Взнос собственных средств ип на расчетный счет является доходом: Внесение собственных средств на р/с.

Содержание

Когда нет денег на счету ИП вносит личные средства. Считается ли это доходом при УСН?

Вопрос:

ИП на УСНО( доходы минус расходы). Когда нет денег на счету ИП вносит личные средства. Считается ли это доходом при УСН?

Ответ:

На практике предприниматели нередко смешивают свои личные и рабочие средства. При недостатке на расчетном счете средств для совершения какой-либо операции ИП вправе пополнить счет личными средствами (например, для уплаты налогов, выплаты зарплаты работникам, погашения кредитов и займов, расчетов с поставщиками). Подобное право обусловлено тем обстоятельством, что понятие собственных средств для предпринимателя размыто, все средства, которые размещены на текущих и расчетных и иных счетах, являются его собственностью. Между тем подобное смешение средств несет для предпринимателя серьезные налоговые риски, так как инспекторы признают все поступления на расчетный счет (в кассу) налогооблагаемым доходом.

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ. И теоретически внесенные предпринимателем на расчетный счет личные денежные средства (подчеркнем: независимо от способа пополнения) не должны признаваться доходом от коммерческой деятельности в смысле ст. 41 НК РФ. Словом, такой доход не нужно отражать в учетных регистрах. Этот момент особенно актуален для предпринимателей на УСНО из-за кассового метода учета доходов и расходов.

ФНС в Письме от 20.06.2018 N ЕД-3-2/[email protected] признала факт отсутствия в налоговом законодательстве запрета на использование ИП для получения платы за оказанные услуги своей личной банковской карты с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.

Соответственно, в общем случае нет никаких оснований для включения указанных сумм в состав доходов от предпринимательской деятельности, учитываемых при расчете «упрощенного» налога. С этим соглашаются чиновники Минфина (см. Письмо от 19.04.2016 N 03-11-11/24221) и арбитры ФАС МО (см. Постановление от 19.01.2012 по делу N А40-39341/11-75-163).

Однако обозначенный подход справедлив лишь в случае, если предприниматель может подтвердить (документами) источник формирования личных средств. Поэтому не стоит заблуждаться, считая, что указание в назначении платежа фраз типа «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами» является безусловным критерием для квалификации вносимых средств именно как личных. Увы, этих фраз недостаточно. При отсутствии надлежащих доказательств у налоговиков есть все основания считать «личные средства» предпринимателя скрытым доходом от коммерческой деятельности со всеми вытекающими последствиями. И как показывают вышеприведенные примеры из судебной практики, выигрыш спора в суде возможен лишь при слабой подготовке налоговиков к данному процессу.

Консультация Эксперта СПС КонсультантПлюс

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК «Земля-СЕРВИС»

4 способа + внесение наличных

В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.

Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

Как внести средства на расчетный счет ИП

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

Способы пополнения р/с:

1

Наличными через банкомат. Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

2

Через кассу банка. Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

3

Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты. Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.

4

Через платежную систему. Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Также прочитайте: Как внести наличные на расчетный счет ООО: 5 законных способов и пошаговая инструкция

Является ли доходом внесение собственных средств

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.

В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.

Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.

Если третье лицо вносит деньги на счет ИП

Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.

Собственные средства индивидуального предпринимателя

Представьте такую ситуацию – предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения на основе 6% от общих доходов по каким-то, известным только ему, обстоятельствам, решает в этом месяце заплатить за аренду офиса или другого помещения своими личными средствами и переводит их на расчетный счет в банке, с которого и осуществляются переводы на аренду. Должен ли он уплатить в таком случае налоги с внесенной суммы и попадает ли она в налоговую базу на УСН. Нужно ли ему отражать данную транзакцию в декларации для сдачи в налоговую? Можно ли посчитать что в таком случае собственные средства индивидуального предпринимателя будут заемными?

Любой индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и имущество его не разграничено так, как у юридических лиц. Согласно статье 24 ГК РФ, ИП должен отвечать по любым обязательствам всем своим имуществом. И все заработанные им деньги он вправе тратить не только на ведение деятельности, но и для личных нужд. Данная позиция была официально подтверждена КС РФ.

При этом, личные денежные средства, вносимые на расчет счет или кассу, не могут считаться заемными. П. 1 статьи 807 ГК РФ гласит, что передача денег может считаться займом, когда одна сторона, в частности заимодавец, предоставляет денежные средства или прочее имущество другой стороне – заемщику, при этом заемщик обязуется вернуть всю данную ему сумму или имущество. Договором, согласно первому пункту 420 статьи, признается только заключение сделки или соглашения между двумя или более лицами, в котором устанавливаются изменения или прекращения гражданских прав или обязанностей. Из этого следует, что сделка может быть признана займом только в том случае, если она произошла между разными сторонами. Отсюда выходит, что ни одно физическое или юридическое лицо не вправе заключать сделки сами с собой, а это значит, что собственные средства индивидуального предпринимателя не могут считаться для него заемными.

Согласно же сорок первой статье НК РФ доходом может считаться любая экономическая выгода, выраженная в денежном или другом эквиваленте, учитываемая только в том случае, когда ее можно оценить в той или иной мере. При этом 23 статья определяет выгоду, которую можно оценить для физических лиц, а 25 статья определяет выгоду на прибыль для организаций и прочих юридических лиц.

Согласно нашему законодательству, а в частности ст. 346 НК РФ, каждый индивидуальный предприниматель, которые применяет в качестве системы налогообложения УСН, обязан учитывать при налогообложении только доходы от реализации своих товаров, услуг или прочих работ, доходы от реализации имущества или прав на него, а также другие внереализационные доходы, которые определяются статьей 250 НК РФ.

Статья 249 НК РФ дает понять, что доходом от реализации, может быть признана любая выручка от продажи товаров или услуг как своего производства, так и приобретенных ранее, а также выручка с имущественных прав.

При этом, выручка от реализации должна определяется исходя из всех поступлений на расчетный счет, при условии, что они были перечислены после реализации товара, услуг или имущественного права. Выражаться прибыль может либо в денежном эквиваленте, либо в натуральной форме.

При этом, согласно 346.17 статье НК РФ, дата поступления дохода приравнивается к дате поступления денежных средства на расчетный счет, в кассу или получение наличных средств. Кроме того, учитываются и все погашения задолженности, выплаченными любыми возможными способами.

Таким образом, можно с уверенностью сказать, что любые собственные средства индивидуального предпринимателя, которые были положены на расчет счет не могут быть признаны доходом, так как они ни коим образом не связаны с реализацией товаром, услуг или работы, а также с операциями, указанными в 250 статье НК РФ.

Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые на расчетный счет, не формируют налоговую базу и с них не нужно уплачивать налог. Кроме того, законами России не предусмотрено разграничение денежных средств у ИП, поэтому он вправе распоряжаться всеми деньгами, находящимися у него на счету по своем усмотрению, после уплаты всех установленных налогов для его системы налогообложения.

Это означает, что предприниматель не должен отчитываться перед налоговой куда были потрачены средства с его счета. При этом он может тратить заработанные деньги на свою семью, себя или на личное имущество. Это большой плюс по сравнению с обществом с ограниченной ответственностью, со счета которого владельцы компании не вправе снимать средства на личные нужды.

 

 

Полезные статьи:

Книга учета доходов и расходов ИП
Оплата регистрации ИП в качестве госпошлины
Указание сложного адреса в формах заявлений

внесение денежных на расчетный счет ИП

16.03.2021

Самоинкассацией является услуга банка по внесению наличных денежных средств юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем через платежные терминалы, которые поступают на свой расчетный счет.

Для предоставления услуги клиент — юридическое лицо или ИП определяет перечень лиц, уполномоченных от имени клиента вносить на расчетный счет наличные денежные средства через устройства самоинкассации (далее — УС). Каждое уполномоченное лицо получает свой идентификатор и пароль, которые используются при внесении денежных средств.

Услуга «самоинкассация» в настоящее время в законодательстве не выделена отдельно. По нашему мнению, внесение денежных средств уполномоченными лицами на расчетный счет организации с использованием УС аналогичен переводу денежных средств без открытия банковских счетов посредством приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств. Только прием денежных средств для перевода осуществляется не через кассира банка, а через терминал.

 

Операция по внесению наличных средств через банкомат на счет ИП является внесением выручки от предпринимательской деятельности, следовательно, является доходом.

В силу ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики при применении УСН должны включать в состав доходов, учитываемых при определении объекта налогообложения, доходы от реализации и внереализационные доходы. Указанные доходы определяются исходя из положений ст. ст. 248, 249 и 250 НК РФ соответственно. При этом доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ, в составе доходов не учитываются.

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Налоговое законодательство не содержит норм, устанавливающих правила поступления денежных средств, признаваемых доходом (ст. 41 НК РФ), на расчетный счет ИП. Т.е. определение дохода (его размера, даты признания) не ставится в зависимость от способа поступления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика.

В общем случае доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета (п. 1 ст. 248 НК РФ).

При применении кассового метода датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод) (п. 2 ст. 273 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

 

Согласно Памятке по внесению средств в режиме самоинскассации, например, от Сбербанка, в ходе самоинкассации появляется окно, в котором следует выбрать источник денежных средств. В числе этих источников указываются:

— поступления от продажи товаров;

— поступления от платных услуг;

— поступления от налогов;

— поступления от займов;

— поступления от операций с недвижимостью;

— поступления на счета ИП;

— прочие поступления.

Если указать первые два и пятый, то вероятность доказывания того, что это личные средства ИП — крайне низка. Если другие, то можно на это ссылаться в качестве обоснования, указывая также, что поскольку тарифы банка для операций по внесению денежных средств на свой расчетный счет в режиме «самоинкассации» дешевле, был экономический смысл использования именно такого способа. Но в любом случае доказать ИФНС, что это не выручка будет крайне проблематично, если ИП не сможет документально объяснить происхождение средств. Если это не выручка от предпринимательской деятельности, то возникает вопрос — что это за средства, откуда?

По этой причине, если ИП желает пополнить расчетный счет из личных средств – не следует делать это через самоинкассацию.

В этом случае можно внести наличные на расчетный счет через банк или перечислить с личного счета ИП — такое поступление не будет являться доходом.

 

В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателя в установленном законом порядке.

Юридически имущество ИП, используемое в личных целях, не обособлено от имущества, используемого для предпринимательской деятельности (Определение Конституционного суда РФ от 15.05.2001 N 88-О).

На основании п. 2 ст. 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом. Одним из способов такого распоряжения полученными денежными средствами может быть, например, их снятие с расчетного счета с целью использования для личных нужд или перевод на личный счет.

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Из приведенных норм следует, что вносимые индивидуальным предпринимателем в кассу личные денежные средства не признаются доходом индивидуального предпринимателя и суммы указанных средств налогами, в том числе в рамках УСН, не облагаются (Письма Минфина России от 08.07.2009 N 03-11-09/241, от 19.04.2016 N 03-11-11/24221).

Аналогичного мнения по данному вопросу придерживаются суды (Постановление ФАС МО от 19.01.2012 по делу N А40-39341/11-75-163): личные средства индивидуального предпринимателя, внесенные на банковский счет, не являются доходом индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности и не подлежат учету при определении базы по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

 

При заполнении объявления на взнос наличными согласно Приложению 3 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У в полях «Символ» и «Источник поступления» указывается источник поступления наличных денег по номенклатуре символов, утвержденной Указанием Банка России от 08.10.2018 N 4927-У. Здесь не следует указывать, например: «Торговая выручка» или «Выручка». Иначе придется доказывать контролирующим органам, что внесенные наличные денежные средства являются личными деньгами индивидуального предпринимателя.

В строке «Источник поступления» можно написать: «Пополнение оборотных средств», «Финансовая помощь» или «Собственные средства».

Хотя рассматриваемая формулировка сама по себе не меняет экономической сути операции, лучше во избежание проблем не упоминать слов «выручка» и «реализация».

 

Законное обоснование:

 

  1. Вопрос: Как отражается в бухгалтерском учете самоинкассация наличных денег? (Консультация эксперта, 2021) {КонсультантПлюс}

 

  1. Вопрос: …Индивидуальный предприниматель, применяющий УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы», периодически вносит через кассу на расчетный счет свои личные денежные средства. Учитываются ли указанные поступления денежных средств на счет предпринимателя в доходах при УСНО? («Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение», 2016, N 6) {КонсультантПлюс}
Скачать pdf

Анна Марченко Эксперт Линии консультаций

ИП вносит собственные средства на расчетный счет проводки

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично. Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.

Как пополнить расчётный счёт ИП

Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.

Пополнение счёта можно произвести следующими способами:

  1. Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
  2. Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
  3. Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
  4. При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
  5. Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.

При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.

Личные средства, вносимые в кассу

Порядок оформления операций по внесению денег в кассу отличается у предпринимателей. Принципиальная разница заключается в порядке ведения учёта. Если ИП ведёт бухгалтерский учёт, то использует кассовые документы для отражения операций и оформляет поступление средств и их выбытие приходными и расходными кассовыми ордерами. Если учёт осуществляется только налоговый, то все операции отражаются только в книге доходов и расходов.

Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.

Основными операциями через кассу являются:

  1. Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
  2. Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.

Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».

Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.

Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 – внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.

Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.

Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

  1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
  2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
  3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения.

Личные средства, вносимые на счёт

Все средства, которые предприниматель вносит на счёт, являются его личными и формируют собственный оборотный капитал. Для учёта подобных операций необходимо использовать счёта с 80 по 89, чаще всего 84 «Нераспределенная прибыль».

Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.

Обратите внимание, что всегда необходимо использовать одинаковые счета при отражении операции пополнения и снятия денег, только в обратной проводке!

Не забывайте правильно указывать назначение платежа, чтобы избежать разногласий с ИФНС.

Правильно будет указывать одно из двух назначений:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

  • внесение собственных средств;
  • пополнение личными деньгами.

При некорректном наименовании или его отсутствии специалист налоговой службы может выписать штраф за уклонение от уплаты налогов.

Средства могут поступать от любых лиц. Если вносит ИП сам, налог не будет начислен, а если его родственники – признают доходом и обяжут включить в налогооблагаемую базу.

Важными аспектами при работе со счётом являются:
  1. Отсутствие оплаты налога с собственных средств, так как они не признаются доходом Налоговым кодексом РФ.
  2. Необходимо правильно указыватьназначение.
  3. Если вносить через сторонний банк может быть уплата комиссии 2 раза – за перевод и зачисление средств.
  4. Направление расходования средств не ограничено, и их предприниматель использует как ему необходимо.

При выводе средств на личную карту или кеш-карту указывайте, что НДС не облагается.

Причины и размеры пополнения

Предприниматель может пополнять счёт или кассу личными средствами по причине нехватки безналичного оборота от хозяйственной деятельности.

Вносить деньги, чтобы потом их направить в дело можно по следующим направлениям:

  • уплата налогов и страховых взносов;
  • выплата заработной платы;
  • погашение кредитов и займов;
  • оплата счетов поставщиков;
  • покупка оборудования;
  • оплата аренды;
  • покупка франшизы и др.

Проводки необходимо оформлять в корреспонденции со счётом 50 и 51.

Конечно, можно все расходы оплачивать сразу, не вносить деньги на счёт, однако,надо будет учесть, что такие траты не всегда будут признаны расходами, связанными с бизнесом и не уменьшат налогооблагаемую базу.

Если ИП платит налог на прибыль необходимо операции проводить через расчётный счёт.

Чтобы правомерно уменьшить доходы и уменьшить сумму налога.

Важно тщательно вести учёт денежных средств, чтобы позже правильно определить расходы отведения деятельности, не допустить ошибок при расчёте налогапо выбранной системе налогообложения и контролировать рентабельность бизнеса.

Внесение собственных средств на счет ип

Предлагаем статью на тему: «внесение собственных средств на счет ип» с комментарием от профессионального юриста.

Индивидуальный предприниматель — физическое, а не юридическое лицо. Он может свободно распоряжаться деньгами на расчетном счете. Закон разрешает переводить деньги на личный счет, снимать их через банкомат, пополнять расчетный счет наличными или картой.

В первых двух случаях все понятно: заработал — потратил. А в каких случаях нужно пополнять расчетный счет и как это лучше сделать — разберемся в статье.

Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.

О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.

За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.

Нет тематического видео для этой статьи.

Видео (кликните для воспроизведения).

Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.

У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов. При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета. Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше. Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.

Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное — не забыть указать правильное назначение перевода.

Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП

Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».

Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.

Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.

Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет:

  • Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
  • Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
  • Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
  • Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.

Пополнение наличными может занять до 5 рабочих дней, а перевод с карты обычно приходит за 1 день. Если карту и расчетный счет обслуживает один и тот же банк, комиссии за перевод не будет.

Налог на пополнение расчетного счета своими деньгами

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.

Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета

После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.

Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты, привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.

Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП

  • Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
  • Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
  • За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
  • Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
  • Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.

Читайте также:

1. Подробная статья расскажет Вам о том, как перевести деньги с расчетного счета ИП на карту (в том числе на карту другого физического лица)

2. Разбираемся какие налоги платит ИП на УСН с сотрудниками и без сотрудников.

Только зарегистрировал ИП, собираюсь открыть расчетный счет. Для закупки товара нужны денежные средства. Пересмотрел много тем, но так и не понял толком, как это сделать. Хочу положить личные денежные средства, чтобы закупить товар, а потом их снять без налогов, так как это мои деньги, а не прибыль?
Если это важно, то у меня ИП на УСН 15%.

Вы можете свободно пополнять свой расчётный счёт в банке собственными денежными средствами хоть наличными, хоть безналичным переводом с другого своего счёта в банке. Это не будет считаться доходом, потому что все деньги на расчётном счёте ИП и так Ваши, доход Вы можете получить от кого-то, но никак не от самого себя.

Аналогично Вы можете свободно распоряжаться деньгами на расчётном счёте, при желании всегда можете снять деньги хоть наличными, хоть путём перечисления на другой свой счёт в банке. И конечно же можете покупать товар со своего расчётного счёта.

Цитата (VasilyK): Добрый день.

Только зарегистрировал ИП, собираюсь открыть расчетный счет. Для закупки товара нужны денежные средства. Пересмотрел много тем, но так и не понял толком, как это сделать. Хочу положить личные денежные средства, чтобы закупить товар, а потом их снять без налогов, так как это мои деньги, а не прибыль?
Если это важно, то у меня ИП на УСН 15%.

