Проводки внесение денег на расчетный счет ип: ИП вносит деньги на расчетный счет – проводки

Содержание

Внесение наличных на расчетный счет

Пополнение расчетного счета наличными средствами – вполне стандартная процедура. К ней особенно часто прибегают открывающиеся коммерческие предприятия и индивидуальные предприниматели, между личными и рабочими деньгами которых нет юридической разницы. Практически любой бизнес в начале своего развития требует дополнительных финансовых вливаний, и внесение наличных на расчетный счет решает эту задачу. Чтобы избежать нарушений в процессе перевода денег, необходимо придерживаться определенных правил.

Общая процедура внесения наличных

В соответствии с действующим законодательством, перечислять деньги на р/с коммерческой структуры имеет право достаточно широкий круг лиц. К нему относятся руководители организаций, штатные сотрудники, доверенные представители, клиенты, собственники. В непосредственные обязанности банка входит идентификация плательщика при поступлении наличных на расчетный счет. Внесение денежных средств осуществляется с указанием реквизитов платежа, номера расчетного счета, названия и ИНН юридического лица, а также наименования и БИК банка-получателя.

Способы пополнения расчетного счета

В настоящее время для перевода наличных на р/с предусмотрено несколько вариантов:

  • перечисление с помощью расчетно-кассового центра;
  • перевод через пункты приема наличных;
  • внесение через терминалы и подобные устройства;
  • перевод с личных и корпоративных пластиковых карт.

Поскольку пополнение наличными расчетного счета относится к категории банковских услуг, за проведение процедуры удерживается комиссия. Она определяется конкретным тарифом, размером взноса и способом перевода.

Индивидуальные предприниматели могут перечислять наличные на р/с в форме выручки или в качестве собственных финансовых средств. Во втором случае потребуется соответствующая пометка в квитанции. Если деньги передаются не собственноручно, а с помощью оформленного у ИП работника, пополнение счета от его лица будет идентично сдаче выручки. То есть станет базой для налогообложения. Наличные, полученные от родственников и друзей, лучше вносить от своего имени или оформлять как заем по договору. Также на законном основании можно включить лицо, совершающее денежные зачисления, в список допущенных к счету.

В силу того, что формально юридическое лицо не имеет собственных финансовых средств, в отличие от ИП, зачислить наличность на р/с компании сложнее. Непосредственно организационная форма особой роли не играет, поскольку действует общий принцип – уставной капитал формируется из вложений учредителей. По мере развития предприятия у него появляются собственные деньги, которые считаются доходом и могут облагаться налогом.

Проводки кассы по бухучету в 2021 году

Бухгалтерские проводки по кассе — это операции для учета хранения и движения наличных денежных средств и денежных документов, для которых планом счетов предусмотрен балансовый счет 50.

Типы операций по счету 50

Проводки по кассе (счет 50) бывают двух типов: приходные и расходные.

Приходные кассовые операции отражают поступление денежных средств в кассу из различных источников и отражаются по дебету счета.

Расходные кассовые проводки по счету 50 оформляются при выдаче денег из кассы организации и отражаются по кредиту счета.

Наиболее распространенными источниками поступления денег в кассу являются такие формы денежных расчетов, как выручка от продаж товаров, работ, услуг и снятие наличных с расчетного счета. Все они отражаются на счете 50.

Помимо этого, могут поступать наличные деньги от работников предприятия, контрагентов, физических лиц и деятельности индивидуальных предпринимателей.

Денежные средства из кассы организации могут быть выданы на следующие цели:

  • заработная плата;
  • выплата пособий, больничных и прочих компенсаций;
  • в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы;
  • компенсация расходов, произведенных сотрудником в период нахожения в разъездах в служебных целях;
  • займы, материальная помощь и денежные подарки работникам.

Счет 50. Касса: проводки по бухучуту при поступлении средств и документов

50.01 К 62.01 получена оплата от покупателей за отгруженную продукцию
Д 50.01 К 62.02 поступил аванс на счет от покупателей
Д 50.01 К 90.01 оприходована розничная выручка за день
Д 50.01 К 76.02 внесена сумма на счет предъявленных претензий по хозяйственному договору
Д 50.21 К 52 сняты наличные с валютного счета в банке
Д 51.01 К 51 получено в кассу с расчетного счета, проводка с рублевого счета
Д 50.01 К 55 поступление наличных денег в кассу со специального счета
Д 50.01 К 75.1 вклад в уставный капитал организации учредителем наличными
Д 50.01 К 50.02 поступили деньги из операционной кассы в кассу организации
Д 50.01 К 79.2 поступление наличных в кассу от обособленного подразделения
Д 50.01 К 70 возврат в кассу излишне выданной зарплаты работником
Д 50.01 К 71 возвращены сотрудником неизрасходованные подотчетные средства
Д 50.01 К 73.1 возврат работником ранее полученного займа
Д 50.01 К 73.2 взнос работником в счет погашения причиненного материального ущерба
Д 50.03 К 60.01 получены путевки для работников, талоны на бензин
Д 50.01 К 50.01 получена частичная оплата путевки от сотрудника

Счет 50. Учет денежных средств, проводки по выдаче денег из кассы

51 К 50.01 взнос на расчетный счет наличных
Д 70 К 50.01 выдана заработная плата работникам
Д 71 К 50.01 выдана сумма в подотчет
Д 71 К 50.21 выданы командировочные в валюте
Д 58-1 К 50.01 оплата наличными за приобретенные акции
Д 58-3 К 50.01 выдан займ наличными контрагенту
Д 60.01 К 50.01 оплата поставщику наличными за поставку товара, работы, услуги
Д 62.01 К 50.01 возврат денег покупателю при возврате товара
Д 66 К 50.01 погашение кредита (задолженности) и процентов по нему из кассы
Д 69-1 К 50.03 выданы рабочим путевки, оплаченные из средств ФСС
Д 73.03 К 50.03 выданы работникам приобретенная путевка и талоны на бензин
Д 91.02 К 50.03 списана часть путевки, оплаченная работодателем

Счет 57 «Переводы в пути» – новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) начиная с версии 3.0.42 при перемещении денежных средств между счетами организации и кассой можно использовать счет 57 «Переводы в пути». Теперь с помощью настроек учетной политики, в зависимости от существующих в организации требований к учету и особенностей бизнес-процесса, пользователь может включать или отключать использование счета 57 в банковских выписках и кассовых документах.

Содержание


Ранее в программе был возможен только один вариант транзита денежных средств между банком и кассой организации, и он не предусматривал использование счета 57. Сдача наличной выручки в банк регистрировалось проводкой

Дебет 51 Кредит 50.

На деле передача налички в банк состоит из двух этапов: выдача денег сотруднику из кассы и зачисление их на счет организации. И две эти операции хоть и совершаются, как правило, в течение одного дня, но разорваны во времени. Возможны и непредвиденные ситуации — ограбление, несчастный случай или банальное опоздание. В результате деньги, выданные вечером одного дня, могут оказаться в банке только утром следующего. Здесь по правилам бухучета необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути». И теперь такая возможность есть!

Чтобы операции по перемещению денежных средств отражались двумя проводками в корреспонденции со счетом 57, в регистре сведений

Учетная политика на закладке Банк и касса необходимо установить флагИспользовать счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств (далее — Использовать счет 57 «Переводы в пути») (рис. 1). Если флаг снят, то счет 57 не используется.


Рис. 1. Настройки учетной политики

Перевод денег между счетами организации

При загрузке банковской выписки, содержащей операции по переводу средств с одного счета организации на другой счет, автоматически создаются документы:

  • Списание с расчетного счета с видом операции Перевод на другой счет организации
    ;
  • Поступление на расчетный счет с видом операции Перевод с другого счета.

Проводки, сформированные этими документами, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть следующим образом:

Дебет 57 Кредит 51
— на сумму, списанную с расчетного счета;
Дебет 51 Кредит 57
— на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Если флаг отключен, то при проведении документа Списание с расчетного счета формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 51
— на сумму, списанную с расчетного счета.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Внесение денег на расчетный счет

Доступ к списку всех кассовых документов в программе осуществляется по гиперссылке Кассовые документы из раздела Банк и касса.

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия регистрируется с помощью документа учетной системы Выдача наличных с видом операции Взнос наличными в банк. При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по взносу наличными на расчетный счет, автоматически создается документ Поступление на расчетный счет с видом операции Взнос наличными.  Проводки, сформированные документами Поступление на расчетный счет и Выдача наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут следующими (рис. 2):

Дебет 57 Кредит 50
— на сумму, выданную из кассы;
Дебет 51 Кредит 57
— на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Рис. 2. Внесение наличных на расчетный счет с использованием счета 57 «Переводы в пути»

Если флаг отключен, то при проведении документа Выдача наличных формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 50
— на сумму выданных из кассы денег.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Снятие налички со счета

Поступление денег в кассу предприятия регистрируется документом Поступление наличных с видом операции Получение наличных в банке.

При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по снятию наличных денежных средств с расчетного счета, автоматически создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Снятие наличных. Проводки, сформированные документами Списание с расчетного счета и Поступление наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть так:

Дебет 57 Кредит 51
— на сумму, списанную с расчетного счета;
Дебет 50 Кредит 57
— на сумму, внесенную в кассу.

При отключенном флаге проведенный документ Поступление наличных формирует следующую проводку:

Дебет 50 Кредит 51

— на сумму денежных средств, внесенных в кассу.

Документ Списание с расчетного счета проводок в этом случае не формирует. Если организация пользуется услугами инкассаторов, то в настройках функциональности (раздел Главное -> Функциональность) на закладке Банк и касса необходимо установить флаг Инкассация (рис. 3). В документах Поступление на расчетный счет и Выдача наличных добавляется вид операции Инкассация, где автоматически задействуется счет 57.


Рис. 3. Включение функционала инкассации

Как внести наличные на счет ООО: только законные способы

Рассказываем, кто и на каком основании может произвести пополнение расчетного счета ООО, чтобы у контролирующих органов не было поводов для претензий и проверок.

Содержание:

Сейчас вы узнаете, как внести деньги на расчетный счет ООО. Вопрос их снятия также актуален?


Процедура внесения денег на расчетный счет ООО

Существует несколько способов положить деньги на расчетный счет организации. Общая процедура выглядит следующим образом:

  • учредитель дает поручение с указанием реквизитов платежа банку, обслуживающему ООО или расчетный счет плательщика. Обязательно указываются название и ИНН юридического лица, номер расчетного счета, название и БИК банка-получателя;
  • банк осуществляет платеж и уведомляет обе стороны о внесении денежных средств. На проведение операции отводится два рабочих дня.


