость реализации.

НЗП являются одним из компонентов баланса компании. Цифра незавершенного производства отражает только стоимость этих продуктов на некоторых промежуточных этапах производства. Это исключает стоимость сырья, еще не включенного в предмет для продажи.Цифра незавершенного производства также не включает стоимость готовой продукции, хранящейся в запасах в ожидании будущих продаж.

Ключевые выводы

• Незавершенное производство (WIP) — это стоимость незавершенной продукции в производственном процессе, включая рабочую силу, сырье и накладные расходы.
• Незавершенные производства считаются текущими активами в балансе.
• Минимизация инвентаризации незавершенного производства перед составлением отчета является одновременно стандартной и необходимой, поскольку трудно оценить процент завершения для актива инвентаризации.
• WIP отличается от готового товара, который относится к продукту, который готов к продаже потребителю.

Понимание незавершенного производства (WIP)

WIP — это концепция, используемая для описания потока производственных затрат от одной области производства к другой, а баланс в WIP представляет собой все производственные затраты, понесенные для частично завершенных товаров. Производственные затраты включают сырье, рабочую силу, использованную при производстве товаров, и распределенные накладные расходы.

При производстве гребней пластик используется в качестве сырья.Затем возникают затраты на рабочую силу для эксплуатации формовочного оборудования. Поскольку гребни завершены только частично, все затраты проводятся в НЗП. Когда гребни завершены, затраты переносятся из незавершенного производства в готовую продукцию, причем оба счета являются частью счета запасов. Затраты переводятся из «запасов» в «себестоимость проданных товаров (COGS)», когда гребни в конечном итоге продаются.

Часть запасов классифицируется как незавершенная продукция, если она смешана с человеческим трудом, но не достигла статуса конечного товара.С ним была проделана лишь часть, но не вся необходимая работа. НЗП, наряду с другими учетными записями запасов, может определяться различными методами учета в разных компаниях.

Таким образом, инвесторам важно понимать, как компания измеряет свои счета незавершенного производства и другие запасы. WIP одной компании может быть несопоставим с WIP другой. Распределение накладных расходов может быть основано, например, на трудозатратах или машинных часах. Незавершенное производство также является активом в балансе. Стандартной практикой является минимизация объема инвентаризации незавершенного производства до того, как возникнет необходимость в отчетности, поскольку оценить процент завершения инвентарного актива сложно и отнимает много времени.

Незавершенное производство также может называться незавершенным запасом.

Особые соображения

Бухгалтеры используют несколько методов для определения количества частично завершенных единиц незавершенного производства. В большинстве случаев бухгалтеры рассматривают процент общих затрат на сырье, рабочую силу и накладные расходы, которые были понесены, чтобы определить количество частично завершенных единиц в незавершенном производстве. Стоимость сырья — это первые затраты, понесенные в этом процессе, потому что материалы требуются до того, как могут быть понесены какие-либо затраты на рабочую силу.

Для целей бухгалтерского учета калькуляция затрат на процесс отличается от калькуляции работ, которая используется, когда работа каждого клиента отличается. Расчет стоимости работ отслеживает затраты (например, стоимость материалов, рабочей силы и накладных расходов) и прибыль для конкретной работы, а также позволяет бухгалтерам отслеживать расходы для каждой работы для целей налогообложения и для анализа (тщательного изучения затрат, чтобы увидеть, как их можно сократить. ).

Например, предположим, что компания XYZ Roofing Company предоставляет своим клиентам предложения по ремонту или замене крыши.Каждая крыша имеет разный размер и требует определенного кровельного оборудования и разного количества рабочих часов. В каждом предложении указаны затраты на рабочую силу, материалы и накладные расходы на работу.

С другой стороны, система калькуляции затрат на процесс отслеживает накопление и распределяет затраты, связанные с производством однородных продуктов. Рассмотрим компанию, производящую пластиковые расчески. Пластик помещается в форму в формовочном цехе и затем окрашивается перед упаковкой. По мере того, как гребни перемещаются из одного отдела (от формования к покраске и к упаковке) в другой, производство увеличивается.

Затраты на сырье отображаются в балансе как текущие активы, хотя иногда используется отдельная статья, которая также включает незавершенное производство и запасы готовой продукции.

Незавершенное производство и незавершенное производство

Незавершенное производство представляет собой частично готовую продукцию. Эти товары также называются товарами в незавершенном производстве. Для некоторых незавершенное производство относится к продуктам, которые переходят от сырья к готовому продукту за короткий период. Пример незавершенного производства может включать промышленные товары.

Незавершенное производство, как упоминалось выше, иногда используется для обозначения активов, для завершения которых требуется значительное количество времени, таких как консалтинговые или строительные проекты. Эта дифференциация не обязательно может быть нормой, поэтому любой термин может использоваться для обозначения незавершенной продукции в большинстве ситуаций. Эти запасы находятся на балансе производственной компании. Этот учет запасов, как и незавершенное производство, может включать прямые трудовые, материальные и производственные накладные расходы.

Незавершенное производство и готовая продукция

Разница между незавершенным производством и готовой продукцией основана на степени относительного завершения запасов, что в данном случае означает возможность продажи. WIP относится к промежуточному этапу инвентаризации, на котором инвентарь начал свой прогресс с самого начала как сырье и в настоящее время находится в стадии разработки или сборки в конечный продукт. Готовая продукция относится к завершающему этапу инвентаризации, на котором продукт достигает уровня завершения, на котором последующим этапом является продажа покупателю.

Термины «незавершенное производство» и «готовая продукция» являются относительными терминами, относящимися к конкретной компании, которая ведет учет своих запасов. Они не являются абсолютными определениями реальных материалов или продуктов. Неверно предполагать, что готовая продукция для одной компании будет также классифицироваться как готовая продукция для другой компании. Например, листовая фанера может быть готовым товаром для лесопильного завода, потому что она готова к продаже, но эта же фанера считается сырьем для производителя промышленных шкафов.

Таким образом, разница между незавершенным производством и готовой продукцией основана на стадии завершения инвентаризации по отношению к его общему запасу. НзП и готовая продукция относятся к промежуточной и заключительной стадиям жизненного цикла запасов соответственно.

Что означает незавершенное производство в бухгалтерском учете?

В управлении цепочкой поставок незавершенное производство (НЗП) относится к частично завершенным товарам. Их также можно назвать незавершенными запасами. Это покрывает все, от накладных расходов до сырья, которое объединяется для формирования конечного продукта на данном этапе производственного цикла.В бухгалтерском учете незавершенное производство считается текущим активом и относится к типу запасов.

Является ли незавершенное производство формой инвентаризации?

Часть инвентаря помечается как незавершенное производство, когда сырье сочетается с человеческим трудом. Когда продукт доработан, он переключается с WIP на категорию готового продукта. Наконец, когда продукт продается, он переходит от формы изобретателя к «себестоимости проданных товаров (COGS)» в балансе.

Как рассчитывается незавершенное производство?

В бухгалтерском учете незавершенные запасы рассчитываются несколькими способами.Обычно для расчета количества частично завершенных продуктов в незавершенной работе они рассчитываются как процент от общих накладных расходов, затрат на рабочую силу и материалов, понесенных компанией. Строительная компания, например, может выставить счет компании на различных этапах проекта, где она может выставить счет, когда он будет завершен на 25% или 50%, и так далее.

Публикация 970 (2020), Налоговые льготы для образования

Для каждого учащегося уменьшите расходы на квалифицированное образование, оплачиваемые этим учащимся или от его имени, в соответствии со следующими правилами.В результате получается сумма скорректированных затрат на квалифицированное обучение для каждого студента.