Приветствую! При этом не забывайте о соблюдении кассовой дисциплины, если планируете наличными пополнять расчетный счет (сама ККМ не нужна, речь не о ней). В данном случае необходимо правильно задокументировать движение денежных средств, в зависимости от выбранного способа. Я пополняла счет безналичным способом со своей личной карты – манипуляций с наличностью нет, кассовой дисциплины нет. В Вашем случае фигурируют наличные, поэтому кассовую дисциплину необходимо соблюсти.
И не записывайте эту сумму в КУДиР в раздел доходы, так как это Ваши личные средства (переложить свои деньги из одного места в другое Вы можете, это не образовывает дохода).
А расходы так и укажете потом в той же КУДиР в разделе расходы, при наличии подтверждающих соответствующих документов.
Как-то так это делайте)))

Цитата (VasilyK): Добрый день.

Только зарегистрировал ИП, собираюсь открыть расчетный счет. Для закупки товара нужны денежные средства. Пересмотрел много тем, но так и не понял толком, как это сделать. Хочу положить личные денежные средства, чтобы закупить товар, а потом их снять без налогов, так как это мои деньги, а не прибыль?
Если это важно, то у меня ИП на УСН 15%.

Приветствую! При этом не забывайте о соблюдении кассовой дисциплины, если планируете наличными пополнять расчетный счет (сама ККМ не нужна, речь не о ней). В данном случае необходимо правильно задокументировать движение денежных средств, в зависимости от выбранного способа. Я пополняла счет безналичным способом со своей личной карты – манипуляций с наличностью нет, кассовой дисциплины нет. В Вашем случае фигурируют наличные, поэтому кассовую дисциплину необходимо соблюсти.
И не записывайте эту сумму в КУДиР в раздел доходы, так как это Ваши личные средства (переложить свои деньги из одного места в другое Вы можете, это не образовывает дохода).
А расходы так и укажете потом в той же КУДиР в разделе расходы, при наличии подтверждающих соответствующих документов.
Как-то так это делайте)))

Приветствую! Елена, насколько понимаю в данном случае VasilyK будет пополнять расчетный счет наличными и тратить средства уже с расчетного счета. Это не то же, что и пополнить кассу своими средствами, затем взять эти же средства из кассы (которыми только что пополнили эту кассу) и потратить их. Во втором случае да, КО не имеют смысла, логичнее просто оплатить расходы своими наличными и включить их в КУДиР (храня подтверждающие документы). В случае с расчетным счетом, по мне, так ситуация несколько иная (и она подходит под “Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации” от 12 октября 2011 г. N 373-П), да и на форуме много тем о кассовой дисциплине для ИП с подобными манипуляциями. Если не ошибаюсь конечно и всё правильно понимаю)))

Да, еще добавлю – а если в кассу поступает именно выручка (то есть я так понимаю от клиента (простого физ. или другого ИП), потому как собственные средства – это не выручка, откуда их не бери, и пополнение счета или кассы собственными средствами дохода не образует), то здесь при УСН необходим уже кассовый аппарат, помимо дисциплины. Вроде так по закону.

Как ИП пополнить расчетный счет или кассу личными деньгами

При осуществлении предпринимательской деятельности не обойтись без расчётного счёта, который в зависимости от разных ситуаций при нехватке на нём средств необходимо пополнять лично. Для соблюдения законодательства нужно определить правильно причины и способы пополнения, а также порядок отражения данных операций в бухгалтерском учёте, чтобы соблюдать финансовую дисциплину.Если ИП вносит собственные средства на расчётный счёт проводки важно сделать правильно.

Согласно статусу индивидуальный предприниматель лично распоряжается своим имуществом и финансами, в том числе и денежными средствами на расчётном счёте. Бизнесмен сам решает, когда и сколько положить, снять или кому перевести деньги.

Пополнение счёта можно произвести следующими способами:

  1. Внести средства через кассу банка, в котором открыт расчётный счёт. Преимуществом данного способа является отсутствие комиссии.
  2. Пополнение через сторонние банки по реквизитам. Комиссия за перевод денег между финансовыми учреждениями разная, её размер устанавливается в каждом банке индивидуально.
  3. Перевод денег через платёжные системы рапида, Qiwi, Элекснет, Юнистрим. Средства поступают в течение 1 рабочего дня, однако, необходимо будет заплатить комиссию.
  4. При наличии открытой дебетовой карты, «привязанной» к счёту его можно пополнить через банкомат любого банка с функцией внесения наличных. Режим работы банкоматов круглосуточный, что, несомненно, удобно при активной деловой жизни.Кеш-карты при использовании в банкоматах банка-эмитента могут использоваться без комиссии, в сторонних – комиссия может быть начислена, в зависимости от условий договора.
  5. Перевод средств между счетами. При наличии у предпринимателя одного или нескольких счетов помимо расчётного, можно перевести средства через систему интернет-банк. Если счета находятся все в одном банке, возможно, перечисление будет произведено без комиссии и в течение нескольких минут, в разных – до 2 рабочих дней с небольшими затратами. Удобство данного способа заключается в возможности внесения денег, не выходя из дома.

При пополнении счёта индивидуальный предприниматель не будет платить никаких налогов, так как данная операция не классифицируется как доходы от ведения деятельности.

Порядок оформления операций по внесению денег в кассу отличается у предпринимателей. Принципиальная разница заключается в порядке ведения учёта. Если ИП ведёт бухгалтерский учёт, то использует кассовые документы для отражения операций и оформляет поступление средств и их выбытие приходными и расходными кассовыми ордерами. Если учёт осуществляется только налоговый, то все операции отражаются только в книге доходов и расходов.

Если бухгалтерский учёт ведётся, то любое движение средств через кассу должно найти своё отражение.

Основными операциями через кассу являются:

  1. Дебет 76 Кредит 50 – получение наличных средств из кассы.
  2. Дебет 50 Кредит 76 – внесение денег в кассу.

Если из кассы необходимо пополнить счёт надо оформить расходный кассовый ордер, в основании которого укажите «Внесение на расчётный счёт личных денежных средств предпринимателя».

Корреспонденция счетов будет Дебет 51 Кредит 50,означает пополнение расчётного счёта личными средствами, ранее внесёнными в кассу.

Пополнение счёта без кассы оформляется через Дебет 51 Кредит 76 — внесение личных средств на расчётный счёт индивидуальным предпринимателем.

Порядок отражения кассовых операций регламентирован Указанием № 3210-У от 11.03.2014.

Указания обязывают вести кассовую книгу и оформлять ордера, в которых обязательно должно быть прописанооснование для выдачи или источник происхождения денег.

Соблюдение порядка позволяет определить какие средства являются личными, а какие доходами, чтобы исключить факт ошибки при расчёте налогооблагаемой базы. В пункте 4.1 Указаний прописано, что операции не отражают, если ведётся учёт доходов и расходов и внесение собственных средств в книгу учёта не включают, так как они не являются доходом.

Таким образом, необходимо выделить несколько принципиальных позиций:

  1. При ведении системы бухгалтерского учёта любая операция через кассу должна быть оформлена бухгалтерскими проводками.
  2. При отражении операций приходными и расходными кассовыми ордерами необходимо ведение кассовой книги.
  3. При учёте доходов и расходов нет необходимости вести кассовую книгу и не нужнооформлять ордера.

Основной регламент ведения учёта зависит от системы налогообложения.

Все средства, которые предприниматель вносит на счёт, являются его личными и формируют собственный оборотный капитал. Для учёта подобных операций необходимо использовать счёта с 80 по 89, чаще всего 84 «Нераспределенная прибыль».

Дебет 51 Кредит 84 соответствуют операции «Пополнение счёта личными средствами», а обратная корреспонденция будет при снятии денег.

Обратите внимание, что всегда необходимо использовать одинаковые счета при отражении операции пополнения и снятия денег, только в обратной проводке!

Не забывайте правильно указывать назначение платежа, чтобы избежать разногласий с ИФНС.

Правильно будет указывать одно из двух назначений:

  • внесение собственных средств;
  • пополнение личными деньгами.

При некорректном наименовании или его отсутствии специалист налоговой службы может выписать штраф за уклонение от уплаты налогов.

Средства могут поступать от любых лиц. Если вносит ИП сам, налог не будет начислен, а если его родственники – признают доходом и обяжут включить в налогооблагаемую базу.

Важными аспектами при работе со счётом являются:
  1. Отсутствие оплаты налога с собственных средств, так как они не признаются доходом Налоговым кодексом РФ.
  2. Необходимо правильно указыватьназначение.
  3. Если вносить через сторонний банк может быть уплата комиссии 2 раза – за перевод и зачисление средств.
  4. Направление расходования средств не ограничено, и их предприниматель использует как ему необходимо.

При выводе средств на личную карту или кеш-карту указывайте, что НДС не облагается.

Предприниматель может пополнять счёт или кассу личными средствами по причине нехватки безналичного оборота от хозяйственной деятельности.

Вносить деньги, чтобы потом их направить в дело можно по следующим направлениям:

  • уплата налогов и страховых взносов;
  • выплата заработной платы;
  • погашение кредитов и займов;
  • оплата счетов поставщиков;
  • покупка оборудования;
  • оплата аренды;
  • покупка франшизы и др.

Проводки необходимо оформлять в корреспонденции со счётом 50 и 51.

Конечно, можно все расходы оплачивать сразу, не вносить деньги на счёт, однако,надо будет учесть, что такие траты не всегда будут признаны расходами, связанными с бизнесом и не уменьшат налогооблагаемую базу.

Если ИП платит налог на прибыль необходимо операции проводить через расчётный счёт.

Чтобы правомерно уменьшить доходы и уменьшить сумму налога.

Важно тщательно вести учёт денежных средств, чтобы позже правильно определить расходы отведения деятельности, не допустить ошибок при расчёте налогапо выбранной системе налогообложения и контролировать рентабельность бизнеса.

Внесение денег на расчетный счет ИП: 4 способа и особенности уплаты налогов

В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

Способы пополнения р/с:

Наличными через банкомат . Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

Через кассу банка . Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты . Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.

Через платежную систему . Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.

В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.

Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.

Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.

Вопрос:

Внесение собственных средств на расчётный счёт ИП не является доходом.
Требуются ли в этом случае какие-то документы для подтверждения, что внесённые средства личные ИП?
Например ИП перечислил деньги на р/с со счёта открытого на ИП как на физ. лицо в другом банке, или супруга, брат, друг и т.д. со своего счёта физ. лица в другом банке перевели деньги на р/с ИП. Для ИП это взнос собственных средств, а что скажет налоговая?

Ответ:

На взнос собственных средств достаточно иметь банковские документы – выписку и платежку (или квитанцию банкомата). В этих документах Вы должны быть указаны как вноситель денег, а назначение перевода должно быть “взнос собственных средств”.

Внесение собственных средств на расчетный счет ИП не является налогооблагаемым доходом, независимо от того каким способом Вы внесете эти деньги: лично через отделение банка, со своего личного счета или через банкомат по карте. Все эти способы пополнения счета ИП допустимы. Эти суммы не регистрируются в КУДИР и не учитываются при расчете налога.

В сервисе данная операция должна отражаться так: Поступление – Взнос собственных средств.

Осуществлять переводы на Ваш р/счет от супруги, брата, друга и т.д. не рекомендую, в связи с тем, что вносителем денег в данном случае будете не лично Вы, а иные лица. При проверке такие суммы налоговая может расценить как выручку и, соответственно доначислить налог.

Какие особенности стоит учитывать на УСН при внесении собственных средств ИП на расчетный счет

Представьте такую ситуацию – предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения на основе 6% от общих доходов по каким-то, известным только ему, обстоятельствам, решает в этом месяце заплатить за аренду офиса или другого помещения своими личными средствами и переводит их на расчетный счет в банке, с которого и осуществляются переводы на аренду. Должен ли он уплатить в таком случае налоги с внесенной суммы и попадает ли она в налоговую базу на УСН. Нужно ли ему отражать данную транзакцию в декларации для сдачи в налоговую? Можно ли посчитать что в таком случае собственные средства индивидуального предпринимателя будут заемными?

Любой индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и имущество его не разграничено так, как у юридических лиц. Согласно статье 24 ГК РФ, ИП должен отвечать по любым обязательствам всем своим имуществом. И все заработанные им деньги он вправе тратить не только на ведение деятельности, но и для личных нужд. Данная позиция была официально подтверждена КС РФ.

При этом, личные денежные средства, вносимые на расчет счет или кассу, не могут считаться заемными. П. 1 статьи 807 ГК РФ гласит, что передача денег может считаться займом, когда одна сторона, в частности заимодавец, предоставляет денежные средства или прочее имущество другой стороне – заемщику, при этом заемщик обязуется вернуть всю данную ему сумму или имущество. Договором, согласно первому пункту 420 статьи, признается только заключение сделки или соглашения между двумя или более лицами, в котором устанавливаются изменения или прекращения гражданских прав или обязанностей. Из этого следует, что сделка может быть признана займом только в том случае, если она произошла между разными сторонами. Отсюда выходит, что ни одно физическое или юридическое лицо не вправе заключать сделки сами с собой, а это значит, что собственные средства индивидуального предпринимателя не могут считаться для него заемными.

Согласно же сорок первой статье НК РФ доходом может считаться любая экономическая выгода, выраженная в денежном или другом эквиваленте, учитываемая только в том случае, когда ее можно оценить в той или иной мере. При этом 23 статья определяет выгоду, которую можно оценить для физических лиц, а 25 статья определяет выгоду на прибыль для организаций и прочих юридических лиц.

Согласно нашему законодательству, а в частности ст. 346 НК РФ, каждый индивидуальный предприниматель, которые применяет в качестве системы налогообложения УСН, обязан учитывать при налогообложении только доходы от реализации своих товаров, услуг или прочих работ, доходы от реализации имущества или прав на него, а также другие внереализационные доходы, которые определяются статьей 250 НК РФ.

Статья 249 НК РФ дает понять, что доходом от реализации, может быть признана любая выручка от продажи товаров или услуг как своего производства, так и приобретенных ранее, а также выручка с имущественных прав.

При этом, выручка от реализации должна определяется исходя из всех поступлений на расчетный счет, при условии, что они были перечислены после реализации товара, услуг или имущественного права. Выражаться прибыль может либо в денежном эквиваленте, либо в натуральной форме.

При этом, согласно 346.17 статье НК РФ, дата поступления дохода приравнивается к дате поступления денежных средства на расчетный счет, в кассу или получение наличных средств. Кроме того, учитываются и все погашения задолженности, выплаченными любыми возможными способами.

Таким образом, можно с уверенностью сказать, что любые собственные средства индивидуального предпринимателя, которые были положены на расчет счет не могут быть признаны доходом, так как они ни коим образом не связаны с реализацией товаром, услуг или работы, а также с операциями, указанными в 250 статье НК РФ.

Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые на расчетный счет, не формируют налоговую базу и с них не нужно уплачивать налог. Кроме того, законами России не предусмотрено разграничение денежных средств у ИП, поэтому он вправе распоряжаться всеми деньгами, находящимися у него на счету по своем усмотрению, после уплаты всех установленных налогов для его системы налогообложения.

Это означает, что предприниматель не должен отчитываться перед налоговой куда были потрачены средства с его счета. При этом он может тратить заработанные деньги на свою семью, себя или на личное имущество. Это большой плюс по сравнению с обществом с ограниченной ответственностью, со счета которого владельцы компании не вправе снимать средства на личные нужды.

Внесение наличных на расчетный счет – это процедура, с которой сталкивается большая часть всех открывающихся предприятий, независимо от статуса и вида деятельности.

Для индивидуальных предпринимателей пополнение расчетного счета вещь естественная, т.к. между личными средствами ИП и его вложениями в бизнес нет юридической разницы.

Внесение наличных на расчетный счет юридического лица происходит несколько сложнее, но и здесь такое движение денег бывает необходимо. Мало кто способен развить бизнес «с нуля», без дополнительных «вливаний».

Чтобы избежать нарушений и потерь при пополнении расчетного счета следует соблюдать некоторые, общие для предпринимателей и юр. лиц правила.

Прежде, чем вносить средства на расчетный счет, предпринимателю стоит определить для этого законные основания. В противном случае появляется риск дополнительного налогообложения, штрафных санкций и недоразумений в отношениях с российскими банками.

Если сдается не выручка, то в квитанциях о приеме наличных следует указать «Пополнение счета собственными денежными средствами» или другую формулировку с тем же смыслом.

Если деньги в банк передает оформленный у ИП работник, то пополнение от его имени будет зачтено как сдача выручки, и станет базой для начисления налогов.

Но помощь или займы от друзей и родственников включать в налогооблагаемую базу не стоит. Это обойдется слишком дорого и лишит возможности вернуть полученную сумму из оборота на законных основаниях. Такие деньги нужно:

● либо вносить от своего лица;

● либо оформлять как заем с указанием займодавца.

Заемные средства в установленный договором срок можно свободно снять с расчетного счета.

Еще один законный вариант – заранее включить лицо, пополняющее расчетный счет в список тех, кто имеет доступ к счету. Его данные и подпись буду зарегистрированы в банке. Но вопрос пополнения им счета без начисления налогов придется решать отдельно.

Заработанные в результате коммерческой деятельности средства вносятся как выручка. Для этого существует отработанный механизм и несколько вариантов передачи денег в банк:

  • в кассах отделения банка открывшего счет;
  • в кассах иных банков;
  • в терминалах своего банка;
  • в терминалах других банков;
  • переводами с пластиковых карт;
  • переводами с других счетов;
  • через пункты приема наличных в разных учреждениях, в т.ч. в почтовых отделениях и торговых объектах;
  • с помощью систем денежных переводов.

В качестве назначения перевода лучше указывать сдачу выручки. Но некоторые системы и банкоматы, принимают любые средства на расчетные счета только как выручку. Это стоит иметь в виду при пополнениях по другим основаниям.

Если на счет перечисляется не выручка, то придется выбирать систему, которая позволяет выбор назначения перевода. Лучше всего делать это в кассах своего банка.

Как положить деньги на расчетный счет ИП с наименьшими потерями денег и времени?

Здесь нужно заранее уточнять правила и комиссии обслуживания.

  • Некоторые банки взимают определенный процент от любой поступающей суммы в наличных.
  • Некоторые берут комиссию при одних способах внесения средств и не берут при других.
  • Некоторые вводят лимиты по суммам, что-то принимают бесплатно, что-то с большей комиссией, что-то с меньшей.