Основания для пополнения расчетного счета ООО

Чтобы внесение денег на счет ООО учредителем было законным и не вызвало нареканий со стороны контролирующих органов, необходимо правильно отражать их приход в бухучете и указывать основания:

  • финансовая помощь или дар;
  • вклад средств в имущество организации;
  • оплата товаров, работ или услуг фирмы;
  • заем средств;
  • оплата доли в уставном капитале.

Каждое основание имеет свои особенности и требует документального подтверждения.

Внесение налогооблагаемых денежных средств

Статус учредителя не дает права свободно внести деньги на счет организации через кассу банка, как это делается, например, с лицевыми счетами физ. лиц. Тем не менее, для пополнения расчетного счета ООО учредителем есть три основания.

В качестве материальной помощи

Этот вариант пополнения расчетного счета ООО собственными средствами должен оформляться документально: подойдет договор дарения или соглашение о финансовой поддержке со стороны учредителя. В них нужно указать цель оказания помощи: погашение убытков либо увлечение оборотного капитала.

Внесение материальной помощи осуществляется путем перевода с банковской карты или через кассу банка. Возможно, придется заплатить комиссию за операцию, а также  налог с суммы полученных средств (если учредителю принадлежит менее 50% в доле компании).

Организация может вернуть учредителю внесенную им сумму путем выплаты дивидендов в будущем. Обязательными условиями при этом являются решение об операции на общем собрании учредителей компании и оплата НДФЛ по ставке 13%.

В качестве оплаты товаров, работ или услуг

Учредитель может также пополнить счет юридического лица переведя средства в качестве оплаты его товаров или услуг. Осуществляется эта операция наличными или платежным поручением в счет будущих поставок товара или оказанных услуг. Ключевым моментом является наличие договора, который подтверждает сделку и выступает в качестве обоснования внесения денег. Если его нет, появление средств на расчетном счете считается незаконным.


Как внести деньги, не подлежащие налогообложению, на счет организации

Оставшиеся три способа внесения денежных средств на счета юридического лица не облагаются налогом.

Передача средств в качества займа

Этот метод наиболее распространен среди бизнесменов, поскольку деньги по нему очень просто внести и со временем их можно вернуть. Учредители могут предоставить фирме займ, по которому средства можно внести как безвозмездно, так и с начислением процентов. Решение о виде займа принимается учредителями компании.

Деньги займом могут вноситься наличными через кассу компании или банковским переводом. Займ может быть краткосрочным и долгосрочным. Также законодательством предусмотрена возможность поэтапного предоставления заемных средств (например, когда предоставляется крупная сумма). Для этого заключается один договор, который устанавливает порядок и сроки внесения денег на расчетный счет.

В случае займа под проценты все операции по его обслуживанию (начисление процентов, просрочки и прочее) обязательно должны отражаться в бухучете. В отличие от дара (или матпомощи), займ подлежит обязательному возврату. Он осуществляется аналогично внесению средств.

Еще один нюанс. Договор займа является единственным способом пополнения расчетного счета ООО собственными средствами, если учредитель компании одновременно является директором юр. лица.

Скачать образец договора займа между ООО и учредителем

Вклад в имущество

Еще один вариант пополнения расчетного счета ООО учредителем. Им можно воспользоваться, если в Уставе организации прописан такой пункт. Если его нет, то положить деньги можно после изменения и регистрации обновленного документа в регистрирующем органе ФНС. Впрочем, существует способ как положить деньги на счет ООО, не внося изменения в Устав. Для этого взнос нужно направить на пополнение добавочного капитала организации.

Еще один нюанс касается количества учредителей. Если у организации один учредитель, то наличные на расчетный счет ООО вносятся по его решению, подкрепленному письменным распоряжением. Когда учредителей несколько, деньги должен внести каждый. Сумма прямо пропорциональна доле конкретного учредителя.

Чтобы не нужно было платить налог, в качестве цели пополнения средств в решении указывается «увеличение чистых активов».

Пополнение уставного капитала

И последний способ как внести наличные на расчетный счет ООО — пополнить уставной капитал организации. Для этого созывается и проводится собрание учредителей, составляется протокол, вносятся изменения в Устав. После этого новую редакцию документа необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции, предварительно оплатив государственную пошлину.

Увеличение уставного капитала повлечет за собой перераспределение долей (в отличие от внесения средств в целях увеличения добавочного капитала). Эта информация отражается в протоколе собрания учредителей.

Скачать образец протокола собрания учредителей

При пополнении расчетного счета ООО этим способом вернуть внесенные средства не получится, так как уставной капитал должен быть полностью оплаченным. Вносятся средства через кассу компании и банковским переводом непосредственно на расчетный счет ООО. Для совершения этой операции законом отводится полгода. Срок исчисляется со дня принятия решения о пополнении УК организации.


Внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Курсы 1С 8.3 » Внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Рассмотрим как отразить внесение торговой выручки на расчетный счет в программе 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН.

Как отразить внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Рассмотрим пример.

Допустим, ООО «ТК «Дом» вносит торговую выручку на расчетный счет в банк, в связи с невозможностью хранить денежные средства в кассе сверх лимита. Необходимо отразить операции в программе 1С 8.2, сформировать бухгалтерские проводки. Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:

  • Операцию №1 и №2 по отражению внесения выручки на расчетный счет в банке.
  • Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
  • Сформировать Книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение.

Параметры для выполнения Операции №1:

Параметры для выполнения Операции №2:

Поступление выручки на расчетный счет

Рассмотрим особенности заполнения документа “Расходный кассовый ордер” в 1С 8.2. Создание документа – меню Касса – Расходный кассовый ордер – кнопка «Добавить» – вид операции Взнос наличными в банк. Расходный кассовый ордер

  • Строка Банковский счет – счет, на который внесены денежные средства;
  • Строка Счет дебета – счет учета денежных средств, по дебету которого будет сделана проводка по оприходованию денежных средств на расчетный счет:

Заполнение закладки Печать:

Проводки при поступлении выручки на расчетный счет по бухгалтерскому учету

В 1С 8.2 документ Расходный кассовый ордер формирует бухгалтерские проводки по внесению денежных средств из кассы организации на расчетный счет:

Проводки при поступлении выручки на расчетный счет по налоговому учету

В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как в этом случае данная операция по оприходованию денежных средств не является доходом.

Формирование КУДиР при внесении выручки на расчетный счет

В результате проведения операций в 1С 8.2, записи в Книге доходов и расходов не формируются.

Дата публикации: Май 1, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Когда поступления на счет ИП становятся его доходом: что изменится в году

Частным коммерсантам предоставляется равная защита вкладов, разрешается свободно оперировать суммами. Внести свои собственные личные денежные средства в кассу или на расчетный счет ИП может в любое время. Если проводки составлены правильно, облагаться налогами такие операции не будут. До сих пор подход не изменился. Порядок действий Закон ФЗ разрешает предпринимателям отказаться от постановки полноценного бухгалтерского учета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Когда поступления на счет ИП становятся его доходом: что изменится в 2019 году

Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица Коммерческая деятельность в России может вестись: юрлицами, в т. В то же время ИП отвечает по своим обязательствам в полном объеме, но и доходами вправе распоряжаться без ограничений, т.

Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат Количество расчетных счетов, открываемых физлицом вне зависимости от того, ведет ли он деятельность в качестве ИП , не ограничивается. Тем не менее наличие расчетного счета, посредством которого покупатель заказчик может расплатиться безналичным способом и в т.

Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности. Связана необходимость такого разграничения с обеспечением прозрачности операций со средствами, используемыми в предпринимательстве, что дает возможность: самому не запутаться в операциях, осуществляемых для себя лично и для предпринимательских целей; беспроблемного контроля за правильностью отражения доходов и расходов при проведении налоговых проверок.

Разграничение счетов позволит также четко отслеживать суммы, изъятые самим предпринимателем из бизнеса и внесенные в него. Причем не будет иметь принципиального значения, каким именно образом деньги снимаются или вносятся: через операциониста банка, переводом со счета на счет или через банкомат. Поэтому проводки по взносу ИП на расчетный счет и проводки по пополнению им счета через банкомат будут идентичны. Внесение собственных средств ИП на счет: проводки В отличие от средств, поступающих юрлицу от его участника учредителя и требующих определенного оформления таких взаимоотношений заем, увеличение уставного капитала, безвозмездная передача , внесение ИП собственных средств в свой же бизнес никакого дополнительного оформления не требует.

Вкладывая в него деньги, предприниматель просто увеличивает свой капитал, образующийся при ведении коммерческой деятельности. ИП может не отражать факт внесения денег в учете, поскольку подп. Но право на ведение учета у предпринимателя есть.

Реализуя его, ИП внесение собственных средств на счет отразит проводкой, которая может выражаться: обычной не двойной записью в книге учета фактов хозяйственной деятельности, если для ведения учета выбрана простая упрощенная форма; бухгалтерской записью с использованием счетов бухучета в ней, если учет ведется по полной, полной упрощенной или сокращенной упрощенной форме , при которых двойная запись по счетам является обязательной.

Итоги Индивидуальный предприниматель вправе без ограничений выводить средства из собственного бизнеса и вкладывать их в него. При этом для ИП не является обязательным открытие расчетного счета, предназначенного для средств, задействованных в предпринимательстве. Но наличие такого счета предоставляет определенные преимущества. Не обязан ИП и вести бухучет. Однако при реализации такого права учесть внесенные в бизнес средства он должен как увеличение капитала, образующегося при предпринимательстве.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Предыдущая статья Следующая статья Советуем прочитать В каком разделе отражается уставный капитал в бухгалтерском балансе? Какие проводки делаются при списании общехозяйственных расходов Поступила выручка на расчетный счет — проводка Последнее с форума.

Можно ли вносить собственные денежные средства в оборот компании? Разберемся, в каких случаях вы можете вложить свои деньги в кассу ИП и как нужно оформить поступление средств.

Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица Коммерческая деятельность в России может вестись: юрлицами, в т. В то же время ИП отвечает по своим обязательствам в полном объеме, но и доходами вправе распоряжаться без ограничений, т. Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат Количество расчетных счетов, открываемых физлицом вне зависимости от того, ведет ли он деятельность в качестве ИП , не ограничивается. Тем не менее наличие расчетного счета, посредством которого покупатель заказчик может расплатиться безналичным способом и в т. Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности.

Внесение личных средств ип в кассу: учет, проводки и налоги

В любом случае, это будет поддержка финансового состояния своей фирмы. Как правильно оформить внесение личных средств на счёт ИП При формировании платежа, важно указать в назначении, что это пополнение счета из личных средств. Тогда у налоговой инспекции не будет вопросов. Личные сбережения не являются доходом индивидуального предпринимателя, поскольку они получены не от осуществления предпринимательской деятельности. Это деньги, которые уже заработаны, с них уплачены все налоги, либо получены из других источников, не относящихся к предпринимательской деятельности.

