Налоговая отчетность ООО — Бухгалтерские услуги в Москве
Какие документы и отчеты необходимо сдавать ООО? Все зависит от формы налогообложения, которую выбрало предприятие при регистрации.
При создании организации всегда возникает вопрос о выборе соответствующей системы налогообложения. Желательно знать, какие режимы сегодня существуют, чтобы определиться с оптимальным для конкретного предприятия. Тогда налоговый и бухгалтерский учет будет вести максимально просто. Каждый руководитель фирмы должен знать, какую отчетность и когда необходимо сдавать.
Зависит количество отчетов и их формы от системы налогообложения, на которой работает предприятие, а также от масштабов деятельности. Выбор этой системы осуществляется на этапе регистрации бизнеса. По умолчанию всем ООО устанавливается общее налогообложение. Но существуют и упрощенные системы. Они предполагают облегченную версию ведения бухгалтерского и налогового учета. Это УСН и ЕНВД. На упрощенную систему налогообложения можно перейти сразу, еще при регистрации ООО.
Если вид деятельности не предполагает ЕНВД, сделать выбор необходимо между ОСНО и УСН. Преимущество первого варианта в расчете налога с чистого дохода, отсутствие необходимости уплаты налогов при приостановлении деятельности, нет ограничений по численности наемных работников и прибыли. УСН привлекательна тем, что 
Недостатки УСН: сотрудничать с такими ООО невыгодно тем, кто ведет деятельность на ОСНО из-за НДС. Также существуют определенные риски наступления обстоятельств, когда применить упрощенку становится невозможно.
Каждый режим предписывает определенные формы, сроки сдачи отчетности. В текущем году ООО на общей системе налогообложения необходимо сдавать в инспекцию ФНС Декларацию по НДС, транспортному налогу, налогу на прибыль, имущество. Также обязательно предоставление сведений о численности сотрудников. Сдают бухгалтера таких ООО и баланс, 2-НДФЛ. Сроки сдачи отчетности указаны в соответствующих законодательных актах. В Пенсионный фонд предприятия на ОСНО сдают Форму РСВ-1 и Персонифицированный учет. Сроки: 15 февраля. Также необходимо сдавать определенные формы отчетности в органы статистики. Это баланс, пояснительная записка, отчет о прибылях и убытках. Срок: 30 марта.
ООО на ЕНВД сдают гораздо меньше отчетов. Для ИФНС — сведения о численности сотрудников, декларация по транспортному налогу и НДС.
Первый документ и данные по НДС сдаются до 20 января, транспортный налог – 1 февраля. Декларация по ЕНВД должна быть предоставлена в ИФНС 20 января. 2-НДФЛ и заверенная книга расхода/дохода – 2 апреля. В Пенсионный фонд сдается Форма РСВ-1, в органы статистики – данные по форме П-4. Кроме этого, и для ООО на ОСНО, и для тех, кто на ЕНВД, необходимо сдавать отчетность в ФСС.
Предприятия на упрощенной системе сдают в ИФНС среднесписочную численность сотрудников, декларации по транспортному и единому налогу, 2-НДФЛ, книгу доходов/ расходов. В ПФ: Форму РСВ-1 и Персонифицированный учет. В ФСС: отчет по форме 4 и данные по основной деятельности. В органы статистики — данные по форме П-4. Сроки аналогичны ОСНО и ЕНВД.
Все цены на оказываемые услуги нашей компанией можно посмотреть здесь
| Хоть что-то отменили в 2021 году? | ||
| Отчет о среднесписочной численности работников сдавать больше не нужно! Он отменен законом от 28 января 2020 года № 5-ФЗ. Данные о количестве сотрудников будут передаваться в ФНС в составе Расчета по страховым взносам (РСВ), начиная с отчетности за 2020 год | ||
| Декларацию по ЕНВД отменили, потому что отменили ЕНВД 🙁 Последний раз декларацию надо подать за 4-ый квартал 2020 года | ||
| Какие новые формы отчетов в 2021 году? | ||
| Новая форма РСВ, начиная с отчетности за 2020 год – читайте об изменениях | ||
| Изменения в заполнении СЗВ-СТАЖ, начиная с отчетности за 2020 год | ||
| Новая форма НД по прибыли, начиная с отчетности за 2020 год Читайте “Новая форма декларации по налогу на прибыль за 2020 год: изменения и пояснения” | ||
| Новая форма 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 1-й квартал 2021 года | ||
| Небольшие изменения в декларации по НДС, начиная с отчетности за 4-й квартал 2020 года | ||
| Сплошное стат. наблюдение, новые формы для всего малого и среднего бизнеса и ИП | ||
| Крайний срок | Какую отчетность сдаем | Кто сдает |
|---|---|---|
| 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал | ||
| 15.01.2021 | СЗВ-М за декабрь 2020 года | |
| СЗВ-ТД за декабрь 2020 года | Все работодатели при наличии оснований | |
| 20.01.2021 | Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год | Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе |
| Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года | Компании, имеющие водные объекты | |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года – в последний раз! | Страхователи, выбравшие системой налогообложения ЕНВД | |
| 4-ФСС за 2020 год на бумаге | Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек | |
| 25.01.2021 | Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года – по обновленной форме! | Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения |
| 4-ФСС за 2020 год в электронном формате | Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек | |
| 01.02.2021 | Расчет страховых взносов за 2020 год – по новой форме! | Все страхователи |
| 15.02.2021 | СЗВ-М за январь 2021 года | Все страхователи |
| СЗВ-ТД за январь 2021 года или за 2020 год Читайте СЗВ-ТД 2020-21: новая форма с 01.07.2021, образец заполнения, сроки сдачи, как заполнить отчет в СБИС | Все работодатели при наличии оснований | |
| 01.03.2021 | 2-НДФЛ с признаком “2” при невозможности удержать налог | Налоговые агенты |
| 6-НДФЛ за 2020 год – по старой форме! Читайте Расчет 6-НДФЛ 2021: изменения 2021 года, сроки сдачи, заполнение, штрафы | Налоговые агенты | |
| СЗВ-СТАЖ за 2020 год Читайте СЗВ-СТАЖ: сдача за 2020 год, форма, сроки сдачи, порядок заполнения | Все страхователи | |
| Декларация по налогу на прибыль за февраль 2021 года | Компании, которые отчитываются ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль за февраль 2021 года | Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 15.03.2021 | СЗВ-М за февраль 2021 года | Все страхователи |
| СЗВ-ТД за февраль 2021 года | Все работодатели при наличии оснований | |
| 29.03.2021 | Декларации по налогу на прибыль за 2020 год – по новой форме! Читайте “Новая форма декларации по налогу на прибыль за 2020 год: изменения и пояснения | Организации на ОСНО |
| Декларации по налогу на прибыль за февраль | Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц | |
| Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль | Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли | |
| 30.03.2021 | Декларация по налогу на имущество компании за 2020 год Читайте “Новая декларация по налогу на имуществу за 2020 год – “свежие” пояснения ФНС” | Организации, имеющие на балансе имущество |
| 31.03.2021 | Бухгалтерская отчетность за 2020 год | Все организации |
| Декларация по УСН за 2020 год – сдают компании Читайте “Декларация по УСН 2021 – новая форма с 20 марта, все изменения и сроки сдачи” | Организации на УСН | |
| 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал | ||
| 15.04.2021 | СЗВ-М за март 2021 года | Все страхователи |
| СЗВ-ТД за март 2021 года | Все работодатели при наличии оснований | |
| Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС за 2020 год Читайте “Подтверждение ОВЭД в ФСС 2021: заявление, справка, сроки сдачи, документы” | Компании, зарегистрированные в 2020 году и ранее | |
| 20.04.2021 | Декларация по водному налогу за 1 квартал 2021 года | Компании, имеющие водные объекты |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2021 года в электронном виде | Экспедиторы, посредники и застройщики | |
| Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2021 года | Организации без объектов налогообложения | |
| 4-ФСС за 1 квартал 2021 года на бумаге | Все страхователи с численностью сотрудников менее 25 человек | |
| 26.04.2021 | Декларация по НДС за 1 квартал 2021 года | Плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения |
4-ФСС за 1 квартал 2021 года в электронной форме | Страхователи с численностью сотрудников более 25 человек | |
| 28.04.2021 | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2021 года | Компании, которые отчитываются ежеквартально |
| Декларация по налогу на прибыль за март 2021 года | Компании, которые отчитываются ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2021 года | Налоговые агенты по налогу на прибыль | |
| 30.04.2021 | 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года Читайте 6-НДФЛ 2021: последние новости, сроки сдачи, заполнение, штрафы, новая форма | Налоговые агенты по НДФЛ |
| 3-НДФЛ за 2020 год | ИП | |
| Декларация по УСН за 2020 год – сдают ИП Читайте “Декларация по УСН 2021 – новая форма с 20 марта, все изменения и сроки сдачи“ | ИП на УСН | |
| Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года Читайте “РСВ 2021: последние изменения, форма, заполнение” | Все страхователи с численностью сотрудников более 10 | |
| 17.05.2021 | СЗВ-М за апрель 2021 года | Все страхователи |
| СЗВ-ТД за апрель 2021 года | Все работодатели при наличии оснований | |
| 20.05.2021 | Уведомление о контролируемых сделках за 2020 год | Компании, участвовавшие в контролируемых сделках |
| 28.05.2021 | Декларация по налогу на прибыль за апрель 2021 года | Организации, которые отчитываются ежемесячно |
| Расчет по налогу на прибыль за апрель 2021 года | Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 15.06.2021 | СЗВ-М за май 2020 года | Все страхователи |
| СЗВ-ТД за май 2020 года | Все работодатели при наличии оснований | |
| 28.06.2021 | Декларация по налогу на прибыль за май 2021 года | Компании, которые отчитываются ежемесячно |
| Расчет по налогу на прибыль за май 2021 года | Налоговые агенты, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | |
| 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал | ||
Отчетность – 2021. Особенности, сроки, новации
Когда, как и что нового. О главном для большей части малого и среднего бизнеса страны.