Все это зависит даже не от банка, а от выбранного тарифа РКО. Хотя плата за внесение средств обычно не велика, при большом движении наличных имеет смысл искать более выгодный тариф.

Особой статьей расходов за внесение наличных на счет становится плата за инкассацию, т.е. не самостоятельную сдачу выручки, а ее сбор инкассаторами банка. Это обходится еще дороже.

Внесение наличных на расчетный счет ООО и других юридических лиц

Пополнение счета для организаций процесс заметно более сложный, чем для предпринимателей. Т.к. средства предприятия, его сотрудников и собственников четко разделены.

Проще всего для юридических лиц оформляется сдача выручки. Все происходит теми же способами, что были описаны выше для ИП. Потому повторять их еще раз не станем, но опишем более сложные способы пополнения.

Юридическое лицо, в отличие от предпринимателя, изначально не имеет собственных средств, их вносят создатели организации. Организационная форма принципиального значения здесь не имеет, способ формирования имущества один и тот же – из вложений учредителей формируется уставный капитал фирмы. Коммерческое предприятие начинает работу, у него появляются собственные средства, превышающие вложенную учредителями сумму. Эти средства представляют собой доход и могут облагаться налогом.

Если имеющихся в распоряжении организации средств оказывается недостаточно, появляется необходимость в поиске дополнительных ресурсов, сверх поступающих от коммерческой деятельности. Однако на этом пути приходится соблюдать некоторые правила и ограничения, чтобы не совершить незаконную операцию и не дать оснований для начисления дополнительных налогов.

Вначале разберем бесплатные варианты передачи денег коммерческой организации.

  1. Внесение средств по договору займа. Все происходит так же, как описано для ИП. Но, если предприниматель не может занимать сам себе, то учредитель предприятия имеет такое право. И может вернуть себе одолженные деньги без начисления налогов ни предприятию, ни себе как физическому лицу.
  2. Увеличение уставного капитала. Способ сложный, обязывающий к изменениям в Уставе, и не предполагающий прямого возврата переданных средств. Если в обществе несколько участников, то вносить деньги должны все они, пропорционально своим долям. Если средства внесет один участник, это приведет к перераспределению долей, и должно быть отражено изменениями в Уставе.
  3. Пополнение дополнительного капитала. Этот вариант подобен внесению средств в уставной капитал, но проще в оформлении. Здесь важно уточнить направление средств участниками на «увеличение чистых активов» организации.
  4. Безвозмездное дарение (материальная помощь) фирме от основного участника. Следует знать, что налогом не будет обложен только дар от учредителя обладающего более чем половиной предприятия. Подарки от прочих участников будут признаны доходом и включены в налогооблагаемую базу. Варианты возврата подарка (помощи) не предусмотрены.

К облагаемым налогами способам передачи денег юридическому лицу относится покупка у него товаров или услуг. Это будет для коммерческой организации обычным доходом со всеми вытекающими последствиями. Такие же последствия, т.е. начисление налогов, имеют все ошибки оформления при передаче денег через банк или неверное отражение полученных средств во внутреннем бухгалтерском учете.

Этот момент заслуживает отдельного рассмотрения независимо от вида бизнеса.

Первое, что следует сделать – это убедиться, что выбранное основание для пополнения счета не приведет к увеличению налогооблагаемой базы.

  • Налоги будут неизбежно начислены на выручку и все прочие доходы от основной и побочной деятельности.
  • Но пополнять счет желательно без дополнительной платы, в качестве займа, дарения и пр.

Однако для всех вариантов дополнительного внесения денег на счет, будет полезна консультация специалистов, т.к. одни и те же операции по-разному рассматриваются налоговым ведомством в зависимости от статуса владельца счета и других аспектов.

Многие банки взимают комиссию за прием наличных денег, что определяется условиями тарифа обслуживания и внутренними правилами банка. Оснований для возврата этой комиссии обычно не предусматривается. Даже если деньги вернутся лицу совершившему перевод через тот же банк, плата за операцию все равно будет удержана. Размер комиссий за прием наличности в банках относительно мал и несравним с суммами налогов на доходы, но его уплата станет для бизнеса невозвратным и непроизводителным расходом.

Можно найти несколько законных способов не тратиться на внесение наличных на расчетный счет:

  • Заранее выбрать тариф расчетно-кассового обслуживания без комиссии за прием наличных. Это полезно не только для пополнения фондов предприятия, но чтобы не иметь лишних расходов при сдаче выручки на расчетный счет. При постоянно действующей рознице это важно.
  • Открыть текущий счет для физического лица, внесение наличных на который бесплатно. Также бесплатно должен пройти перевод с этого счета на расчетный счет предприятия или предпринимателя. Обычно такую возможность дает регистрация обоих счетов в одном банке.
  • Пополнить наличными банковскую карту и делать перевод на счет предприятия уже с нее. Примерно то же, что и перевод с текущего счета, но избавляет от обязательного визита в отделение банка. Да и сама карта может быть удобным платежным инструментом.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Начинающие коммерсанты редко учитывают все перечисленные выше моменты и получают убыток, еще не начав деятельность, на одних лишь денежных переводах.

Автор статьи: Виталий Потрясов

Позвольте представиться. Меня зовут Виталий. Я уже более 12 лет занимаюсь правоведением и юридическими наукам. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

✔ Обо мне ✉ Обратная связь Оцените статью: Оценка 5 проголосовавших: 7

Личные средства, которые ИП на УСН внес на свой расчетный счет, доходом не являются

Оставшиеся после налогообложения денежные средства, которые предприниматель на УСН или ЕНВД снял со своего расчетного счета для личных нужд, НДФЛ не облагаются. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 19.04.16 № 03-11-11/24221. Также чиновники отметили, что собственные средства ИП, которые тот внес в кассу, не могут быть признаны налогооблагаемым доходом

26.05.2016
Снятие денег со счета для личных нужд или перевод на карту физлица

Предприниматель, применяющий УСН и ЕНВД, решил снять деньги со своего расчетного счета для личных нужд или перевести средства на принадлежащую ему же банковскую карту физлица. Нужно ли в таком случае начислять НДФЛ? Нет, не нужно, отвечают авторы письма.

Аргументы следующие. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия (п. 2 ст. 209 ГК РФ). То есть индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно принимать решения о расходовании денежных средств, в том числе снять их с расчетного счета для личных нужд или перевести на личный счет. Как известно, применение УСН или ЕНВД освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать НДФЛ (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п.4 ст. 346.26 НК РФ) в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Следовательно, денежные средства, которые остались на счете предпринимателя, применяющего УСН или ЕНВД, после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные цели. При этом указанные суммы НДФЛ не облагаются.

Личные средства ИП, вносимые на счет или в кассу

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, вносит в кассу свои личные денежные средства. Признаются ли указанные суммы доходом при исчислении НДФЛ или единого «упрощенного» налога? Нет, не признаются.

Как уже было выше сказано, применение УСН освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать НДФЛ. Что касается единого «упрощенного» налога, то здесь разъяснение следующее. При определении налоговой базы в связи с уплатой УСН учитываются только доходы от реализации от реализации и внереализационные доходы. А собственные средства индивидуального предпринимателя, которые он положил на свой счет, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с реализацией или с операциями, указанными в статье 250 НК РФ. Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые в кассу, не облагаются ни НДФЛ, ни единым налогом.

«Бухгалтерия Онлайн»

Определение сальдо текущего счета

Каков остаток на текущем счете?

Платежный баланс (ПБ) — это место, где страны регистрируют свои денежные операции с остальным миром. Изучение баланса текущего счета (CAB) платежного баланса страны может дать хорошее представление о ее экономической деятельности. Он включает в себя деятельность в области промышленности страны, рынка капитала, услуг и денег, поступающих в страну от других правительств или посредством денежных переводов.

Ключевые выводы

  • Текущий счет платежного баланса включает ключевой вид деятельности страны, такой как рынки капитала и услуги.
  • Сальдо текущего счета теоретически должно быть нулевым, что невозможно, поэтому на самом деле он покажет, имеет ли страна профицит или дефицит.
  • Профицит указывает на то, что экономика является чистым кредитором для остального мира. Дефицит отражает состояние правительства и экономики, являющихся чистыми должниками остального мира.
  • Четыре основных компонента текущего счета — это товары, услуги, доход и текущие трансферты.

Понимание сальдо текущего счета

Расчет баланса текущего счета страны (CAB) покажет, есть ли у нее дефицит или профицит. Если есть дефицит, значит ли это, что экономика слабая? Означает ли профицит автоматически, что экономика сильна? Не обязательно.

При анализе текущего счета в платежном балансе страны важно учитывать все факторы.При рассмотрении текущего счета страны важно понимать четыре основных компонента, которые на него влияют: товары, услуги, доход и текущие трансферты.

Компоненты сальдо текущего счета

Товаров

Они являются движимыми и физическими по своей природе, и для того, чтобы транзакция была отражена в категории «товары», смена собственника от резидента (местной страны) на резидента или от нерезидента (в иностранной стране) должна происходит. К движимым товарам относятся товары общего назначения, товары, используемые для обработки других товаров, и немонетарное золото.Экспорт помечается как кредит (деньги поступают), а импорт отмечается как дебет (деньги уходят).

Услуги

Эти транзакции являются результатом нематериальных действий, таких как транспорт, бизнес-услуги, туризм, роялти или лицензирование. Если за услугу выплачиваются деньги, это записывается как импорт (дебет). Если деньги получены, они учитываются как экспорт (кредит).

Доход

Доход — это деньги, поступающие (в кредит) или исходящие (дебет) из страны из заработной платы, портфельных инвестиций (например, в форме дивидендов), прямых инвестиций или любого другого типа инвестиций.Вместе товары, услуги и доход обеспечивают экономику топливом для функционирования. Это означает, что предметы в этих категориях представляют собой фактические ресурсы, которые переводятся в страну и из нее для экономического производства.

Текущие переводы

Текущие переводы — это односторонние переводы, взамен которых ничего не получено. Сюда входят денежные переводы рабочих, пожертвования, помощь и гранты, официальная помощь и пенсии. По своей природе текущие трансферты не считаются реальными ресурсами, влияющими на экономическое производство.

Формула сальдо текущего счета

Математическое уравнение, которое позволяет нам определить баланс текущего счета, сообщает нам, имеет ли текущий счет дефицит или профицит (независимо от того, имеет ли он больше кредита или дебета). Это поможет понять, где могут возникнуть расхождения и как можно реструктурировать ресурсы, чтобы обеспечить более эффективное функционирование экономики.

Взаимодействие с другими людьми C А B знак равно ( Икс — M ) + ( N Y + N C Т ) куда: Икс знак равно Экспорт товаров и услуг M знак равно Импорт товаров и услуг N Y знак равно Чистая прибыль за рубежом N C Т знак равно Чистые текущие переводы \ begin {align} & CAB = (XM) + (NY + NCT) \\ & \ textbf {где:} \\ & X = \ text {Экспорт товаров и услуг} \\ & M = \ text {Импорт товаров и услуг } \\ & NY = \ text {Чистая прибыль за рубежом} \\ & NCT = \ text {Чистые текущие переводы} \ end {выровнено} CAB = (X − M) + (NY + NCT), где: X = Экспорт товаров и услуг M = Импорт товаров и услуг NY = Чистая прибыль за рубежом NCT = Чистые текущие трансферты

О чем говорит баланс текущего счета?

Теоретически CAB должен быть равен нулю, но в реальном мире это маловероятно.Если текущий счет имеет профицит или дефицит, он информирует о правительстве и состоянии экономики, о которой идет речь, как самостоятельно, так и по сравнению с другими мировыми рынками.

Профицит указывает на то, что экономика является чистым кредитором для остального мира. Это означает, что страна, вероятно, предоставляет изобилие ресурсов для других экономик и взамен получает деньги. Предоставляя эти ресурсы за границу, страна с профицитом CAB дает другим экономикам возможность повысить свою производительность при дефиците.Это называется финансированием дефицита.

Дефицит текущего счета отражает состояние правительства и экономики, являющихся чистыми должниками остального мира. Он инвестирует больше, чем сберегает, и использует ресурсы из других стран для удовлетворения своих внутренних потребностей в потреблении и инвестициях.

Например, экономика решает, что ей необходимо инвестировать в будущее, чтобы получить инвестиционный доход в долгосрочной перспективе. Вместо того, чтобы копить, он отправляет деньги за границу в инвестиционный проект.Это будет отмечено как дебет финансового счета платежного баланса за этот период, но, когда будут получены будущие доходы, они будут отражаться как инвестиционный доход (кредит) на текущем счете в разделе доходов.

Дефицит текущего счета обычно сопровождается истощением валютных активов, поскольку эти резервы будут использоваться для инвестиций за рубежом. Дефицит может также означать увеличение иностранных инвестиций на местном рынке, и в этом случае местная экономика обязана выплачивать доход от иностранных инвестиций в будущем.

Анализ сальдо текущего счета

Важно понимать, откуда исходит дефицит или профицит текущего счета. Анализируя это, обязательно изучите, что подпитывает дополнительный кредит или дебет и что делается для противодействия последствиям.

В зависимости от стадии экономического роста страны, ее целей и, конечно, реализации ее экономической программы, состояние счета текущих операций зависит от характеристик данной страны.Например, профицит, финансируемый за счет пожертвований, может быть не самым разумным способом управления экономикой.

Дефицит между экспортом и импортом товаров и услуг вместе — иначе известный как дефицит торгового баланса (BOT) — может означать, что страна импортирует больше, чтобы повысить свою производительность и в конечном итоге произвести больше экспорта. Это, в свою очередь, могло бы в конечном итоге профинансировать и уменьшить дефицит.

Дефицит может также быть результатом увеличения инвестиций из-за рубежа и увеличения обязательств местной экономики по выплате инвестиционного дохода (дебет по доходу на текущем счете).Инвестиции из-за рубежа обычно положительно влияют на местную экономику, поскольку при разумном использовании они обеспечивают повышение рыночной стоимости и производства для этой экономики в будущем. Это может позволить местной экономике в конечном итоге увеличить экспорт и, опять же, обратить вспять его дефицит.

Итак, дефицит не обязательно плохо для экономики; особенно для экономики, находящейся на стадии развития или реформируемой. Иногда экономике приходится тратить деньги, чтобы заработать деньги, поэтому она намеренно создает дефицит.Однако экономика должна быть готова финансировать этот дефицит с помощью комбинации средств, которые помогут сократить внешние обязательства и увеличить кредиты из-за рубежа.

Например, дефицит текущего счета, который финансируется за счет краткосрочных портфельных инвестиций или займов, вероятно, более рискован. Это потому, что внезапный сбой на развивающемся рынке капитала или неожиданное приостановление помощи иностранного правительства, возможно, из-за политической напряженности, приведет к немедленному прекращению кредитования текущего счета.

Fidelity: инвестиционный словарь

401 (к) план
В соответствии с разделом 401 (k) Налогового кодекса сотрудники могут откладывать деньги на пенсию до налогообложения через план, спонсируемый их работодателем. Чтобы стимулировать сбережения для выхода на пенсию с помощью этих планов, федеральное правительство создало специальные налоговые льготы для взносов и доходов плана 401 (k).

403 (б) план
Тип пенсионного плана, созданный в соответствии с разделом 403 (b) Налогового кодекса, согласно которому сотрудники определенных некоммерческих организаций могут откладывать деньги на пенсию до налогообложения через план, предлагаемый их работодателем.Чтобы стимулировать накопление пенсионных сбережений с помощью этих планов, Конгресс создал специальные налоговые льготы для взносов 403 (b) и их доходов.

457 план
План 457 дает сотрудникам определенных государственных и местных правительственных организаций возможность вносить определенную часть заработной платы на пенсионный счет, отсроченный по налогам. Налоги на любой доход, полученный в рамках плана, откладываются. Как взносы, так и накопленная прибыль полностью облагаются налогом при снятии средств.

Скорректированный валовой доход
Сумма заработной платы, окладов, дивидендов, процентов, прироста капитала, дохода от бизнеса и т. Д. За вычетом определенных корректировок, разрешенных Налоговым кодексом, которые могут включать, например: вычитаемые индивидуальные взносы на пенсионный счет, планы SIMPLE и Keogh, работу связанные с переездом, любые штрафы, уплаченные за досрочное изъятие сбережений, вычет 50 процентов налога на самозанятость, уплачиваемый самозанятыми налогоплательщиками, и алименты.

Взнос после уплаты налогов
Сумма заработной платы, которую вы вносите в план с установленными взносами, используя часть вашей заработной платы, которая уже включена в ваш налогооблагаемый доход. Подоходный налог уже начислен на внесенную сумму. Однако любой доход от этих взносов может вырасти без учета налогов. Налог на прибыль не взимается с прибыли, пока она не будет снята с плана.

Паевой инвестиционный фонд агрессивного роста
ПИФы агрессивного роста стремятся к максимальному увеличению стоимости капитала, часто за счет владения акциями быстрорастущих компаний, которые имеют историю или перспективы роста прибыли выше среднего.Эти фонды более волатильны, чем более консервативные фонды; их стоимость может быстро расти и падать; и они платят небольшие дивиденды или вообще не платят. Однако со временем эти фонды могут предложить более высокую доходность.

Агрессивные инвестиции
Такие инвестиции больше нацелены на увеличение стоимости первоначальных инвестиций как на приоритет инвестирования, чем на стабильность цен или доход. В результате агрессивные инвестиции сопряжены с большим инвестиционным риском.

Альфа
Это коэффициент, измеряющий долю дохода от инвестиций, возникающую в результате определенного нерыночного риска.Другими словами, альфа — это математическая оценка суммы прибыли, ожидаемой от присущих инвестициям ценностей. Он отличается от суммы прибыли, вызванной волатильностью, которая измеряется коэффициентом бета. В случае паевого инвестиционного фонда альфа измеряет компонент эффективности фонда, который не объясняется его бета-версией за трехлетний период. (См. Определение для бета-версии.)

Индекс основных рынков AMEX
Этот индекс 20 промышленных акций «голубых фишек» внимательно отслеживает изменения промышленного индекса Доу-Джонса.Пятнадцать из этих акций также включены в промышленный индекс Доу-Джонса.

Аннуитет
Форма договора страхования, которая позволяет накапливать активы и гарантирует фиксированную или переменную выплату получателю ренты в будущем, как правило, при выходе на пенсию.

Оценка
Когда инвестиция увеличивается в цене, она растет в цене. Например, акция, цена которой повышается с 20 долларов до 25 долларов за акцию, выросла в цене на 5 долларов.