Внесение личных средств ИП в кассу

Нужно ли платить налог Зачем вносить свои деньги в кассу В период функционирования ИП могут быть разные ситуации. На первоначальных этапах не каждый месяц может быть прибыльным, и тогда встаёт вопрос о дополнительном финансировании вашего бизнеса. В некоторых случаях предприниматель хочет расширить границы своего дела , и в этом случае помощь могут оказать личные сбережения. Закон никоим образом не запрещает ИП распоряжаться своим расчётным счётом.

Каждому предпринимателю нужно обязательно делать проводки.

Какие счета можно использовать для отражения в бухгалтерском учете личных денежных средств, вносимых и получаемых ИП с расчетного счета, а также денежных средств, связанных с ведением предпринимательской деятельности ИП ведет бухгалтерский учет? Можно ли применять в данной ситуации счет 75? Обоснование позиции: Индивидуальный предприниматель далее — ИП является физическим лицом, и имущество предпринимателя в том числе и денежные средства юридически не разграничено. В соответствии со ст. Он может использовать принадлежащие ему денежные средства как на осуществление предпринимательской деятельности, так и в своих личных целях. Данную позицию подтвердил и КС РФ в постановлении от Денежные средства, которые ИП перечисляет на расчетный счет, открытый им для осуществления предпринимательской деятельности, со своих лицевых счетов, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с расчетами за реализованные товары работы, услуги или имущественные права смотрите также письмо УМНС России по г. Москве от Соответственно, и возврат этих денежных средств предпринимателю не будет являться расходом. Индивидуальные предприниматели далее — ИП освобождены от обязанности ведения бухгалтерского учета п.

ИП вносит деньги на расчетный счет — проводки

Обновление: 20 июля г. Внесение личных средств в кассу ИП При осуществлении предпринимательской деятельности нередко возникают ситуации, когда предпринимателю нужно произвести какие-либо расходы, а учтенных наличных средств в кассе ИП или безналичных на расчетном счете недостаточно. Можно ли использовать для этого собственные денежные средства предпринимателя? Это возможно.

.

.

ИП вносит деньги на расчетный счет — проводки по этой операции (если Внесение собственных средств ИП на счет: проводки и требующих определенного оформления таких взаимоотношений (заем, увеличение уставного.

Внесение собственных средств на счет ИП

.

Порядок внесения личных средств ИП в кассу

.

Внесение личных средств в кассу ИП: порядок, проводки, учёт

.

Внесение личных средств в кассу ИП

.

.

.

Деловые условия

1200 счет

Счет спонсируемого участника для внутренний аккаунт DTCC, который используется для банковского перевода между это и другие банки. Его основная цель — записывать неопознанные или неправильно перенаправленные входящие денежные переводы (перехват) от Система гриппа.

888 счет

Счет DTC для транзакций CNS.

ABA

Американский Ассоциация Банкиров . Номер ABA используется для идентификации почти все расчетные банковские счета в системе FFS.

ABS

Обеспеченный активами Безопасность . Облигации или векселя, обеспеченные ссудной бумагой или счетами дебиторская задолженность, выданная банками, компаниями, выпускающими кредитные карты, или другими кредитные организации и часто «подкрепляются» банковским письмом кредита или страхового покрытия, предоставленного учреждением кроме эмитента.(Словарь терминов по финансам и инвестициям)

доступ координатор

Отдельный сотрудник или агент организации-участника, ответственной за создание и сохранение идентичности и прав (например, функция правомочность) организаций-операторов.

наросший Коэффициент CMO

Коэффициент, присваивающий плюс (+) или минус (-) стоимость ценной бумаги для денежных корректировок по обеспеченным облигации с ипотечным обязательством.

начисление период

Период времени, обеспеченный активами сделки с ценными бумагами рассчитываются с распределением.

деятельность код

Код, определяющий действие.

деятельность инструменты исследования

Группа инструментов для исследования транзакции деятельность.Вы можете исследовать по участнику, залоговой группе, залоговому активность, короткие позиции, платежные поручения, а также отклоненные и отброшенные деятельность.

деятельность тип

Терминология для предварительного отключения, после отключение или корректировка вида деятельности.

актер

Роль, которую играет пользователь в отношении в систему.Типичные акторы — участники DTCC, заселяющие банки, и внутренний расчетный персонал DTCC.

Фактический Срок годности

Дата пролонгации ППИ или неденежный выкуп истекает, как указано в условиях затронутого вопросы или дата истечения срока действия добровольного предложения или положений как указано в предложениях или условиях затронутых вопросы.

корректировки

Произошедшие корректировочные операции перед отсечкой.

ADR

Американский Депозитарная расписка . Квитанция на акции иностранного корпорация хранится в хранилище банка США и дает право акционеру на все дивиденды и прирост капитала. (Словарь Условия финансирования и инвестиций)

Амортизированная

Заем в процессе ликвидации в рассрочку.

предполагается стоимость подписки

Цена определяется агентом следить за платежом в ожидании уведомления об окончательном или фактическом цена.

ATP

Счет Обработчик транзакций. ATP обрабатывает расчет автоматически. Система ATP принимает транзакции, которые представляют собой изменения в количество или статус позиций участника, обновляет коды неисправности master файлы и создает файлы для использования в качестве входных данных для других приложений.Например, если участник осуществил перевод денежных средств, ATP фиксировать перевод средств, обновлять позиции участников, а также обновить монитор залога участника.

позвонить с / без процентов

Ценные бумаги погашены с / без начисленные проценты до наступления срока погашения.

аннулировано

Статус, указывающий, что запрос был отменен участником.

наличными и слияние акций

Обмен ценных бумаг одной компании / CUSIP за безопасность / CUSIP другой компании и наличные по заранее установленной ставке.

наличными слияние

Обмен ценных бумаг одной компании / CUSIP за наличные по заданному курсу.

холодная

Системный способ, которым DTC может запретить вам от обработки определенных действий.Например, ценный охлаждение при доставке помешает вам сделать ценные поставки из вашего аккаунта.

CIL

Cash-In-Lieu .

закрытие дата

Дата, когда Андеррайтинг Департамент раздаст выпуск андеррайтерам участника DTC счет для доставки и расчетов по бездокументарной отчетности при уведомлении как андеррайтером, так и эмитентом, закрывающим выпуск.Также называется датой распространения.

CMO

Обеспеченный Ипотечное обязательство . Залог с ипотечным покрытием, который разделяет ипотечные пулы на разные классы сроков погашения, называемые транши. Это достигается за счет применения дохода (выплаты и предоплата основной суммы и процентов) от ипотечных кредитов в пуле в порядке выплаты CMOS.Транши оплачиваются по разным ставкам представляют интерес и обычно подлежат погашению через 2, 5, 10 или 20 лет. Изданный Федеральной ипотечной корпорацией жилищного кредитования (Freddie Mac) и частные эмитенты, ОКУ обычно поддерживаются гарантированными государством или другие ипотечные кредиты высшего класса и имеют рейтинг AAA.

CNS

Непрерывный Расчет нетто . Система, используемая Национальными ценными бумагами Клиринговая корпорация (NSCC) для расчетов по сделкам NYSE, AMEX и NASDAQ.

CNS длительные льготы (уровни 4)

Представляет позицию, в которой ожидается, что участник получит от CNS (счет 888).

CNS короткие льготы (уровни 1 + 2)

Представляет освобожденные должности, которые ожидается, что участник доставит в ЦНС. Участник может снять освобождение уровня 1, обработав доставку на 888 счет (CNS).Исключение уровня 2 может быть отменено посредником. Доставить заказ, назначенный депозит или назначенный залог.

COD

Свидетельство По запросу .

залог

Любые наличные деньги или ценные бумаги на вашем счете обозначен как Net Addition (NA).

залог группа

Связанная группа счетов участников.Группы обеспечения связаны внутренними правилами DTCC для расчет и обработка залога.

залог монитор

DTC отслеживает залог участника счета, использующие контрольную позицию, которая называется «Монитор обеспечения» (СМ). В начале каждого рабочего дня зачисляется каждый CM. с участников фонда депозита. Всегда CM отражает сумма, на которую обеспечение превышает чистый дебет в расчетный счет.DTC поддерживает достаточный залог в вашем счет для ликвидации в случае неуплаты вашего урегулирования обязательства или стать неплатежеспособным.

залог значение

Рыночная стоимость ценной бумаги за вычетом применимая стрижка DTC.

компонент ценные бумаги

Две или более ценных бумаг, составляющих единица.

условно тендер

Держатель помещает условия на акцепт тендерной заявки, указав, что минимальное количество акций принимается в случае пропорционального распределения.

против

Другая сторона участника сделка.Всякий раз, когда ценная бумага перемещается, одна сторона получает кредит а другой — дебетовый.

против CUSIP

CUSIP, используемый для обозначения вашего тендерная позиция (представляет собой инструкции, представленные Участниками сдать ценные бумаги). Например, настроен контра-CUSIP. для выполнения функции реорганизации.

корпоративный действие

Любое обязательное действие, не отнесенное к категории как один из вышеперечисленных (e.г., банкротство).

крест индоссамент

Расчет между DTC и ее партнер в Национальной клиринговой корпорации (NSCC).

текущий чистый остаток

Участник залоговой группы чистая сумма, подлежащая выплате DTC (если появляется отрицательный баланс), или чистая сумма, подлежащая выплате участнику (если появляется положительная сумма).

CUSIP

Комитет по единой безопасности Процедуры идентификации . Созданный идентификационный номер Комитет американских банковских ассоциаций по единой безопасности Процедуры идентификации (CUSIP) для однозначной идентификации эмитентов и выпуск ценных бумаг и финансовых инструментов. CUSIP номер состоит из девяти цифр; первые шесть цифр определяют эмитенту и присвоены эмитентам в алфавитной последовательности, а следующие два символа (буквенные или цифровые) определяют проблема.Девятая цифра — это контрольная цифра.

отсечка

Окончание торговой деятельности для в тот рабочий день.

DD

Данные Распределительный ящик . Емкость, расположенная в центральной части выдачи область DTC, используемая для распространения бумажных отчетов и уведомлений участникам.

декларация дата

Дата, на которую эмитент объявляет распределение дохода, дату записи и дату выплаты.

доставщик

Сторона, обеспечивающая безопасность (также известный как продавец).

DO

Доставить Заказ . Термин, используемый для определения бездокументарного движения акций. особой безопасности между двумя участниками DTC.

DPAL

Дивиденды История позиций и распределения .

капель

Незавершенные транзакции и сброшены из-за недостаточной позиции, управления рисками органы управления и др.

DRP

Дивиденды Программа реинвестиций . Автоматическое реинвестирование акционера дивиденды в большем количестве акций компании. (Словарь Условия финансирования и инвестиций)

DRS

Прямой Регистрационная служба .