Бесплатная образовательная помощь.

Для не облагаемой налогом помощи на образование, полученной в 2020 году, уменьшите квалифицированные расходы на образование для каждого академического периода на сумму необлагаемой налогом помощи на образование, относящуюся к этому академическому периоду. См. Академический период ранее.

Некоторая не облагаемая налогом образовательная помощь, полученная после 2020 года, может рассматриваться как возмещение расходов на квалифицированное образование, уплаченных в 2020 году.Эта не облагаемая налогом помощь в области образования представляет собой любую не облагаемую налогом помощь в области образования, полученную вами или кем-либо еще после 2020 года на оплату квалифицированных расходов на образование, оплаченных от имени студента в 2020 году (или связанных с зачислением в соответствующее учебное заведение в течение 2020 года).

Если эта не облагаемая налогом образовательная помощь получена после 2020 года, но до того, как вы подадите свою налоговую декларацию за 2020 год, см. Возврат средств, полученный после 2020 года, но до подачи вашей налоговой декларации , позже. Если эта не облагаемая налогом образовательная помощь получена после 2020 года и после того, как вы подадите свою налоговую декларацию за 2020 год, см. Возврат, полученный после 2020 года и после подачи вашей налоговой декларации, позже.

Бесплатная образовательная помощь включает:

Как правило, любая стипендия или грант не облагаются налогом. Однако стипендия или грант не считаются необлагаемыми налогом в той мере, в какой студент включает их в валовой доход (от студента могут потребовать или не потребовать подавать налоговую декларацию за год получения стипендии или стипендии) и верно одно из следующих утверждений.

. Студент не может включить в доход стипендию или стипендию, предоставляемую правительством индейского племени, которая исключена из дохода в соответствии с Законом об исключении всеобщего благосостояния племен от 2014 года, или льготы, предоставляемые образовательной программой, описанной в Процедуре получения доходов 2014-35 , раздел 5.02 (2) (b) (ii), доступно по адресу
IRS.gov/irb/2014-26_IRB#RP-2014-35 . .

. Вы можете увеличить совокупную стоимость кредита на образование, если учащийся включает часть или всю стипендию или стипендию в доход в год ее получения. Для примеров см. Координация с грантами Пелла и другими стипендиями , далее. .

Возврат.

Возмещение расходов на квалифицированное образование может уменьшить скорректированные расходы на квалифицированное образование за налоговый год или потребовать возврата (возврата) кредита, заявленного в более раннем году.Некоторая не облагаемая налогом образовательная помощь, полученная после 2020 года, может рассматриваться как возмещение. См. Ранее Tax Free Education Help .

Возврат получен в 2020 году.

Для каждого учащегося рассчитайте скорректированные расходы на квалифицированное образование на 2020 год, сложив все расходы на квалифицированное образование на 2020 год и вычтя все возмещения этих расходов, полученные от соответствующего учебного заведения в течение 2020 года.

Возврат, полученный после 2020 года, но до подачи налоговой декларации.

Если после 2020 года кто-либо получает возмещение расходов на квалифицированное образование, уплаченных от имени студента в 2020 году, и возмещение выплачивается до того, как вы подадите налоговую декларацию за 2020 год, сумма расходов на квалифицированное образование за 2020 год уменьшается на сумму возвращать деньги.

Возврат, полученный после 2020 года и после подачи вашей налоговой декларации.

Если после 2020 года кто-либо получит возмещение расходов на соответствующее образование, оплаченных от имени студента в 2020 году, и возмещение будет выплачено после того, как вы подадите налоговую декларацию за 2020 год, вам может потребоваться возместить часть или всю сумму кредита.См. Возврат кредита далее.

Возврат кредита.

Если после подачи налоговой декларации за 2020 год получена какая-либо не облагаемая налогом помощь в отношении расходов на квалифицированное образование, уплаченных в 2020 году, или возмещение ваших расходов на квалифицированное образование, уплаченных в 2020 году, вы должны вернуть (погасить) любой излишек кредита. Вы делаете это, изменяя сумму скорректированных расходов на квалифицированное образование на 2020 год, уменьшая расходы на сумму возмещения или необлагаемой налогом образовательной помощи.Затем вы изменяете свой кредит (-ы) на образование на 2020 год и подсчитываете сумму, на которую ваше налоговое обязательство в 2020 году увеличилось бы, если бы вы потребовали пересчитанный кредит (-ы). Включите эту сумму в качестве дополнительного налога за год получения возмещения или не облагаемой налогом помощи.

Пример.

Вы заплатили 7000 долларов за обучение и сборы в августе 2020 года, а ваш ребенок поступил в колледж в сентябре 2020 года. Вы подали налоговую декларацию за 2020 год 17 февраля 2021 года и запросили американский кредит в размере 2500 долларов.После того, как вы подали декларацию, вам вернули 4000 долларов. Вы должны пересмотреть свой альтернативный кредит в США на 2020 год, используя 3000 долларов на квалифицированное образование вместо 7000 долларов. Восстановленный кредит составляет 2250 долларов США. Увеличение ваших налоговых обязательств составляет 250 долларов. Включите разницу в 250 долларов в качестве дополнительного налога в свою налоговую декларацию за 2021 год. См. Инструкции к вашей налоговой декларации за 2021 год, чтобы определить, куда включить этот налог.

. Если вы оплачиваете расходы на соответствующее образование как в 2020, так и в 2021 году за академический период, который начинается в первые 3 месяца 2021 года, и получаете не облагаемую налогом помощь в области образования или возмещение, как описано выше, вы можете сократить свое квалифицированное образование. расходы на 2021 год вместо сокращения ваших расходов на 2020 год..

Суммы, не уменьшающие расходы на квалифицированное образование.

Не уменьшайте расходы на квалифицированное образование на суммы, выплачиваемые из средств, получаемых студентом как:

• Оплата услуг, например заработной платы;

• Кредит;

• Подарок;

• наследство; или

• Вывод из личных сбережений студента.

Не уменьшайте расходы на квалифицированное образование на стипендию или стипендию, указанные в налоговой декларации студента как доход, в следующих ситуациях.

• Использование денег ограничено условиями стипендии или стипендии расходами на обучение (например, проживание и питание), за исключением расходов на квалифицированное образование, как это определено в статье Расходы на квалифицированное образование в главе 1.

• Использование денег не ограничено.

Пример 1.

Джоан заплатила 3000 долларов за обучение и 5000 долларов за проживание и питание в Университете X.Университет не требовал, чтобы она вносила какие-либо взносы в дополнение к обучению, чтобы записаться на занятия или посещать их. Чтобы помочь оплатить эти расходы, она получила стипендию в размере 2000 долларов и студенческую ссуду в размере 4000 долларов. Условия стипендии гласят, что она может быть использована для оплаты любых расходов Джоан в колледже.

Университет X применяет стипендию в размере 2000 долларов к общему счету Джоан в размере 8000 долларов, а Джоан оплачивает остаток в размере 6000 долларов по счету от Университета X за счет своей студенческой ссуды и своих сбережений.Джоан не указывает какую-либо часть стипендии как доход в своей налоговой декларации.

При подсчете суммы кредита на образование (американская возможность или пожизненное обучение) Джоан должна уменьшить свои расходы на квалифицированное образование на сумму стипендии (2000 долларов), потому что она исключила стипендию полностью из своего дохода. Студенческая ссуда не является безналоговой образовательной помощью, поэтому ей не нужно сокращать свои квалифицированные расходы на какую-либо часть средств ссуды. Считается, что Джоан заплатила 1000 долларов за квалифицированное образование (3000 долларов за обучение — 2000 долларов стипендия).

Координация с грантами Пелла и другими стипендиями.

Вы можете увеличить свой кредит в Америке, если студент (вы, ваша супруга или ваш иждивенец) включает определенные стипендии или стипендии в валовой доход студента. Ваш кредит может увеличиться только в том случае, если сумма расходов на квалифицированное образование студента за вычетом общей суммы стипендий и стипендий составляет менее 4000 долларов. Если такая ситуация применима, подумайте о том, чтобы включить стипендию или стипендию частично или полностью в доход студента, чтобы рассматривать включенную сумму как оплату неквалифицированных расходов, а не расходов на квалифицированное образование.Неквалифицированные расходы — это такие расходы, как проживание и питание, которые не соответствуют квалификационным расходам на образование, например, плата за обучение и сопутствующие расходы.

Стипендии

и стипендии, которые учащийся включает в доход, не уменьшают расходы учащегося на квалифицированное образование, доступные для расчета вашего американского кредита возможностей. Таким образом, включение достаточной стипендии или стипендии в доход студента, чтобы указать до 4000 долларов в расходах на квалифицированное образование для вашего американского кредита возможностей, может увеличить кредит настолько, чтобы увеличить ваш возврат налога или уменьшить сумму налога, которую вы должны, даже с учетом любого увеличения налога. ответственность от дополнительного дохода.Однако увеличение налоговых обязательств, а также потеря других налоговых льгот могут быть больше, чем дополнительный американский альтернативный кредит, и могут привести к уменьшению вашего налогового возмещения или увеличению суммы налога, который вы должны. Ваши конкретные обстоятельства будут определять, какую сумму стипендии или гранта, если таковая имеется, включать в доход, чтобы максимизировать возврат налога или минимизировать сумму налога, которую вы должны.

Стипендия или стипендия должна быть такой, которая может квалифицироваться как не облагаемая налогом стипендия в соответствии с правилами, описанными в главе 1.Кроме того, стипендия или стипендия должна быть такой, которая может (по ее условиям) использоваться на неквалифицированные расходы. Наконец, сумма стипендии или стипендии, которая применяется к неквалифицированным расходам, не может превышать сумму фактических неквалифицированных расходов студента, которые оплачиваются в налоговом году. Эта сумма может отличаться от расходов студента на проживание, рассчитанных школой студента при расчете официальной стоимости посещения в соответствии с правилами помощи студентам.

Тот факт, что учебное заведение применяет стипендию или стипендию для покрытия квалифицированных расходов на образование, таких как обучение и связанные с этим сборы, не мешает студенту использовать определенные стипендии или гранты для покрытия фактических неквалифицированных расходов студента.Сделав этот выбор (то есть, включив часть стипендии или стипендии, применяемую к неквалифицированным расходам студента, в доход), студент может увеличить налогооблагаемый доход и может потребоваться подать налоговую декларацию. Но это позволяет использовать платежи наличными, чеками, кредитной или дебетовой картой или заемными средствами, такими как студенческая ссуда, для покрытия расходов на соответствующее образование.

Пример 1 — стипендия отсутствует.

Билл Пасс, 28 лет, не состоит в браке, в 2020 году поступил на очную форму обучения в качестве студента первого курса местного колледжа, чтобы получить степень в правоохранительных органах.Это был его первый год послесреднего образования. В течение 2020 года он заплатил 5600 долларов за квалифицированное обучение и 4400 долларов за комнату и питание на осенний семестр 2020 года. Он и его колледж соответствуют всем требованиям для получения американского кредита возможности. Скорректированный валовой доход Билла (AGI) и его MAGI, для расчета его кредита, составляют 34 900 долларов. Билл требует стандартного вычета в размере 12 400 долларов, в результате чего налогооблагаемый доход составляет 22 500 долларов, а обязательство по подоходному налогу до вычета составляет 2 506 долларов. Билл не претендует ни на какие другие кредиты, кроме американского альтернативного кредита.Он рассчитывает свой американский кредит альтернативных возможностей, исходя из расходов на квалифицированное образование в размере 4000 долларов, что приводит к зачету в 2500 долларов и налоговому обязательству после вычета 6 долларов (2 506 — 2500 долларов).

Пример 2 — Стипендия исключена из дохода.

Факты те же, что и в примере 1 — стипендия отсутствует , за исключением того, что Биллу была присуждена стипендия в размере 5600 долларов. Согласно условиям его стипендии, она может быть использована для оплаты любых расходов на образование, включая проживание и питание.Если Билл исключит стипендию из дохода, он будет считаться (для целей расчета своего кредита на образование) применившим стипендию для оплаты обучения, необходимых сборов и материалов курса. Его скорректированные расходы на квалифицированное образование будут равны нулю, и у него не будет кредита на образование. Следовательно, налоговые обязательства Билла после вычета кредитов составят 2 506 долларов.

Пример 3 — Стипендия частично включается в доход.

Факты те же, что и в Пример 2 — Стипендия исключена из дохода .Если, в отличие от Пример 2 , Билл включает 4000 долларов стипендии в доход, будет считаться, что он применил эту сумму для оплаты проживания и питания. Оставшиеся 1600 долларов из стипендии 5600 долларов сократят его расходы на квалифицированное образование, а его скорректированные расходы на квалифицированное образование составят 4000 долларов. AGI и MAGI Билла увеличатся до 38 900 долларов, его налогооблагаемый доход увеличится до 26 500 долларов, а его налоговые обязательства до вычета кредитов увеличатся до 2 986 долларов. Исходя из его скорректированных расходов на квалифицированное образование в размере 4000 долларов, Билл сможет претендовать на американский кредит в размере 2500 долларов, а его налоговые обязательства после вычета кредитов составят 486 долларов (2 986 — 2500 долларов).

Пример 4 — Стипендия, применяемая высшей средней школой для оплаты обучения.

Факты те же, что и в примере 3 — Стипендия частично включается в доход , за исключением того, что стипендия в размере 5600 долларов выплачивается непосредственно местному колледжу. Тот факт, что местный колледж применяет стипендию к оплате обучения Билла и связанных с ним сборов, не мешает Биллу включить в доход 4000 долларов стипендии. Как и в примере 3 , при этом будет считаться, что он потратил 4000 долларов на оплату проживания и питания.Билл сможет претендовать на получение американского альтернативного кредита в размере 2500 долларов, а его налоговые обязательства после получения кредита составят 486 долларов.

Пример 5 — Учащийся с ребенком-иждивенцем.

Джейн Доу, 28 лет, не замужем, поступила на полный рабочий день на первый курс местного технического колледжа, чтобы получить сертификат компьютерного техника. Это был ее первый год послешкольного образования. В течение 2020 года она заплатила 6000 долларов на квалифицированное образование. Она и колледж соответствуют всем требованиям для получения американского кредита возможности.У Джейн есть ребенок-иждивенец в возрасте 10 лет, который соответствует требованиям для получения кредита на заработанный доход (EIC) и налогового кредита на ребенка. Заработная плата Джейн составляет 20 000 долларов. Джейн не удерживала подоходный налог с этой заработной платы и не имеет другого дохода или корректировок. Джейн была присуждена стипендия в размере 5 500 долларов. Согласно условиям ее стипендии, она может быть использована для оплаты обучения и любых расходов на проживание, включая аренду. Джейн заплатила 10 000 долларов на проживание в 2020 году.

Если Джейн исключит всю стипендию из дохода , будет считаться, что она применила всю стипендию для оплаты расходов на соответствующее образование.Ее AGI и MAGI будут стоить 20 000 долларов. Ее налоговые обязательства до вычета кредита составят 136 долларов. Расходы на ее квалифицированное образование будут сокращены до 500 долларов. Она сможет получить кредит в размере 336 долларов США (200 долларов с возмещением и 136 долларов без возмещения), дополнительный налоговый кредит на ребенка в размере 1400 долларов и кредит на заработанный доход в размере 3 473 долларов. В общей сложности она сможет получить возврат налога в размере 5073 доллара.

Если Джейн включает всю стипендию в доход , будет считаться, что она применила всю стипендию для оплаты расходов на проживание.Ее расходы на квалифицированное образование составят 6000 долларов, а ее AGI и MAGI — 25 500 долларов. Ее налоговые обязательства до вычета кредитов составят 688 долларов. Она сможет получить американский кредит на 1 688 долларов (1 000 долларов с возвратом и 688 долларов без возмещения), дополнительный налоговый кредит на 1 400 долларов на ребенка и 2 594 доллара на заработанный доход. В общей сложности она сможет получить возмещение налога в размере 4994 доллара.

Если Джейн включает 3500 долларов стипендии в доход , будет считаться, что она применила 3500 долларов стипендии на оплату расходов на проживание и 2000 долларов на оплату квалифицированных расходов на образование.Ее расходы на квалифицированное образование составят 4000 долларов, а ее AGI и MAGI — 23 500 долларов. Ее налоговые обязательства до вычета кредитов составят 488 долларов. Она сможет получить американский кредит в размере 1 488 долларов (1 000 долларов с возвратом и 488 долларов без возмещения), дополнительный налоговый кредит на 1 400 долларов для детей и 2 913 долларов для заработанного дохода. В общей сложности она сможет получить возврат налога в размере 5 313 ​​долларов.

Если Джейн включает 1500 долларов стипендии в доход , будет считаться, что она применила 1500 долларов стипендии для оплаты расходов на проживание и 4000 долларов на оплату квалифицированных расходов на образование.Ее расходы на квалифицированное образование составят 2000 долларов, а ее AGI и MAGI — 21 500 долларов. Ее налоговые обязательства до вычета кредитов составят 286 долларов. Она сможет получить 1086 долларов США в качестве альтернативного кредита (800 долларов с возвратом и 286 долларов без возмещения), дополнительный налоговый кредит на детей в размере 1400 долларов и кредит на заработанный доход в размере 3233 долларов. В общей сложности она сможет получить возврат налога в размере 5 433 доллара. Это самый высокий возврат налога среди этих сценариев.

Примечание.

Получите ли вы выгоду от применения стипендии или стипендии к неквалифицированным расходам, будет зависеть от суммы квалифицированных расходов студента на образование, суммы стипендии или стипендии, а также от того, может ли стипендия или стипендия (по ее условиям) быть используется на неквалифицированные расходы.Любые льготы также будут зависеть от предельных налоговых ставок студента на федеральном уровне и уровне штата, а также от любых федеральных налоговых льгот и налоговых льгот штата, на которые претендует студент. Прежде чем принять решение, посмотрите на общую сумму ваших налоговых возмещений или налогов из федерального бюджета и штата, а также, если студент является вашим иждивенцем, налоговые возмещения студента или причитающиеся налоги. Например, если вы студент и также претендуете на EIC, решение применить стипендию или стипендию к неквалифицированным расходам, включив эту сумму в свой доход, может принести вам пользу, если увеличение вашего американского альтернативного кредита больше, чем уменьшение до ваш EIC.

Согласование приема лекарств — безопасность и качество пациентов

Общие сведения

Согласно отчету Института медицины о предотвращении ошибок при приеме лекарств , ¹ средний госпитализированный пациент подвержен как минимум одной ошибке приема лекарств в день. Это подтверждает результаты предыдущих исследований о том, что ошибки, связанные с приемом лекарств, представляют собой наиболее частую ошибку безопасности пациентов. ² Считается, что более 40 процентов ошибок при приеме лекарств являются результатом неадекватной согласованности при передаче пациентов при приеме, переводе и выписке пациентов. ³ Считается, что около 20 процентов этих ошибок приводят к причинению вреда. ^{3 , 4} Многие из этих ошибок можно было бы предотвратить, если бы существовали процессы согласования лекарств.

Выверка лекарств — это формальный процесс для создания наиболее полного и точного списка текущих лекарств пациента и сравнения этого списка с записями в истории болезни пациента или заказами на лекарства. Согласно Объединенной комиссии ⁵ (стр. 1),

Согласование лекарств — это процесс сравнения назначенных пациенту лекарств со всеми лекарствами, которые пациент принимал.Это согласование выполняется, чтобы избежать ошибок приема лекарств, таких как пропуски, дублирование, ошибки дозирования или взаимодействия лекарств. Это следует делать при каждом переходе лечения, когда заказываются новые лекарства или изменяются существующие заказы. Переходы в уход включают изменения в обстановке, услугах, практикующем специалисте или уровне лечения. Этот процесс состоит из пяти этапов: (1) составить список текущих лекарств; (2) составить список прописываемых лекарств; (3) сравнить лекарства в двух списках; (4) принимать клинические решения на основе сравнения; и (5) передать новый список соответствующим лицам, осуществляющим уход, и пациенту.

Признавая уязвимость к ошибкам при приеме лекарств, предпринимаются многочисленные усилия, чтобы побудить всех поставщиков медицинских услуг и организации выполнять процесс согласования лекарств при различных переходах к лечению пациентов. Цель состоит в том, чтобы избежать ошибок, связанных с упущением, дублированием, неправильными дозами или временем, а также неблагоприятными взаимодействиями лекарство-лекарство или лекарство-болезнь. Совместная комиссия добавила согласование приема лекарств на протяжении всего периода обслуживания в качестве национальной цели безопасности пациентов в 2005 году. ⁶ Институт улучшения здравоохранения (IHI) проводит согласование приема лекарств в рамках своей кампании «100 000 жизней».В этой главе рассматриваются доказательства для согласования приема лекарств и даются рекомендации по сестринской практике.

Согласование лекарств

Полный список лекарств должен включать все рецептурные лекарства, травы, витамины, пищевые добавки, отпускаемые без рецепта лекарства, вакцины, диагностические и контрастные вещества, радиоактивные препараты, парентеральное питание, производные крови и внутривенные растворы (далее вместе именуемые лекарствами). ⁶ Лекарства, отпускаемые без рецепта, и пищевые добавки в настоящее время не рассматриваются многими клиницистами как лекарства, и поэтому часто не включаются в список лекарств.Поскольку может происходить взаимодействие между прописанными лекарствами, лекарствами, отпускаемыми без рецепта, или диетическими добавками, все лекарства и добавки должны быть частью истории приема лекарств пациента и включены в процесс согласования.

Этапы согласования приема лекарств кажутся простыми. ⁷ Для недавно госпитализированного пациента эти шаги включают в себя получение и проверку истории приема лекарств пациента, документирование истории приема лекарств, написание заказов на режим лечения в больнице и создание записи приема лекарств.При выписке эти шаги включают определение режима приема лекарств после выписки, разработку инструкций по выписке для пациента по домашним лекарствам, обучение пациента и передачу списка лекарств лечащему врачу. Для пациентов, находящихся в амбулаторных условиях, основные шаги включают в себя документирование полного списка текущих лекарств и последующее обновление списка всякий раз, когда лекарства добавляются или меняются.

Однако процесс сбора, систематизации и передачи информации о лекарствах на протяжении всего периода оказания помощи непростой.Во-первых, существует огромная разница в процессе сбора истории приема лекарств пациента. Во-вторых, в процесс обычно вовлечены как минимум три дисциплины — медицина, фармация и сестринское дело, — при этом практически не согласованы роль каждой профессии и ответственность за процесс согласования. В-третьих, часто наблюдается дублирование сбора данных, когда медсестры и врачи изучают истории приема лекарств, документируют их в разных местах диаграммы и редко сравнивают и устраняют какие-либо расхождения между двумя историями.

Кроме того, острота зрения пациента может влиять на процесс примирения. Например, поступление пациента с травмой может привести к сбору поверхностных данных об истории приема лекарств. В качестве альтернативы пациенту с многочисленными сопутствующими заболеваниями может потребоваться сбор более полного списка текущих лекарств. В общем, не существует стандартизации процесса согласования лекарств, что приводит к огромным различиям в собранной исторической информации, используемых источниках информации, полноте заказов на лекарства и способах передачи информации различным поставщикам в рамках континуума помощи. ⁷

Уязвимости, связанные с безопасностью, необходимы согласование с лекарствами

Множество факторов, таких как незнание пациентами своих лекарств, рабочие процессы врача и медсестры, а также отсутствие интеграции медицинских карт пациентов на протяжении всего периода оказания помощи, — все это способствует отсутствие полной согласованности лекарств, что, в свою очередь, создает возможность ошибки.

Рабочие процессы врача и медсестры традиционно не включали в себя регулярную инвентаризацию всех лекарств, которые принимает пациент (включая лекарства, отпускаемые по рецепту, безрецептурные лекарства, травы и другие дополнительные препараты, такие как витамины) или проверку этих списков с пациентом .Не существовало стандарта относительно того, что представляет собой исчерпывающая история приема лекарств или где информация о лекарствах хранится в бумажной или электронной медицинской карте. История приема лекарств пациента может быть найдена в базе данных о приеме медсестер, в истории приема лекарств, в истории болезни врача и / или в профиле аптеки. Когда медицинская информация не интегрирована между учреждениями, организациями и клиницистами, нелегко проверить или заполнить пробелы в информации, сообщаемой пациентами.Пациенты и члены их семей могут не быть хорошими специалистами по истории лекарств, а из-за ограниченного доступа к записям аптек можно получить только неполные записи о текущих лекарствах. Лау и его коллеги ⁸ сравнили списки лекарств в местной аптеке с госпитализированными пациентами и обнаружили, что 25 процентов рецептурных лекарств, используемых дома, не были зарегистрированы в записях о госпитализации.

В стационарах бывает несколько ситуаций, когда требуется согласование приема лекарств.Как правило, пациентов госпитализируют для определенной процедуры, например хирургического вмешательства, или в срочном порядке. Когда специализированные поставщики медицинских услуг сосредоточены на одном компоненте помощи, связанном с конкретным обращением, и не имеют целостного взгляда на другие аспекты потребностей и методов лечения пациентов, легко упустить из виду лекарства, которые могут вызвать неблагоприятное событие. в сочетании с новыми лекарствами или другими дозировками. Некоторые из ежедневных лекарств пациента могут быть прекращены во время пребывания в больнице, а при отсутствии формального процесса согласования при выписке, необходимость возобновления приема лекарств при выписке может быть упущена.Одним из примеров может быть прекращение приема антикоагулянта во время пребывания в больнице и пренебрежение его повторным использованием при выписке. Другой пример — когда заказы из одного медицинского учреждения (например, интенсивной терапии) прекращаются, а новые заказы записываются, когда пациент переезжает в другое медицинское учреждение (например, общее медицинское учреждение). Политика, требующая переписывания заказов, позволяет выписывающему рецепту лекарства упускать из виду лекарства, которые, возможно, потребуется изменить в случае отсутствия формального процесса согласования лекарств.Сочетание этих факторов создает небезопасную среду для приема лекарств в отделениях неотложной помощи.

Доказательства исследований

Исследования по согласованию лекарств были сосредоточены на точности истории приема лекарств во время различных переходов: от амбулаторного лечения к стационарному лечению неотложной помощи, от учреждения квалифицированного сестринского ухода к стационарному отделению неотложной помощи, от стационарного отделения интенсивной терапии до учреждения квалифицированного сестринского ухода, от стационарного отделения неотложной помощи подготовка к выписке, стационарный этаж в отделение интенсивной терапии (ОИТ) и ОИТ для выписки.Мало исследований было сосредоточено на результатах, связанных с распространенностью ошибок, вызванных отсутствием или неполным списком лекарств для пациентов.

Сверка в амбулаторных условиях

Несоответствия в приеме лекарств в амбулаторных записях были рассмотрены в трех исследованиях. Эрнст и его коллеги ⁹ обнаружили расхождения в 26,3 процента карт пациентов, запрашивающих продление рецепта. Из диаграмм с несоответствиями в 59 процентах лекарства пропущены из списка медикаментов в электронной истории болезни.Миллер и его коллеги, ¹⁰ , изучив истории болезни амбулаторных семейных врачей, обнаружили, что, хотя 76 процентов пациентов выписывали лекарства, 87 процентов карт имели неполную документацию по этим лекарствам или ее отсутствие. Спустя три года после начала процесса сверки, который включал форму в таблице, в которой перечислялись все лекарства, заказанные для пациента, 82 процента карт имели полную документацию по рецептурным лекарствам. Подобные результаты были отмечены в исследовании кардиологии и терапевтической практики ¹¹ и в группе пациентов, получающих диализ. ¹² Не сообщалось, использовали ли пациенты прописанные лекарства, как первоначально прописано, или их лекарства были изменены другим врачом. Процесс согласования требует согласования с пациентом относительно использования прописанных им лекарств.

Сверка в условиях острого стационара

В девяти исследованиях изучалась согласованность приема лекарств в условиях острого стационара. Бэйли и его коллеги ⁷ определили, что общие несоответствия в истории приема лекарств от амбулаторной до стационарной — это пропуск лекарств, измененные дозы или неполные истории аллергии.Вира и его коллеги ¹³ обнаружили 38-процентное расхождение в своем исследовании недавно госпитализированных пациентов. Глисон и его коллеги ⁴ обнаружили, что более половины изучаемых ими пациентов имели несоответствия в историях приема лекарств или предписаниях о приеме лекарств.

Среди наиболее распространенных несоответствий в приеме лекарств между историей болезни пациента и тем, что назначают при поступлении в больницу, было отсутствие лекарства, которое пациенты сообщили о приеме перед госпитализацией. ¹³ Эти расхождения возникают из-за неполного документирования истории приема лекарств пациента и отсутствия времени на поиск информации. Было отмечено, что медперсонал тратит более часа на прием или перевод пациента, пытаясь точно определить лекарства, которые пациент получал, ³ , включая получение списка лекарств перед приемом от пациента и заполнение пробелов через аптеку и первичную медико-санитарную помощь врач.

Chevalier и его коллеги ¹⁴ изучили восприятие медсестрами практики согласования лекарств.Более 60 процентов медсестер сообщили, что определение лекарств, которые пациент принимал дома, уточнение заказов на лекарства при переводе и обеспечение точных предписаний выписки лекарств — это трудоемкий процесс. Потребности во времени и кадровые ресурсы были определены как препятствия для завершения процесса. Хотя внедрение процесса согласования лекарств на начальном этапе, вероятно, потребует больше времени у поставщика медицинских услуг, после его внедрения этот процесс может стать более эффективным. Сообщается, что стандартизированный процесс согласования сокращает объем работы и переделок, связанных с управлением заказами на лекарства.Розич и его коллеги ¹⁵ сообщили, что внедрение систематического подхода к согласованию лекарств привело к сокращению времени ухода за больными при переводе из отделения коронарной помощи на 20 минут на пациента, а времени из аптеки при выписке из больницы более чем на 40 минут. Stover and Somers ¹⁶ сообщила, что кураторы, выполняющие процесс сверки, тратили от 5 до 10 минут в день на завершение процесса с новыми поступлениями, и каждый куратор обычно просматривал восемь новых госпитализаций каждый день.

Одной из проблем, связанных с точной историей приема лекарств пациента, является отсутствие стандартизированного места в карте пациента, где можно было бы найти информацию. Медсестре может потребоваться проверить базу данных о приеме медсестер, запись о приеме лекарств, историю болезни врача и записи о его прогрессе, а также базу данных аптеки. Розич и Ресар ¹⁵ обнаружили, что до начала процесса сверки данные о текущих лекарствах в больничной карте отсутствовали или были неправильными в 85% случаев.Аналогичные результаты были обнаружены в семейной практике. ¹⁷ Никерсон и его коллеги ¹⁸ обнаружили, что из выявленных ими несоответствий в истории приема лекарств 83 процента потенциально могут причинить вред. Другие сообщили, что, когда был инициирован процесс согласования лекарств, расхождения сократились с 70 до 15 процентов. ^{3 , 19} Вира и его коллеги ¹³ сообщили, что процесс согласования лекарств предотвратил потенциальный вред в 75 процентах случаев.

Переводы из стационара в отделение интенсивной терапии и выписка из отделения интенсивной терапии

Два исследования, проведенные Проновостом и его коллегами: ^{20 , 21} изучали согласование приема лекарств в отделении интенсивной терапии. Изучение расхождений между лекарствами, которые пациент получал в отделении интенсивной терапии, и приказами о выписке из хирургического отделения интенсивной терапии привело к необходимости изменения 94 процентов приказов о выписке. После внедрения бумажной системы отслеживания приема лекарств количество ошибок при выписке из больницы было снижено до нуля. ²⁰ После внедрения процесса согласования с использованием электронной формы при выписке из хирургического отделения интенсивной терапии потребовалось изменить только 21 процент заказов.

Прием в учреждениях квалифицированного сестринского ухода и больницах

Исследование изменений лекарств во время перевода из дома престарелых в больницу и из больницы в дом престарелых выявило неточное и неполное согласование схем приема лекарств. ²² Среднее количество заказов на лекарства, измененных на пациента при поступлении в больницу из дома престарелых, составило 3.1, а из больницы в дом престарелых — 1,4. Шестьдесят пять процентов изменений в лекарствах были прекращены, 19 процентов были изменениями доз и 10 процентов были заменой лекарств с теми же показаниями. Исследователи подсчитали, что 20 процентов смены лекарств привели к побочным эффектам.

В стационаре для выписки

Четыре исследования рассматривали процесс выписки из больницы на дом. Бэйли и его коллеги, ⁷ , в качественном исследовании с участием информантов медсестер, врачей и фармацевтов сообщили, что неудачи при согласовании при выписке были вызваны невозобновлением приема лекарств, принимаемых во время пребывания в больнице, и недостаточным обучением пациентов при выписке.Эти неудачи были вызваны неполным соблюдением режима приема лекарств в домашних условиях при поступлении и поспешными выписками.

Мур и его коллеги ²³ обнаружили, что 42 процента обследованных ими пациентов имели одну или несколько ошибок при выписке из больницы. Чаще всего лекарства, которые следовало возобновить, не оказывались. Обычно принимались лекарства от сердечно-сосудистых заболеваний (36,4 процента), желудочно-кишечного тракта (27,3 процента) и легких (13,6 процента). Салливан и его коллеги ²⁴ обнаружили, что 59 процентов несоответствий, не исправленных при выписке, могли привести к причинению вреда пациенту.

Было обнаружено, что использование многокомпонентной бумажной формы рецепта на лекарства при выписке повышает точность. Форма включает в себя лекарства для приема, смены в больнице и лекарства при выписке. Одна часть формы используется как рецепт, вторая помещается в карту, третья выдается пациенту с инструкциями по ведению домашнего хозяйства, а четвертая отправляется лечащему врачу. Точность рецептов лекарств с использованием многоэкземплярной формы составила 82 процента по сравнению с 40 процентами без использования интегрированного процесса. ²⁵

Точность истории приема лекарств с помощью электронных медицинских карт

Обычно считается, что электронная медицинская карта содержит более точную информацию и облегчает поиск информации, чем бумажные медицинские карты. Исследования списков лекарств в электронных медицинских картах показали, что точность данных зависит от того, что они были введены. Вагнер и Хоган ²⁶ обнаружили расхождения между количеством лекарств, которые, по сообщениям, принимали пациенты (5.67) и то, что указано в электронной записи (4.69). На ошибки при вводе данных приходилось 28 процентов расхождений, а 26 процентов были связаны с тем, что врач не внес изменения лекарств в электронную запись.

ДеКаролис и его коллеги ²⁷ обнаружили, что компьютеризированный профиль лекарств был неточным у 71 процента пациентов, которых они обследовали. Они продемонстрировали, что внедрение стандартизированного процесса согласования лекарств сократило количество пациентов с непреднамеренными несоответствиями на 43 процента, тем самым значительно снизив вероятность ошибок при приеме лекарств.Однако разработка и внедрение процесса электронной сверки требует технической поддержки. Крамер и его коллеги ²⁸ сообщили, что нуждаются в грантовом финансировании с соответствующими фондами больниц для разработки и программирования. Перепрограммирование требуется в любое время при обновлении системы.

Использование компьютерной системы ввода заказов может уменьшить количество ошибок при выписке за счет создания списка лекарств, использованных до и во время госпитализации. Список лекарств с инструкциями можно распечатать и использовать для обучения и ознакомления с пациентом. ⁷ Полезность такой системы зависит от предшествующей реализации системы согласования приема лекарств. Некоторые электронные системы заказа лекарств при выписке позволяют напрямую передавать заказы в общественную аптеку и лечащему врачу, а также вести постоянную запись в электронной медицинской карте.

Совершенно очевидно, что пациентам, семьям, поставщикам медицинских услуг и аптекам необходимо иметь единую электронную запись о лекарствах, в которой все будут работать с одной и той же записью, и все лекарства будут сверяться с этой записью.Электронные системы облегчают доступ к историям приема лекарств, но их необходимо поддерживать в актуальном состоянии, а информацию необходимо соотносить с фактическим использованием лекарств пациентами.

Разрабатываются сетевые электронные системы назначения лекарств, которые могут мгновенно предоставлять фармацевтам, потребителям и поставщикам медицинских услуг историю приема лекарств пациента, защищая при этом конфиденциальность пациента. Кроме того, электронное назначение позволяет вводить такие ключевые поля, как название лекарства, доза, способ приема и частота.Электронные рецепты также позволяют принимать решения, такие как проверка на аллергию, двойное назначение и противодействие лекарствам.

Практическое значение, основанное на фактах

Существует множество областей, в которых медсестра может привлекать внимание к согласованию приема лекарств. Ниже приведены обычно согласованные рекомендации; они не подвергались систематическому изучению эффективности, если не указано иное.

Определение этапов процесса согласования

Первым шагом в составлении точного списка лекарств является определение этапов получения полной истории приема лекарств.IHI предлагает три шага для этого процесса: (1) проверка путем сбора списка лекарств, витаминов, пищевых добавок, лекарств, отпускаемых без рецепта, и вакцин; (2) пояснить, что лекарства и дозировки подходят; и (3) согласовывать и документировать любые изменения. ²⁹ Каждое медицинское учреждение должно разработать стандарты в отношении того, кто несет ответственность и как этот процесс будет завершен. Уиттингтон и Коэн сообщили, что точность списков лекарств повысилась с 45 до 95 процентов с внедрением стандартов сверки. ³⁰

Четкое определение ответственности за процесс

Медицинским работникам необходимо четко определить командные роли и обязанности для согласования лекарств. Это должно включать оценку существующих процессов; определение стандартного места в карте пациента, где хранится история приема лекарств; и определение того, кто будет помещать историю приема лекарств в согласованное место в таблице, временные рамки для устранения отклонений и способы документирования изменений в лекарствах. ³¹ Эти процессы устранят дублирование сбора истории и документации, которое в настоящее время существует во многих условиях.

Рассмотрите возможность использования стандартизированной формы

Во многих установках было обнаружено, что использование стандартизированной формы лекарств облегчает составление точного списка, который доступен и виден. ³² Многочисленные примеры доступны на сайтах IHI и Joint Commission.

Установите четкие временные рамки для завершения лечения

Во многих организациях существует процедура, которая требует пересмотра списка лекарств пациента при каждом посещении первичной медико-санитарной помощи и в течение 24 часов после поступления в стационар.Прием препаратов высокого риска, таких как гипотензивные, противосудорожные и антибиотики, может потребоваться раньше, например, в течение 4 часов после приема.

Разработка образовательных программ для специалистов здравоохранения

Согласование приема лекарств — сложный процесс. Образовательные программы должны включать исследования о согласовании приема лекарств и шаги, предпринимаемые для создания более безопасной системы для пациентов.

Разработка и внедрение процесса мониторинга

Внедрение проверки согласования открытых и / или закрытых историй болезни.Оцените приверженность процессу и определите потенциальный и любой фактический вред, связанный с несогласованными лекарствами. Инструменты аудита, такие как Improvement Tracker на веб-сайте IHI, могут помочь медицинским учреждениям отслеживать их результаты с течением времени. Делитесь результатами с поставщиками, чтобы они могли отслеживать прогресс с течением времени.

Просвещение пациентов и членов их семей, чтобы они могли выступать в качестве адвокатов

Обучение пациентов должно быть основным направлением при согласовании приема лекарств. Пациенты могут быть неточными историками. ³² Признание того, что информация собирается от непрофессионалов, должно быть подтверждено, и необходимо предложить помощь, чтобы сделать информацию как можно более точной. Для помощи пациентам и их семьям был определен ряд подходов, например, согласование списка лекарств при каждом амбулаторном посещении. ⁹ Установите процедуру, при которой пациенты приносят свои лекарства, в том числе все препараты, отпускаемые без рецепта, на каждое посещение врача. ^{9 , 33} Использование универсальной лекарственной формы для пациентов в Северной Каролине показало себя многообещающим; форму можно найти на сайте www.scha.org. Кроме того, информирование пациентов о принимаемых ими лекарствах позволяет им лучше отслеживать лекарства, которые они принимают.

Проблемы

Есть много проблем, связанных с внедрением эффективных программ согласования приема лекарств на протяжении всего периода оказания помощи. Во-первых, разработка и внедрение эффективных программ очень сложны, учитывая различные места оказания помощи, необходимость стандартизации в процессе и важность включения пациента в процесс.Обеспечение исполнительного руководства и поддержки, понимание врачом и медсестрой необходимости согласования приема лекарств и активное участие в разработке и реализации программ может быть трудным во многих организациях, где поставщики медицинских услуг уже чувствуют себя обремененными. Как на получение истории приема лекарств, так и на завершение процесса сверки требуется определенное время.

Значение исследований

Необходимы исследования по всем аспектам процесса согласования лекарств, чтобы предоставить доказательную базу для воздействия на предотвращение побочных эффектов лекарств.В отчете Института медицины «Предотвращение ошибок при приеме лекарств» ¹ было обнаружено, что в настоящее время большинство исследований, описанных в литературе, имеют небольшие размеры выборки и представляют собой проекты повышения качества в одном учреждении. Для оценки масштабов проблемы необходимы многопрофильные исследования на протяжении всего периода оказания медицинской помощи. Для определения точности, осуществимости и простоты ведения точных списков истории приема лекарств пациента необходимы интервенционные исследования с использованием различных подходов, как бумажных, так и электронных.

Процесс согласования приема лекарств требует времени, первоначально от 30 до 60 минут на прием. ¹⁵ Если в стационарном отделении имеется несколько выписок и госпитализаций, это может привести к необходимости в дополнительном персонале, работающем полный рабочий день. Если за процесс отвечают медсестры, может потребоваться увеличить количество часов медсестер в день пациента. Изучение того, как процессы согласования лекарств меняют рабочий процесс, и время, необходимое для этого.

Занятые врачи не хотят менять свой рабочий процесс.Разработка и тестирование оптимизированных процессов, которые будут работать на протяжении всего периода оказания помощи, от амбулаторных до стационарных, и вовлечение всех заинтересованных сторон в разработку облегчит этот процесс.

Необходимо провести исследования устойчивости процессов согласования лекарств. Как это выглядит в 6, 12 и 24 месяца? Поддерживаются ли улучшения?

Пациенты должны быть полноправными партнерами и защищать свои интересы в процессе согласования приема лекарств.Необходимо провести исследования по систематическим многогранным образовательным программам о том, как наилучшим образом поддерживать текущий и полный список всех лекарств, как рекомендовано в Preventing Medication Errors . ¹ Исследования также должны определять, какие методы (например, использование карты приема лекарств) лучше всего подходят для ведения точного списка лекарств.

Заключение

Есть некоторые доказательства, демонстрирующие, насколько эффективен процесс согласования лекарств для предотвращения побочных эффектов лекарств.Было опубликовано несколько исследований, демонстрирующих, как эффективно выполнять этот процесс, или с указанием затрат, связанных с разработкой и реализацией программ. Тем не менее, считается, что эффективный процесс согласования приема лекарств в разных учреждениях по уходу — где лекарства, которые принимает пациент, сравнивается с тем, что он заказывает, — сокращает количество ошибок. Сравнение того, что принимается в одной обстановке с тем, что прописано в другой, позволит избежать ошибок, связанных с упущением, взаимодействия лекарств с лекарствами, взаимодействий лекарств с болезнью и других несоответствий.Согласование приема лекарств — важный компонент безопасного ухода за пациентами в любой среде.

Стратегия поиска

Поиск проводился с использованием терминов «согласование лекарств», «проверка лекарств», «безопасность лекарств», «системы лекарств» и «ошибки лекарств». Был проведен поиск в базах данных OVID для баз данных CINAHL ^® , MEDLINE ^® и Google. Был проведен обзор литературы по здравоохранению на английском языке с 1965 г. по март 2007 г. Дополнительный поиск был проведен на многочисленных веб-сайтах, посвященных безопасности пациентов, таких как Институт безопасных методов лечения, Национальный фонд безопасности пациентов, Объединенная комиссия и Институт улучшения здравоохранения.Списки ссылок из статей о согласовании лекарств также использовались для выявления дополнительных публикаций.

Были найдены статьи, описывающие различные компоненты процесса сверки. Исследования, как правило, были посвящены одному из этапов процесса передачи, например, госпитализации из дома в отделение неотложной помощи. Не было выявлено исследований, в которых описывался бы процесс согласования на протяжении всего континуума оказания помощи от поступления в учреждение неотложной помощи, перехода с одного уровня лечения на другой (например, от интенсивной терапии к общей помощи) и выписки обратно в общину в учреждение первичной медико-санитарной помощи. практикующий врач или учреждение квалифицированной помощи.Большинство статей были описательными, а опубликованные исследования были в основном проектами повышения качества с небольшими размерами выборки, ограниченными отдельными клиническими центрами.

Список литературы

1.

Институт медицины. Предотвращение ошибок приема лекарств. Вашингтон, округ Колумбия: Национальная академия прессы; 2006. [PubMed: 26740992]

2.

Bates DW, Spell N, Cullen DJ, et al. Стоимость побочных эффектов лекарственных препаратов у госпитализированных пациентов. ДЖАМА. 1997. 277: 307–11. [PubMed:

93]

3.

Rozich JD, Howard RJ, Justeson JM, et al. Стандартизация безопасности пациентов как механизм повышения безопасности в сфере здравоохранения. Jt Comm J Qual Saf. 2004. 30 (1): 5–14. [PubMed: 14738031]

4.

Gleason KM, Groszek JM, Sullivan C, et al. Согласование несоответствий в историях приема лекарств и порядках приема вновь госпитализированных пациентов. Am J Health Syst Pharm. 2004. 61: 1689–95. [PubMed: 15540481]

5.

6.

7.

Бейли К.Б., Савиц Л.А., Родикес Г. и др. в безопасности пациентов: от исследования до внедрения. 3. Роквилл, Мэриленд: Агентство медицинских исследований и качества; 2005. Барьеры, связанные с передачей информации о лекарствах. Публикация AHRQ № 050021–3.

8.

Lau HS, Florax C, Porsius AJ, et al. Полнота историй приема лекарств в больничных картах пациентов, поступивших в отделения общей внутренней медицины. Br J Clin Pharmacol. 2000. 49 (6): 597–603.[Бесплатная статья PMC: PMC2015045] [PubMed: 10848724]

9.

Ernst ME, Brown GL, Klepser TB, et al. Неточности в приеме лекарств в амбулаторной электронной истории болезни. Am J Health Syst Pharm. 2001; 58: 2072–75. [PubMed: 11715831]

10.

Miller LG, Matson CC, Rogers JC. Совершенствование рецептурной документации в амбулаторных условиях. Fam Pract Res J. 1992; 12: 421–9. [PubMed: 1481711]

11.

Bedell SE, Jabbour S, Goldberg R, et al. Расхождения в использовании лекарств.Arch Intern Med. 2000; 160: 2129. [PubMed: 10

5]

12.

Manley HJ, Drayer DK, McClaran M, et al. Несоответствия в записях о лекарствах в амбулаторных электронных медицинских записях: частота, тип и потенциальное влияние на лечение пациентов в центре гемодиализа. Фармакотерапия. 2003. 23 (2): 231–239. [PubMed: 12596688]

13.

14.

Chevalier BA, Parker DD, MacKinnon NJ, et al. Восприятие медсестрами безопасности лекарств и методов согласования лекарств.Nurs Leadersh. 2006. 19 (1): 61–72. [PubMed: 17039997]

15.

Розич Ю.Д., Ресар РК. Безопасность лекарств: подход одной организации к проблеме. J Clin Outcomes Manag. 2001. 8 (10): 27–34.

16.

Стовер П., Сомерс П. Подход к согласованию приема лекарств. Am J Med Qual. 2006; 21: 307–9. [PubMed: 16973946]

17.

Бковски Р.М., Рипсин С.М., Лоррейн В.Л. Согласованность между врачом и пациентом в отношении схем приема лекарств. J Am Geriatr Soc.49 (10): 1353–7. [PubMed: 118]

18.

Никерсон А., Маккиннон, штат Нью-Джерси, Робертс Н. и др. Проблемы с лекарственной терапией, несоответствия и упущения, выявленные во время согласования лекарств и безупречного обслуживания. Healthc Q. 2005; 8: 65–72. [PubMed: 16334075]

19.

Rogers G, Alper E, Brunelle D, et al. Согласование приема лекарств при поступлении: рекомендации по безопасной практике и стратегии реализации. Jt Comm J Qual Saf. 2006; 32: 37–50. [PubMed: 16514938]

20.

Pronovost P, Weast B, Schwarz M, et al. Согласование приема лекарств: практический инструмент для снижения риска ошибок при приеме лекарств. J Crit Care. 2003. 18 (4): 201–5. [PubMed: 14691892]

21.

Pronovost P, Hobson DB, Earsing K, et al. Практичный инструмент для уменьшения количества ошибок при приеме лекарств при переводе пациента из отделения интенсивной терапии. J Clin Outcomes Manag. 2004; 11: 2633.

22.

Boockvar K, Fishman E, Kyriacou CK, et al. Неблагоприятные события из-за прекращения приема лекарств и изменения доз у пациентов, переведенных между учреждениями неотложной помощи и длительного лечения.Arch Intern Med. 2004. 164: 545–50. [PubMed: 15006832]

23.

Мур С., Виснивески Дж., Уильямс С. и др. Медицинские ошибки, связанные с прерыванием лечения в стационарных и амбулаторных условиях. J Gen Intern Med. 2003. 18 (8): 646–51. [Бесплатная статья PMC: PMC1494907] [PubMed: 12

7]

24.

Салливан К., Глисон К.М., Руни Д. и др. Примирение лекарств в условиях неотложной помощи: возможность и проблема для медсестер. J Nurs Care Qual. 2005. 20 (2): 95–98.[PubMed: 15839287]

25.

Paquette-Lamontagne M, McLean WM, Besse L, et al. Оценка новой интегрированной формы назначения выписки. Энн Фармакотер. 2002; 35: 953–8. [PubMed: 11485150]

26.

27.

DeCarolis DD, Leraas MC, Rowley C. Согласование приема лекарств при поступлении с использованием электронной медицинской карты. Фармакотерапия. 2005; 25: 1505.

28.

Kramer JS, Hopkins PJ, Rosendale JC, et al. Внедрение электронной системы сверки лекарств.Am J Health Syst Pharm. 2007; 64: 404–22. [PubMed: 17299180]

29.

Случай для согласования лекарств — адаптировано из Института здравоохранения. Комплект для начала работы по улучшению: практическое руководство по предотвращению нежелательных явлений, связанных с приемом лекарств (согласование приема лекарств). Nurs Manage. 2005. [Проверено 6 августа 2006 г.]. п. 22. Доступно по адресу: http: // www .ihi.org / IHI / Programs / Campaign.

30.

Уиттингтон Дж., Коэн Х. Путь OSF helathcare в обеспечение безопасности пациентов. Qual Manag Health Care.2004. 13 (1): 53–59. [PubMed: 14976907]

31.

Barnsteiner JH. Согласование лекарств: передача информации о лекарствах между настройками, чтобы избежать ошибок.