Актив
Имущество, имеющее коммерческую или обменную стоимость, такое как денежные средства и инвестиции, включает активы лица; то есть все, что имеет ценность и которым можно торговать. Примеры включают акции, облигации, недвижимость, банковские счета и драгоценности.

Распределение активов
Когда вы делите свои деньги между различными типами инвестиций, такими как акции, облигации и краткосрочные инвестиции (также известные как «инструменты»), вы распределяете свои активы.Инвестиции, на которые делятся ваши деньги, называются распределением ваших активов.

Фонд распределения активов
Фонды распределения активов имеют возможность перемещать активы между классами активов (например, акции, облигации и краткосрочные инструменты). Фонды распределения активов берут на вооружение концепцию частного управляющего активами — квалифицированного специалиста, который формирует комплексный портфель для клиента и управляет им — и применяют его к паевому фонду.

Средняя годовая доходность
Средняя годовая совокупная доходность — это гипотетическая норма доходности, которая, если бы она была достигнута ежегодно, дала бы такую ​​же совокупную совокупную доходность, если бы результаты были постоянными в течение всего периода.Среднегодовая совокупная доходность сглаживает колебания в производительности; они не совпадают с фактическими годовыми результатами.

Задняя нагрузка
Комиссия или комиссия за продажу, которая взимается при погашении паев паевых инвестиционных фондов или договоров переменного аннуитета. Как правило, он ежегодно снижается, снижаясь до нуля в течение длительного периода владения.

Сбалансированный паевой фонд
Это паевой инвестиционный фонд, который инвестирует в диверсифицированный портфель как акций, так и облигаций.Его цель — получить наивысший общий доход, совместимый со стратегией низкого риска. Поскольку часть активов фонда инвестируется в облигации и другие долговые обязательства, его цена обычно не будет меняться так сильно, как цена фонда роста.

Получатель
Лицо, которое унаследует деньги или другое имущество, оставленное умершим. Бенефициар может быть указан в завещании, трасте, пенсионном плане, индивидуальном пенсионном счете или страховом полисе. Траст или учреждение также может быть названо бенефициаром.

Бета
Историческая мера чувствительности фонда к движениям рынка, рассчитанная путем сравнения ежемесячной доходности фонда за 36 месяцев с доходностью рынка, определенной эталонным показателем фонда. По определению, бета-версия рынка (измеренная эталонным тестом) составляет 1,0. Значение бета менее 1,0 указывает на то, что фонд менее чувствителен к рынку, а значение бета более 1,0 указывает на то, что фонд более чувствителен к рынку. Например, бета 1.5 для внутреннего фондового фонда означает, что за последние три года ежемесячная доходность фонда колебалась на 50% больше, чем доходность эталонного фонда, при условии, что на доходность фонда не повлияли никакие другие факторы. Как правило, чем выше корреляция между фондом и рынком (измеряется по R 2 ), тем более значимой является бета. Поскольку бета-версия основана на измерениях прошлых результатов, это не показатель того, какой будет результативность фонда в будущем. (См. Определение Alpha.)

Смешанные инвестиции
Смешанные инвестиции распределяют части своего портфеля более чем в один класс активов. Они могут включать в себя акции, облигации и / или краткосрочные активы.

Взаимный фонд Blue Chip
Паевые инвестиционные фонды голубых фишек ориентированы на известные компании с долгой историей выплаты дивидендов и увеличения прибыли. Эти компании имеют репутацию за управление качеством, продуктами и услугами.Их цены, как правило, растут и падают синхронно с рынком в целом.

Акции Blue Chip
Это акции хорошо зарекомендовавших себя компаний, у которых есть история доходов и выплат дивидендов, а также репутация в области управления качеством, продуктами и услугами. Хотя не все акции с большой капитализацией относятся к «голубым фишкам», обычно наблюдается смещение к акциям «голубых фишек» с большой капитализацией.

Облигации
Облигации по сути являются ссудой или долгом.Сертификат облигации похож на долговую расписку: он показывает сумму ссуды (основную сумму), процентную ставку, подлежащую выплате по ссуде, и дату выплаты основной суммы долга (срок погашения). Облигации могут выпускаться государственными учреждениями, такими как Казначейство США, и корпорациями для сбора денег.

Паевой инвестиционный фонд облигаций
Это паевой инвестиционный фонд, который в основном инвестирует в облигации.

Капитал
Это сумма, которую вы вложили.Когда вашей целью инвестирования является сохранение капитала, вашим приоритетом является попытка не потерять деньги. Когда вашей целью инвестирования является рост капитала, вашим приоритетом является повышение стоимости ваших первоначальных инвестиций.

Прирост капитала
По мере увеличения стоимости ценных бумаг в портфеле цена акций фонда увеличивается, а это означает, что стоимость ваших инвестиций растет. Если вы продаете акции по более высокой цене, чем вы за них заплатили, вы получаете прибыль или прирост капитала.Если вы продадите акции по более низкой цене, чем вы за них заплатили, вы понесете убытки. Имейте в виду, что налоги на пенсионном счете обрабатываются по-другому. Прирост капитала считается обычным доходом при распределении с пенсионного счета.

Прирост капитала
Прибыль от продажи инвестиции представляет собой прирост капитала. Например, если вы купили акцию за 5 долларов, а затем продали ее за 7,50 долларов, вы получите прирост капитала в размере 2,50 долларов. Прирост капитала облагается налогом как обычный доход при распределении по пенсионному плану.

Вклад в ликвидацию
Если к концу календарного года вам исполнится 50 лет или больше и вы внесли максимальный план или лимит IRS на свою учетную запись плана, вы можете сделать дополнительный взнос до налогообложения сверх годового лимита, который в противном случае применялся бы, если вы план позволяет. Это пособие будет вводиться поэтапно, что позволит вам внести свой вклад и дополнительно 5000 долларов в 2006 и 2007 годах. После этого лимит будет индексироваться с учетом инфляции с шагом 500 долларов.

Депозитные сертификаты
Также известные как компакт-диски, эти инвестиционные инструменты обычно выпускаются банками и другими финансовыми учреждениями, и они выплачивают фиксированную ставку дохода и гарантируют выплату основной суммы, если они удерживаются до погашения. Как правило, суммы до 100 000 долларов в банке застрахованы FDIC.

Затраты на закрытие
Это расходы, связанные с покупкой или продажей недвижимости, такие как баллы, сборы за обследование, сборы за страхование титула и сборы за регистрацию документов.

Общий пул
«Объединенный пул» похож на паевой инвестиционный фонд, поскольку он объединяет деньги многих инвесторов, владеющих долей в пуле. И у паевых инвестиционных фондов, и у смешанных пулов есть управляющий фондом, который инвестирует активы от имени всех акционеров. Однако объединенные пулы отличаются от паевых инвестиционных фондов тем, как они созданы на законных основаниях. Каждый паевой инвестиционный фонд является отдельной инвестиционной компанией и зарегистрирован Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC).Паевые инвестиционные фонды, предлагаемые в рамках Плана, доступны широкой публике. Объединенный пул, предлагаемый в рамках Плана, недоступен для широкой публики. Он является частью группового траста, поддерживаемого банком для коллективного инвестирования квалифицированных пенсионных планов или планов участия в прибыли. Групповой траст должен поддерживаться в соответствии с действующим Налоговым кодексом и правилами Министерства труда.

Обыкновенные акции
Когда люди говорят об акциях компании, они обычно имеют в виду обыкновенные акции.Когда вы владеете обыкновенными акциями компании, вы разделяете ее успех или неудачу. Как совладелец, вы голосуете по важным вопросам политики, например по выбору совета директоров. Если компания будет процветать, вы можете получить часть прибыли в виде дивидендов. Кроме того, стоимость вашей доли в компании может вырасти; обыкновенные акции обычно имеют наибольший потенциал для роста. Однако эта стоимость также может упасть, если компания плохо себя чувствует, и если она обанкротится, держатели обыкновенных акций последними получат какие-либо выплаты и могут потерять все свои инвестиции в обыкновенные акции. акции обанкротившейся компании.

Соответствующий взнос компании
Также называемые «совпадением с работодателем», это деньги, которые работодатель вносит на счет пенсионного плана участника, полностью или частично покрывая взнос работника. Матч проводится согласно положениям плана. Взнос и связанные с ним доходы не облагаются налогом для работника до тех пор, пока он не будет исключен из пенсионного плана.

Конкурсный фонд
Фонд с фиксированным доходом (обычно денежный рынок или фонд облигаций, который имеет небольшую волатильность рынка, если таковая вообще имеет) с характеристиками, аналогичными опциону со стабильной стоимостью, и для которого существуют определенные ограничения обмена в отношении опциона со стабильной стоимостью.Этот тип ограничения также может называться отмыванием капитала.

Приготовление смеси
Когда вы кладете деньги в банк, они приносят проценты. Когда этот процент также начинает приносить проценты, результатом являются сложные проценты. Инвестирование в пенсионный план отличается от вкладывания денег в банк, но потенциально вы все равно можете получить выгоду от начисления сложных процентов. Компаундирование может происходить, когда доход по облигациям или дивиденды от акций или паевых инвестиционных фондов реинвестируются.Из-за начисления сложных процентов деньги могут расти быстрее, чем если бы доход не реинвестировался.

Консервативные инвестиции
Консервативное инвестирование или стратегия ориентированы в первую очередь на сохранение капитала, а не на его прирост.

Корректировка стоимости жизни (COLA)
Изменение (обычно повышение) заработной платы или пенсионных пособий, чтобы соответствовать изменению стоимости жизни из-за инфляции.

Ставка купона
Купонная ставка облигации указана по облигации. Он показывает, сколько процентов будет выплачиваться по облигации каждый год, исходя из ее номинальной стоимости. Например, если вы купите облигацию на 1000 долларов со ставкой купона 8 процентов, вы получите 80 долларов в год в виде процентов. Как и номинальная стоимость облигации, указывается купонная ставка, а доходность может колебаться.

Совокупная прибыль в процентах
Процент совокупной доходности показывает совокупную ставку доходности за указанный период времени.Это фактическая доходность за указанный период времени, а не среднее значение.

Счет депо
Не пенсионный счет, который создается для несовершеннолетнего, обычно в банке, брокерской фирме или паевом инвестиционном фонде. Хранитель управляет денежными средствами и другим имуществом, подаренным несовершеннолетнему.

Долговые обязательства
Это общий термин для облигаций, ипотечных и других видов ссуд.

Франшиза
Это денежная сумма, которую застрахованное лицо соглашается выплатить по каждой претензии или по каждому несчастному случаю в счет общей суммы застрахованного ущерба.

Пенсионные планы с установленными выплатами
Эти планы, также известные как пенсионные планы, предусматривают выплату пособий во время выхода на пенсию, которые могут основываться на количестве лет службы и заработка (другими словами, размер пособия «определяется» заранее). После выхода на пенсию полученная сумма фиксируется и обычно не увеличивается с инфляцией.

План с установленными взносами
Это тип пенсионного плана, в котором размер взносов участвующего сотрудника и размер пособий будут варьироваться в зависимости от взносов в план и доходности от вариантов инвестирования, выбранных участником.Инвесторы не должны платить подоходный налог с отчислений до налогообложения в пределах плана или с любых доходов до тех пор, пока они не снимут средства со своего счета плана.

Распределение
Это относится к полному снятию средств с пенсионного счета или снятию любых денежных средств или другого имущества, распределенного между акционерами или полными партнерами, которое возникает из их интересов в бизнесе, инвестиционной компании или партнерстве.

Диверсификация
Эта концепция вложения ваших денег в различные виды инвестиций потенциально может снизить ваш инвестиционный риск.Это идея не класть все яйца в одну корзину. Диверсифицированный портфель может помочь защитить вас от крупных потерь, потому что, даже если некоторые ценные бумаги будут давать сбои, другие могут работать хорошо. Диверсификация не гарантирует прибыль или убытки.

Дивиденды
Когда компании выплачивают часть своей прибыли акционерам, эта прибыль называется дивидендами. Дивиденды паевого инвестиционного фонда — это деньги, выплачиваемые акционерам из инвестиционного дохода, полученного фондом.Дивиденды паевых инвестиционных фондов выплачиваются акционерам за счет уменьшения NAV (Net Asset Value) фонда на общую сумму дивидендов, которая выполняется для юридических и налоговых целей. Дивиденды паевых инвестиционных фондов обычно могут быть реинвестированы или получены наличными. На счетах пенсионных планов, спонсируемых работодателем, дивиденды автоматически реинвестируются.

Средняя стоимость доллара
Это метод инвестирования. Определенная сумма денег инвестируется через определенные промежутки времени в одно и то же вложение.Поскольку вы каждый раз инвестируете одну и ту же сумму, вы автоматически покупаете меньше инвестиций, когда их цена выше, и больше, когда их цена ниже. Хотя этот метод не гарантирует прибыль и не защищает от убытков на падающих рынках, средняя стоимость каждой акции обычно ниже, чем если бы вы покупали только во время бума. Чтобы усреднение долларовой стоимости работало, вы должны продолжать регулярно инвестировать с течением времени и покупать акции как при подъемах, так и при падениях.

Промышленный индекс Доу-Джонса
Это наиболее широко используемый индикатор работы промышленных лидеров страны.Также известный как DJIA, это неуправляемый взвешенный по цене индекс, основанный на ценах акций 30 крупных промышленных компаний. Эти 30 компаний выбраны из секторов экономики, наиболее репрезентативных для экономического состояния нашей страны. Есть еще три других индекса Доу-Джонса: транспортный, коммунальный и композитный.

В индекс Dow Jones Industrial Average включены 30 акций: Alcoa Inc., Altria Group, Inc., American International Group, Inc., American Express Co., Boeing Co., Caterpillar Inc., Citigroup Inc., Coca-Cola Co., E.I. DuPont de Nemours & Co., Exxon Mobil Corp., General Electric Co., General Motors Corp., Hewlett-Packard Co., Home Depot Inc., Honeywell International Inc., Intel Corp., International Business Machines Corp., J.P. Morgan Chase & Co., Johnson & Johnson, McDonald’s Corp., 3M Co., Merck & Co. Co. Inc., Microsoft Corp., Pfizer, Inc., Proctor & Gamble Co., SBC Communications Inc., United Technologies Corp., Verizon Коммуникации, Wal-Mart Stores Inc., Walt Disney Co.

Emerging Growth Fund
Фонды развивающегося роста инвестируют в компании, которые, по мнению управляющего фондом, находятся на стадии развития и обладают потенциалом для ускорения роста прибыли или выручки.

Соответствие работодателя
Также называемые «компенсационным взносом компании», это деньги, которые работодатель вносит на счет пенсионного плана участника, покрывая часть или весь взнос работника.Матч должен быть проведен с участником согласно положениям плана. Взносы до налогообложения и любые связанные с ними доходы не облагаются налогом до тех пор, пока не будут сняты с пенсионного плана.

План пенсионных накоплений, спонсируемый работодателем
Любой из нескольких планов, созданных работодателями, чтобы их сотрудники могли воспользоваться отсрочкой налогообложения пенсионных сбережений. Кроме того, некоторые работодатели сопоставляют сбережения сотрудников или вносят другие взносы в план. Типы планов включают: планы Keogh, распределения прибыли или покупки денег, планы 401 (k) s, 403 (b) s и 457.

Собственный капитал
Это еще один термин, часто относящийся к акциям или инвестициям в акции. Когда вы владеете частью чего-то, например, дома, у вас есть в этом право собственности. Акция — это вложение в акционерный капитал, потому что каждая акция означает, что вы владеете частью компании, которая ее выпустила.

Фонд дохода от акционерного капитала
Фонды дохода от акционерного капитала стремятся к относительно высокому текущему доходу и росту дохода за счет инвестирования значительной части своего портфеля в приносящие доход акции.

Паевой инвестиционный фонд
Этот тип паевых инвестиционных фондов инвестирует в основном в акции. Цель фонда — зарабатывать деньги на повышении цен на акции, которыми он владеет. Фонд роста акций инвестирует в основном в акции роста.

Промывка акций
Промывка капитала — это положение продукта со стабильной стоимостью, при котором прямые переводы между определенными конкурирующими фондами должны направляться в фонд акций или другой неконкурентный фонд плана в течение определенного периода времени (обычно 90 дней) до того, как такие переведенные средства могут быть направлены в любой другой конкурирующий фонд с фиксированным доходом, предусмотренный планом.Хотя эти требования могут показаться ограничительными, они обычно вводятся эмитентами, такими как страховые компании, банки или другие утвержденные финансовые учреждения, в качестве условия для заключения инвестиционных контрактов с пенсионными планами, чтобы позволить эмитентам контрактов со стабильной стоимостью подписывать план без чрезмерного риска. .

Выборы сверхнормативного взноса
Также называемые «вторичными выборами», эти выборы, доступные в некоторых планах, определяют, как будут обрабатываться ваши взносы, если вы достигнете годового максимального предела взносов IRS до уплаты налогов.Этот выбор позволяет вам либо (1) приостановить взносы, что означает, что никакие дополнительные деньги сотрудников не будут перечисляться на ваш счет пенсионного плана до налогообложения до конца года, либо (2) продолжать вносить взносы, но на после уплаты налогов, если ваш план позволяет. Это означает, что взносы в ваш план могут продолжаться за счет взносов «после уплаты налогов» (денег, с которых уже рассчитаны подоходные налоги) до конца этого налогового года.

Обмен
Это действие относится к продаже части или всего одного варианта инвестирования на вашем счете и покупке другого.Паевые инвестиционные фонды, доступные через пенсионный план, оставляют за собой право изменить или отозвать привилегию обмена, например, в случаях, когда чрезмерная торговля или конвертация из инвестиционного варианта может подорвать цель фонда.

Коэффициент расходов
Коэффициент расходов — это годовая процентная доля средних чистых активов фонда, выплачиваемая в виде расходов. Расходы включают комиссию за управление и все комиссии, связанные с повседневной деятельностью фонда.

Сбалансированный композитный индекс Fidelity
Fidelity Balanced Composite Index — это неуправляемая гипотетическая комбинация неуправляемых индексов. Составной индекс объединяет общую доходность Russell 3000 Value Index и Агрегатного индекса облигаций Lehman Brothers.

Фонд фиксированного дохода
Этот тип паевых инвестиционных фондов инвестирует в ценные бумаги с фиксированным доходом.