Сколько отчетов должна сдать компания в течение года? Одиннадцать? Двадцать? Правильный ответ зависит от вида налогообложения, организационно-правовой формы, численности сотрудников. Разберем, когда и какую отчетность обязаны предоставить в госорганы ООО.
При таких формах бизнеса, главным образом, отчитываются перед четырьмя структурами: Федеральной налоговой службой (ФНС), Пенсионным фондом (ПФР), Фондом социального страхования (ФСС) и Росстатом. В данном материале мы рассмотрим виды отчетов, которые должны подавать ООО на УСН и ОСНО. Но вначале — небольшой ликбез.
Какие отчеты подаются в ФНС:
1. Бухгалтерская отчетность;
2. Расчет по страховым взносам;
3. 6-НДФЛ;
4. 2-НДФЛ;
5. Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС.
Пенсионный фонд:
1. С3В-М;
2. СЗВ-СТАЖ;
3. СЗВ-ТД.
ФСС:
1. 4-ФСС;
2. Подтверждение основного вида деятельности.
Росстат:
Отчетность по запросу ведомства.
Для ООО на УСНЧто нового в 2021 году
- Справка 2-НДФЛ объединена с 6-НДФЛ, таким образом заключительная справка 2-НДФЛ будет подана за 2020 год.
- Больше не нужно подавать декларации по земельному и транспортному налогам. ФНС будет сама рассчитывать сумму к уплате. При этом в случае, если ведомство не прислало вам извещение, а у вас есть земля или транспорт, нужно самим уведомить об этом налоговиков до 31 декабря.
- Обновлена форма декларации по налогу на имущество.
- Внесены изменения в форму РСВ, в нее включили поле «Среднесписочная численность».
Декларация по УСН
За 2020 год нужно отчитаться до 31 марта 2021-го.
Также в течение года нужно будет вносить авансовые платежи:
3а I квартал — до 26 апреля
За II квартал — до 26 июля
За III квартал — до 25 октября
Организации, в которых больше 100 сотрудников, отчитываются только в электронном виде.
Декларация по НДС
Не сдается
Декларация по налогу на прибыль
Не сдается
4-ФСС
Сдается ежеквартально, сроки зависят от способа подачи.
Если в организации меньше 25 сотрудников и отчет сдается в бумажной форме, за 2020 год нужно было отчитаться до 20 января.
За I квартал — до 20 апреля, за первое полугодие 2021 года — до 20 июля, за 9 месяцев 2021 года — до 20 октября.
Если в организации больше 25 сотрудников, отчеты подаются исключительно в электронном виде. За 2020 год нужно было подать до 25 января, за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 26 апреля, 26 июля и 25 октября соответственно.
Даже если в вашей организации меньше 25 сотрудников, отчитываться можно в электронной форме.
Подтверждение основного вида деятельности
Подтвердить вид деятельности необходимо до 15 апреля 2021 года. Это можно сделать в электронном виде или на бумажном носителе.
Расчет по страховым взносам
За 2020 год нужно было отчитаться до 1 февраля. За I квартал — до 30 апреля, за полугодие — до 30 июля, за 9 месяцев — до 1 ноября. Отчеты принимаются в электронном виде в случае, если в организации больше 10 сотрудников.
Налог на имущество
Сдавать не нужно.
Отчетность по НДФЛ
По НДФЛ подают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. 2-НДФЛ подается один раз в год, 6-НДФЛ — каждый квартал.
2-НДФЛ за 2020 год нужно подать до 1 марта 2021 года, как уже говорилось выше, в последний раз. В последующем она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
Сроки подачи отчетов по 6-НДФЛ:
за 2020 год — до 1 марта. За I квартал 2021 года — до 30 апреля, за полугодие — до 2 августа, за 9 месяцев — до 1 ноября.
Сдать бумажный отчет можно в случае, если в течение года численность штата не превышала 10 сотрудников. В ином случае отчитываться нужно в электронной форме.
Бухгалтерская отчетность
В электронном виде. За 2020 год — до 31 марта 2021 года.
СЗВ-М
Нужно отчитываться ежемесячно как ООО, так и ИП с сотрудниками, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день — крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.
Форма сдачи — электронная. Однако если меньше 25 сотрудников — можно сдать в бумажном формате.
СЗВ-СТАЖ
Нужно отчитываться один раз в год. За 2020-й — до 1 марта 2021 года. В электронном виде — если 25 и более сотрудников. Если меньше — можно отчитаться по старинке (на бумаге).
СЗВ-ТД
При условии, что произошло одно из кадровых мероприятий (перевод сотрудника на другую работу; сотрудник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки) — срок сдачи такой же, как и у СЗВ-М.
В случае увольнения или приема на работу — отчет СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня. Форма подачи: если меньше 25 сотрудников — на бумажном носителе, больше — в электронном виде.
Для ООО на ОСНОДекларация по НДС
Сдается ежеквартально. До 25 января — за последний квартал предыдущего года. До 26 апреля — за I квартал, до 26 июля — за II квартал, до 25 октября — за III квартал. Сроки уплаты такие же, однако можно платить и ежемесячно — в этом случае до 25 числа каждого месяца. Форма подачи — электронная.
Декларация по налогу на прибыль
Налоговый период по прибыли — календарный год, отчитаться за 2020-й нужно до 29 марта 2021 года, как и уплатить налог. Однако сдавать декларации и вносить авансы нужно либо ежеквартально, либо ежемесячно.
Для организации, вносящей авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально, сроки подачи деклараций следующие.
2020 год — до 29 марта 2021-го.
I квартал — до 28 апреля
Полугодие — до 28 июля
9 месяцев — до 28 октября
Тем, кто вносит ежемесячные платежи по фактической прибыли, нужно отчитываться в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Отчеты подаются электронно. В случае, если сотрудников меньше 100 — допускается на бумаге.
Налог на имущество ООО
Декларация подается один раз в год. За 2020 год нужно отчитаться до 30 марта 2021-го, при этом сроки уплаты и авансовые платежи определяются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная, допускается на бумаге, если в организации меньше 100 сотрудников.
Как отправить отчеты легко и простоОтчетность НДФЛ, Бухотчетность 2020, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН.
Разумеется, удобнее всего сделать это в электронном виде, в том числе c помощью сервиса «Платформа Госотчет». У него есть ряд преимуществ:
- Отчеты можно подавать во все вышеуказанные госорганы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат).
- Программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения.
- Отслеживание статуса отправленных документов в режиме онлайн, возможность вести переписку в госорганами непосредственно в интерфейсе системы.
- Приятный и интуитивно понятный интерфейс системы позволит создавать отчеты без особых проблем.