DTC

The Депозитарная трастовая компания . С Национальным клиринговым центром по ценным бумагам Корпорация (NSCC), DTC обеспечивает расчеты по сделкам. DTC и NSCC являются частью Депозитарной трастовой и клиринговой корпорации.

DTC Срок годности Cover Protect

Последний день, когда вы можете покрыть свои защищает и передает права через DTC в соответствии с Уведомлениями Гарантированной доставки.Эта дата может быть раньше даты установленный для этой цели оферентом.

DTCC

The Депозитарная трастовая и клиринговая корпорация . Холдинговая компания Депозитарной трастовой компании (DTC) и National Securities Клиринговая корпорация (НККК).

DTCC настольный

Домашняя страница портала DTCC.Все Доступные веб-функции PTS доступны на этой странице.

DTCC пользователь

DTCC Settlement and Systems Персонал. Внутренний пользователь в кабельной комнате DTCC.

двойной член

Терминология для общего участника счета в DTC и NSCC.

в срок счет

Чек эквивалент раздачи сумма или долговая расписка, дающая право получателю на распределение.

оценка коэффициент

Значение, заменяющее истинное фактор, когда истинный фактор еще не известен. Это обычно последний известный фактор, необходимый для определения долларовой стоимости сделки, которая происходит в период задержки.

ex-date

Первая дата, на которую ценная бумага торгует без распределения дохода.Обычно экс-свидание за два рабочих дня до даты записи.

ex-distribution

Первая дата, на которую ценная бумага торгует без распределения дохода. Также известен как экс-дивиденд или экс-свидание.

без дивидендов

Сделка, рассчитываемая без распространение.

обмен предложение

Предложение об отказе от ценных бумаг в обмен на ценные бумаги или комбинацию ценных бумаг и наличные.

истечение срока дата

Дата истечения срока действия прав (становится бесполезный).

экспозиция

Разница между значением передаваемых ценных бумаг и стоимости права быть полученным.

БЫСТРЫЙ

Быстро Автоматический перевод ценных бумаг .Соглашение между DTC и трансфер-агенты для исключения движения сертификатов ценных бумаг. Подписывая Соглашение о балансовом сертификате с DTC, агенты согласны вести инвентарь, отвечающий критериям DTC, в форме гигантских сертификаты, зарегистрированные на имя номинального держателя DTC, Cede & Co. Агенты DTC и FAST согласовывают результаты в электронном виде ежедневных операций по вводу и выводу средств участника.

FFBI

Код функции PTS для бюллетеня Подфункция Board Inquiry.

FFFI

Код функции PTS для фондов Функция передачи.

кадров / с

Код функции PTS для участника Постановочная функция.

FFPS1

Код функции PTS для участника Подфункция «Выписка по счету» «Сальдо».

FFPS2

Код функции PTS для участника Подфункция «Итоги деятельности по счету».

FFRR

Код функции PTS для разворота Функция запроса возврата.

ФФС

Федеральный Система фондов .

FFXA

Код функции PTS для Креста Подфункция запроса корректировки одобрения.

FLU

DTCC Система связи Fedwire Link. FLU переводы платежи между DTCC и системой Fedwire FRBNY.

FPWR

Код функции PTS для снятия P / I Функция запроса.

FRBNY

Федеральный Резервный банк Нью-Йорка .

бесплатно счет

Общий счет участника DTC.

FTWS

Иностранный Служба удержания налогов .

стрижка

Формула уменьшения залоговая стоимость ценной бумаги, основанная на ее относительной волатильности цены.Стрижка варьируется в зависимости от класса ценной бумаги, ее рынка сбыта. риск, и пора зрелости.

информация агент

Агент, нанятый оферентом распространять материалы о размещении и отвечать на вопросы акционеров. Также именуется доверенным лицом / агентом-посредником.

начальный распределение

Доставка акций нового выпуск от ведущего менеджера и участников синдиката своим клиентам.Акции считаются акциями Первоначального распределения до тех пор, пока они не будут продается на вторичном рынке.

промежуточный период

Срок действия кодов неисправности для Срока оплаты.

IPO

Первоначальное публичное размещение . Первое публичное размещение акций корпорацией. В IPO, корпорация должна соответствовать требованиям регистрации Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC).

IVORS

Вынужденное Погашения и продажи . Продукт DTC, позволяющий производить паевые инвестиции Держатель траста (UIT) передает целые и дробные паи за стоимость в бухгалтерских записях.

свинец менеджер

Учреждение, организующее и возглавляет синдикат андеррайтеров по закупкам и распространению акции предложения инвесторам.Также известен как ведущий андеррайтер.

юридический субъект

Юридический основной счет, используемый для расчетные цели.

Письмо передачи

Документ, подписанный ценной бумагой держателя, которому он соглашается предложить свои ценные бумаги в соответствии с условия оферты. Он содержит информацию о сертификаты и количество выставленных на торги, а также где и кому должна быть произведена оплата.

ликвидация

Демонтаж предприятия с распределение ценных бумаг и / или денежных средств кредиторам в первую очередь (держатели облигаций).

LOC

Письмо Кредит . Инструмент или документ, выданный гарантией банка оплата тратт клиента до указанной суммы за указанный период.(Словарь терминов по финансам и инвестициям)

длинный отчисления

Доставки со счета Омнибуса НСКК # 888 в результате системы непрерывных нетто-расчетов (CNS) NSCC.

MA

Минимум Сумма . Ценные бумаги на вашем счете, которые не рассматриваются залог.

MAD900

Полная проверка соответствия требованиям на мэйнфрейме (API на мэйнфрейме).

сделано

Статус, указывающий, что запрос был завершен в ATP.

обязательный тендер с удержанием

Обмен облигаций на наличные деньги; однако держатели могут сохранить или сохранить свои облигации.

руководство ID

Идентификационный номер пользователь, совершивший транзакцию.

рынок значение

Цена закрытия предыдущего дня ценная бумага для целей оценки ценных бумаг.

памятка сегрегация

Бесплатная сегрегация авизо механизм управления запасами, позволяющий защитить полностью оплаченные ценные бумаги клиентов на вашем общем бесплатном счете.Памятка сегрегации также позволяет защитить ожидаемые полностью оплаченные позиции. Позиции, которые были обозначены как позиции с раздельными памятками иметь на них счетчик сегментов заметок.

прочее холдинги

Холдинги, такие как ссуды на акции и договоры обратного выкупа.

с ипотечным покрытием / ежемесячно положить

Функция досрочного погашения, которая позволяет держателю решить продать облигации обратно эмитенту ежемесячно в соответствии с указанными приоритетами.

MMI

Деньги Рыночный инструмент . Долговые ценные бумаги, такие как коммерческие бумаги или среднесрочные ноты.

NA

нетто Дополнения . Классификация DTC для ценных бумаг в вашем аккаунте которые считаются залогом. Полученные ценные бумаги vs. платеж автоматически обозначается как NA, потому что получатель еще не оплатил эти ценные бумаги.

наименование сдача

Изменение названия компании. CUSIP для безопасности также может измениться, а может и не измениться.

NDFS

Вперед Дневные фонды .

NDO

Заказ ночной доставки . ДЕЛАТЬ ввод за день до расчета.Взимается сниженная ставка для транзакций NDO.

нетто дебетовая кепка

Максимальная сумма дебета участника залоговая группа может нести.

нетто незавершенный остаток

Сумма дебета и кредита, если все незавершенные транзакции завершены.

нетто потенциальный баланс

Обеспечение группирует текущую нетто остатки плюс чистые незавершенные и неутвержденные итоги.

нетто неутвержденный баланс

Общая сумма ваших неутвержденных балансов.

без IPO (другая должность)

Суммы на других ваших позиционных счетах это IPO.

NSCC

Национальный Клиринговая корпорация по ценным бумагам .DTC и NSCC являются частью Депозитарная трастовая и клиринговая корпорация.

нечетное преференция лота

Функция, позволяющая оференту Принимать нечетные лоты в полном объеме, без пропорционального распределения.

оферент

Сторона, делающая предложение.

омнибус счет 888

Счет DTC для транзакций CNS.

опционально дивиденды

Дивиденды, выплачиваемые акционером есть несколько вариантов того, как он будет получать распространение (например, денежные средства, дополнительные акции или их комбинация).

опционально погашение

Особенность облигации, дающая право владелец решит передать облигацию в обмен на наличные в течение заранее определенного период времени с заранее установленной датой выплаты.

избыточная подписка

Положение в предложении прав, которое позволяет держателю, который полностью использует базовую подписку, подписаться на одну или несколько дополнительных акций при их наличии дополнительных акций.

P / I

Принципал и проценты .

участник

Внешние владельцы DTCC, которые воспользоваться услугами депозитария.Участники — единственные корпоративные организации, которые могут поддерживать позиции и расчетные сальдо на хранилище.

к оплате дата

Дата получения дохода выплачивается держателям ценных бумаг.

платеж

Взамен денежные средства и / или ценные бумаги по выставляемым ценным бумагам.

КПК

Счет ожидающей доставки .Учетная запись, зарезервированная для ожидающих поставок. На определенном время освобождения аккаунта ожидающей доставки и ожидающих транзакций имеют доступ к этим акциям. Вы можете освободить зарезервированные позиции в вашем аккаунте ожидающей доставки для транзакций, которые повторно используются для контроля управления рисками.

PEND

Код незавершенной деятельности. PEND позволяет вы, чтобы просмотреть список всех ваших незавершенных транзакций.В ожидании транзакция — это транзакция, которая была отправлена ​​в DTC для обработки, но не обработан из-за дефицита позиции, залог дефицит или дефицит дебетовой крышки. Вы также можете использовать PEND для отменить транзакцию или приостановить ее.

отложенный

Транзакция, которая не может быть завершена так что это переработано. Транзакция, которая стала отложенной транзакцией.

на рассмотрении в залог

Суммы дебета и кредита транзакции, ожидающие получения обеспечения.

на рассмотрении для дебетовой крышки

Суммы дебета и кредита транзакции, ожидающие дебетового ограничения.

на рассмотрении для позиции

Суммы дебета и кредита транзакции, ожидающие в настоящее время позиции.

на рассмотрении транзакция

Отправленная транзакция в DTC для обработки, но не был обработан из-за позиции дефицит, дефицит залога или дефицит дебетовой крышки.

в залоге

Залоговые ценные бумаги используются в качестве обеспечения в ссуду или на другие цели.Они перемещены из общий бесплатный счет залогодателя на заложенный счет залогодателя, что предотвращает их использование для выполнения других транзакций.

PO

Оплата Заказ . Транзакция, в которой участник взимает плату с другого участником изменения стоимости непогашенных ссуд на акции или премии по опционным контрактам.

пост деятельность

Действия, произошедшие после отключения.

после обрезки деятельность

Исходные или корректировочные проводки которые происходят после отключения.

предварительная отсечка деятельность

Исходные или корректировочные проводки которые происходят до отключения.

Пропорционально

Процент, использованный для распределения превышение лимита прав.Также процент обмененных или выставленные на торги ценные бумаги, принятые в соответствии с условиями предложения.

защитить период

Срок после истечения срока предложения, во время которого ценные бумаги могут быть выставлены на торги (в соответствии с к Уведомлению о гарантированной доставке или другим необходимым документам передано Организатору конкурса до истечения срока действия оферты).

PTA

В ожидании Счет операций .Учетная запись, содержащая незавершенные транзакции. Операции, которые повторяются в результате контроля управления рисками зарезервировать позицию в вашем аккаунте ожидающих транзакций.

ПТС

Участник Терминальная система .

RAD

Получатель санкционированной доставки . Механизм контроля, позволяющий просматривать транзакции до к обработке.Это ограничивает выявление неверно направленных или ошибочных введены ДО, ДО и Залоги.

причина

Причина ожидания или статуса на Отменить запросы.

резюме

В приложении Расчетные услуги и P / I, и перевод денежных средств предоставляют страницы с кратким обзором, на которых показано, как было запрошено много транзакций, сколько было отправлено, сколько были отменены, и суммы в долларах.

приемник

Сторона, получающая обеспечение (также известен как покупатель).

возврат

Возврат заказа на доставку или платежное поручение, полученное участником.

рекламация

Возврат заказа на доставку или платежное поручение, полученное участником.

запись дата

Дата, на которую владелец ценная бумага должна быть зарегистрирована в бухгалтерских книгах эмитента, чтобы получить распределение дохода на дату выплаты.

выкуп

Сделка, в которой владелец ППА сдает единицы Агенту по передаче за стоимость. Также наличные деньги Искупление и искупление в натуральной форме.

зарегистрировано держатель

Партия, о которой идет речь эмитент как владеющий ценной бумагой.

отказ

Особенность облигации, позволяющая вы должны отказаться от своего факультативного права на погашение. Этот резерв часто доступен для ценных бумаг, по которым вы платите комиссия за предоставление возврата.Вы получаете новую неопцию облигация с фиксированной процентной ставкой, с которой оферта в противном случае комиссия будет вычтена.

реорганизация

Реорганизация относится к корпоративным действия, связанные с ценными бумагами, выпущенными корпорацией или государственное агентство.

обратная покупка договоры

Соглашение между двумя сторонами что позволяет продавцу ценных бумаг позже выкупить их по согласованной цене.

запрошено

Статус, указывающий, что запрос был введен с помощью функции запроса на вывод P / I.

реверс сплит

Обмен ценных бумаг компании / CUSIP для новой системы безопасности той же компании / нового CUSIP по заранее установленной ставке. Этот уменьшает количество акций в обращении.

RMC

Риск Органы управления .Контроль, в первую очередь чистый дебетовый предел и залог, который используется для защиты всех DTC участники против неспособности одного или нескольких участников для погашения своих нетто-расчетных обязательств.

округление

Положение, разрешающее запись дата владельца базовой ценной бумаги, чтобы округлить количество прав, которые владелец иначе получил бы при распределении прав, на сумму, позволяющую собственнику приобрести еще один доля вместо дробной доли.Это осуществляется между дата записи и дата распределения распределения прав. В вместо привилегии облавы, условия предложения прав могут предоставить повышенную привилегию.

РВП NA

Получить По сравнению с платежом . Подсчетчик вашей позиции в АН, который указывает какая часть вашей позиции в АН была получена против оплаты в течение текущий день.

SDFS

То же Система расчетов дневными средствами . Услуга DTC по бухгалтерскому учету расчет по ценным бумагам, поставленным против платежа в Федеральные фонды.

запломбированный тендерное предложение

Предложение, позволяющее владельцам ценных бумаг выбрать цену, по которой они готовы предложить свои ценные бумаги.Он подается в запечатанной заявке и иногда должен быть в пределах, установленных оферентом. Оферент обычно оставляет за собой право принять или отклонить любые или все тендеры.

сегрегация

Механизм управления, позволяющий вы защищаете ценные бумаги на депозите в DTC, которые были полностью оплачивается заказчиком участника. Когда вы разделяете ценные бумаги они перемещаются из вашей бесплатной учетной записи в учетную запись сегрегации и останется там до тех пор, пока не будет возвращен в вашу бесплатную учетную запись.

отправлено

Статус, указывающий на снятие запрос отправлен во FRBNY через FLU.

разделение дата

Дата составные части агрегата можно торговать отдельно.

НАБОР

Платежи в расчетный банк, отправленные на DTCC для выполнения своих чистых дебетовых обязательств.

поселок код деятельности

Расчетный код, обозначающий вид денежной / охранной деятельности. Например, 26 — это Доставщик. Ордер, 78 — Платежное поручение.

поселок дата

Дата заключения сделки, обычно через три рабочих дня после даты сделки.

поселок код дополнительной деятельности

Коды подвидов деятельности с разбивкой по видам деятельности коды в дополнительные детали.Например, когда код активности для заказа на доставку (26) сочетается с кодом подвиде деятельности для MMI (01) у вас есть заказ на доставку MMI (2601).

расчетный банк

Для того, чтобы DTCC рассчитал участника транзакций по системе SDFS, необходимо произвести расчет с «контрольным» счетом, который называется Расчетным банком. В Расчетный банковский счет содержит значение «нетто-нетто» для счета участников, ответственные за расчет.DTCC рассчитывается непосредственно с этой учетной записью, а не с отдельным участником учетные записи.
Это также участник банка, который рассчитывается сам за себя и может рассчитывать для других участников, в том числе других участников банка.

SPP

Поселок Прогресс Платеж . Входящий перевод от юридического лица для публикации в одном из своих аккаунтов-участников.SPP используется для предварительное финансирование счетов участников. Когда юридическое лицо хочет вернуть входящий провод, он инициирует процедуру под названием Reversal / Запрос на возврат. Запрос на отмену рассматривается как исходящий. перевод средств из приложения FFS в FRBNY.

короткий @ 130% значение позиции

Стоимость короткой позиции ценные бумаги в сделке, составляющие 130% от ее стоимости.Значение рассчитывается путем умножения количества коротких акций на ее текущая рыночная стоимость плюс штраф в размере 30%.

короткий покрывает

Доставки на счет Омнибуса НСКК # 888 в результате системы непрерывных нетто-расчетов (CNS) NSCC.

источник

Исходный источник транзакции.

повышающий

Положение в предложении, которое разрешает вы, когда используете свою базовую подписку, подписались на одна дополнительная акция базовой ценной бумаги вместо дробной Поделиться.

на складе заем

Кредит от одного участника другому на основе ценных бумаг, заложенных в залог.

на складе слияние

Обмен ценных бумаг одной компании / CUSIP для ценной бумаги / CUSIP другой компании или ценных бумаг по предварительной настройке темп.

на складе сплит

Распределение запасов обычно составляет 25% или более того, что принадлежит акционеру. Обычно это экс-дата первого рабочего дня после даты платежа.

подписка цена

Стоимость подписки на одну акцию базовой ценной бумаги.

подписка скорость

Количество прав, которые должны быть осуществляется для подписки на одну акцию базовой ценной бумаги.

приостановка

Остатки на счетах участников не погашен на дату расчета.

синдикат

Собрана группа инвестиционных банков ведущим менеджером для подписания нового выпуска.

TA

Агент передачи . Обычно коммерческий банк, выступающий в роли «доверительного управляющего» для спонсора. TA создает запись в базе данных IVORS для UIT CUSIP. Оно может также вводить и изменять расчетную информацию для транзакций инициированные участниками, и отменяют транзакции участников.

цель безопасность

Ценная бумага, являющаяся предметом Добровольного предложения.

тендер агент

Агент, уполномоченный оферентом действовать от его имени для получения приемочных документов и ценных бумаг которые являются предметом предложения, и производят распределение платежей.

Всего чистый остаток

Состоит из общего баланса коды расчетной деятельности 084, 087 и 088.

торговля купон

Для выпусков с плавающей ставкой купонный ставка, используемая для завершения торговли.

торговля дата

Дата заключения сделки.

торговля коэффициент

Коэффициент, применимый к сделкам период отключения электроэнергии.

транш

Класс зрелости риска или другой класс, в который входит мультиклассовая ценная бумага, такая как Обеспеченная Обязательства по ипотеке (CMO) разделены. Например, типичный CMO имеет транши A, B и C, представляющие быструю оплату, среднюю оплату и облигации с низкой оплатой.

транзакция дата

Дата ввода транзакции в систему.

транзакция ID

Номер, идентифицирующий транзакцию.

правда коэффициент

Фактическая оставшаяся сумма основного долга по ипотеке, лежащей в основе CMO / ABS.Это также известно как главный коэффициент и используется для расчета амортизированной стоимости.

оборот счетчик

Представляет позицию, в которой участник может доставить независимо от счетчика Memo Seg (оборот позиция игнорирует Memo Seg).

ЕДИН

Шт. Инвестиционный фонд .Инвестиционный инструмент, представляющий портфель ценных бумаг, таких как корпоративные, муниципальные или государственные облигации, ценные бумаги с ипотечным покрытием, привилегированные или простые акции. Ед. изм держатели получают как основную сумму, так и доходы пропорционально к количеству принадлежащих им единиц.

неутверждено в IRAD

Дебетовые и кредитовые суммы неутвержденных транзакции с CUSIP, классифицируемые как индексированный принципал.

неутверждено в RAD

Дебетовые и кредитовые суммы операций в настоящее время не одобрено для авторизованной доставки получателем (RAD).

неутверждено запрос на выдачу залога

Дебетовые и кредитовые суммы неутвержденных стоимость транзакций запроса освобождения залога.

без оценки транзакция

Неоцененные дополнительные ценные бумаги, которые не несут связанных с получением ценных бумаг платежных обязательств.Они включают:

размотка

Процесс сторнирования транзакций назад к первоначальным поставщикам.

% PDF-1.3 % 380 0 объект > эндобдж xref 380 87 0000000016 00000 н. 0000002091 00000 н. 0000003943 00000 н. 0000004101 00000 п. 0000004168 00000 п. 0000004296 00000 н. 0000004411 00000 н. 0000004532 00000 н. 0000004594 00000 н. 0000004705 00000 н. 0000004767 00000 н. 0000004884 00000 н. 0000004946 00000 н. 0000005078 00000 н. 0000005140 00000 н. 0000005263 00000 п. 0000005325 00000 н. 0000005426 00000 п. 0000005488 00000 н. 0000005620 00000 н. 0000005682 00000 н. 0000005882 00000 н. 0000006065 00000 н. 0000006219 00000 н. 0000006356 00000 п. 0000006562 00000 н. 0000006737 00000 н. 0000006907 00000 н. 0000007038 00000 н. 0000007181 00000 п. 0000007324 00000 н. 0000007450 00000 н. 0000007613 00000 п. 0000007780 00000 н. 0000007908 00000 н. 0000008009 00000 н. 0000008118 00000 п. 0000008250 00000 н. 0000008372 00000 н. 0000008489 00000 н. 0000008689 00000 н. 0000008831 00000 н. 0000008941 00000 н. 0000009169 00000 п. 0000009383 00000 п. 0000009562 00000 н. 0000009708 00000 н. 0000009869 00000 п. 0000009987 00000 н. 0000010088 00000 п. 0000010194 00000 п. 0000010324 00000 п. 0000010551 00000 п. 0000010679 00000 п. 0000010788 00000 п. 0000010969 00000 п. 0000011131 00000 п. 0000011263 00000 п. 0000011408 00000 п. 0000011517 00000 п. 0000011645 00000 п. 0000011705 00000 п. 0000011816 00000 п. 0000011876 00000 п. 0000011978 00000 п. 0000012037 00000 п. 0000012250 00000 п. 0000012479 00000 п. 0000012625 00000 п. 0000012806 00000 п. 0000012946 00000 п. 0000013095 00000 п. 0000013156 00000 п. 0000013371 00000 п. 0000013557 00000 п. 0000013960 00000 п. 0000014770 00000 п. 0000014967 00000 п. 0000015008 00000 п. 0000015654 00000 п. 0000015849 00000 п. 0000016253 00000 п. 0000016332 00000 п. 0000019010 00000 п. 0000020449 00000 н. 0000002380 00000 н. 0000003920 00000 н. трейлер ] >> startxref 0 %% EOF 381 0 объект > 8> 54> 95> 103>] >> >> эндобдж 465 0 объект > транслировать HUmLSg ~ / VRlUk6 * NGfŏR, CZ «! CFh: TA ( * тт #.iqYD6> 2t0 # JI} [__ I {9

Резервный банк Индии — Уведомления

RBI / 2009-10 / 231
DPSS.CO.PD.No.1102 /02.14.08/ 2009-10

24 ноября 2009 г.

С

по

Все банки, провайдеры платежных систем и участники системы

Уважаемый господин,

Инструкция по открытию и ведению Счетов и расчетов по электронным платежным операциям с участием посредников

Использование режимов электронных / онлайн-платежей для платежей продавцам за товары и услуги, такие как оплата счетов, покупки в Интернете и т. Д.набирает популярность в стране. В целях защиты интересов клиентов и обеспечения того, чтобы платежи, произведенные ими с использованием режимов электронных / онлайн-платежей, должным образом учитывались посредниками, получающими такие платежи, и переводились на счета продавцов, которые предоставили товары и услуги. без неоправданной задержки считается необходимым составить подходящие инструкции для безопасного и упорядоченного проведения этих транзакций. Соответственно, в соответствии с разделом 18 Закона о платежных и расчетных системах 2007 года (Закон 51 2007 года) издаются следующие указания.

С уважением

(Г.Падманабхан)
Главный генеральный директор


Указания по открытию и работе Счетов и расчетам по электронным платежным операциям с участием посредников

1. Введение

1.1 Использование режимов электронных / онлайн-платежей для платежей продавцам за товары и услуги, такие как оплата счетов, покупки в Интернете и т. Д.набирает популярность в стране. Более широкое содействие банкам и эмитентам предоплаченных платежных инструментов в использовании клиентами электронных режимов для платежей продавцам, как правило, связано с использованием посредников, таких как агрегаторы и поставщики услуг платежных шлюзов. Кроме того, поставщики услуг электронной коммерции и мобильной коммерции (электронная коммерция и мобильная коммерция) также выступали в качестве посредников, предоставляя платформы для облегчения таких платежей.

1.2 В большинстве существующих соглашений с участием таких посредников платежи, производимые клиентами (для расчетов по транзакциям электронной коммерции / мобильной коммерции / оплаты счетов), зачисляются на счета этих посредников до того, как средства будут переведены на счета торговцы при окончательном урегулировании обязательств плательщиков. Любая задержка с переводом средств посредниками на счет продавца не только повлечет за собой риски для покупателей и продавцов, но и повлияет на платежную систему.

1.3 В целях защиты интересов клиентов и обеспечения того, чтобы произведенные ими платежи должным образом учитывались посредниками, получающими такие платежи, и переводились на счета торговцев, которые поставили товары и услуги без неоправданной задержки, считается необходимым сформулировать эти инструкции для безопасного и упорядоченного проведения этих транзакций. Соответственно, в соответствии с разделом 18 Закона о платежных и расчетных системах 2007 года (Закон 51 2007 года) издаются следующие указания.

2. Определения

2.1 Посредники: Посредники будут включать в себя все организации, которые собирают деньги, полученные от клиентов, для оплаты торговцам с использованием любого электронного / онлайн-способа оплаты за товары и услуги, которыми они пользуются, и впоследствии облегчают перевод этих денег торговцам при окончательном расчете. обязательств плательщиков.

Пояснение: Для целей этих указаний все посредники, которые способствуют немедленной / одновременной доставке товаров / услуг (например,грамм. Проездные билеты / билеты в кино и т. Д.) По завершении оплаты покупателем не подпадают под определение выражения «посредники». Эти транзакции, которые похожи на договоренность о поставке против платежа (DvP), будут по-прежнему упрощаться в соответствии с контрактами между продавцами и посредниками, как до сих пор, и банки должны убедиться, что такие посредники не подпадают под определение «посредников». когда они открывают счета, отличные от внутренних.

2.2 Торговцы : Для целей этих указаний торговцы должны включать всех поставщиков услуг электронной торговли / мобильной коммерции и других лиц (включая, помимо прочего, поставщиков коммунальных услуг), которые принимают платежи за товары и услуги, предоставляемые ими, через Электронную торговлю. / Режимы онлайн-платежей.

3. Ведение счетов по приему платежей

3.1 Все счета, открытые и поддерживаемые банками для облегчения сбора платежей посредниками от клиентов продавцов, должны рассматриваться как внутренние счета банков.Хотя решение о точной номенклатуре таких счетов остается за банками, необходимо обеспечить, чтобы такие счета не обслуживались и не управлялись посредниками.

3.2 Банки должны гарантировать, что процесс конвертации всех существующих счетов, которые ведутся и управляются посредниками для целей, указанных в этих инструкциях, должен быть завершен в течение трех месяцев с момента выдачи этих инструкций.

3.3 Для большей ясности разрешенные кредиты / дебеты по этим счетам указаны ниже:

и. Кредиты

  1. Платежи от разных лиц на покупку товаров / услуг.
  2. Переводы из других банков в соответствии с заранее определенным соглашением на счет, если этот счет является узловым банковским счетом для посредника.
  3. Переводы, представляющие собой возврат средств за неудавшиеся / оспариваемые транзакции.

ii. Дебиты

  1. Платежи различным продавцам / поставщикам услуг.
  2. Переводы в другие банки согласно заранее оговоренному соглашению на счет, если этот счет является узловым банковским счетом для посредника.
  3. Переводы, представляющие собой возврат средств за неудавшиеся / оспариваемые транзакции.
  4. Комиссии посредникам. Эти суммы должны быть по заранее определенным ставкам / периодичности.

Примечание : Посредникам не выплачиваются никакие другие платежи, кроме комиссионных по заранее установленным ставкам / периодичности.Такие переводы должны осуществляться только на банковский счет, указанный в банке посредником во время соглашения.

3.4 В ожидании преобразования существующих счетов во внутренние, банки должны гарантировать, что на этих счетах разрешены только операции, указанные в пункте 3.3. Этот процесс должен быть реализован незамедлительно.

4. Поселок

4.1 Окончательные расчеты по денежным средствам продавцам в настоящее время регулируются деловой практикой, которой придерживаются посредники / продавцы.Для повышения эффективности процесса оплаты необходимо, чтобы банки переводили средства конечным получателям с минимальной задержкой по времени. Поэтому банкам предписано реализовать следующий цикл расчетов для всех окончательных расчетов с торговцами. Такой порядок расчетов должен быть реализован в течение трех месяцев после выпуска настоящего циркуляра: —

  1. Все платежи торговцам, не связанные с переводом средств в узловые банки, должны производиться в течение максимум расчетного цикла T + 2 (где T определяется как день уведомления о завершении транзакции).
  2. Все платежи торговцам с участием узловых банков должны производиться в течение максимального расчетного цикла T + 3.

5. Учет остатков в банках

5.1 Поскольку средства, хранящиеся на счетах, как указано в пункте 3.1, будут иметь характер внешней ответственности банка, остатки на этих счетах должны учитываться как таковые для целей расчета чистого спроса и срочных обязательств банка. .

6. Параллельный аудит

6.1 Банки должны подвергать эти счета одновременному аудиту, и сертификат о том, что эти счета ведутся в соответствии с этими указаниями, должен ежеквартально представляться в Департамент платежной и расчетной системы Резервного банка Индии.

7. Инструкция для операторов других платежных систем

7.1 Все лица, уполномоченные управлять платежной системой для выпуска предоплаченных платежных инструментов и карточных схем, должны способствовать соблюдению этих указаний.

Является ли компания, предоставляющая в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков, предприятий и потребителей средством денежных переводов.

Является ли компания, предоставляющая в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков и предприятий. а «Потребитель» — это скорее средство денежных переводов

Уважаемый []:

Это ответ на ваше письмо от 21 августа 2012 г. от имени [] («Компания») в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями («FinCEN»), в котором вы добиваетесь вынесения административного решения по применению бизнеса денежных услуг (« MSB »), поскольку они относятся к деятельности Компании как компании, оказывающей финансовые услуги, которая предоставляет в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков, предприятий и потребителей.Мы отмечаем, что вы признаете, что Компания является MSB и зарегистрировалась в FinCEN, идентифицируя себя как отправитель денег. Однако вы хотите получить подтверждение того, что Компания подпадает под определение MSB в 31 CFR §1010.100 как «отправитель денег», а не «поставщик предоплаченного доступа». Основываясь на следующем анализе фактов, представленных в вашем письме, FinCEN подтверждает, что Компания является переводчиком денег, а не поставщиком предоплаченного доступа.

Вы заявляете, что Компания использует платежную платформу, которая позволяет потребителям и предприятиям отправлять и получать онлайн-платежи.Платформа предназначена для использования в бизнесе и обычно используется для операций с недвижимостью, аукционов и других важных коммерческих покупок. Он также может использоваться покупателями для оплаты напрямую продавцам, что устраняет необходимость в традиционном «счете условного депонирования». И покупатель, и продавец должны открыть счет, и в рамках процедуры открытия счета Компания проводит комплексную проверку клиентов с учетом рисков. Покупатель может пополнять счет с помощью транзакций Автоматизированной клиринговой палаты (ACH), транзакций по кредитным и дебетовым картам, чеков или электронных переводов.

В ожидании транзакции покупатель переводит средства на свой счет, а затем продавец уведомляется о том, что транзакция готова к завершению. Если продавец соглашается на транзакцию, отправляется запрос на оплату, и покупатель освобождает средства. Подобно гарантийному депозиту, у продавцов также есть возможность удержать средства в рамках транзакции. Расчеты происходят в режиме реального времени в основной процессинговой системе Компании. После завершения транзакции продавец может сохранить средства на своем счете или снять средства с помощью ACH, банковским переводом или запросом чека.Покупатели также могут хранить или снимать неиспользованные средства на своих счетах. Вы также заявляете, что Компания не выпускает кредитные, дебетовые или предоплаченные карты и что средства могут быть переведены только одному назначенному продавцу, а не разделены между несколькими продавцами.

Термин MSB относится к определенным поставщикам финансовых услуг, где бы они ни находились, которые ведут бизнес полностью или в значительной части в Соединенных Штатах в каждой из следующих отдельных категорий: (1) дилер по иностранной валюте; (2) обналичивание чеков; (3) эмитент или продавец дорожных чеков или денежных переводов; (4) провайдер предоплаченного доступа; (5) переводчик денег; (6) Почтовая служба США; и (7) продавец предоплаченного доступа. 1

Предоплаченный доступ определяется как «доступ к средствам или стоимости средств, которые были оплачены заранее и могут быть получены или переведены в какой-то момент в будущем с помощью электронного устройства или транспортного средства, такого как карта, код, электронный серийный номер. , мобильный идентификационный номер или личный идентификационный номер ». 2 Провайдер предоплаченного доступа определяется как «участник предоплаченной программы, который соглашается служить основным каналом доступа к информации от других участников программы [.] »Участники предоплаченной программы должны назначить одного из участников предоплаченной программы в качестве провайдера предоплаченного доступа. 3 Если ни один участник не регистрируется в качестве поставщика предоплаченного доступа для определенной предоплаченной программы, «провайдер предоплаченного доступа — это лицо, осуществляющее основной надзор и контроль над предоплаченной программой». 4

Отправитель денег определяется как лицо, предоставляющее услуги по переводу денег, или любое другое лицо, участвующее в переводе денежных средств.Термин «услуги по переводу денег» означает принятие валюты, денежных средств или другой стоимости, которая заменяет валюту от одного лица и , перевод валюты, денежных средств или другой стоимости, которая заменяет валюту в другое место или другое лицо любыми способами. . 5 Нормативные акты также предусматривают, что вопрос о том, является ли лицо переводчиком денег, зависит от фактов и обстоятельств, и они определяют конкретные наборы обстоятельств, при которых лицо не является отправителем денег. 6

Применение правил предоплаченного доступа к деятельности Компании

Хотя предоплаченный доступ аналогичен деятельности, в которой участвуют «операторы денежных переводов», процедуры управления переводом денежных средств отличаются, и из-за этих различий FinCEN рассматривает поставщиков и продавцов предоплаченного доступа как отдельные категории MSB. 7 Лицо, участвующее в описанных вами транзакциях, не будет считаться поставщиком предоплаченного доступа, потому что в нем отсутствуют основные элементы предоплаченной программы, т.е.е. договоренность одного или нескольких лиц, действующих вместе для предоставления предоплаченного доступа, определяемого как «доступ к средствам или стоимости средств, которые были оплачены заранее и могут быть получены или переведены в какой-то момент в будущем через электронное устройство. или транспортное средство, например карта, код,… » 8

В Вашем письме объясняется, что программа Компании облегчает оплату между двумя уникальными сторонами, назначенным покупателем и продавцом. Хотя операционная модель Компании требует, чтобы потенциальный покупатель поместил средства «на счет» для будущего применения к транзакции покупки, эти средства применимы только к данному конкретному продавцу для данной конкретной транзакции.Это заметно отличается от большинства транзакций, включающих предоплаченный доступ, 9 , где предоплаченный доступ больше похож на взаимозаменяемый платежный инструмент в традиционной торговле, который можно использовать в любом количестве еще не идентифицированных продавцов.

Мы также отмечаем, что бизнес-операции Компании не связаны с «электронным устройством или транспортным средством», и система транзакций Компании не обязательно использует соответствующую электронную сеть для обработки платежа. 10 Как далее указано в вашем письме, номера BIN 11 являются обязательным компонентом процесса регистрации MSB для поставщиков предоплаченного доступа, и нет номеров BIN, связанных с транзакциями Компании.Из вашего описания следует, что транзакции Компании могут быть выполнены с помощью бухгалтерской или условной записи. Следовательно, FinCEN считает, что описанные вами транзакции не подпадают под определение поставщика предоплаченного доступа.

Применение правил денежных переводов к деятельности Общества

21 июля 2011 года FinCEN опубликовал Окончательное правило, изменяющее определения и другие правила, касающиеся MSB («Правило»). 12 Измененные правила определяют MSB как «лицо, где бы он ни находился, ведущий бизнес, на регулярной или нерегулярной основе или как организованный бизнес, полностью или в значительной части на территории Соединенных Штатов, в одном или нескольких перечисленных качествах. в параграфах (ff) (1) — (ff) (6) этого раздела.«Ведение бизнеса в Соединенных Штатах будет включать, помимо прочего, содержание любого агента, агентства, филиала или офиса в Соединенных Штатах. 13

Правила

FinCEN с поправками определяют термин «отправитель денег», включающий лицо, которое «предоставляет услуги по переводу денег, или любое другое лицо, участвующее в переводе денежных средств». 14 Термин «услуги по переводу денег» означает принятие валюты, денежных средств или других ценностей, заменяющих валюту, от одного лица. и .Перевод валюты, денежных средств или других ценностей, заменяющих валюту, в другое место или другое лицо. с помощью любых средств. 15

Повторяю, вы заявляете, что Компания управляет платежной платформой, которая позволяет потребителям и предприятиям отправлять и получать онлайн-платежи. Отправитель направляет некоторые из этих платежей, не обуславливая их соблюдением получателем каких-либо заранее определенных обязательств, а Компания удерживает некоторые из них до тех пор, пока предполагаемый получатель не завершит свою часть транзакции.

Как правило, прием и передача денежных средств «только неотъемлемая часть продажи товаров или предоставления услуг, кроме услуг по переводу денег» не позволяет лицу, принимающему и отправляющему средства, считаться отправителем денег. 16 В постановлении FinCEN 2004-4 FinCEN определил денежные переводы, которые осуществляет бизнес по управлению долгом, в качестве примера таких «интегральных» переводов денежных средств в соответствии с применимыми нормативными актами. 17 В той степени, в которой перевод денег, осуществляемый бизнесом по управлению долгом, ограничивается отправкой платежей кредиторам от имени должников в сочетании с планом управления долгом при обстоятельствах, описанных в этом Постановлении, бизнес по управлению долгом не является деньгами. передатчик в силу таких действий.В этом Постановлении вывод FinCEN был основан на том факте, что компания по управлению долгом сыграла важную роль в согласовании плана платежей, который скорректировал общую сумму долга, был обязательным как для кредитора, так и для должника и требовал участия компании по управлению долгом. как платежный процессор.

См. Также Постановление FinCEN FIN-2008-R011, в котором FinCEN определил, что компания, которая способствует «микрокредитованию» между кредиторами и предпринимателями («заемщиками») в развивающемся мире, не является переводчиком денег.Действуя в качестве центра обмена информацией между своими партнерами по микрофинансированию и заемщиками и имея своих партнеров по микрофинансированию, действующих на местном уровне, предварительно квалифицируют заемщиков, а затем загружают их профили непосредственно на веб-сайт компании, принятие и передача компанией средства кредитора являются неотъемлемой частью выполнения и урегулирования микрокредитования. 18

На основании описания в вашем письме FinCEN понимает, что Компания принимает валюту, денежные средства или другую стоимость, заменяющую валюту, от одного лица и передает валюту, средства или другую стоимость, заменяющую валюту, в другое место или другое лицо.Услуги Компании также заключаются в получении денежных средств от покупателя и удержании их до тех пор, пока покупатель не проинструктирует Компанию о переводе средств продавцу. Хотя вы ссылаетесь на тот факт, что услуга предлагает альтернативу «традиционным платежным транзакциям, которые обычно требуют использования« счета условного депонирования »», вы не утверждаете, что Компания предоставляет традиционные услуги условного депонирования. Компания не предоставляет никаких процедур проверки или подтверждения, которые сравнивают условия продажи с фактическим исполнением обязательств сторонами или которые защищали бы интересы как покупателя, так и продавца. 19 На основании вашего описания мы заключаем, что услуги Компании по оплате и передаче не являются необходимыми или неотъемлемыми элементами каких-либо других услуг, кроме самой передачи денег. Следовательно, FinCEN считает весь объем операций Компании, которые вы описали, как услугу перевода денег, и соглашается с тем, что Компания должна оставаться зарегистрированной в качестве MSB в этом качестве.

Это решение вынесено в соответствии с процедурами, изложенными в 31 CFR, часть 1010, подраздел G.Делая выводы в этом письме, мы полагались на точность и полноту представлений, сделанных в вашем письме. Ничто не мешает нам прийти к иному выводу или предпринять дальнейшие действия, если обстоятельства изменятся или какая-либо предоставленная информация является неточной или неполной. Мы оставляем за собой право после редактирования вашего имени, а также названия и адреса вашей компании опубликовать это письмо в качестве руководства для финансовых учреждений в соответствии с нашими правилами. У вас есть четырнадцать дней с даты этого письма, чтобы указать любую другую информацию, которую, по вашему мнению, следует отредактировать, и юридическое основание для исправления.

Если у вас есть вопросы по поводу этого постановления, обратитесь в справочную службу регулирующих органов FinCEN по телефону (703) 905-3591.

С уважением,
/ подпись /
Джамаль Эль-Хинди
Заместитель директора
Отдел политики

BOI | Банк Индии

Заявление об ограничении ответственности

Строительные проекты утверждаются Банком по его собственному усмотрению в отношении конкретных проектов указанных строителей, с учетом отчета по исследованию прав собственности / оценки таких проектов и удовлетворения других данных в отношении таких проектов.Соглашения об утверждении / связывании нацелены на сокращение сроков обработки заявок на получение ссуды за счет избежания дублирования определенных работ в отношении обработки заявок на получение ссуды в отношении единиц в таких проектах. Никто не может на законных основаниях утверждать, что их проект связан с Банком. Также следует отметить, что объединение в проекте не означает объединение в отношении любого другого проекта / расширения проекта того же строителя.

Банк не дает никаких гарантий в отношении связанных проектов, включая достоинства проекта, такие как его объекты, период завершения, цена, разрешения регулирующих органов, качество строительства, другие удобства и т. Д.или какой-либо особый статус для строителей таких связанных проектов и прямо отказывается от какой-либо ответственности в этом отношении. Клиентам рекомендуется проявлять осмотрительность и требуется проводить независимые и конфиденциальные расследования таких проектов и проверять полномочия проекта, прежде чем принимать какое-либо решение о привлечении / инвестировании в такой проект. Банк ни при каких обстоятельствах не несет ответственности за любые споры между клиентом / застройщиком / третьей стороной, возникающие в результате такого участия / инвестирования / покупки паев в совместном проекте.

Решение о наложении санкций / отказе на выдачу ссуды любому лицу, которое намеревается приобрести подразделение (а) в утвержденном / связанном проекте, является коммерческим решением Банка, и договоренность об одобрении / привязке не имеет отношения к такому решению. Санкция на ссуду должна быть чисто по существу и в соответствии с рекомендациями Банка, время от времени в этом отношении. Обратите внимание, что ни застройщик, ни какое-либо лицо, которое приобретает или решает приобрести какое-либо подразделение (-а) в утвержденном / связанном проекте, не имеет никаких прав или требований к банку в отношении таких проектов.

(Список отображается как на определенную дату, и добавление / удаление в список будет производиться на периодической основе. Может быть уточнено, что банк также предоставляет жилищный кредит правомочным заемщикам для покупки перепродажных / незавершенных / завершенных единиц жилья в строители / проекты / физические лица, не включенные в утвержденный список, также после прохождения обычной проверки / комплексной проверки.)

Описание платежных и расчетных систем: 日本 銀行 Банк Японии

  • Предоставление расчетных активов и платежных и расчетных услуг
  • Повышение безопасности и эффективности платежных и расчетных систем

Расчет — это процесс экономической операции, который включает перевод денег или ценных бумаг.Расчетный актив — это переведенный актив, такой как деньги (наличные и депозитные деньги). Платежные и расчетные системы — это механизмы, позволяющие производить расчеты в организованном порядке. Они состоят из таких средств, как компьютерные сетевые системы, и общего набора правил и соглашений между соответствующими сторонами. В некоторых случаях они включают соответствующие законы и постановления, и этот термин используется для обозначения национальной платежной и расчетной системы в целом.

Предоставление расчетных активов и платежных и расчетных услуг

Банк предоставляет два вида безопасных и удобных расчетных активов.Один из них — банкноты, которыми пользуются многие люди (подробности см. В разделе «Банкноты и монеты»), а другой — депозиты на счетах Банка Японии, которые используются финансовыми учреждениями. Банкноты и депозиты на счетах Банка Японии являются безрисковыми активами, предоставленными центральным банком Японии.

Банк также предоставляет систему для расчетов по финансовым операциям с использованием счетов в Банке Японии. Денежные переводы между счетами Банка Японии используются для расчетов по операциям межбанковского денежного рынка, кассовым частям японских государственных облигаций (ЯГБ) и другим операциям с ценными бумагами, а также нетто-позициям, возникающим из клиринговых систем частного сектора.Дебетование и кредитование счетов Банка Японии также используются для расчетов по операциям, связанным с операциями Банка на денежном рынке и кредитными операциями с финансовыми учреждениями, платежами и поступлениями казначейских средств, а также выпуском и погашением государственных ценных бумаг Японии (JGS). Кроме того, Банк предоставляет систему для перевода JGS путем дебетования и кредитования счетов ценных бумаг.

Для обеспечения безопасности и эффективности своих расчетных услуг по денежным средствам и JGS Банк использует компьютерную сетевую систему Bank of Japan Financial Network System (BOJ-NET).

Повышение безопасности и эффективности платежных и расчетных систем

Банк принимает ряд мер для обеспечения и дальнейшего повышения безопасности и эффективности платежных и расчетных систем Японии.

Одним из основных вкладов Банка стало усовершенствование Системы денежных переводов BOJ-NET (BOJ-NET FTS) и услуг BOJ-NET JGB. Например, Банк внедрил механизм доставки против платежа (DVP) для транзакций JGS, при котором доставка JGS происходит тогда и только тогда, когда происходит соответствующий перевод средств.Механизм DVP исключает риск того, что продавец доставит JGS, но не получит платеж, и наоборот.

Банк принимает другие меры для снижения системного риска — вероятности того, что сбой одного участника платежной или расчетной системы будет распространяться через цепочку сбоев расчетов на другие системы или финансовую систему в целом. В частности, Банк ввел валовые расчеты в реальном времени (RTGS) в качестве единственного режима расчетов для услуг BOJ-NET FTS и BOJ-NET JGB (при котором платежные инструкции обрабатываются немедленно и индивидуально по получении, при условии наличия достаточных денежных средств и ценных бумаг). доступно), отменив расчет в установленный срок (при котором платежные инструкции накапливаются до указанного времени расчета и рассчитываются на нетто-основе).В то же время, учитывая, что для расчетов по RTGS требуется больший объем ликвидности в течение дня, Банк создал внутридневной овердрафт для поддержки финансирования финансовых организаций.

После перехода на RTGS Банк работал над проектом следующего поколения RTGS (RTGS-XG) BOJ-NET FTS, который позволит осуществлять платежи на крупные суммы, которые ранее обрабатывались двумя частными предприятиями с отложенным нетто-расчетом ( DNS) — система передачи данных Zengin (система Zengin) и система клиринга в обменных иенах (FXYCS) — должны быть включены в BOJ-NET FTS.В рамках проекта Банк внедрил функции экономии ликвидности в BOJ-NET FTS.

Банк устанавливает и раскрывает критерии отбора участников своей системы денежных переводов и системы бухгалтерских записей JGB. Например, после получения заявки от организации, желающей воспользоваться системой переводов денежных средств Банка, Банк определяет, удовлетворяет ли заявитель требованиям, изложенным в критериях. Правомочный кандидат должен иметь, среди прочего, адекватные бизнес-процедуры, хорошее финансовое состояние и достаточные операционные возможности.Установление критериев доступа способствует безопасным и эффективным расчетам в платежных и расчетных системах Банка и, в конечном итоге, в платежно-расчетной системе страны в целом.

Банк также тщательно отслеживает и оценивает безопасность и эффективность разработки, управления рисками и работы платежных и расчетных систем, предоставляемых учреждениями помимо Банка, и побуждает их улучшать свои системы в случае необходимости. Эти формы деятельности центрального банка называются надзором.Банк осуществляет совместную деятельность по надзору за соответствующими системами трансграничных платежей и расчетов в сотрудничестве с другими заинтересованными центральными банками.

Кроме того, Банк участвует в Комитете по платежам и рыночной инфраструктуре (CPMI), форуме центральных банков для обсуждения различных вопросов политики и разработки международно признанных стандартов платежных и расчетных систем.

Типы подозрительной деятельности или транзакций — Подразделение финансовой разведки

  • Новый бизнес
    Хотя давние клиенты могут отмывать деньги через инвестиционный бизнес, более вероятно, что это новый клиент, который может использовать один или несколько счетов для коротких только период и может использовать вымышленные имена и фиктивные компании.

    Инвестиции могут осуществляться напрямую с местным учреждением или косвенно через посредника, который «не задает слишком много неудобных вопросов», особенно (но не только) в юрисдикции, где отмывание денег не предусмотрено законодательством или где правила не соблюдаются строго. .

    В следующих ситуациях обычно возникает необходимость в дополнительных запросах:

    1. личный клиент, для которого проверка личности оказывается необычно сложной задачей и который неохотно сообщает подробности;
    2. корпоративный / трастовый клиент, у которого возникают трудности и задержки с получением копий счетов или других учредительных документов;
    3. клиент без видимой причины для использования услуг фирмы, e.грамм. клиенты с удаленными адресами, которые могли найти те же услуги ближе к своей базе; клиенты, чьи требования не входят в обычную структуру бизнеса фирмы, которую было бы легче обслужить в другом месте; и
    4. любая транзакция, в которой контрагент неизвестен
  • Посредники

    Существует множество очевидных законных причин для использования клиентом посредника. Однако использование посредников вводит в транзакцию дополнительных сторон, что увеличивает непрозрачность и, в зависимости от назначения учетной записи, сохраняет анонимность.Точно так же существует ряд законных причин для ведения дел через посредников на основе «нумерованного счета»; однако это также полезная тактика, которую может использовать лицо, занимающееся отмыванием денег, чтобы задержать, скрыть или избежать обнаружения.

    Любое явно ненужное использование посредника в транзакции должно повлечь за собой дальнейшее расследование.

  • Дилинговые модели и аномальные транзакции

    Цель отмывателя денег — ввести как можно больше слоев.Это означает, что деньги будут проходить через ряд источников и через ряд различных лиц или организаций. Давние и очевидно законные счета клиентов могут использоваться для невиновного отмывания денег, в качестве услуги или в результате оказания ненадлежащего давления.

    Примеры необычных дилинговых схем и ненормальных транзакций могут быть следующими:

    • Дилинговые схемы
      1. Большое количество операций с ценными бумагами в разных юрисдикциях;
      2. Операции, не соответствующие обычной деятельности инвестора, финансовым рынкам, на которых он работает, и бизнесу, которым он занимается;
      3. Покупка и продажа ценной бумаги без видимой цели или при обстоятельствах, которые кажутся необычными, e.грамм. сбивание по желанию клиента;
      4. Ценные бумаги с низким рейтингом, приобретенные в зарубежной юрисдикции, проданные на местном уровне, и ценные бумаги с высоким рейтингом, приобретенные на выручку; и
      5. Ценные бумаги на предъявителя, хранящиеся вне признанной кастодиальной системы.
    • Ненормальные транзакции
      1. — количество транзакций одного и того же контрагента с небольшими суммами одной и той же ценной бумаги, каждая из которых куплена за наличные, а затем продана в рамках одной транзакции, при этом выручка зачисляется на счет, отличный от исходного счета;
      2. любая транзакция, характер, размер или частота которой кажутся необычными, e.грамм. досрочное прекращение фасовки продукции в убыток из-за фронтальной загрузки; досрочная отмена, особенно если были переданы наличные или чек на возврат средств третьей стороне;
      3. перевод инвестиций явно не связанным между собой третьим лицам;
      4. транзакций, не соответствующих обычной практике на рынке, к которому они относятся, например со ссылкой на размер и частоту рынка или по нерыночным ценам; и
      5. других транзакций, связанных с рассматриваемой транзакцией, которые могут быть предназначены для сокрытия денег и их перевода в другие формы или в другие места назначения или бенефициаров.
  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *