Усн для ип плюсы и минусы – Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)

Плюсы и минусы «упрощенки» (УСН)

Многие эксперты до сих пор не могут прийти к однозначному мнению по поводу «упрощенки» (УСН). Эта система налогообложения задумывалась для поддержки субъектов малого бизнеса, но, как и другая система налогообложения, содержит в как очевидные «плюсы», так и явные «минусы». В данной статье постараемся кратко взвесить все преимущества и недостатки «упрощенки».

Плюсы УСН

Итак, к достоинствам УСН можно отнести:

• Значительная экономия на налогах. Юр.лицо на УСН платит один единый налог вместо нескольких. Из-за этого, отпадает необходимость в уплате налога на прибыль, налога на имущество организаций, ЕСН, НДС и т.д. Вследствие такой экономии перейти на УСН стало выгодно многим организациям, так как благодаря «упрощенке» на счету остается больше собственных средств.

• Предприниматель на УСН получает право не вести бухгалтерский учет, за исключением учета основных средств и нематериальных активов. Для организаций же, с 2013 года, бухгалтерский учет обязателен;

• В ИФНС сдается лишь одна декларация формы по КНД 1152017 по единому налогу .

Минусы УСН

Как и у любой системы налогообложения у «упрощенки» имеются свои минусы:

• Есть вероятность утратить право работать по «упрощенке», а из этого следует доплата налога на прибыль, а также выплата пени;

• При возврате с УСН необходимо будет сдать значительное количество бухгалтерских и налоговых документов;

• У организаций на УСН отсутствует обязанность платить НДС, из-за этого может снизиться количество покупателей, которые платят этот налог;

• Если организация, по каким-то причинам, теряет право работать по УСН, то необходимо будет восстановить все бухгалтерские данные за период использования «упрощенки»;

• Юр.лица, работающие по «упрощенке», не могут многие свои затраты отразить в статье расходов. Например: представительские расходы, потери от брака, издержки на обслуживание банка и другие расходы нельзя будет представить, так как перечень расходов является закрытым;

• Перед переходом на УСН нужно восстановить отчетность и НДС по еще не списанным, но уже оприходованным ценностям;

• «Упрощенка» закрывает для организации возможность регистрировать филиалы и представительства, продавать некоторые товары и заниматься определенными видами деятельности. Например, становится недоступной страховая и банковская деятельность.

Большинство перечисленных минусов УСН могут быть не важными в работе, но знать их все равно нужно. Особое внимание необходимо обратить на последний «минус». Если у вашей организации большой потенциал в бизнесе и вам понадобится значительное расширение торговых или производственных площадей, то «упрощенка» вам вряд ли подойдет. В конечном итоге, изучив все «плюсы» и «минусы» УСН, вы можете решить – использовать этот режим налогообложения, или нет.

usn-rf.ru

usn-rf.ru

Налоги УСН или ЕНВД – плюсы и минусы в 2018 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это два специальных режима налогообложения, которые дают возможность минимизировать налоговую и административную нагрузку.

Если сфера вашей предпринимательской деятельности подходит под виды налогообложения УСН или ЕНВД, остается разобраться в преимуществах и недостатках каждого вида налогообложения, для того чтобы сделать наиболее рациональный выбор. Надеемся, наша сегодняшняя публикация, в которой мы рассмотрим плюсы и минусы этих систем, поможет вам выбрать УСН или ЕНВД.

Выбор ЕНВД или УСН

Чтобы понять, что оптимальнее из этих двух систем налогообложения, необходимо их плюсы и минусы. Как сказано выше, оба эти налога являются специальными режимами, позволяющими снизить налоговую и административную нагрузку.

Итак, рассмотрим плюсы и минусы обеих систем, чтобы понять, что из них лучше в разных ситуациях.

Плюсы и минусы налогообложения УСН

Плюсы УСН

К преимуществам применения упрощенной системы налогообложения, относятся следующие обстоятельства:

  • сумма налога, который необходимо уплатить, напрямую связан с вашим доходом, т. е. чем выше доход, тем больше платите;
  • количество видов деятельности, разрешенных при УСН, больше чем при ЕНВД;
  • сумму налога от УСН можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных платежей (в пенсионный и медицинский фонды, в фонд социального страхования) за наемных работников и за себя;
  • возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
  • отчет в налоговую инспекцию сдается один раз в год.

Минусы УСН

К недостаткам применения упрощенной системы налогообложения относятся следующие обстоятельства:

  • при наличных расчетов с контрагентами обязательно применение кассового аппарата, что увеличивает затраты предпринимателя.
  • возрастает сумма уплаты налога на бизнес при больших доходах.

Плюсы и минусы ЕНВД

Теперь рассмотрим положительные и отрицательные стороны ЕНВД.

Плюсы ЕНВД

К преимуществам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

  • размер налога фиксированный, независимо от вашего дохода;
  • применение кассового аппарата не обязательно;
  • возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников.

Минусы ЕНВД

К недостаткам применения единого налога на вмененный доход относятся следующие обстоятельства:

  • ограничение количества видов деятельности, позволяющих работать на ЕНВД;
  • отсутствует возможность работать по безналичному расчету с юридическими лицами и государственными структурами;
  • отчетность в налоговую по ЕНВД сдается ежеквартально;
  • при маленьком доходе, замедлении роста дохода сумма налога остается неизменной.

Выводы о ЕНВД и УСН

Учитывая, вышеперечисленные критерии, выбирая между УСН и ЕНВД, можно сделать однозначный вывод: если ваш бизнес ориентирован на оптовые закупки и работу с юридическими лицами и государственными учреждениями, то выбор необходимо сделать в пользу УСН.

Однако вы можете использовать два режима одновременно по разным видам коммерческой деятельности и соответственно вести по ним раздельный учет.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Комментарии

Добавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

tbis.ru

Почему для ИП лучшее решение – УСН. Рассмотрим все плюсы.

Побольше заработать, поменьше отдать государству – если говорить честно, об этом думает каждый бизнесмен. И не только думает, а делает для этого все возможное. Ничего криминального в этом нет до тех пор, пока «все возможное» укладывается в рамки закона.

 

Первое, с чего нужно начать, если хотите законным способом сэкономить на налогах – грамотно подойти к выбору системы налогообложения для ИП

. В первую очередь присмотритесь ко всеми любимой УСН, или упрощенке, как ее ласково называют бизнесмены. А чтобы вам было проще, в этой статье мы расскажем обо всем хорошем и вкусном, что знаем об этой системе.

 

Итак, чем так хороша упрощенка для ИП?

 

Не надо платить другие налоги

 

НДФЛ, НДС и налог на имущество – об этих сборах и отчетах по ним можно почти забыть. Почему почти? Потому что всегда есть исключения:

 

1. НДС придется платить при импорте товаров и операциях по договорам простого товарищества.

2. Освобождение от налога на имущество не действует, если оно оценивается по кадастровой стоимости.

3. НДФЛ в любом случае уплачивается с дивидендов, выигрышей и в случаях, которые предусмотрены пунктами 2 и 5 статьи 224 Налогового Кодекса РФ.

 

Если все эти исключения ИП на УСН не касаются, то ему необходимо лишь платить единый упрощенный налог.

 

 

Рассчитывать налоги очень просто

 

Вы выбираете один из объектов «Доходы» или «Доходы минус расходы» и высчитываете с них 6 или 15%.

 

В первом случае не нужно даже фиксировать и подтверждать расходы, достаточно лишь учитывать выручку и заносить ее в книгу учета доходов и расходов. Когда надо рассчитать платеж, берется итог за период и умножается на 6%.

 

Вариант с объектом «Доходы минус расходы» немного сложнее, потому что надо собирать данные не только по выручке, но и затратам, а также заполнять КУДиР в части и доходов и расходов. Когда приходит время рассчитать налог, разница между выручкой и расходами умножается на 15%.

 

Оба варианта предполагают три авансовых платежа и один итоговый за год.

 

Авансы перечисляются до 25 апреля, июля и октября. Срок годового платежа для ИП – 30 апреля после отчетного года. Не пропустить сроки платежей в 2018 году поможет наш налоговый календарь для ИП на УСН.

 

 

Вся отчетность – одна декларация в год

 

Предпринимателю-упрощенцу нужно заполнить и сдать одну декларацию и отправить до 30 апреля. Дальше останется только распечатать книгу учета доходов и расходов. КУДиР в налоговую не сдается, а представляется для проверки только по требованию ИФНС.

 

В сервисе «Мое дело» декларация и КУДиР сформируются в несколько кликов. Отчет сразу можно будет отправить в ИФНС и в личном кабинете отследить его статус. Одновременно с этим можно в один клик перечислить рассчитанную сумму в бюджет – система интегрирована с банками.

 

После этого про отчеты можно будет забыть на год. Если, конечно, у ИП нет наемных работников, т.к. у работодателей свой набор отчетов, который обязателен для всех независимо от применяемой системы налогообложения для ИП в 2017 году.

 

 

Можно сдавать нулевые отчеты

 

Решили временно приостановить бизнес? Ждете лучшей погоды на рынке или пока заняты чем-то другим? Упрощенка терпеливо будет ждать и денег не попросит. Вы платите только с доходов. Нет их – нет и платежей. Не забывайте только сдавать нулевые декларации раз в год.

 

Давайте сравним с другими системами налогообложения, что вас ждет там при простоях?

 

1. На ОСНО при отсутствии деятельности тоже не надо ничего платить, но вот отчетов будет больше – одна декларация в год по НДФЛ и четыре по НДС.

 

2. На ЕНВД никого не интересует есть у вас выручка или нет – вмененный налог рассчитывается заранее и уменьшению не подлежит. Даже если не заработаете ни копейки, ЕНВД заплатите в полном объеме. Нулевых отчетов на вмененке законом не предусмотрено. Этот режим хорош тогда, когда есть уверенность, что работа будет идти без простоев и реальная прибыль покроет предполагаемую. Если бизнес ведется время от времени, УСН выгоднее.

 

3. С патентом тоже не расслабишься. Он оплачивается заранее и от доходов также не зависит. Если пока он действует не работать, деньги окажутся выброшенными на ветер. Получится как в известной шутке: «Куплю билет и назло кондуктору пойду пешком».

 

4. На ЕСХН нулевую декларацию сдать можно только один раз, а дальше надо будет либо показать выручку, либо уйти на другой режим.

 

 

Можно совмещать с другими режимами

 

Упрощенная система для ИП отлично сочетается с ЕНВД и ПСН, причем совмещать эти режимы с упрощенкой даже выгоднее, чем с ОСНО.

 

Почему?

 

Представьте: вы работаете на ЕНВД или на патенте и другого бизнеса у вас нет. Но случилось так, что вы совершили разовую сделку, которая к вмененной деятельности или патенту не относится. Эта сделка будет расцениваться как деятельность на ОСНО.

 

Это значит, что необходимо будет сдать декларацию по НДС за тот квартал, в котором прошла сделка и заплатить в бюджет НДС. По итогам года нужно будет еще сдать декларацию НДФЛ и заплатить налог по ставке 13%

 

А что будет, если параллельно с ЕНВД или патентом вы числились на упрощенке? По вышеупомянутой сделке, которая не относится к ЕНВД или ПСН, нужно будет заплатить 6 % с выручки или 15% с разницы между доходами и расходами, а по итогам года сдать декларацию по УСН. Это и проще, и выгоднее.

 

 

Платеж в бюджет можно уменьшать на сумму страховых взносов

 

Как это происходит?

 

Если у предпринимателя нет наемных работников, всю сумму фиксированных взносов и дополнительных с заработка свыше 300 тысяч он может:

 

 — вычесть из налога, если применяет УСН с объектом «Доходы». Иногда такой вычет «съедает» весь налог.

— включить в расходы, если выбран объект «Доходы минус расходы».

 

Если есть наемные работники, то ИП делает то же самое, но на УСН 6% может уменьшить налог не больше, чем наполовину.

 

А как с этим обстоят дела в других системах налогообложения?

 

1. На ОСНО взносы можно только включить в расходы и уменьшить налоговую базу.

2. На ЕНВД по аналогии с УСН «Доходы» можно уменьшить налог полностью без работников и наполовину с работниками. Но на ЕНВД налоговый период – квартал, поэтому уменьшить на взносы можно налог только за тот квартал, в котором они были перечислены. 

 

Пример: вы заплатили 20 тысяч взносов во втором квартале, а вмененный налог за II квартал составил 15 тысяч. Если сотрудников у вас нет, вы уменьшите платеж на 15 тысяч, а оставшиеся 5 пропадут, перенести их на другой квартал того же года не получится. А на упрощенке получится, потому что налоговый период на УСН – год. Поэтому чтобы вычесть все страховые взносы, на ЕНВД необходимо перечислять их строго поквартально равными частями, а на УСН – как удобно.

 

На ПСН такие вычеты не предусмотрены совсем.

 

Кроме страховых взносов, из УСН можно вычитать и сумму торгового сбора, если он введен там, где вы работаете. Причем для торгового сбора даже нет 50-процентного ограничения. Налог можно уменьшить вплоть до нуля даже если есть работники.

 

 

Нет территориальных ограничений

 

Другие популярные спецрежимы – патент и ЕНВД – тоже во многом привлекательны, но используются не везде. Для того, чтобы их применять, нужно, чтобы они были введены местным законом. Упрощенная система налогообложения для ИП в 2018 году действует по всей России.

 

Более того, ЕНВД и ПСН действует только для определенных видов деятельности, список которых тоже утверждается местными властями. УСН тоже могут применять не все, но ограничений там не так много, все они перечислены в пункте 3 статьи 346.12 Налогового Кодекса РФ.

 

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2018 году выглядит довольно привлекательно, не находите?

 

Бизнес на упрощенной системе станет еще проще, если подключиться к сервису «Мое дело». Еще меньше хлопот, меньше расчетов и меньше времени на рутину. Все продумано до мелочей, чтобы вам работалось в радость:

 

1. Отчеты заполняются с помощью электронного мастера, который сопровождает каждый шаг, сам вставляет реквизиты и цифры в нужные поля, при этом не умеет ошибаться.

 

2. Платежи рассчитываются автоматически, при этом перечислить деньги можно прямо из личного кабинета в один клик – сервис интегрирован с банками и платежными системами.

 

3. Персональный налоговый календарь напоминает о предстоящих делах и не дает спать спокойно пока вы не заплатите налоги и не сдадите отчеты.

 

4. Эксперты сервиса в круглосуточном режиме консультируют вас по всем вопросам.

 

И это далеко не все, что умеет наш сервис. Подключайтесь, и будете приятно удивлены.

www.moedelo.org

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о