- Упрощенная работа с сотрудниками. Система позволяет принимать электронные больничные листы, вести электронную трудовую книжку, оформлять выходы сотрудников на пенсию.
- Гибкая система тарифов, подходящая для ИП и различных организаций, в том числе бюджетных.
Нулевая отчетность ООО — список обязательных отчетов
Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности. Отчетность нужно сдавать в любом случае. В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность.
Список отчетов для налоговой инспекции от ООО на ОСНО
Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения. Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:
- Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.
- Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.
Важно! Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день.
Читайте также статью: → Как закрыть ООО без деятельности.
Единая декларация
Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:
- Движений по счетам и кассе;
- Объектов налогообложения;
- Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.
Этот способ — подача единой упрощенной декларации. Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН. Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца. То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.
Список отчетов для налоговой инспекции для ООО на УСН
Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного. Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями.
Нулевая декларация по ЕНВД
Нулевой декларации по ЕНВД не бывает. Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход. Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.
Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть. Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога.
Список обязательных отчетов по сотрудникам в ИФНС, ПФР и ФСС
Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников. По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании.
Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов: (нажмите для раскрытия)
- Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
- 4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
- СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2021 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2021 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.
- Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.
Это весь перечень отчетности по сотрудникам. Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.
Список бухгалтерской отчетности
Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.
Выводы
При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет. Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.
Читайте также статью: → Бухгалтерская отчетность ООО в 2021 году.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания?
Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно.
Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы? (нажмите для раскрытия)
Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается.
|
При выборе общей системы налогообложения организации или индивидуальному предпринимателю необходимо регулярно сдавать налоговую отчетность в установленные законодательством сроки: Какую отчетность надо сдавать при ОСН
Состав отчетности каждой органацзиии и индивидуального предпринимателя, применяющих ОСН, зависит от вида деятельности и других существенных фактов хозяйственной деятельности каждого субъекта предпринимательской деятельности. Подробную информацию о том, когда сдавать отчетность (сроках сдачи налоговых деклараций и другой отчетности и уплате налогов и страховых взносов при применении ОСН) можно узнать в:
Куда сдавать отчетность:Статья написана и размещена 1 мая 2011 года. Дополнена — 18.12.2011, 13.11.2012, 20.01.2014. ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора. Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2021
Полезные ссылки по теме «Налоговая отчетность для общей системы налогообложения:
Тэги: налоговая отчетность, ОСН, общая система налогообложения, декларация, что сдавать, сроки подачи делкраций, сроки подачи делкраций, декларация, НДС, НДПИ, НДФЛ, форма, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, РСВ-1, 4-ФСС, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, налоговая отчетность, налоги |
Отчетная страда – 2021. Что сдаем за 2 квартал
Главная Новости Отчетная страда – 2021. Что сдаем за 2 кварталИюль — жаркая пора сдачи квартальной отчетности. Здесь и налоговые декларации, и отчеты в фонды, а еще статистику надо не забыть.
Состав отчетности зависит от организационно-правовой формы, а также от применяемой системы налогообложения.
Какую отчетность сдавать за 2 квартал 2021 года?
ИП без работников на УСН или ПСН
Меньше всех отчетности у ИП без работников, находящихся на патенте или УСН. Квартальной отчетности в налоговую и фонды у них нет.
Однако, ИП на упрощенке не стоит забывать про уплату налога по УСН. Оплатить квартальный авансовый платеж надо не позднее 26 июля.
ИП без работников на ОСНО
Поскольку основная отчетность за квартал составляется по сотрудникам, ИП без работников, даже находящиеся на общей системе налогообложения, по итогам полугодия сдают минимум отчетности.
ИП на ОСНО ежеквартально представляют в ИФНС декларацию по НДС. За 2 квартал ее надо сдать не позднее 26 июля (25 июля — выходной).
Обратите внимание, что декларация по НДС сдается только в электронном виде.
Сделать это можно, например, через «Платформу Госотчёт» — удобный сервис отправки отчетности в ИФНС, фонды, статистику. Перед отправкой система проверит отчетность на наличие ошибок в данных декларации или порядке заполнения. После отправки вы сможете отслеживать статус сданного отчета, а также общаться с госорганами, не выходя из программы.
По итогам 2 квартала предприниматель уплачивает авансовый платеж по НДФЛ не позднее 26 июля. Декларация по НДФЛ формируется только за год. Квартальные авансовые платежи по НДФЛ определяются ИП на основании учета доходов и расходов по предпринимательской деятельности.
ООО и ИП с работниками на УСН
Как уже упоминалось, квартальная отчетность по УСН не составляется, но это не отменяет авансовый платеж. Уплатить его надо до 26 июля включительно.
Компании и ИП с работниками ежеквартально сдают в ИФНС и ФСС отчетность по расчетам с работниками.
В Фонд социального страхования представляется отчет по форме 4-ФСС — расчетная ведомость по взносам на страхование от несчастных случаев и травматизму. Сдается не позднее 20 июля на бумажном носителе или до 26 июля в электронном виде.
В налоговую по итогам 2 квартала (полугодия) представляются:
● РСВ — расчет по страховым взносам. Сдается в ИФНС по месту учета, срок сдачи — до 30 июля.
● 6-НДФЛ — отчет по начисленным и уплаченным суммам НДФЛ. Сдается в налоговую по месту учета не позднее 2 августа (31 июля — выходной).
ИП с работниками на ОСНО
ИП на ОСНО ежеквартально представляют в ИФНС декларацию по НДС. За 2 квартал ее надо сдать не позднее 26 июля (25 июля — выходной). Декларация по НДС сдается только в электронном виде.
По итогам 2 квартала ИП уплачивает авансовый платеж по НДФЛ не позднее 26 июля. Декларация по НДФЛ формируется только за год. Квартальные авансовые платежи по НДФЛ определяются ИП на основании учета доходов и расходов по предпринимательской деятельности.
По расчетам с работниками ИП отчитывается в налоговую и фонды. За 2 квартал представляются следующие отчеты:
● 4-ФСС — расчетная ведомость по взносам от несчастных случаев и травматизму. Сдается в фонд социального страхования до 20 июля на бумажном носителе или до 26 июля в электронном виде.
● РСВ — расчет по страховым взносам. Сдается в ИФНС по месту учета, срок сдачи — до 30 июля.
● 6-НДФЛ — отчет по начисленным и уплаченным суммам НДФЛ. Сдается в налоговую по месту учета не позднее 2 августа (31 июля — выходной).
ООО на ОСНО
Самый большой перечень отчетности у компаний на ОСН:
● 4-ФСС — расчетная ведомость по взносам от несчастных случаев и травматизму. Сдается в фонд социального страхования до 20 июля на бумажном носителе или до 26 июля в электронном виде.
● РСВ — расчет по страховым взносам. Сдается в ИФНС по месту учета, срок сдачи — до 30 июля.
● 6-НДФЛ — отчет по начисленным и уплаченным суммам НДФЛ. Сдается в налоговую по месту учета не позднее 2 августа (31 июля — выходной).
● НДС — декларация по налогу сдается в ИФНС не позднее 26 июля (25 июля — выходной). Представляется только в электронном виде.
● НП — декларация по налогу на прибыль. Представляется в налоговую не позднее 28 июля.
Отчеты в ПФР
А что же отчетность в ПФР? Квартальной отчетности нет, но есть ежемесячная:
● СЗВ-М — ежемесячный отчет за июнь, сдается в ПФР до 15 июля.
● СЗВ-ТД — сдается в ПФР при наличии кадровых изменений, срок до 15 июля или не позднее дня, следующего за датой приема на работу или увольнения.
Отчетность в статистику
Помимо отчетов в налоговую и фонды, организации и ИП должны отчитываться в территориальные органы статистики.
Форм и отчетов множество, они зависят от вида деятельности, а также от размеров бизнеса. Посмотреть перечень сдаваемых отчетов можно на сайте Росстата.
Как видим, состав отчетности различается для ИП и ООО, зависит от применяемой системы налогообложения и наличия сотрудников.
Что поможет в подготовке отчетности
Не всегда малый бизнес имеет возможность нанять отдельного сотрудника или приобрести дорогостоящие программы для ведения учета, но можно использовать различные приложения и обработки, чтобы расширить функционал имеющихся программ.
Платформа ОФД совместно с другими разработчиками предлагает выбор различных прикладных решений для бухгалтерии, позволяющих:
● объединять данные из различных учетных систем, например, синхронизировать базу 1С и данные из онлайн-кассы,
● анализировать отчеты по продажам на основе данных из ОФД,
● выгружать данные по продажам в разных торговых точках в единый файл Excel и многое другое.
Используйте полезные приложения, чтобы подготовка отчетности превратилась в простую и понятную работу.
Какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности
Организация может какое-то время не вести деятельность в силу самых разных причин: из-за отсутствия денежных средств, трудовых ресурсов, по решению учредителей и т.д. Имеющиеся обстоятельства не снимают обязанности с компании подавать в ИФНС и другие государственные органы документы, характеризующие состояние учета. Расскажем о том, какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности.
Общие положения
Любая компания должна представлять бухгалтерские отчеты и налоговые декларации. Даже при отсутствии хозяйственных операций. Обязательное ведение бухучета и отражение финансового состояния компании в отчетности определены ст. 13 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. А обязанность налогоплательщиков по заполнению деклараций и расчетов установлена в ст. 80 НК РФ.
Поэтому ответственность за подачу отчетности в период приостановки с руководства компании никто не снимает.
Какую отчетность сдает ООО в 2020г., если деятельность не ведется
Организация обязана представлять отчетные документы не только в ИФНС, но и в другие контролирующие органы. Данные о том, какую нулевую отчетность надо сдавать ООО, для удобства сведем в единую таблицу.
Если в отчетном периоде были какие-либо выплаты физлицам, придется подавать отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ).
Кроме того, при каждом кадровом изменении (увольнении, приеме, переводе) или при подаче сотрудником заявления о переходе на электронную трудовую книжку либо отказе от нее, с 2020 года в ПРФ работодателем должна представляться новая форма СЗВ-ТД.
Единая упрощенная декларация
ООО вместо нескольких нулевых налоговых отчетов может отправить в ИФНС единую упрощенную декларацию по форме КНД 1151085. Но использовать этот бланк предприятиям разрешается только при одновременном соблюдении следующих условий (п. 2 ст. 80 НК РФ):
в течение отчетного периода по расчетным счетам организации или по кассе не проводились никакие хозяйственные операции, т.е. не было движения денег;
у фирмы отсутствовали налогооблагаемые объекты.
Документ заменяет собой сразу несколько деклараций компании.
Какую нулевую отчетность сдавать не нужно
Часть отчетов обязательна только для налогоплательщиков, осуществлявших облагаемые операции или имевших налогооблагаемые объекты в отчетном периоде. Бланки с нулевыми показателями по таким налогам не заполняются.
Так, если компания не вела деятельность и не делала выплат физлицам, не нужно сдавать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. При этом в ИФНС можно отправить письмо с пояснением, что доходы работникам в отчетном периоде не начислялись и не выплачивались – это поможет избежать вопросов со стороны налоговиков.
Если у компании нет объектов, облагаемых имущественными налогами (на имущество, земельный, транспортный), сдавать по ним «нулевки» не надо. Но при наличии облагаемых объектов, даже если имущество полностью попадает под льготу, либо его остаточная стоимость равна нулю, подать декларацию придется.
О показателях в отчетности
Даже при отсутствии деятельности показатели в отчетности могут быть ненулевыми. Например, когда на балансе учтена дебиторская или кредиторская задолженность, или на расчетном счете ООО числится остаток денежных средств. Кроме того, у компании всегда есть уставный капитал, отражаемый в соответствующих строках бухотчетности, а значит баланс уже не может быть нулевым.
ООО может не осуществлять хозяйственные операции, но оно не освобождается ни от уплаты налогов при наличии облагаемого имущества (в том числе транспортных средств, земельных участков), ни от подачи деклараций по таким объектам. Начиная с отчетности за 2020 год, будут отменены декларации по земельному и транспортному налогам, но пока для компаний действует прежний порядок.
Нулевую и прочую отчетность ООО, не ведущие деятельность, представляют в те же сроки, что и компании с оборотами. За несвоевременное представление документов организацию и ее должностных лиц могут оштрафовать, а операции по расчетному счету заблокировать.
Своевременная подача федеральных налоговых деклараций по почте
Срок подачи декларации по федеральному подоходному налогу за 2020 год — 17 мая 2021 года.
Физические лица и предприятия, пострадавшие от зимних штормов в Техасе, Луизиане или Оклахоме, могут отложить подачу деклараций за 2020 год до 15 июня. Это продление также применяется к любым другим датам уплаты налогов, которые наступают до 15 июня, включая расчетные квартальные платежи за апрель и любой бизнес. налоги, которые в противном случае должны были бы быть уплачены 15 марта. Налогоплательщики в других регионах должны до 17 мая 2021 года подать свои федеральные налоги за 2020 год, но это относится только к физическим лицам, а не к предприятиям.
Если вы запросите продление налоговой декларации за 2020 год, крайний срок подачи — 15 октября 2021 года. Если вы получили стимулирующие платежи в 2020 году, они не облагаются налогом и не уменьшают ваш возврат налога в 2021 году.
Куда вы должны отправить свою федеральную декларацию, остается без изменений.
2021 Сроки уплаты подоходного налога
Если ваш бизнес не имеет права на задержку из-за зимних штормов в Техасе, Луизиане или Оклахоме, срок подачи налоговой декларации 15 апреля 2021 г. включает:
- Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником, подающие Приложение C вместе со своими личными декларациями
- Партнеры, члены LLC, состоящие из нескольких участников, и владельцы корпорации S, подающие Приложение K-1 для своей доли в своем бизнесе
- Корпорации с датой окончания 31 декабря, подающие форму 1120
- Расчетные налоговые платежи для физических и малых предприятий за первый квартал
Возврат налогов можно будет подать с 12 февраля 2021 года.
Отправка налоговой декларации по почте
Частные лица, в том числе владельцы малого бизнеса, могут отправить свои индивидуальные декларации — форму 1040 или 1040 SR — в налоговое управление США в зависимости от их штата. IRS предоставляет список этих адресов по штатам на своем веб-сайте.
Отправка вашей налоговой декларации по почте занимает дополнительное время при нормальных обстоятельствах, и IRS указывает, что время обработки особенно задерживается во время продолжающегося кризиса общественного здравоохранения. IRS настоятельно рекомендует подавать документы в электронном виде.
Почтовые адреса для партнерства Форма 1065 деклараций о партнерстве, Форма 1102 корпоративных деклараций и Форма 1120 S корпоративных деклараций представлены на отдельной веб-странице IRS.
Советы почтовой службы США
Почтовая служба США предупреждает налогоплательщиков, чтобы они использовали правильные почтовые расходы. Взвесьте возврат или отнесите его на почту, чтобы взвесить.
Налоговые декларации, отправленные без достаточного количества почтовых услуг, будут возвращены, а это просто потраченное время.
Вы можете приобрести в почтовом отделении сертификат об отправке по почте , чтобы доказать, что вы отправили свой возврат по почте в конкретную дату. Сохраните сертификат; почта не хранит копии.
Почтовый штемпель — это то, что имеет значение при отправке деловой декларации по почте. Некоторые почтовые отделения предлагают расширенный график работы и позднюю почтовую штемпелю до дня уплаты налогов.
Электронная подача налоговой декларации
IRS рекомендует налогоплательщикам использовать Free File for Forms 1040 или 1040-SR, если они соответствуют требованиям.
Вы можете использовать бесплатный файл IRS для подготовки и подачи налоговой декларации, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 72 000 долларов или меньше. Вы можете скачать бесплатные формы файлов и заполнить их самостоятельно, если ваш AGI выше этого.
Вы можете иметь право на бесплатную налоговую помощь по программе IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA), если:
- Ваш доход не превышает 57 000 долларов.
- Вы инвалид.
- У вас ограниченные знания английского языка.
Вы можете иметь право на участие в программе налогового консультирования для пожилых людей (TCE) (включая подготовку налоговой декларации), если вам исполнилось 60 лет.
Многие из этих сайтов могут быть временно закрыты или иметь ограниченное личное время из-за пандемии COVID-19, но телефонная и другая помощь все еще может быть доступна. Позвоните по телефону 800-906-9887, чтобы узнать, можете ли вы получить помощь лично или по телефону.
Вы также можете использовать коммерческое программное обеспечение для подготовки налоговой декларации или платный составитель для электронного файла. Они будут взимать с вас плату за подготовку возврата, но электронная подача обычно включена.
Подача и уплата корпоративных налогов
Если вы подаете налоговую декларацию для своей корпорации или корпорации S.Это включает в себя LLC, которые выбирают налогообложение как корпорации или S-корпорации.
Уплата других налогов с предприятий
Налоговые платежи онлайн — лучший и самый простой способ оплаты. Владельцы LLC, индивидуальные предприниматели или партнеры по партнерству могут использовать один из нескольких вариантов электронных платежей IRS, включая прямой дебет с банковского счета, кредитной или дебетовой карты.
В декларациях корпораций и партнерств должна использоваться электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) IRS.
Использование частной службы доставки
Вы можете использовать частную службу доставки, но допустимы только определенные услуги, одобренные IRS.
IRS перечисляет DHL, Federal Express и UPS как выделенные частные службы доставки, но только некоторые из услуг этих компаний приемлемы, в том числе:
- DHL Express (DHL): DHL Express 9:00, DHL Express 10:30, DHL Express 12:00, DHL Express Worldwide, DHL Express Envelope, DHL Import Express 10:30, DHL Import Express 12:00, DHL Import Экспресс по всему миру
- Federal Express (FedEx): FedEx First Overnight, FedEx Priority Overnight, FedEx Standard Overnight, FedEx 2 Day, FedEx International Next Flight Out, FedEx International Priority, FedEx International First, FedEx International Economy
- United Parcel Service (UPS): UPS Next Day Air Early A.M., UPS Next Day Air, UPS Next Day Air Saver, UPS 2nd Day Air, UPS 2nd Day Air A.M., UPS Worldwide Express Plus, UPS Worldwide Express
Подача заявки на расширение
Вы можете подать заявку на расширение по электронной почте или по почте в IRS. Для большинства случаев существует две формы заявки: форма 7004 для корпораций и партнерств и форма 4868 для других видов бизнеса и личных отчетов.
Вы можете получить автоматическое продление, заполнив любую из этих форм.
Если вы пострадали от зимних штормов в Техасе, Оклахоме или Луизиане, вам не нужно подавать заявление о продлении, если вы планируете подавать налоговую декларацию до 15 июня. Если вы хотите отложить подачу налогов до 15 октября, вам потребуется чтобы запросить продление.
Независимо от вашего дохода, вы также можете использовать Free File, чтобы запросить в электронном виде продление до 15 октября 2021 года, чтобы подать декларацию. Чтобы получить продление, вы должны оценить свои налоговые обязательства и заплатить причитающуюся сумму.
IRS продлили крайний срок федерального налогообложения. Когда подаются налоговые декларации штата
Налоговый сезон может быть немного сложнее для подателей налоговых деклараций в некоторых штатах.
Недавнее решение IRS о продлении периода подачи документов до 17 мая с 15 апреля распространяется только на федеральные налоговые декларации. Этот крайний срок не всегда совпадает со сроками уплаты подоходного налога штата.
Большинство штатов следовали IRS и перенесли крайний срок подачи налоговой декларации на 17 мая. Но в некоторых штатах все еще есть другие сроки, которые влияют на миллионы налогоплательщиков.
На Гавайях, Айове, Мэриленде и Оклахоме крайние сроки подоходного налога штата отличаются от даты подачи федеральной заявки 17 мая. И крайний срок в Аризоне может скоро измениться.
Увеличить значок Стрелки указывают наружуУ налогоплательщиков на Гавайях меньше времени на подготовку и подачу налоговых деклараций штата — крайний срок — 30 апреля. Согласно данным IRS, в 2019 году на Гавайях было 1,1 миллиона налогоплательщиков.
Другим не нужно подавать налоговую декларацию штата до истечения федерального крайнего срока.Согласно данным IRS за 2019 год, День налогов в штате Мэриленд отмечается 15 июля, а в Оклахоме — 15 июня. Это хорошая новость для почти 5 миллионов налогоплательщиков Мэриленда и почти 3 миллионов налогоплательщиков Оклахомы.
Почти 2,5 миллиона налогоплательщиков в Айове также получат больше времени. В понедельник Налоговое управление штата Айова продлило крайний срок подачи документов до 1 июня. Айдахо также обновил свой налоговый день, чтобы он соответствовал федеральному крайнему сроку 17 мая.
И другие штаты все еще могут перенести даты подачи. Крайний срок подоходного налога штата находится на рассмотрении в Аризоне, где законодательный орган штата рассматривает законопроект, который будет соответствовать федеральной дате платежа 17 мая, согласно данным Департамента доходов Аризоны.
У некоторых налогоплательщиков в нескольких других штатах есть еще больше времени для подачи налоговых деклараций штата и федерального подоходного налога — те, кто пострадал от сильных зимних штормов в Техасе, Оклахоме и Луизиане, должны подать свои налоги до 15 июня после декларации о стихийных бедствиях, выпущенных Федеральным правительством. Агентство по чрезвычайным ситуациям.
Что крайние сроки означают для налогоплательщиков в этих штатахНалогоплательщики, которые проживают в штатах с более ранними сроками подачи, чем Федеральный налоговый день, могут не получить возможность воспользоваться федеральным продлением, сказал Райан Лози, CPA с Piascik из Ричмонда. Вирджиния.
«Во многих штатах их отправной точкой является федеральный AGI», — сказал Лози, имея в виду скорректированный валовой доход, рассчитанный по форме 1040 IRS. , добавил он.
«Чтобы сделать [возвращение] в штат, вы все равно должны сделать [возврат] на федеральном уровне», — сказал Лози.
Конечно, штаты с более ранними датами подачи документов могут по-прежнему отодвигать свои крайние сроки, чтобы соответствовать или наступить после Дня федерального налога 17 мая.
Тем не менее, налогоплательщикам следует помнить об этих разных сроках и работать над подготовкой налоговых деклараций раньше, чем позже. Помимо несогласованных дат подачи налоговой декларации в некоторых штатах, расширение IRS не распространялось на квартальные расчетные налоговые платежи, обычно производимые теми, кто имеет доход от самозанятости, проценты, дивиденды, алименты или доход от аренды. Первая ежеквартальная выплата еще должна быть произведена 15 апреля.
Подробнее от Invest in You:
День равной оплаты труда подчеркивает дефицит заработной платы в 1 миллион долларов для некоторых женщин
Как управлять своими деньгами, увеличивать свои сбережения и начинать инвестировать
Женщины больше финансово напряженный, чем когда-либо.Как с этим справиться
Существует также путаница в отношении того, применяется ли федеральный крайний срок 17 мая к взносам на индивидуальный пенсионный счет или сберегательный счет на здравоохранение за 2020 год. В прошлом году, когда сезон подачи налоговых деклараций также был продлен из-за пандемии Covid-19, почти все крайние сроки были перенесены на один и тот же день — 15 июля 2020 года.
Но до сих пор IRS не дало никаких указаний относительно того, есть ли у налогоплательщиков больше времени для внесения взносов в HSA или IRA, что означает, что некоторые могут захотеть сделать это взносы до 15 апреля.
«Я разумно ожидал бы, что все эти вещи — HSA, IRA, исправленные налоговые декларации с 2017 года, которые будут иметь отсечку 15 апреля — все эти вещи в конечном итоге будут перенесены на 17 мая», — сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент с Говардом Марковицем PA CPA в Лисбурге, Флорида. «Я не знаю, как это будет выглядеть».
ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.
ПРОВЕРИТЬ: Как заработать деньги с помощью творческих побуждений от людей, которые зарабатывают тысячи на сайтах, таких как Etsy и Twitch, через Grow with Acorns + CNBC.
Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .
Федеральные налоги должны быть поданы до 17 мая
Налоги на 2020 год: должны ли вы платить налоги по стимулирующим чекам или по безработице?
Из-за пандемии коронавируса 2020 год может стать непревзойденным налоговым годом. Вот ответы на некоторые из ваших главных вопросов.
Видео сотрудников, США СЕГОДНЯ
Налоговая служба отодвигает крайний срок подачи налоговых деклараций на месяц, и подоходный налог и платежи теперь должны быть произведены 17 мая, а не 15 апреля, как заявили в среду агентство и министерство финансов.
Впервые эту новость сообщил Bloomberg, который сообщил, что крайний срок ожидается в середине мая. IRS сообщило, что предоставит «официальные указания в ближайшие дни».
Задержка связана с тем, что IRS имеет дело с огромным отставанием, из-за которого оно не может полностью обработать около 24 миллионов налоговых деклараций от физических и юридических лиц с 2019 налогового года.
У налогоплательщиков, подавших заявление о продлении, все равно будет крайний срок до 15 октября. IRS сообщило, что изменение срока касается только федеральных налогов и платежей.Сроки для штатов могут отличаться и не всегда совпадают с федеральными крайними сроками подачи.
От стимулирующих чеков до налогового дня 2021: Ответы на ваши вопросы об изменениях IRS, облегчении COVID и многом другом
Экономьте лучше, тратьте лучше: Денежные советы и рекомендации, доставленные прямо на ваш почтовый ящик. Зарегистрируйтесь здесь
Налоги Q&A: Как я могу потерять свой стимул по почте? Должен ли я платить налоги с платежей PUA?
Американский институт бухгалтеров (сертифицированных бухгалтеров) призвал продлить крайний срок подачи и оплаты налогового года 2020 до 15 июня.IRS ранее продлил крайний срок до 15 июня для Техаса, Оклахомы и Луизианы из-за зимнего шторма.
«Это по-прежнему тяжелое время для многих людей, и IRS хочет продолжать делать все возможное, чтобы помочь налогоплательщикам справиться с необычными обстоятельствами, связанными с пандемией, одновременно работая над важными обязанностями налогового администрирования», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг. говорится в заявлении. «Даже с учетом нового срока мы призываем налогоплательщиков рассмотреть возможность подачи документов как можно скорее, особенно тех, кому причитается возмещение.«
Реттиг сказал, что подача документов в электронном виде с прямым депозитом — это самый быстрый способ получить возмещение. Налогоплательщики, которые не получили первый или второй стимулирующие платежи, могут иметь право претендовать на возвратный кредит на восстановление.
Демократы в Комитете по методам и средствам Палаты представителей ранее просил Rettig продлить сезон подачи налоговых деклараций после 15 апреля. Согласно совместному заявлению председателя комитета по методам и средствам Палаты представителей Ричарда Нила, штат Массачусетс, в четверг Реттиг должен дать показания о сезоне подачи налогов в Подкомитет по надзору., И председатель подкомитета по надзору Билл Паскрелл-младший, штат Нью-Джерси.
«Это расширение абсолютно необходимо, чтобы дать американцам некоторую необходимую гибкость во время беспрецедентного кризиса», — говорится в заявлении Нила и Паскрелла. «В условиях колоссального напряжения и напряжения американские налогоплательщики и налоговые органы должны иметь больше времени для подачи налоговых деклараций».
Почти 7 миллионов подателей налоговых деклараций, которые ожидают возврата налогов, сталкиваются со значительными задержками в этом налоговом сезоне, поскольку IRS спешит рассылать чеки стимулов миллионам борющихся американцев, которые столкнулись с экономическими трудностями из-за пандемии коронавируса.Агентство борется с укомплектованием персоналом и устаревшими ИТ-системами в то время, когда оно также вносит радикальные изменения в налоговый кодекс из пакетов помощи от COVID-19.
Налоговый сезон был отложен с самого начала, поскольку IRS начало принимать и обрабатывать налоговые декларации 12 февраля, что на две недели меньше, чем в предыдущие годы.
Последний пакет мер стимулирования на 1,9 триллиона долларов создает новые налоговые льготы для десятков миллионов рабочих, получивших пособие по безработице в прошлом году после того, как предприятия были вынуждены закрыться и уволить их во время пандемии коронавируса.
В рамках Американского плана спасения многие налогоплательщики не будут обязаны платить налоги с пособий по безработице в размере до 10 200 долларов, полученных в прошлом году. Исключение составляют пособия по безработице в размере до 10 200 долларов на каждого супруга для супружеских пар.
Должностные лица IRS заявили в понедельник, что в ближайшее время будут доступны дополнительные инструкции, например, о том, что налогоплательщикам нужно делать, если они уже подали федеральную налоговую декларацию, но имели пособие по безработице в 2020 году. IRS заявило, что налогоплательщики не должны подавать измененные декларации только пока.
Продление происходит после напряженного года для Налогового управления США с хроническим недофинансированием. Пандемия разразилась в середине прошлогоднего сезона подачи налоговых деклараций, вернув агентство в порядок обработки. IRS также играет ключевую роль в выплате государственных пособий и помогает разослать третий раунд выплат в середине текущего сезона подачи налоговых деклараций.
От TurboTax до самого IRS: попробуйте эти налоговые инструменты, чтобы подать в этом году
Вот несколько примечательных способов, которыми новейшие технологии могут сэкономить много времени, денег и головной боли, когда дело доходит до налогов в период пандемии.
Дженнифер Джолли, специально для США СЕГОДНЯ
Кроме того, расширение дает IRS время для выпуска рекомендаций по недавним изменениям налогового законодательства. Американский план спасения исключает первые 10 200 долларов пособия по безработице из федеральных налогов для тех, кто зарабатывает менее 150 000 долларов.
«Никогда прежде закон не менялся так существенно в середине сезона подачи налоговых деклараций», — говорится в заявлении Патрика Томаса, директора налоговой клиники юридической школы Нотр-Дам. «Это также дает IRS время для выпуска необходимых рекомендаций по выплате пособий по безработице, поскольку миллионы уже поданных деклараций, вероятно, не учитывают это изменение.
Председатель финансового комитета Сената Рон Виден, штат Орегон, также заявил, что поддерживает это изменение.
«Этот сезон подачи заявок был особенно сложным для налогоплательщиков с низким доходом и мелких налоговых органов, поскольку они борются с пандемией, и я поддерживаю продление крайний срок подачи заявок — 17 мая, — говорится в заявлении Уайдена. — Поскольку демократы вводят налоговое прощение для пособий по безработице, которое десятки миллионов американцев получили в 2020 году, еще один месяц для подачи документов особенно важен для рабочих и их семей.«
Где моя третья стимулирующая проверка ?: IRS обновляет инструмент« Получить мой платеж »с информацией о новых платежах COVID
стимулирующих проверок COVID-19: Миллионы сталкиваются с задержкой возврата налогов в качестве первой партии рулонных выплат в размере 1400 долларов США. из
Содействие: Джессика Ментон и Николас Ву, США СЕГОДНЯ; Сьюзан Томпор, Detroit Free Press; Associated Press
Следите за репортером США СЕГОДНЯ Келли Тайко в Twitter: @KellyTyko
Когда нужно платить подоходный налог штата? наш список
От TurboTax до самого IRS: попробуйте эти налоговые инструменты, чтобы подать в этом году
Вот несколько заметных способов, которыми новейшие технологии могут сэкономить много времени, денег и головной боли, когда дело доходит до налогов в период пандемии .
Дженнифер Джолли, специально для США СЕГОДНЯ
Откладывали подоходный налог за 2020 год? Крайний срок подачи федеральной отчетности почти подошел. На самом деле сегодня понедельник.
IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на месяц до 17 мая вместо 15 апреля, поскольку агентство борется с кадровыми проблемами и устаревшими системами в то время, когда оно также вносит радикальные изменения в налоговый кодекс из пакетов помощи COVID-19. В 2020 году крайний срок был продлен до 15 июля.
Ниже вы найдете список всех штатов, которые продлили срок уплаты индивидуального подоходного налога в соответствии с федеральным крайним сроком, а также штаты, которые вообще не продлили свои. (что означает, что вы уже опоздали), те, которые перенесли свой крайний срок позже 17 мая, и те, которые вообще не собирают подоходный налог.
► День налогообложения — понедельник. Что делать, если вам нужен добавочный номер
Как подать налоговый номер
Возможно, вы сможете подать расширение штата, но правила различаются от штата к штату. Посетите веб-сайт налогового агентства вашего штата (ссылки ниже) для получения дополнительной информации.
Просроченные налоги: один штат не продлил крайний срок уплаты налогов
Ваша налоговая декларация будет рассматриваться с опозданием, если вы подали после даты, указанной ниже:
Гавайи (Крайний срок: 20 апреля)
Штаты, которые продлили крайние сроки уплаты подоходного налога по 17 мая
По данным Американского института дипломированных бухгалтеров, большинство штатов изменили крайние сроки уплаты индивидуального подоходного налога, чтобы они совпадали с крайним сроком IRS 17 мая.Хотя в большинстве случаев отсрочка не включает расчетные налоговые выплаты для физических лиц в 2021 году.
Штаты со сроками после 17 мая
Отсутствие подоходного налога штата: Штаты, которые не собирают подоходный налог с физических лиц
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Нью-Гэмпшир
- Южная Дакота
- Теннесси
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Содействие: Джессика Ментон, США СЕГОДНЯ
► Переезжаете в «благоприятный для налогообложения» штат? Сначала сделайте домашнее задание
Когда я получу возврат налога? Будет ли это отложено? — Советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года
Хотя налоговый сезон начался немного позже в этом году, у вас все еще есть больше времени для подачи налоговой декларации. Обычно налоги подлежат оплате до 15 апреля, но IRS продлило крайний срок подачи заявок до 17 мая 2021 года.
Хотя IRS заверило подателей налоговых деклараций в начале налогового сезона, что они получат свои возмещения своевременно, так было не всегда. По данным Службы по защите интересов налогоплательщиков, большой объем налоговых деклараций за 2020 год, накопление бумажных деклараций за 2019 год и нехватка персонала в IRS привели к тому, что некоторые налогоплательщики столкнулись с задержками возврата.
Обычно вы можете рассчитывать на получение налогового возмещения менее чем через 21 день после подачи в электронном виде. Однако, если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде, ожидайте задержек. IRS сообщает, что обработка бумажных налоговых деклараций может занять больше времени из-за задержек с отправкой писем по Covid-19. Если вы ожидаете получить возмещение налога и хотите получить его как можно быстрее, подайте заявку заранее в электронном виде.
Расчетный график возврата налогов IRS для налоговых деклараций за 2020 год
В предыдущие годы IRS выпустило график возврата налогов, чтобы указать график, когда вы можете рассчитывать на получение возврата налога.Хотя IRS больше не публикует график возврата налогов, мы составили приблизительную оценку того, когда вы можете рассчитывать на возврат налога, исходя из данных за предыдущие годы.
Как ускорить возврат налогов
Есть кое-что, что вы можете сделать, чтобы ускорить возврат, но как только вы подадите налоговую декларацию, они окажутся в руках — и в срок — IRS.
Вот шаги, которые вы можете предпринять, чтобы получить возмещение как можно быстрее. Есть еще несколько вещей, которые вам следует учесть, чтобы получить возврат быстрее.
1. Запросить прямой перевод вашего возмещения
По данным IRS, восемь из 10 налогоплательщиков используют прямой депозит для более быстрого возврата налогов. Этот вариант доступен вам независимо от того, подаете ли вы налоговую декларацию онлайн или в бумажной форме.
Если у вас нет банковского счета, вы можете рассмотреть другие варианты, например предоплаченную дебетовую карту. С предоплаченной дебетовой картой вы можете использовать ее, чтобы получить возврат налога в IRS. Но будьте осторожны, провайдеры предоплаченных дебетовых карт могут взимать разные комиссии.Поищите вокруг, прежде чем решить, подходит ли вам этот вариант.
2. Подайте налоговую декларацию в электронном виде
Сочетание прямого депозита и электронной подачи документов может значительно ускорить возврат налогов. Поскольку для подачи в электронном виде требуется программное обеспечение для налогообложения, оно может помечать ошибки, которые могут вызвать задержки обработки в IRS. Эти ошибки могут включать неправильные номера социального страхования, даты рождения иждивенцев и неправильное написание имен.
Вы можете бесплатно подать налоговую декларацию в электронном виде с помощью программы IRS Free File Program, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 72 000 долларов США.Большинство простых налоговых деклараций (например, базовая форма W-2 и несколько вычетов) также, как правило, можно подавать бесплатно, хотя с вас может взиматься плата за подачу налогов штата.
Если ваша налоговая ситуация более сложная — например, если вы продали недвижимость, оплатили коммерческие расходы или заработанные инвестиции или коммерческий доход, — вам следует подумать о найме специалиста по налогам. Наличие опытного налогового специалиста, такого как зарегистрированный агент, сертифицированный бухгалтер (CPA) или другой налоговый специалист, может помочь проверить вашу налоговую декларацию и выявить любые ошибки, которые могут замедлить обработку вашего возврата налога.
3. Дважды проверьте свою налоговую декларацию, прежде чем подавать
Двойная проверка налоговой декларации перед ее подачей может обеспечить быструю обработку возврата налога. Невыполнение этого требования может привести к тому, что IRS задержит обработку вашего возврата налога.
Вот список вопросов, которые следует рассмотреть перед подачей налоговой декларации, чтобы IRS обработал ваш возврат налога как можно быстрее.
- Проверял ли я свои идентификационные номера (например, номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика) для себя, супруга или иждивенцев?
- Удостоверился ли я, что имена в моей налоговой декларации написаны правильно?
- Проверял ли я информацию о своих иждивенцах?
- Проверял ли я правильность маршрутизации и номеров счетов моего банка?
- Указал ли я правильную дату рождения для себя и членов своей семьи?
- Подписал ли я свою налоговую декларацию электронным способом (вручную при заполнении бумажным документом)?
Как отслеживать статус возврата налога с помощью IRS
Если вы ожидаете возврата налога в этом году, вы можете отслеживать статус возврата налога с помощью онлайн-инструмента IRS Where’s My Refund или мобильного приложения IRS2Go.
Вам нужно будет ввести свой номер социального страхования, статус регистрации и ожидаемую сумму возмещения. IRS обновляет вашу информацию о возврате налогов в течение 24 часов после электронной подачи и обновляет инструмент ежедневно. Если вы подали налоговую декларацию по почте, ожидайте более длительное время обработки и задержки.
Если у вас нет доступа к онлайн-инструментам, вы также можете связаться с IRS по телефону (800)829-1040, чтобы узнать статус вашего возмещения. Время ожидания составляет в среднем 15 минут или дольше в разгар налогового сезона.
Возврат некоторых налогов может быть задержан в 2021 году
Помимо указанных выше задержек, если вы подали заявку на получение налогового кредита на заработанный доход (EITC) и дополнительного налогового кредита на ребенка (ACTC), возврат вашего налога также может быть отложен. Если вы потребовали эти кредиты, IRS начало выплачивать эти налоговые возмещения в первую неделю марта, если вы запросили эти кредиты.
Ваше финансовое учреждение также может сыграть роль в том, когда вы получите возмещение. Поскольку некоторые банки не обрабатывают финансовые транзакции в выходные или праздничные дни, вы можете столкнуться с задержкой в обработке.Если вы решите получить возврат налога бумажным чеком, воспользуйтесь нашим графиком возврата налогов, чтобы определить, когда вы можете рассчитывать на его получение.
Наконец, вы можете ожидать задержки возврата налога, если вы подали исправленную налоговую декларацию. IRS обрабатывает измененные налоговые декларации от трех до 16 недель после получения. Здесь вы можете проверить статус своей измененной налоговой декларации.
Впереди ещезадержек — пандемия продолжает замедлять рост IRS
Снова начался налоговый сезон.Но разве кажется, что все закончилось? Может быть, это так, потому что в прошлом году IRS продлило срок подачи налоговой декларации до 15 июля в ответ на COVID-19. Однако пандемия имела более широкие последствия, чем просто перенос крайнего срока подачи заявок. Например, в марте прошлого года IRS также закрыло все свои производственные и обслуживающие предприятия на несколько недель, прежде чем снова открыть их с ограниченными возможностями, чтобы помочь защитить здоровье и безопасность сотрудников и налогоплательщиков.
На прошлой неделе IRS объявило, что в этом году также продлит крайний срок подачи налоговых деклараций для индивидуальных налогоплательщиков до 17 мая.
Сегодняшний WatchBlog рассматривает проблемы, с которыми IRS столкнулось в течение последнего сезона подачи документов, те, которые остались, и то, как эти проблемы могут повлиять на налогоплательщиков.
Замятие бумаги
Если вы подали налоговую декларацию на бумаге, IRS, возможно, не получил ее к концу 2020 года. Это связано с тем, что после закрытия своих процессинговых центров на несколько недель и последующего открытия их с ограниченным персоналом IRS столкнулось с огромным отставанием в работе. —Включая миллионы неоткрытых почтовых отправлений и бумажных налоговых деклараций.
К концу 2020 года IRS вскрыло всю почту, полученную в том году, но все еще оставалось обработать более 13 миллионов деклараций и 4 миллиона частей корреспонденции налогоплательщиков, на которые нужно было ответить, включая, возможно, вашу налоговую декларацию за 2019 год.
Кроме того, в то время как большинство индивидуальных налогоплательщиков подают документы в электронном виде, это, как правило, не относится к предприятиям. В 2020 году только около 23% предприятий подавали заявки на бумажном носителе, хотя были доступны варианты электронного файла. IRS не в полной мере оценило, почему компании продолжают подавать документы на бумаге, поэтому мы рекомендовали IRS выявить препятствия, с которыми компании сталкиваются при подаче электронных документов, и принять меры по устранению этих препятствий.
Хотите узнать больше о проблемах, с которыми столкнулось IRS во время прошлогоднего сезона подачи налоговых деклараций? Послушайте наш подкаст с Джессикой Лукас-Джуди из GAO, экспертом по налоговой политике.
IRS выплачивает налогоплательщикам проценты за просроченный возврат
По закону, IRS, как правило, обязано выплачивать проценты по возврату налогов, выданным налогоплательщикам позднее, чем через 45 дней после крайнего срока подачи. В прошлом году IRS выплатило проценты по возврату многих налогоплательщиков, поскольку оно продлило срок подачи налоговой декларации с 15 апреля до 15 июля, а также из-за того, что у него возникли проблемы с своевременной обработкой налоговых деклараций.Только в 2020 финансовом году IRS выплатило около 3 миллиардов долларов процентов налогоплательщикам, чей возврат был отложен, отчасти из-за COVID-19 и накопившихся бумажных налоговых деклараций. Это почти на 50% больше по сравнению с выплатой процентов за предыдущий год в размере 2 миллиардов долларов. Поскольку до конца 2020 года еще предстоит обработать миллионы налоговых деклараций, а также начался следующий сезон подачи налоговых деклараций, IRS, вероятно, будет платить больше процентов налогоплательщикам, ожидающим их возмещения.
Проценты, выплаченные по возврату средств физическим лицам и предприятиям (в миллионах), 2015-2020 финансовые годы
Проблемы с получением помощи от IRS
Если в 2020 году вам потребовалась помощь IRS, возможно, вы столкнулись с некоторыми трудностями.IRS закрыло личные услуги на несколько недель весной 2020 года, и помощь по телефону в режиме реального времени была полностью недоступна. В мае 2020 года IRS вновь открыло линии телефонной помощи в режиме реального времени, и многие сотрудники IRS, которые оказали эту помощь, сделали это безопасно из своих домов, но время ожидания для разговора с ассистентом было дольше, чем обычно. На графике ниже показан процент налогоплательщиков, обращающихся за помощью по телефону.
Уровень обслуживания по телефону IRS, средний сезон подачи заявок 2017-2019 гг. По сравнению с периодом подачи заявок 2020 г.
Из-за того, что на телефонные звонки отвечало меньше сотрудников IRS, налогоплательщики полагались на онлайн-сервисы IRS.В течение 2020 года веб-сайт IRS получил 1,4 миллиарда посещений, что примерно в три раза больше посещаемости по сравнению с 2019 годом.
Если вам нужно найти информацию о налоговых льготах, связанных с COVID-19, лучшим выбором будет веб-сайт IRS. IRS также добавило онлайн-инструменты, чтобы помочь налогоплательщикам регистрировать и отслеживать статус своих экономических выплат.
Проблемы сохранятся в течение сезона подачи заявок 2021 года
Поскольку пандемия продлится до 2021 года, IRS столкнется со многими из тех же проблем в этом налоговом сезоне, что и в прошлом году.В марте мы сообщили, что IRS не полностью идентифицировало и не оценило риски, связанные с текущим сезоном подачи налоговых деклараций. К ним относятся риски, с которыми IRS борется сегодня, в том числе значительный объем необработанных возвратов за прошлый год по мере поступления новых возвратов, а также ряд сотрудников, которые все еще не могут работать на полную мощность.
Мы рекомендовали IRS принять меры для устранения задержек обработки и рисков, связанных с сезоном подачи заявок 2021 года. Выполнение наших рекомендаций поможет IRS улучшить обслуживание клиентов, более своевременно обрабатывать налоговые декларации и получать возмещение налогоплательщикам.
26 Кодекс США § 7502 — Своевременная отправка считается своевременной подачей и оплатой | Кодекс США | Закон США
Поправки1998 — п. (c). Паб. L. 105–206 добавлен «; электронная подача »после слова« рассылка »в заголовке и измененный текст подп. (c) в целом. До внесения поправок текст гласил:
«(1) Заказное письмо. — Для целей этого раздела, если любой такой возврат, претензия, заявление или другой документ или платеж отправляется заказным письмом США —
«(A) такая регистрация должна быть доказательством prima facie того, что возврат, претензия, заявление или другой документ были доставлены в агентство, должностное лицо или офис, в которые он был адресован, и
«(B) дата регистрации считается датой почтового штемпеля.
«(2) Заказное письмо. — Секретарь уполномочен устанавливать нормативными актами, в какой степени положения пункта (1) настоящего подраздела в отношении доказательства доставки prima facie и даты почтового штемпеля должны применяться к заказной почте».
1996 — Subsec. (е). Паб. Л. 104–168 добавлен пп. (е).
1986 — п. (д) (3). Паб. L. 99–514 заменил «налог» на «любой налог».
1984 — Подст. (д) (3). Паб. Л. 98–369 доп. П. (3).
1977 — Subsec.(е). Паб. В L. 95–147 слова «трастовая компания, жилищно-строительная и ссудная ассоциация или кредитный союз» заменены на «или трастовая компания» в трех местах.
1976 — п. (б). Паб. L. 94–455, §1906 (a) (49), (b) (13) (A), заменил «Почтовая служба США» на «Почтовое отделение США» после «сделано» и вычеркнуто « или его представитель »после« Секретарь ».
Подсек. (в) (2), (д) (1). Паб. L. 94–455, §1906 (b) (13) (A), вычеркнуто «или его представитель» после «Секретарь».
1968 — Подсек.(е). Паб. Л. 90–364 добавлен пп. (е).
1966 — Подсек. (а). Паб. L. 89–713 добавила подачу налоговых деклараций и уплату налогов к списку операций, для которых предусмотрены положения подст. применить и изменить подст. структурно, разделив его положения на части. (1) и (2).
Подсек. (б). Паб. Л. 89–713 в заголовке заменил «Штемпели» на «Штемпельная машина».
Подсек. (c). Паб. L. 89–713 добавлены возвраты и платежи в список операций, к которым применяются положения о своевременной отправке-своевременной регистрации, и изменен пар.(1) структурно, разделив его положения на подпункты. (А) и (В).
Подсек. (г). Паб. В законах 89–713 существующие положения определены как абз. (1) и добавил пар. (2) и (3).
1958 — п. (c). Паб. В законах 85–866 существующие положения определены как абз. (1) и добавил п. (2).
Дата вступления в силу поправки 1968 г.Паб. L. 90–364, раздел I, §106 (b), 28 июня 1968 г., 82 Stat. 266, при условии, что:
«Поправка, внесенная подст. (а) [изменение этого раздела] применяется только в отношении почтовых отправлений, происходящих после даты вступления в силу настоящего Закона [28 июня 1968 г.].”
Дата вступления в силу поправки 1966 г.Паб. L. 89–713, §5 (c), 2 ноября 1966 г., 80 Stat. 1111, при условии, что:
«Поправки, внесенные в этот раздел [поправки в этот раздел], применяются только в том случае, если отправка по почте происходит после даты вступления в силу этого Закона [ноябрь. 2, 1966] ».
Дата вступления в силу поправки 1958 г.Паб. L. 85–866, раздел I, §89 (d), 2 сентября 1958 г., 72 Stat. 1666, при условии, что:
«Этот раздел [изменение этого раздела и разделов 167, 6164, 6212, 6532 и 7455 этого заголовка] применяется только в том случае, если отправка по почте происходит после даты вступления в силу настоящего Закона [сент.2, 1958] ». Поправки к плану не требуются до 1 января 1989 г.Для положений, регулирующих, что если какие-либо поправки, внесенные подзаголовком A или подзаголовком C раздела XI [§§1101–1147 и 1171–1177] или заголовка XVIII [§§1800–1899A] Pub.