Ценные бумаги с фиксированным доходом
По этим ценным бумагам выплачивается фиксированная ставка дохода путем инвестирования в государственные, корпоративные или муниципальные облигации, по которым выплачивается фиксированная ставка.Эти инвестиции могут дать вам преимущество в периоды низкой инфляция, но вряд ли защитит вас от снижения покупательной способности ваших денег в периоды высокой инфляции.

Конфискация
Если сотрудник увольняется до того, как на него полностью возложены права, активы, относящиеся к взносам работодателя на пенсионный счет этого сотрудника, которые не были закреплены за ним, будут конфискованы. Конфискация может быть использована для уменьшения будущих взносов работодателя, используемых для оплаты расходов по плану, или перераспределена между оставшимися участниками пенсионного плана, в зависимости от положений плана.

Глобальный фонд акций
Эти широко диверсифицированные фонды предлагают самый высокий уровень диверсификации среди международных фондов, поскольку они могут инвестировать в любую точку мира, включая США. Обратите внимание, что иностранные инвестиции могут быть сопряжены с более высокими рисками, чем инвестиции в США. Эти риски, особенно на развивающихся рынках, включают политическую и экономическую неопределенность в зарубежных странах, а также риск колебаний валютных курсов.

Фонды роста
Эти фонды пытаются зарабатывать деньги на повышении цен на акции, которыми они владеют, а не на дивидендах.Они более волатильны, чем более консервативные фонды; их стоимость может быстро расти и падать; и они платят небольшие дивиденды или вообще не платят. Однако со временем эти фонды могут предложить более высокую доходность.

Фонд роста и доходов
Эти фонды инвестируют как для долгосрочного роста за счет акций, так и для получения регулярного дивидендного дохода. Некоторые фонды роста и доходов больше ориентированы на рост, другие — на доход.

Запасы роста
Акции некоторых компаний показали или, как ожидается, покажут быстрый рост прибыли и выручки.Эти акции могут быть более волатильными инвестициями, чем большинство других акций, и инвестор обычно получает небольшие дивиденды или вообще не получает их.

Сложный вывод средств
Если у вас есть срочная и серьезная финансовая потребность, вы можете снять деньги со своего пенсионного плана в качестве снятия средств в тяжелых условиях. Однако ограничения зависят от плана. Если вам нужны деньги для покупки основного дома, предотвращения выселения или отчуждения права выкупа в отношении вашего основного дома, оплаты определенных медицинских расходов или приемлемых расходов на высшее образование для вас, вашего супруга или ваших иждивенцев, вы можете быть возможность снимать деньги со своего пенсионного плана 401 (k) на эти расходы, если это позволяют положения плана.Но при таком затруднительном выводе по-прежнему будут взиматься налоги и возможны штрафы за досрочное снятие. В конечном итоге ваш работодатель может нести полную ответственность за определение того, является ли конкретный случай чрезвычайной ситуацией, имеющей право на снятие пособия в связи с трудностями.

Снятие средств с трудностями не считается правомочным распределением пролонгации и не подлежит 20-процентному обязательному удержанию. Однако любое снятие средств в затруднительных обстоятельствах будет облагаться налогом как обычный доход в распределенном году и может подлежать штрафу при подаче налоговой декларации о доходах.

Фонд высокодоходных облигаций
Эти паевые инвестиционные фонды инвестируют в высокодоходные облигации, иногда называемые «мусорными» облигациями. Вероятность того, что компания, выпускающая такие облигации, не выполнит дефолт по этому займу, выше, чем по другим облигациям. В то время как по облигациям с более высокой доходностью обычно выплачивается более высокая процентная ставка, такие долговые ценные бумаги низкого качества связаны с большим риском дефолта или изменения цен из-за потенциальных изменений кредитного качества эмитент.

Высокооплачиваемый работник
IRS определяет сотрудников как «высокооплачиваемых», если они соответствуют одному или нескольким из следующих критериев:

  • В течение «определяющего» (текущего) года или «ретроспективного» (предыдущего) планового года им принадлежало более 5 процентов своей компании
  • В течение ретроспективного (предыдущего планового) года они заработали больше, чем проиндексированная минимальная годовая зарплата, и, если их работодатель выберет, входили в 20% лучших сотрудников, ранжированных в порядке компенсации.

Заем под залог собственного капитала
Этот вид кредита предоставляется домовладельцам под накопленный капитал их домов. Сумма денег, доступная для этих ссуд, зависит от того, сколько домовладелец фактически заплатил за сам дом, за исключением других платежей, таких как проценты по ипотеке.

Снятие без обслуживания
Изъятие определенных взносов, указанных в документе плана, из пенсионного плана, спонсируемого работодателем, в то время как вы все еще активно работаете.

Индексный фонд
Паевой инвестиционный фонд, который пытается сопоставить результаты определенного индекса, такого как S&P 500 ® , неуправляемый индекс цен на обыкновенные акции. Индекс облигаций измеряет поведение группы облигаций, например казначейских или корпоративных облигаций. Инвестиции нельзя делать напрямую в индекс.

Индивидуальный пенсионный счет
Этот пенсионный счет с льготным налогообложением, также известный как IRA, позволяет физическому лицу с компенсацией инвестировать до 4000 долларов США в 2005-2007 годах и 5000 долларов США в 2008 году.После 2008 года лимит будет скорректирован с учетом инфляции с шагом 500 долларов. Клиенты в возрасте 50 лет и старше могут инвестировать дополнительно 1000 долларов в год в 2006 и 2007 годах. В зависимости от определенных факторов, включая ваш доход, состоите ли вы в браке и предлагает ли ваш работодатель пенсионный план на работе, ваш взнос может не облагаться налогом на ваша налоговая декларация.

Инфляция
Когда цены на товары и услуги растут, результат называется инфляцией.Это означает, что вещи, которые вы покупаете сегодня по одной цене, вероятно, будут стоить дороже в будущем.

Инфляционный риск
Вы рискуете, что окупаемость ваших инвестиций не будет соответствовать стоимости жизни. Если ваши инвестиции не окупятся, со временем на ваши деньги будет покупаться все меньше и меньше.

Процентный доход
Сумма, уплаченная заемщиком в качестве компенсации за использование заемных средств.Эта сумма обычно выражается как годовой процент от основной суммы.

Фонд промежуточных облигаций
Как правило, это паевой инвестиционный фонд, который покупает облигации со сроком погашения от трех до десяти лет.

Международный фонд акций
Международные фонды акций инвестируют активы в ценные бумаги, основные торговые рынки которых находятся за пределами США. Обратите внимание, что иностранные инвестиции сопряжены с большими рисками, чем U.С. инвестиции. Эти риски, особенно на развивающихся рынках, включают: политическая и экономическая неопределенность зарубежных стран, а также риск колебаний валютных курсов.

Инвестиционный договор
Инвестиционные контракты предлагаются пенсионным сберегательным планам страховыми компаниями и банками. Инвестируя в эти контракты, участники плана, по сути, ссужают деньги эмитенту контракта. Эмитент, в свою очередь, обещает выплатить определенную процентную ставку по этой ссуде и выплатить основную сумму по истечении срока ссуды (контракта).Эти контракты являются необеспеченными обязательствами, и ни менеджер по инвестициям, ни спонсор плана не гарантируют выплаты. Кроме того, инвестиционные контракты не застрахованы FDIC.

Варианты инвестиций
Один или несколько инвестиционных портфелей, предлагаемых в рамках плана с установленными взносами, например, 401 (k) или 403 (b), в которые вы или ваш работодатель можете инвестировать взносы.

Эмитент
Государство, политическое подразделение, агентство или орган власти, занимающие деньги путем продажи облигаций или векселей.

Индекс облигаций J.P. Morgan Emerging Markets Plus
J.P. Morgan Emerging Markets Bond Index Plus — это взвешенный по неуправляемой рыночной капитализации индекс совокупной доходности облигаций Брейди, ссуд, еврооблигаций и долговых инструментов местного рынка, обращающихся на развивающихся рынках, в долларах США и других внешних валютах.

Глобальный индекс государственных облигаций J.P. Morgan
Глобальный индекс государственных облигаций J.P. Morgan — это неуправляемый, широкий показатель доходности облигаций в развитых странах, включая Соединенные Штаты.

Индекс казначейских облигаций Lehman Brothers на 1-3 года
Неуправляемый взвешенный по рыночной стоимости индекс долговых обязательств, выпущенных Казначейством США, со сроками погашения от одного до трех лет.

Совокупный индекс облигаций Lehman Brothers
Lehman Brothers Aggregate Bond Index — это неуправляемый взвешенный по рыночной стоимости ориентир производительности для долговых обязательств инвестиционной категории с фиксированной ставкой, включая государственные, корпоративные, обеспеченные активами и ипотечные ценные бумаги, со сроком погашения не менее одного года.

Индекс корпоративных облигаций Lehman Brothers
Индекс корпоративных облигаций Lehman Brothers — это взвешенный по неуправляемой рыночной стоимости индекс корпоративных долговых обязательств инвестиционного уровня с фиксированной процентной ставкой и сроком погашения один год или более.

Индекс государственных / корпоративных облигаций среднего звена Lehman Brothers
Lehman Brothers Intermediate Government / Corporate Bond Index — это неуправляемый взвешенный по рыночной стоимости индекс государственных и инвестиционных корпоративных долговых обязательств с фиксированной процентной ставкой со сроком погашения от одного до 10 лет.

Индекс долгосрочных казначейских облигаций США Lehman Brothers
Казначейство США: долгосрочный индекс — это неуправляемый индекс, который включает публичные обязательства Казначейства США с оставшимся сроком погашения не менее десяти лет и непогашенной номинальной стоимостью не менее 100 миллионов долларов. Особые выпуски, такие как цветочные облигации, целевые облигации инвесторов (TIN) и серийные облигации штата и местного самоуправления (SLG), исключаются.

Индекс ипотечных ценных бумаг Lehman Brothers
Индекс ценных бумаг, обеспеченных ипотекой Lehman Brothers — это взвешенный по неуправляемой рыночной стоимости индекс сквозных ипотечных ценных бумаг с фиксированной ставкой на 15 и 30 лет, выпущенных Государственной национальной ипотечной ассоциацией, Fannie Mae и Freddie Mac с фиксированной ставкой. сквозные ценные бумаги баллонной ипотечной ссуды, выпущенные Fannie Mae и Freddie Mac.

Lipper, Inc.
Lipper, Inc. — это признанная на национальном уровне организация, которая составляет отчеты об общей доходности паевых инвестиционных фондов и рассчитывает рейтинги фондов.

Рейтинг Lipper Рейтинг
Lipper показывает рейтинг фонда, рассчитанный Lipper, Inc. из Нью-Йорка. Каждый фонд оценивается в совокупности фондов, схожих по инвестиционной цели. Lipper, Inc. — это независимая, признанная на национальном уровне организация, которая отчитывается об общей доходности паевых инвестиционных фондов и рассчитывает рейтинги фондов.

Ликвидность
Возможность относительно быстро конвертировать актив в денежные средства без существенного влияния на цену актива.

Нагрузка
Это комиссионный сбор, добавленный к цене пая паевого инвестиционного фонда. Паевые инвестиционные фонды, не взимающие комиссию за продажу, называются фондами холостого хода.

Кредит
Заем — это функция, которая может быть предложена вашим планом, которая позволяет вам занимать деньги со своего счета плана и возвращать их посредством автоматического вычета из заработной платы после уплаты налогов.Как правило, максимальная сумма ссуды составляет меньшее из 50 процентов от вашего ссудного баланса или 50 000 долларов США за вычетом самого высокого непогашенного остатка ссуды за последние 12 месяцев, и может финансироваться на срок до пяти лет. Если вы погасите кредит вовремя, вы не будете облагаться налогом у источника выплаты или штрафами за досрочное снятие средств.

Единовременное выплата
Единовременная выплата — это выплата в течение одного налогового года всего баланса по плану (и некоторым другим аналогичным планам работодателя), который подлежит выплате в связи с достижением возраста 59 ½, увольнением со службы, инвалидностью или смертью. .

Фонд управляемого дохода
Фонд со стабильной стоимостью (не паевой инвестиционный фонд), целью которого является обеспечение конкурентоспособного уровня дохода с течением времени при сохранении стоимости ваших инвестиций. Эти фонды пытаются поддерживать цену за единицу в 1 доллар, но не могут гарантировать, что смогут это сделать. Фонды с управляемым доходом покупают инвестиционные контракты, предлагаемые крупными страховыми компаниями и другими утвержденными финансовыми учреждениями, а также небольшую часть краткосрочных инструментов для обеспечения ежедневной ликвидности.По инвестиционным контрактам выплачиваются проценты по определенной ставке в течение срока действия контракта и выплачивается основная сумма при наступлении срока исполнения контракта.

Некоторые инвестиционные контракты структурированы исключительно как общие долговые обязательства эмитента. Другие инвестиционные контракты («заключительные контракты») приобретаются вместе с покупкой ценных бумаг с фиксированным доходом или паев фондов облигаций, которые инвестируют в такие ценные бумаги. Контракт-оболочка позволяет оценивать ценную бумагу по первоначальной стоимости плюс проценты и предназначен для выравнивания инвестиционного дохода по ценным бумагам с фиксированным доходом и фондам облигаций.Инвестиционный контракт и обязательства по обеспечению с фиксированным доходом обеспечиваются исключительно финансовыми ресурсами эмитента. Кроме того, эмитенты инвестиционных контрактов могут наложить штраф по контракту на снятие или обмен комиссионных, вызванных чрезвычайным корпоративным событием (увольнение, продажа направления бизнеса и т. Д.). Паи фонда не гарантированы менеджером или спонсором плана и не застрахованы FDIC.

Рыночный риск
Если ребенок заболел гриппом, велика вероятность, что и остальные члены семьи заболеют.Рыночный риск действует одинаково для акций и облигаций. Если инвесторы настроены пессимистично, настроение может расшириться, что приведет к падению цен всех акций, независимо от того, насколько хорошо дела у одной компании. Вы не можете исключить рыночный риск, но вы можете предпринять шаги для уменьшения его подверженности, например, диверсифицировать свои инвестиции среди множества различных ценных бумаг или инвестировать в паевые инвестиционные фонды, которые предлагают встроенную диверсификацию.

Срок погашения
Это период времени (срок) до полного погашения долга, такого как облигация.

Индекс всех конвертируемых ценных бумаг США Merrill Lynch
Взвешенный индекс неуправляемой рыночной капитализации внутренних корпоративных конвертируемых ценных бумаг. Для включения в индексные облигации и привилегированные акции должны быть конвертируемы только в обыкновенные акции и иметь рыночную стоимость или первоначальную номинальную стоимость не менее 50 миллионов долларов.

Фонд акций средней / большой капитализации
Фонды средней / большой капитализации по проспекту эмиссии или портфельному типу ограничивают свои инвестиции в компании на основе размера.Хотя границы могут варьироваться, акции со средней капитализацией — это, как правило, те акции, общая стоимость акций которых составляет от 1 до 7 миллиардов долларов. Фонды акций с большой капитализацией обычно инвестируют в компании стоимостью более 7 миллиардов долларов.

Минимальное необходимое распределение (MRD)
Не позднее 1 апреля года, следующего за годом, в котором вы достигли возраста 70 1/2 лет, IRS обычно требует, чтобы вы сняли минимальную сумму денег с ваших пенсионных счетов с отложенным налогом на этот год.После этого вы должны рассчитывать и снимать минимально необходимую сумму до 31 декабря каждого года. Эта рассчитанная сумма называется минимальным обязательным распределением.

Квалифицированные планы могут позволить участникам отложить получение MRD до 1 апреля календарного года, следующего за годом, в котором они вышли на пенсию. Проконсультируйтесь с администратором вашего плана, чтобы определить требуемую дату начала, дату, когда вы должны начать принимать MRD.

Фонд денежного рынка
Эти паевые инвестиционные фонды инвестируют в краткосрочные ценные бумаги, но не застрахованы и не гарантированы FDIC или любым другим государственным учреждением.Поскольку цена каждой акции, как правило, остается на уровне 1 доллара, инвесторы часто используют их для временного хранения денег для последующего инвестирования. Инвестиции в фонд денежного рынка не застрахованы и не гарантированы FDIC или любым другим государственным учреждением. Хотя фонды денежного рынка стремятся сохранить стоимость ваших инвестиций на уровне 1,00 доллара за акцию, инвестируя в эти фонды, можно потерять деньги.

MSCI EAFE ® Индекс
Индекс EAFE (Morgan Stanley Capital International Europe, Australasia, Far East Index) — это неуправляемый индекс, включающий реинвестирование дивидендов.Он предназначен для представления результатов развитых фондовых рынков за пределами США и Канады.

Категория Morningstar
Стремясь различать фонды по тому, чем они владеют, а также по целям и стилям проспекта эмиссии, Morningstar разработала Категории Morningstar. В то время как цель проспекта определяет инвестиционные цели фонда на основе формулировки в проспекте фонда, категория Morningstar классифицирует фонды на основе их стиля инвестирования, измеряемого их базовыми активами портфеля (статистика и состав портфеля за последние три года).Если фонд новый и у него нет портфеля, Morningstar оценивает, куда он упадет, прежде чем присвоить ему более постоянную категорию. При необходимости Morningstar может изменить присвоение категории на основе текущей информации.

Рейтинги Morningstar
Morningstar классифицирует фонды по их фактическим активам, используя методологию, которая включает, в случае фондов акций, капитализацию активов фонда и его соотношение цена / прибыль и соотношение цена / балансовая стоимость.Фонды облигаций классифицируются в зависимости от их продолжительности и характеристик кредитного качества. Рейтинги отражают историческую доходность фондов с поправкой на риск по сравнению с фондами, отслеживаемыми в рамках своего класса активов. Morningstar, Inc. — независимый поставщик финансовой информации. Morningstar не поддерживает каких-либо брокеров / дилеров, специалистов по финансовому планированию, страховых компаний или компаний паевых инвестиционных фондов.

Паевой фонд
Когда вы инвестируете в паевой инвестиционный фонд, ваши деньги объединяются с деньгами других инвесторов, и профессиональный управляющий деньгами покупает и продает ценные бумаги на эти деньги для достижения целей фонда и получения прибыли для его инвесторов.Это наиболее распространенный тип инвестиций в планах с установленными взносами.

Индекс NASDAQ 100
Неуправляемый индекс, который включает 100 крупнейших нефинансовых отечественных компаний, котирующихся на уровне национального рынка NASDAQ фондовой биржи NASDAQ. Каждая ценная бумага в индексе пропорционально представлена ​​своей рыночной капитализацией по отношению к общей рыночной стоимости индекса. Все компоненты индекса имеют минимальную рыночную капитализацию 500 миллионов долларов и средний дневной объем торгов не менее 100 000 акций.

Составной индекс NASDAQ
Nasdaq Composite Index — это неуправляемый индекс, взвешенный по рыночной капитализации, который предназначен для представления результатов системы котировок Национальной ассоциации дилеров по ценным бумагам, которая включает более 5000 акций, торгуемых только на внебиржевой, а не на бирже. Индекс не включает реинвестирование дивидендов.

Стоимость чистых активов (СЧА)
Стоимость одной акции паевого инвестиционного фонда в долларах без учета комиссий за продажу или краткосрочных торговых сборов.СЧА рассчитывается путем вычитания обязательств из стоимости общих активов фонда и деления на количество акций фонда в обращении.

Чистая нереализованная оценка (NUA)
NUA связан с особым налоговым режимом, который доступен для участников, владеющих акциями работодателя в квалифицированном пенсионном плане. NUA определяется как разница между исходной стоимостью и текущей справедливой рыночной стоимостью ценных бумаг. Участник, получающий единовременное распределение ценных бумаг работодателя в натуральной форме, уплачивает подоходный налог на основе затрат на момент распределения.NUA облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала на момент последующей продажи ценных бумаг.

Собственный капитал
Собственный капитал человека равен общей стоимости всего имущества, такого как дом, акции, облигации и другие ценные бумаги, за вычетом всех непогашенных долгов, таких как ипотека и возобновляемые кредитные линии.

Индекс Nikkei Stock Average
Индекс 225 ведущих акций, торгуемых на Токийской фондовой бирже.

Фонд без нагрузки
Паевой инвестиционный фонд, который не взимает комиссию с продаж за транзакции паевых инвестиционных фондов, такие как покупка и продажа акций, называется фондом «без нагрузки».

Сумма удержания из заработной платы
Сумма денег, которую вы выбираете для автоматического вычета из вашей заработной платы и перечисления на ваш счет пенсионного плана в каждый платежный период. Эта сумма может быть выражена в долларах или в процентах.

Пенсионные планы
Также известные как пенсионные планы с установленными выплатами, эти планы предоставляют выплаты во время выхода на пенсию, которые могут основываться на стажах работы и доходах (другими словами, размер выплаты «определяется» заранее). После выхода на пенсию полученная сумма фиксируется и обычно не увеличивается с инфляцией.

Спонсор плана
Организация, обычно работодатель, которая учредила пенсионный план, выбрала тип плана и варианты финансирования и определила метод финансирования пенсионных выплат.

планового года
12-месячный период, в течение которого план ведет записи для отчетности участникам и заполненных документов в соответствии с требованиями налоговой службы (IRS) и Министерства труда (DOL).

Очки
Чтобы покрыть административные расходы, кредиторы часто требуют от вас уплаты комиссии за выдачу ипотеки, называемой «баллами». Один балл равен одному проценту от суммы вашей ипотеки. Возможно, вам придется заплатить до трех баллов, в зависимости от вашего кредитного рейтинга и процентов. ставка ссуды.Вы также можете заплатить больше минимума; чем больше баллов вы платите, тем ниже ваша процентная ставка.

Взносы до налогообложения
Сумма заработной платы, которую вы откладываете или вносите в план с установленными взносами до расчета налога на прибыль с этих денег. Вы не платите ни федеральный подоходный налог, ни, в большинстве случаев, подоходный налог штата с отложенной суммы до годового максимального лимита в долларах IRS или с любых доходов на эти деньги до тех пор, пока они не будут сняты с вашего счета плана.

Привилегированные акции
Долевая ценная бумага, представляющая собственность в корпорации. Он выпускается с объявленными дивидендами, которые должны быть выплачены до выплаты дивидендов держателям обыкновенных акций. Как правило, он не дает права голоса.

Премиум
Премия по облигации — это сумма, на которую облигация продается выше ее номинальной (номинальной) стоимости. Для целей страхования страховой взнос — это сумма, которую вы платите за свой страховой полис.

Балансовая стоимость
Это цена акции, разделенная на ее балансовую стоимость. Балансовая стоимость — это сумма активов компании за вычетом ее обязательств, определенная по ее балансу. Например, акция с рыночной ценой 30 долларов за акцию и балансовой стоимостью 15 долларов за акцию будет иметь отношение цены к балансовой стоимости на акцию, равное 2. Отношение цены к балансовой стоимости дает инвестору представление о том, о чем идет речь. отношение между ценой акции и базовой стоимостью компании.При прочих равных, люди, инвестирующие ради стоимости, предпочитают компании с низким соотношением цены к балансовой стоимости.

Соотношение цена / прибыль
Это цена акции, деленная на ее прибыль на акцию. Этот коэффициент дает инвестору представление о том, сколько они платят за доходность конкретной компании. Сдвигающийся P / E относится к коэффициенту, основанному на прибыли за последний год, тогда как форвардный P / E на использует прогноз аналитиков относительно прибыли на следующий год.Например, акция, продаваемая по цене 20 долларов за акцию, которая заработала 1 доллар в прошлом году, имеет конечный коэффициент P / E, равный 20. Если та же акция прогнозирует прибыль в размере 2 долларов в следующем году, то ее форвардное соотношение P / E составляет 10.

Участие в прибыли
Взносы, которые работодатель может внести на счет пенсионного плана для сотрудников. Сумма обычно рассчитывается как процент от заработной платы. Взносы могут основываться на прибыли компании и подчиняться правилам плана и лимитам IRS.Работодатель может ежегодно решать, сколько можно внести. Как правило, вам не нужно вносить свои собственные деньги в пенсионный план, чтобы получать долю прибыли, хотя ваш план может предусматривать наложение прав или другие квалификационные требования.

План распределения прибыли
Это тип пенсионного плана с установленными взносами. В планах распределения прибыли обычно ежегодно выделяется дискреционная сумма денег на счет правомочного сотрудника.Взносы вносятся на счета распределения прибыли каждого правомочного сотрудника, и эти взносы затем могут быть инвестированы в соответствии с положениями плана в варианты инвестирования, доступные в рамках плана.

проспект
В этой брошюре дается подробное описание паевого инвестиционного фонда. Он объясняет цель фонда, то, как он инвестирует свои деньги, опыт менеджеров, комиссионные и расходы, связанные с фондом, и другие важные данные.

Расходы на квалифицированное высшее образование
По квалифицированному плану:
Распределение из квалифицированного плана считается удовлетворяющим требованиям для выхода из трудных условий, если оно производится для оплаты обучения, соответствующей платы за обучение, а также расходов на проживание и питание в течение следующих 12 месяцев послесреднего образования для сотрудника, или супруга, дети или иждивенцы сотрудника. Пожалуйста, обратитесь к разделу «Снятие средств с трудностями» для получения дополнительной информации.

Для IRA:
Действителен для распределений, произведенных после 31 декабря 1997 г., распределение от IRA до достижения владельцем IRA возраста 59 ½ не будет подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие, если распределение используется для финансирования любых квалифицированных расходов на образование Владелец IRA, его / ее супруга или любые дети или внуки владельца IRA и / или его / ее супруга в любом правомочном учреждении высшего образования (на уровне бакалавриата или магистратуры).Снятые суммы ограничиваются всеми соответствующими квалификационными расходами на образование за вычетом стипендий и других пособий на образование, не включаемых в доход.

Квалифицированные расходы на покупку дома
По квалифицированному плану:
Распределение из квалифицированного плана считается удовлетворяющим требованиям для выхода из трудоустройства, если оно производится для покрытия расходов, связанных с покупкой основного места жительства работника (за исключением выплат по ипотеке).Пожалуйста, обратитесь к разделу «Снятие средств с трудностями» для получения дополнительной информации.

Для IRA:
Действителен для распределений, произведенных после 31 декабря 1997 г., распределение от IRA до достижения владельцем IRA возраста 59 ½ не будет подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие, если распределение используется для финансирования квалифицированных впервые. расходы на покупку дома (пожизненный лимит до 10 000 долларов). Распределение должно быть использовано в течение 120 дней с момента получения для покупки, строительства или перестройки дома, который является основным местом проживания владельца IRA, его / ее супруги или любого ребенка, внука или предка владельца IRA или его / ее супруга.

Квалифицированный пенсионный план
Квалифицированный пенсионный план — это фондовый бонус, пенсионный план или пенсионный план с разделением прибыли, который:

  • соответствует требованиям Налогового кодекса
  • разрешает делать взносы вашим работодателем и может разрешать вам делать взносы в вашу (и ваших бенефициаров) исключительную выгоду.
  • разрешает некоторые виды налоговых льгот (например, отсрочку уплаты налогов с некоторых взносов и доходов).
  • ограничивает распределение денег, поэтому они используются при выходе на пенсию, за исключением определенных обстоятельств.
  • требует письменного документа, описывающего особенности плана.

Планы с установленными выплатами (например, пенсионный план) и планы с установленными взносами (например, план 401 (k)) могут быть квалифицированными пенсионными планами.

R 2
Beta следует рассматривать с R-квадрат (R2), историческое измерение, которое показывает, насколько тесно прошлые колебания фонда коррелировали с колебаниями его эталонного индекса, такого как S&P 500.Например, фонд с R-квадрат 0,80 означает, что 80% прошлых колебаний фонда объяснялись колебаниями базового индекса. Как правило, чем выше R2, тем значительнее показатель бета-тестирования. (См. Определение для бета-версии.)

Комиссия за выкуп
Вы платите этот сбор, когда вы выкупаете или продаете свои акции по истечении 181 дня. Не все фонды взимают комиссию за выкуп. Подробности смотрите в проспекте фонда.

Ролловер IRA
Также называемый «Conduit IRA», это индивидуальный пенсионный счет, на котором могут храниться соответствующие деньги, распределенные из пенсионного плана работодателя, плана 403 (b) или государственного плана 457 (b).Часто человек создает такую ​​учетную запись, пока он или она решает, что делать с распределением. Учетная запись должна быть либо новой, либо с другими ролловерами.

Недавние изменения налогового законодательства в целом увеличили ваши возможности пролонгации. Однако мы рекомендуем вам проконсультироваться со своим налоговым консультантом перед консолидацией своих пенсионных накоплений. Некоторые специальные налоговые режимы, такие как форвардное усреднение и прирост капитала до 1974 года, могут быть недоступны, если вы объединяете активы IRA.

Russell 1000 Индекс роста
Russell 1000 Growth Index — это взвешенный по неуправляемой рыночной капитализации индекс ориентированных на рост акций крупнейших компаний США.

Russell 1000 Индекс
Russell 1000 Index — это неуправляемый индекс, который состоит из 1000 крупнейших компаний, входящих в Russell 3000 Index, что составляет 89 процентов от общей рыночной капитализации Russell 3000.

Индекс роста Russell 2000
Индекс роста Russell 2000 — это неуправляемый индекс, который содержит те ценные бумаги Russell 2000 с ориентацией на рост выше среднего. Ценные бумаги, включенные в этот индекс, обычно имеют более высокие отношения цены к балансовой стоимости и цены к прибыли, чем у ценных бумаг в индексе стоимости Russell 2000.

Индекс Рассела 2000
Индекс Russell 2000 является неуправляемым индексом, состоящим из 2 000 наименьших ценных бумаг в Индексе Russell 3000 и включает реинвестирование дивидендов.Он составляет примерно 11% от индекса Russell 3000.

Индекс стоимости Russell 2000
Индекс стоимости Russell 2000 — это неуправляемый индекс, который содержит те ценные бумаги Russell 2000 с ориентацией на рост ниже среднего. Ценные бумаги в этом индексе обычно имеют более низкое соотношение цены к балансовой стоимости и цены к прибыли, чем у ценных бумаг в индексе роста Russell 2000.

Russell 3000 Индекс роста
Russell 3000 Growth Index — это неуправляемый индекс, который измеряет производительность тех компаний, которые входят в индекс Russell 3000 с более высоким соотношением цены к балансовой стоимости и более высокими прогнозируемыми значениями роста.Акции в этом индексе также входят в индексы Russell 1000 Growth или Russell 2000 Growth.

Russell 3000 Индекс
Russell 3000 Index — это неуправляемый взвешенный по рыночной капитализации индекс, измеряющий эффективность 3000 крупнейших компаний США на основе общей рыночной капитализации.

Russell 3000 Value Index
Russell 3000 Value Index — это неуправляемый индекс, который измеряет эффективность компаний, входящих в индекс Russell 3000, с более низким соотношением цены к балансовой стоимости и более низкими прогнозируемыми значениями роста.Акции в этом индексе также являются членами индексов Russell 1000 Value или Russell 2000 Value.

Индекс роста Russell Midcap
Индекс Russell Midcap Growth Index — это неуправляемый индекс, который измеряет эффективность компаний с более высокими прогнозируемыми значениями роста.

Индекс Рассела Мидкапа
Russell Midcap Index — это неуправляемый индекс, который измеряет эффективность 800 самых маленьких компаний из индекса Russell 1000 со средней рыночной капитализацией в 3 доллара.9 миллиардов.

Отраслевые фонды
Отраслевые фонды инвестируют в акции одного конкретного сектора экономики, такого как здравоохранение, химическая промышленность или розничная торговля. Из-за узкой направленности отраслевые фонды могут быть более волатильными, чем фонды, которые диверсифицируются во многих секторах. На уровень риска отраслевого фонда обычно влияет присущая фонду волатильность и факторы, влияющие на отрасль, в которую он инвестирует.

Ценные бумаги
Этот термин включает акции, облигации и краткосрочные инвестиции, которые являются формами оборотной и необоротной задолженности или собственности.

Сберегательные облигации EE серии
Правительство США выпускает эти облигации на сумму от 50 до 10 000 долларов. Проценты освобождены от налогов штата и местных налогов, а федеральный налог не взимается до погашения облигаций.

Облигации HH серии
По этим облигациям проценты выплачиваются раз в полгода и приносят проценты в течение 10 лет, хотя Конгресс может продлить этот срок погашения. Эти облигации имеют номинал от 500 до 10 000 долларов и облагаются текущими налогами.

Цена акции
Для паевого инвестиционного фонда стоимость одной акции известна как цена ее акции или ее стоимость чистых активов (СЧА) и обычно рассчитывается ежедневно, но может рассчитываться и чаще. Это потому, что стоимость ценных бумаг фонда изменяется в ответ на движение фондового, облигационного и денежного рынков. Умножение цены акций, или NAV, на количество акций, которые у вас есть в фонде, дает вам стоимость ваших инвестиций.

Увеличение стоимости акций
Когда акция растет в цене, она растет в цене.Например, доля паевого инвестиционного фонда, стоимость чистых активов которой (СЧА) колеблется от 20 долларов за акцию до 25 долларов за акцию, выросшая на 5 долларов.

Фонд краткосрочных облигаций
Этот паевой инвестиционный фонд инвестирует в облигации со сроком погашения от одного до трех лет. Иногда его используют в качестве альтернативы фонду денежного рынка, поскольку он обычно платит более высокую процентную ставку, хотя риск потери может быть выше.

Краткосрочные инвестиции
Краткосрочные инвестиции помогают придать стабильность вашему портфелю.Они обеспечивают текущий доход и стремятся сохранить основную сумму ваших инвестиций. Они также имеют тенденцию обеспечивать самую низкую доходность в долгосрочной перспективе. Примеры таких инвестиций включают депозитные сертификаты (CD), казначейские векселя и инструменты денежного рынка.

Комиссия за краткосрочную торговлю
Некоторые паевые инвестиционные фонды взимают эту комиссию, чтобы препятствовать краткосрочной торговле в фонде и за его пределами. Он взимается с инвесторов, которые держат свои акции менее заранее определенного периода времени (например, 90 дней или 120 дней).Этот сбор (например, 0,75 процента, 1,5 процента и т. Д.) Варьируется в зависимости от фонда. Не все фонды взимают эту комиссию; см. проспект фонда для получения более подробной информации.

Фонд малых капиталовложений
Фонды с малой капитализацией по проспекту эмиссии или по стилю портфеля ограничивают свои инвестиции в компании в зависимости от размера. Хотя границы могут быть разными, акции компаний с малой капитализацией — это, как правило, те акции, общая стоимость которых не превышает 1 миллиарда долларов.Инвестиции в более мелкие компании могут быть сопряжены с большими рисками, чем в более крупные и известные компании.

Источник
Источник — это источник ваших денег в вашем пенсионном плане. Примеры источников включают в себя: взнос сотрудника (деньги, которые вы вносите), соответствие компании (деньги, которые ваш работодатель может внести) и пролонгацию (деньги, которые вы могли перенести на этот план из пенсионного плана предыдущего работодателя или IRA). .

Группа источников
Коллекция (группа) источников, движущихся в унисон. Примеры исходных групп включают деньги до налогообложения и деньги после налогообложения. Ваш план может позволить вам произвести обмен «исходной группой». То есть вы можете обменять деньги, поступившие из определенной группы источников (например, деньги до налогообложения), на вариант инвестирования по вашему выбору.

Особый налоговый режим
Если вы соответствуете определенным требованиям, вы можете иметь право выбрать специальный налоговый режим для единовременной выплаты, которую вы берете из своего плана работодателя.Пожалуйста, обратитесь к своему «Специальному налоговому уведомлению о планах платежей» или к своему налоговому консультанту для получения более подробной информации.

Выборы вторичного характера
Также называемый «выбор избыточного взноса», этот выбор, доступный в некоторых планах, определяет, как будут обрабатываться ваши взносы, если вы достигнете максимального предела взносов IRS до уплаты налогов. Этот выбор позволяет вам либо (1) приостановить взносы, что означает, что никакие дополнительные деньги сотрудников не будут перечисляться на ваш счет пенсионного плана до налогообложения до конца года, либо (2) продолжать вносить взносы, но на после уплаты налогов, если ваш план позволяет.Это означает, что взносы в ваш план могут продолжаться за счет взносов «после уплаты налогов» (денег, с которых уже рассчитаны подоходные налоги) до конца этого налогового года.

Фонд стабильной стоимости
Вариант инвестирования, который может быть предложен планом. Фонд со стабильной стоимостью обычно инвестирует в инвестиционные контракты, определенные типы ценных бумаг с фиксированным доходом (например, казначейские облигации США, корпоративные облигации, ценные бумаги с ипотечным покрытием, фонды облигаций) и инвестиции на денежном рынке.Хотя фонд стабильной стоимости пытается поддерживать стабильную цену пая в 1 доллар, фонд не может гарантировать, что эта цена пая будет поддерживаться, а его доходность может колебаться. Цель фонда стабильной стоимости — сохранить основные инвестиции участника при одновременном получении процентного дохода.

Индекс Standard & Poor’s 500 (S&P 500)
Индекс S&P 500 — это неуправляемый индекс цен обыкновенных акций 500 широко используемых акций США. Standard & Poor’s рассчитывает рыночные цены этих акций, включая реинвестирование дивидендов, как способ отслеживания динамики фондового рынка в целом.

Standard & Poor’s Индекс средней капитализации 400 (S&P 400)
Standard & Poor’s Mid-cap 400 Index — это взвешенный по неуправляемой рыночной капитализации индекс 400 акций со средней капитализацией.

Стандартное отклонение
Это показатель риска возврата инвестиций. Инвестиции могут быть индивидуальными акциями или облигациями, паевым инвестиционным фондом или другим типом инвестиций. Инвестиции обычно имеют ожидаемую доходность, основанную на средней доходности, которую они предлагают инвесторам за некоторый исторический период времени.Однако фактическая доходность в любой год почти всегда будет больше или меньше этой суммы. Стандартное отклонение измеряет историческую дисперсию или разброс доходности от средней доходности. Чем больше разброс доходностей, тем больше стандартное отклонение. Стандартное отклонение используется для сравнения риска одной инвестиции с другой или одного портфеля с другим. Например, вложение со стандартным отклонением в 15 процентов более рискованно, чем вложение со стандартным отклонением в 12 процентов.Чем больше стандартное отклонение, тем выше вероятность получения дохода, который больше или меньше среднего дохода.

Паевой инвестиционный фонд
Такой паевой инвестиционный фонд в основном инвестирует в акции. Иногда его называют фондом акционерного капитала или фондом роста.

Акции
Когда вы владеете акциями компании, вы владеете частью компании. Сколько у вас есть, зависит от того, сколько у вас акций.Держатели обыкновенных акций последними получают прибыль от компании и могут потерять все свои инвестиции в обыкновенные акции обанкротившейся компании, но, вероятно, больше всего выиграют от роста компании. Владельцам привилегированных акций выплачиваются фиксированные дивиденды до выплаты владельцам обыкновенных акций, но размер дивидендов обычно не увеличивается, если компания растет.

Налоговый кредит
Это зачет причитающихся налогов.Кредит вычитается из суммы налога, который вы должны в форме федерального подоходного налога.

Пенсионный план с отсрочкой налогов
Это пенсионный план, который позволяет вам отложить (или отложить) уплату текущего подоходного налога с любых взносов до налогообложения, которые вы делаете в план, а также взносов (если таковые имеются), которые могут быть сделаны вашим работодателем. Уплата подоходного налога также откладывается со всех связанных доходов на счете до тех пор, пока вы не снимете деньги с плана.Такой план позволяет отложить часть своей зарплаты на пенсию.

Облигации без налогообложения
Их иногда называют «муниципалитетами» или «муниципалитетами», и они выдаются правительствами штата или местными властями. Проценты по таким облигациям часто не облагаются налогом.

Налогооблагаемые облигации
Эти облигации в основном выпускаются правительством США, агентствами правительства США (такими как Джинни Мэй) и США.корпорации.

Итого активы счета
Общая стоимость вашего счета, которая состоит из общей рыночной стоимости плюс стоимость любых незавершенных сделок.

Общая рыночная стоимость
Общая стоимость счета по состоянию на предыдущий рабочий день с учетом любых рыночных колебаний до этого дня.

Казначейские векселя
Эти инвестиции, также известные как «казначейские векселя», подлежат погашению в течение года или менее и выпускаются U.Правительство С. Они требуют вложений не менее 10 000 долларов. Они продаются по цене ниже номинальной, а проценты выплачиваются по истечении срока погашения и достижения номинальной стоимости казначейских векселей.

Казначейские облигации
Казначейские облигации — это долгосрочные долговые инструменты со сроком погашения 10 лет и более. Они выпускаются минимальным номиналом в 1000 долларов США. Хотя возврат первоначальных инвестиций в казначейские облигации гарантируется при наступлении срока погашения облигации, ее стоимость может повышаться и понижаться в то же время, как и стоимость казначейских облигаций и других облигаций.Это означает, что когда вы продаете его до срока погашения, он может стоить больше или меньше, чем вы за него заплатили.

Казначейские облигации
Это промежуточные государственные ценные бумаги со сроком погашения от одного до десяти лет. Номиналы варьируются от 1000 до 1 миллиона долларов и более. Облигации продаются по подписке за наличный расчет, в обмен на выпуск государственных облигаций с погашением или погашением либо на аукционе.

Паевой фонд
Единый фонд акций выражается в «паях», а не в долях.Это связано с тем, что фонд состоит из акций компании плюс процент краткосрочных инвестиций, определяемых спонсором плана. Краткосрочные инвестиции используются для удовлетворения запросов участников на продажу паев (для обмена, снятия, распределения или ссуды), не дожидаясь стандартных трех рабочих дней для получения выручки от продажи отдельных акций.

В дни необычно большого оттока средств у фондов может не хватить краткосрочных вложений для обеспечения ликвидности.Если это происходит в объединенном фонде акций, которым управляет Fidelity, запросы на продажу паев, полученные Fidelity до отмеченного закрытия, могут не обрабатываться в этот день. В этом случае запрошенные продажи паев будут приостановлены, и по мере восстановления ликвидности приостановленные транзакции будут обрабатываться, как правило, по принципу «первым пришел — первым ушел» в качестве цены закрытия на дату обработки. Стоимость инвестиций в паевой фонд акций будет варьироваться в зависимости от доходности акций компании, общего фондового рынка и количества краткосрочных инструментов в фонде.

Незавершенные сделки
При обмене обыкновенных акций неунифицированной компании на другие варианты инвестирования требуется до трех рабочих дней. Стоимость незавершенных сделок — это стоимость обмена акций, по которым на дату окончания выписки не произведен расчет и которые были инвестированы в другие варианты инвестирования.

Фонд стоимости
Фонды оценки ищут компании, которые, по мнению управляющего фондом, недооценены по сравнению с их балансовой стоимостью или их текущей или прогнозируемой прибылью.Эти компании могут показаться хорошими возможностями, потому что у них есть новое руководство, новый продукт или какие-то важные изменения в своем бизнесе.

Индекс линии ценности
Этот неуправляемый индекс охватывает около 1700 акций крупных компаний и составляется известной инвестиционной аналитической фирмой Value Line.

Жилой баланс
Сумма остатка на вашем счете, на которую вы имеете право согласно правилам плана.Вы всегда имеете право на собственные взносы и связанные с ними доходы. Тем не менее, любые взносы работодателя и их заработки могут регулироваться «графиком» наделения правами, установленным вашим работодателем на основе количества лет службы.

Жилет
Передача прав — это термин, используемый для описания части баланса вашего счета, на которую вы имеете право в соответствии с правилами плана. Когда спонсор плана вносит деньги на ваш счет плана, они остаются в вашей учетной записи, но не становятся полностью вашими до тех пор, пока вы не отработаете определенное количество лет.В зависимости от положений вашего плана сумма ваших прав увеличивается на определенный процент после каждого года работы у вас у работодателя, и вы получаете полное право по прошествии определенного количества лет (или, в некоторых планах, сразу). Когда ваш работодатель вносит взносы на ваш счет, деньги остаются на вашем счете под вашим именем и становятся вашим «гарантированным балансом» после того, как вы выполните требования вашего плана.

Волатильность
При инвестировании под волатильностью понимаются взлеты и падения цены инвестиции.Чем больше взлетов и падений, тем нестабильнее вложения.

Индекс Wilshire 5000
Wilshire 5000 — это неуправляемый индекс, взвешенный по рыночной капитализации, состоящий из примерно 7000 долевых ценных бумаг США.

Индекс ценных бумаг Wilshire Real Estate
Wilshire Real Estate Securities Index — это взвешенный по рыночной капитализации индекс долевых ценных бумаг, выпущенных долевыми инвестиционными фондами недвижимости (REIT) и компаниями по операциям с недвижимостью (REOC).

Вывод средств
Планы могут позволять вам снимать средства (также называемые распределениями) со своей учетной записи по разным причинам. Распространенным типом отказа является «отказ от лишений».

Налоговые последствия могут различаться в зависимости от источника вывода средств, а также от того, имеет ли он право на перенос на другой план или IRA. Если приемлемые пролонгационные остатки сняты и не пролонгированы, они будут подлежать обязательному удержанию подоходного налога и обычных подоходных налогов.(Вы можете иметь большую или меньшую задолженность при подаче налоговой декларации.) Если вы моложе 59 1/2 лет, налогооблагаемая часть вашего вывода также подлежит 10% штрафу за досрочное снятие средств, если только вы не имеете права на исключение из этого правила. правило. Документ плана и действующие налоговые законы и правила будут иметь преимущественную силу в случае несоответствия.

Убедитесь, что вы понимаете налоговые последствия любого вывода или распределения, прежде чем инициировать их. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом или адвокатом по поводу вашей ситуации.

Урожайность
Сумма процентов, ежегодно выплачиваемых по облигации или инструменту денежного рынка, выраженная в процентах от номинальной стоимости инструмента.

SWPPX | Индексный фонд Schwab S&P 500

Описание Средняя годовая доходность (%)
1 год 3 года 5 лет 10 лет Начало
Предварительная ликвидация SEC +40.15 +18.04 +17.00 +14.21 +8,51
После ликвидации Комиссии по ценным бумагам и биржам +24,44 +14,57 +14,11 +12.29 +7,63
Коэффициент налоговых затрат +0.44 +0,62 +0,58 +0,52 +0,49

Налоговые декларации после налогообложения основаны на высшей шкале федерального подоходного налога и зависят от налоговой ситуации инвестора и могут отличаться от показанных, а показанные после налогообложения декларации не имеют отношения к инвесторам, которые держат свои доли в фондах посредством механизмов с отсрочкой налогов, таких как 401 (k) планы или индивидуальные пенсионные счета.Государственные и местные налоги не включены. Данные до ликвидации включают налоги на выплаты дивидендов и прирост капитала. Коэффициент налоговых затрат представляет собой процентное снижение доходов в результате федерального подоходного налога (до того, как акции фонда будут проданы, и с учетом самого высокого уровня федерального налога).

Инвестиции в паевые инвестиционные фонды | ТД Америтрейд

Перед инвестированием внимательно обдумайте инвестиционные цели, риски, сборы и расходы.Проспект эмиссии, полученный по телефону 800-669-3900, содержит эту и другую важную информацию об инвестиционной компании. Внимательно прочтите перед инвестированием.

Любое инвестирование сопряжено с риском, включая потерю основной суммы долга. При выкупе инвестиция может стоить больше или меньше первоначальной суммы вложения.

TD Ameritrade не дает рекомендаций, не дает советов по инвестициям и не определяет пригодность какой-либо ценной бумаги для вас.

* Премьер-список представляет собой то, что, по мнению Morningstar Research Services, является «лучшим в своем классе» и «лучшим выбором» в каждой категории, из вселенной холостых фондов с минимальной суммой менее 10 000 долларов США и открытой для новых доступным инвесторам на платформе TD Ameritrade.Все паевые инвестиционные фонды, доступные на платформе TD Ameritrade, не включают все паевые инвестиционные фонды, доступные на рынке.

** Фонды без комиссии за транзакции имеют другие комиссии и расходы, которые применяются к продолжающимся инвестициям в фонд и описаны в проспекте эмиссии.

TD Ameritrade получает вознаграждение от фондовых компаний, включая тех, которые участвуют в его программе без комиссии за транзакцию, за ведение учета, услуги акционерам и другие административные и распределительные услуги.Размер вознаграждения TD Ameritrade за эти услуги частично зависит от суммы инвестиций в такие фонды клиентов TD Ameritrade. Фонды без комиссии за транзакцию и другие фонды, предлагаемые через TD Ameritrade, имеют другие комиссии и расходы, которые применяются к продолжающимся инвестициям в фонд и описаны в проспекте эмиссии.

Сторонние исследования и инструменты получены от компаний, не связанных с TD Ameritrade, и предназначены только для информационных целей. TD Ameritrade не гарантирует ее точность, полноту или пригодность для каких-либо целей, а также не дает никаких гарантий в отношении результатов, которые будут получены от ее использования.Пожалуйста, ознакомьтесь с другими источниками информации и рассмотрите свое личное финансовое положение и цели, прежде чем принимать независимое инвестиционное решение. Прошлые показатели не гарантируют будущих результатов.

Паевой инвестиционный фонд не застрахован FDIC, может потерять ценность и не гарантирован банком или другим финансовым учреждением.

TD Ameritrade и Morningstar Associates, LLC являются отдельными и неаффилированными фирмами. Morningstar Associates, LLC является зарегистрированным инвестиционным консультантом и 100% дочерней компанией Morningstar, Inc.

Это не предложение или ходатайство в какой-либо юрисдикции, где мы не уполномочены вести бизнес или где такое предложение или ходатайство противоречили бы местным законам и постановлениям этой юрисдикции, включая, помимо прочего, лиц, проживающих в Австралии, Канада, Гонконг, Япония, Саудовская Аравия, Сингапур, Великобритания и страны Европейского Союза.

TD Ameritrade, Inc., член FINRA / SIPC, дочерняя компания Charles Schwab Corporation. TD Ameritrade является товарным знаком, которым совместно владеет TD Ameritrade IP Company, Inc.и Банк Торонто-Доминион. © 2021 Charles Schwab & Co. Inc. Все права защищены.

Инвестиционный продукт и условия счета, которые необходимо знать

Когда дело доходит до инвестирования, необходимо понимать множество терминов, которые помогут вам принимать уверенные и обоснованные решения. Если вы уже знакомы с этими 11 сокращениями по инвестициям, давайте рассмотрим типы аккаунтов и продуктов.

Типы инвестиционных счетов

Варианты вашего счета зависят от ваших финансовых целей и инвестиционных потребностей.Некоторые из них подлежат налогообложению, что означает, что доход на счете подлежит налогообложению при получении. Другие не облагаются налогом, поэтому налоги откладываются до тех пор, пока вы не снимете деньги со счета.

401 (k), 403 (b) или 457 план

Пенсионные счета, спонсируемые работодателем, позволяют вам делать постоянные взносы и инвестировать свои сбережения для потенциального роста с течением времени. Обычно они предлагают автоматические отчисления из заработной платы и отложенные налоги

IRA

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это тип инвестиционного счета, который помогает вам откладывать на пенсию и не привязан к вашему работодателю.Традиционная IRA предлагает отложенную налоговую экономию, а с Roth IRA вы вносите свой вклад, используя деньги после уплаты налогов.

Брокерский счет

Брокерские счета — это инвестиционные счета, которые вы можете открыть в брокерской компании или инвестиционной фирме. Эти учетные записи предлагают гибкость, поскольку вы можете покупать и продавать множество инвестиционных продуктов. Хотя инвестированные активы принадлежат вам, вам по-прежнему нужен брокер или фирма для выполнения заказов от вашего имени.

Управляемый счет

Управляемые счета — это инвестиционные счета, контролируемые профессиональным управляющим капиталом.С управляемыми учетными записями вы можете избежать принятия инвестиционных решений, потому что менеджер будет активно принимать их за вас за определенную плату. При принятии этих решений менеджеры обычно учитывают ваши финансовые потребности, цели, устойчивость к риску и инвестиционные активы.

Типы инвестиционных продуктов

Продукты, в которые вы решите инвестировать, могут зависеть от множества факторов, включая тип вашей учетной записи, инвестиционные цели, инвестиционные активы, устойчивость к риску и количество времени до выхода на пенсию.

Облигации

Облигации — это ссуды, предоставленные компании или государству. Вы ссужаете деньги эмитенту облигации, понимая, что вам будут возвращены проценты вместе с номинальной суммой (первоначальной инвестицией) облигации. Облигации представляют собой инвестиции с фиксированным доходом, что означает, что инвесторы могут рассчитывать на регулярные выплаты дохода в течение года — обычно один или два раза в год. Вы покупаете облигации через брокерский счет или напрямую у правительства.

Акции

Акция — это, по сути, часть собственности (капитала) компании, которая покупается и продается на бирже.Когда вы покупаете один, вы покупаете небольшую часть доходов и активов этой компании. Это способ помочь потенциально увеличить ваши активы и со временем опередить инфляцию.

Паевые инвестиционные фонды

Паевые инвестиционные фонды — это объединенный инвестиционный механизм, управляемый профессионалом, который позволяет инвесторам приобретать акции, облигации или другие инвестиции в рамках одной транзакции. Эти фонды следуют установленной стратегии, которая определяет тип инвестиций, которые они включают, и уровень их риска.

Есть много типов паевых инвестиционных фондов.Некоторые предлагают преимущества распределения активов, в то время как другие сосредоточены на увеличении ваших инвестиций или получении постоянного дохода.

Долевой фонд

Тип паевого инвестиционного фонда, инвестируемый в акции компаний.

Фонд фиксированного дохода

Тип паевого фонда, который выплачивает установленную норму прибыли путем инвестирования в облигации и другие долги для получения дохода.

Индексный фонд

Тип паевого инвестиционного фонда, который пассивно отслеживает (зеркально отображает) индекс — например, S&P 500 — вместо того, чтобы платить профессионалу за выбор и управление инвестициями.

Фонд целевой даты

Обычно считается долгосрочным вложением, фонд целевой даты стремится приумножить активы в течение определенного периода времени. Они названы в честь года, когда инвестор планирует начать использовать активы или получить доступ к деньгам. Например, если ваш предполагаемый выход на пенсию — 2030 год, в названии вашего целевого фонда будет указано 2030 год. В большинстве случаев профиль риска будет автоматически корректироваться более консервативно по мере приближения к целевой дате.

Целевой фонд риска

Этот тип фонда обеспечивает инвесторам относительно стабильную степень подверженности риску на протяжении всего срока существования фонда.Их обычно называют «консервативными», «умеренно опасными» или «агрессивными» в зависимости от уровня их воздействия.

Альтернативные инвестиции

Альтернативные инвестиции обычно не попадают в одну из традиционных категорий инвестиций, например в акции, облигации или наличные. Некоторые примеры альтернативных инвестиций включают REIT (инвестиционные фонды недвижимости), хедж-фонды, частный капитал и криптовалюты.

Аннуитеты

Аннуитеты — это договор, заключенный со страховой компанией, который может помочь вам накопить средства на пенсию и обеспечить доход при выходе на пенсию.Они предлагают долгосрочные льготы, такие как рост с отложенным налогом и защита от инфляции, а также предоставляют возможность превратить часть ваших пенсионных сбережений в постоянный поток дохода на всю жизнь — единственное вложение, которое вы можете приобрести, которое дает регулярный пенсионный доход.

Существует много видов аннуитетов. Некоторые защищают ваш доход от потерь, некоторые помогают сэкономить, предлагая фиксированную норму прибыли в течение определенного периода времени, а другие привязаны к рыночным показателям, чтобы помочь максимизировать ваш потенциальный рост.Все это можно использовать для создания источника гарантированного дохода на пенсии. 1

Фиксированные аннуитеты

При фиксированном отсроченном аннуитете на ваши деньги начисляются проценты по гарантированной ставке в течение определенного периода времени с отсроченным налогом. Когда вы будете готовы получать доход, вы можете выбрать получение гарантированной суммы или снятие средств, когда захотите.

Аннуитетный доход

Вы можете приобрести годовой аннуитет на часть своих пенсионных сбережений и взамен получить доход при выходе на пенсию.Аннуитеты с немедленным доходом предназначены для тех, кто ищет доход в ближайшее время. Аннуитеты с отсроченным доходом предназначены для тех, кто все еще откладывает средства на пенсию и хочет, чтобы выплаты гарантированного дохода начались в будущем.

Переменные аннуитеты

Переменные аннуитеты — это долгосрочные инвестиции, обеспечивающие потенциал роста в зависимости от рыночных показателей. Вы выбираете, как будут инвестированы ваши деньги, и их доход будет зависеть от эффективности инвестиций. Прибыль растет с отложенным налогом до тех пор, пока она не будет снята. 2

Следующие шаги

  • Хотите знать, какой вы инвестор? Пройдите нашу викторину.
  • У вашего работодателя есть пенсионный счет с обслуживанием у принципала ® ? Войдите на сайт Principal.com, чтобы узнать о своих текущих инвестициях и доступных вариантах. Первый вход в систему? Начни здесь.
  • У финансового профессионала? Они могут помочь вам выяснить, какие инвестиции могут иметь смысл для достижения ваших пенсионных целей. Если вы хотите встретиться лицом к лицу, мы поможем вам его найти.

Как инвестировать в S&P 500

Для тех потенциальных инвесторов, которые хотят выйти на фондовый рынок, но задаются вопросом, какие акции покупать, легендарный инвестор Уоррен Баффет предлагает: попробуйте вместо этого купить 500 акций.

«На мой взгляд, для большинства людей лучше всего владеть индексным фондом S&P 500», — сказал Баффетт на ежегодном собрании Berkshire Hathaway в мае. Но что такое S&P 500 и как инвестировать в один из его фондов?

Вот введение в то, как работают фонды S&P 500, и может ли один из них подойти для вашего портфеля.

Что такое S&P 500?

S&P 500 или S&P — это индекс фондового рынка, включающий акции 500 крупных ведущих компаний США. Он широко используется и часто считается показателем общего состояния фондового рынка США.

Американская служба инвестиционной информации Standard & Poor’s создала индекс в 1957 году. Ежеквартально его инвестиционный комитет собирается для проверки того, какие акции входят в индекс, в зависимости от размера рынка, ликвидности и представительства каждой компании в группе.Сегодня индекс составляет 505 акций, поскольку некоторые из 500 компаний владеют более чем одним классом акций.

Вопреки распространенному мнению, акции, составляющие индекс, не относятся к 500 крупнейшим компаниям США, но, возможно, они относятся к 500 наиболее важным компаниям. Через индекс инвестируется более 11,2 триллиона долларов, причем эти 505 акций составляют около 80% от общей стоимости фондового рынка США.

Индекс, взвешенный по капитализации, S&P 500 взвешивает акции по рыночной капитализации или общей рыночной стоимости (количество акций в обращении, умноженное на текущую рыночную цену).Чем крупнее компания, тем больше ее влияние на индекс.

По состоянию на 31 августа 2020 года это 10 крупнейших компаний по весу индекса в S&P 500:

  • Alphabet, материнская компания Google (доли в классах A и C).

Как инвестировать в S&P 500?

Индекс — это мера динамики лежащих в его основе акций, поэтому вы не можете напрямую инвестировать в сам индекс.Покупка акций каждой компании была бы сложной задачей (подумайте о 505 отдельных транзакциях), но, к счастью, есть индексные фонды и биржевые фонды, или ETF, которые копируют индекс, эффективно выполняя эту работу за вас.

В то время как все фонды S&P 500 отслеживают авуары этого индекса, инвестор должен подумать, что для них наиболее целесообразно использовать индексный фонд (пассивно управляемый паевой фонд) или ETF. Хорошая новость при сравнении индексных фондов и ETF заключается в том, что в каждой категории есть надежные опционы на S&P 500, и все эти продукты используют разнообразие самого индекса.

Поскольку индекс S&P 500 взвешивается по рыночной капитализации каждой компании, более крупные компании в индексе могут иногда оказывать огромное влияние на результаты более крупного индекса. Другими словами, резкое падение цен на акции Apple может вызвать падение индекса в целом. Из-за этого некоторые инвесторы предпочитают покупать S&P 500 в равновзвешенном формате, чтобы каждая компания имела одинаковое влияние на индекс. Это предназначено для создания индекса, более репрезентативного для всего U.С. рынок.

После принятия решения о предпочтении индексного фонда или ETF, взвешенного или равновзвешенного, вы можете сузить круг выбора фонда S&P 500 для покупки. Чтобы свести к минимуму свои расходы, изучите соотношение расходов каждого фонда — процентную долю ваших активов, которую вы будете выплачивать в виде комиссионных ежегодно, — чтобы сравнить их.

Здесь важны комиссии, поскольку все эти фонды отслеживают один и тот же индекс, а это означает, что их доходность должна быть примерно одинаковой. Чем ниже комиссия, тем большую прибыль вы сохраните.

Стоит ли инвестировать в S&P 500?

Прежде чем выбирать какие-либо инвестиции, необходимо подумать о нескольких вещах. Но фонд S&P, как правило, может быть хорошим выбором, если вы хотите добавить в свой портфель широкое присутствие на фондовом рынке США.

«Индекс S&P 500 — это ключевая часть стратегии диверсифицированного инвестирования, потому что это хорошая ставка на то, что экономика США будет продолжать процветать и расти в долгосрочной перспективе», — говорит Тони Молина, старший специалист по продуктам Wealthfront.В США самая большая экономика и фондовый рынок в мире, они являются одними из самых устойчивых и активных, особенно когда речь идет об инновациях. Вот почему нетрудно включить S&P 500 в свой портфель ».

Более крупные компании, как правило, более стабильны для инвестирования, потому что они хорошо зарекомендовали себя и широко используются. Таким образом, эти акции обычно имеют меньший риск и меньшую волатильность. S&P 500 объединяет крупные компании из различных отраслей, поэтому инвесторы получают доступ к широкому, диверсифицированному составу компаний при инвестировании в него.

Выбор индексного фонда или ETF также может помочь инвесторам избежать — или, по крайней мере, свести к минимуму — поведенческие ловушки, связанные с выбором акций, который является проигрышной стратегией, — говорит Деян Илиевски, президент Sabela Capital Markets.

Илиевски цитирует исследование профессора Хендрика Бессембиндера из Университета штата Аризона, проведенное в мае 2018 года, в котором изучались инвестиции в публично торгуемые акции США в период с 1926 по 2016 год, и было обнаружено, что чуть более 4% компаний составили совокупное созданное богатство.

«Выбрать этих нескольких индивидуальных победителей невозможно», — говорит Илиевски. «Лучше всего владеть как можно большей частью рынка с фондом, который отслеживает индекс».

Использование индексных фондов и ETF может помочь инвесторам получить высокую прибыль, а также минимизировать их расходы, — говорит Кевин Кёлер, дипломированный финансовый аналитик и директор группы инвестиционной стратегии Miracle Mile Advisors в Лос-Анджелесе.

«Инвестирование в S&P 500 Последние 25 лет дали бы инвестору более 10% годовой прибыли, что доказывает, что инвестору не нужно платить большие расходы, чтобы получить хорошую рыночную доходность », — говорит Келер.

Есть ли недостатки у инвестирования в S&P 500?

Следует учесть некоторые оговорки. S&P 500 состоит только из акций США с большой капитализацией. Диверсификация портфеля включает в себя покупку компаний со средней и малой капитализацией, а также компаний с большой капитализацией; выделение средств международным компаниям наряду с отечественными; и включая облигации, денежные средства и потенциально другие классы активов с акциями.

Келер также отмечает недостатки S&P 500, связанные с его рыночной капитализацией.

«По мере роста пассивного инвестирования инвесторы постоянно вкладывают средства в фонды S&P 500, что способствовало возникновению проблемы« богатые становятся богаче », когда крупнейшие акции становятся больше из-за инвестирования S&P 500, а не отдельных инвестиций в акции», — Келер говорит. «Это может привести к более высокой волатильности, поскольку активные менеджеры продают отдельные акции поверх индексных фондов, продающих часть. Рынок может постоянно переоцениваться по сравнению с его базовой стоимостью ».

Но по сравнению с недостатками многих типов инвестиций недостатки фондов S&P 500 кажутся относительно незначительными, особенно когда они используются как часть вашего общего портфеля и удерживаются в течение более длительного периода.Это помогает объяснить, почему такие значки, как Баффет, так публично одобрили их.

«Я считаю, что Berkshire настолько прочен, насколько может быть любая отдельная инвестиция, с точки зрения получения разумной прибыли с течением времени», — сказал Баффет на майском собрании, говоря об инвестиционной компании, которую он превратил в империю. «Но я бы не хотел ставить свою жизнь на карту, победим ли мы S&P 500 в течение следующих 10 лет».

Раскрытие информации: Автор не занимал позиций в вышеупомянутых ценных бумагах на момент первоначальной публикации.

Индексные фонды Vanguard: как выбрать лучшее для вас

Индексные фонды Vanguard первыми открыли для среднего инвестора совершенно новый способ увеличения благосостояния.

Что такое индексные фонды Vanguard?

Индексные фонды — это тип паевого инвестиционного фонда, в котором тысячи инвесторов объединяют свои денежные средства для покупки акций в фонде, который имитирует эталонный индекс, например S&P 500 (отсюда и название «индексный фонд»).

Это был радикально иной инвестиционный подход, когда основатель Vanguard Джон Богл создал первый общедоступный индексный фонд в 1976 году.В то время господствовало активное инвестирование, когда управляющие фондами пытались превзойти доходность рынка. Индексный фонд просто стремился соответствовать взлетам и падениям широких рыночных, отраслевых или отраслевых движений и давал обычным американцам больше доступа к инвестированию в акции.

Этот более простой подход, известный как пассивное инвестирование, оказался более прибыльным для среднего инвестора, чем активное инвестирование, по двум причинам: рынки имеют тенденцию расти с течением времени, а индексные фонды взимают более низкие комиссии, что позволяет инвесторам хранить большую часть своих денег в магазин.В результате инвесторы теперь обращаются к пассивным фондам.

Как работают индексные фонды Vanguard?

Vanguard создает индексные фонды, покупая ценные бумаги, которые представляют компании по всему фондовому индексу или которые нацелены на определенные группы (например, отраслевой сектор, компании аналогичного размера или фирмы в той же части мира). Индивидуальные инвесторы покупают акции интересующего их фонда, требуя часть его доходов.

«Vanguard создает индексный фонд, покупая ценные бумаги, которые представляют компании по всему фондовому индексу.

Vanguard также предлагает индексные фонды, которые отражают рынки облигаций, которые покупают и продают государственные и корпоративные долги и считаются более безопасными инвестициями, но с меньшей доходностью.

Всего у Vanguard более 65 индексных фондов и около 80 индексных биржевых фондов.

Индексные фонды Vanguard — хорошее вложение?

Все вложения сопряжены с риском, и индексные фонды Vanguard не являются исключением. Например, инвесторы в флагманский индексный фонд Vanguard S&P 500 увидели, что стоимость фонда упала более чем на 4% в годовом исчислении после потрясений на рынке в 2018 году.Но среднегодовая доходность фонда за 10 лет составила 14,3% благодаря второму по длине бычьему рынку в истории.

Пассивное инвестирование в индексные фонды настолько популярно, потому что наиболее активно управляемые фонды не могут постоянно опережать рынок. Например, согласно данным Vanguard и Morningstar, с 2002 по 2017 год только около 11% активно управляемых фондов акций превзошли установленный ориентир.

«Инвестиции в индексные фонды настолько популярны, потому что наиболее активно управляемые фонды не могут постоянно опережать рынок.

Как и все паевые инвестиционные фонды, ключевым преимуществом индексных фондов Vanguard является мгновенная диверсификация, распределение рисков и уменьшение влияния волатильности, поскольку более широкие колебания фондового рынка менее резкие, чем взлеты и падения акций любой отдельной компании.

Сколько стоит покупка акций индексного фонда Vanguard?

Инвесторы делают первоначальные минимальные инвестиции — обычно от 3000 до 10000 долларов — и оплачивают ежегодные расходы на поддержание фонда, известные как коэффициент расходов, основанный на небольшом проценте ваших денежных средств, вложенных в фонд.

Существует два типа акций индексных фондов Vanguard, доступных индивидуальным инвесторам, и от того, какой из них вы выберете, будет зависеть, сколько вы заплатите авансом и сколько вы заплатите в виде годовых сборов:

Admiral share

  • Минимальные инвестиции: от 3000 до 100000 долларов.

  • Средний коэффициент расходов: 0,11%.

Компания Vanguard недавно снизила минимальную сумму счета с 10 000 до 3 000 долларов для акций Admiral в 38 индексных фондах.

Акции инвестора

  • Минимальные инвестиции: от 1000 до 3000 долларов.

Большинство индексных фондов Vanguard больше не открыты для покупок Investor Shares, что делает снижение минимальных сумм счетов для многих Admiral Shares еще более приятной новостью для инвесторов.

Еще один способ, которым инвесторы могут получить участие в индексном фонде, — это покупка торгуемых на бирже фондов Vanguard, которые не содержат минимальных вложений и могут быть куплены и проданы в течение дня, как акции.

Существуют различные цены за акцию, в зависимости от ETF, до нескольких сотен долларов. Эти фонды могут быть полезны для инвесторов, которым нравится практичный подход к инвестированию (и у них есть время для поддержания своего портфеля, поскольку вы не можете производить автоматические платежи или снятие средств с помощью ETF Vanguard).

Как вы покупаете акции фонда Vanguard Index?

Помимо инвестирования через вашего провайдера 401 (k), есть два способа покупки акций индексных фондов: напрямую у Vanguard или открыв брокерский счет.

Вам нужно будет выбрать тип учетной записи, которую вы хотите открыть, например, традиционный счет, счет Roth IRA или налогооблагаемый счет.

Наконец, решите, какие акции индексного фонда вы хотите приобрести, в зависимости от того, сколько вы должны инвестировать, и нужно ли ежемесячно покупать дополнительные акции в фонде.

Какие индексные фонды Vanguard самые лучшие?

Как отмечалось выше, у Vanguard есть более 100 индексных фондов и ETF, из которых можно выбирать. Какой фонд лучше всего подходит для вас, зависит от вашего портфеля и того, что вы можете себе позволить, исходя из минимума счета и комиссий.

Вы также можете проверить историческую доходность фонда — со стандартной оговоркой, что прошлые результаты не гарантируют будущих результатов.

Некоторые популярные индексные фонды Vanguard включают:

Индексный фонд Vanguard 500 (VFIAX)

Также известный как индексный фонд Vanguard S&P 500, это тот фонд, с которого началось все, что дает инвесторам возможность познакомиться с 500 крупнейшими фондами США. компании, которые составляют 75% от общей стоимости фондового рынка США.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США.Коэффициент затрат: 0,04%.

Vanguard Total Stock Market Index Fund (VTSAX)

Трех четвертей фондового рынка США недостаточно? Этот фонд охватывает весь рынок акций США, включая акции компаний с малой, средней и большой капитализацией, а также акции с высокой стоимостью.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент затрат: 0,04%.

Vanguard Total Bond Market Index Fund (VBTLX)

Этот фонд дает широкий доступ к облигациям инвестиционного уровня США, инвестируя около 30% в корпоративные облигации и 70% в США.S. государственные облигации.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент затрат: 0,05%.

Vanguard Balanced Index Fund (VBIAX)

Как следует из названия, этот фонд смешивает свои инвестиции между акциями (примерно 60%) и облигациями (примерно 40%), чтобы сбалансировать рост за счет воздействия на акции со стабильностью за счет фиксированного дохода инвестиции.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент затрат: 0,07%.

Vanguard Growth Index Fund (VIGAX)

В этом фонде используется принцип покупки и удержания для акций крупных компаний.S. компании в секторах с большим потенциалом роста, таких как технологии, потребительские услуги и финансовые услуги.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент затрат: 0,05%.

Vanguard Small Cap Index Fund (VSMAX)

Крупные компании — не единственные потенциально прибыльные игроки на фондовом рынке. Этот фонд нацелен на более мелкие публичные компании для инвесторов, которые хотят диверсифицировать инвестиции от более крупных публичных компаний.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США.Коэффициент затрат: 0,05%.

Vanguard Total International Stock Index Fund (VTIAX)

Всего рынка США недостаточно? Этот фонд работает по всему миру, отслеживая фондовые индексы как на развитых, так и на развивающихся рынках по всему миру.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент расходов: 0,11%.

Индексный фонд международных облигаций Vanguard Total (VTABX)

Этот фонд отслеживает доходность неамериканских облигаций инвестиционного уровня от корпораций и правительств на развитых и развивающихся рынках.

Минимальные инвестиции: 3000 долларов США. Коэффициент расходов: 0,11%.

Данные актуальны на 19 июля 2020 г.

Хорошо, что дальше?

Если вы готовы приобрести индексные фонды Vanguard, наш обзор брокерских услуг Vanguard поможет вам решить, покупать ли они напрямую у компании или через другого брокера (многие из которых также продают индексные фонды Vanguard).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *