Проводки внесение денег на расчетный счет ип: ИП вносит деньги на расчетный счет – проводки

На деле передача налички в банк состоит из двух этапов: выдача денег сотруднику из кассы и зачисление их на счет организации. И две эти операции хоть и совершаются, как правило, в течение одного дня, но разорваны во времени. Возможны и непредвиденные ситуации — ограбление, несчастный случай или банальное опоздание. В результате деньги, выданные вечером одного дня, могут оказаться в банке только утром следующего. Здесь по правилам бухучета необходимо использовать счет 57 «Переводы в пути». И теперь такая возможность есть!

Чтобы операции по перемещению денежных средств отражались двумя проводками в корреспонденции со счетом 57, в регистре сведений

Рис. 1. Настройки учетной политики

Перевод денег между счетами организации

При загрузке банковской выписки, содержащей операции по переводу средств с одного счета организации на другой счет, автоматически создаются документы:

• Списание с расчетного счета с видом операции Перевод на другой счет организации
  ;
• Поступление на расчетный счет с видом операции Перевод с другого счета.

Проводки, сформированные этими документами, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть следующим образом:

Дебет 57 Кредит 51

— на сумму, списанную с расчетного счета;

Дебет 51 Кредит 57

— на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Если флаг отключен, то при проведении документа Списание с расчетного счета формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 51

— на сумму, списанную с расчетного счета.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Внесение денег на расчетный счет

Доступ к списку всех кассовых документов в программе осуществляется по гиперссылке Кассовые документы из раздела Банк и касса.

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия регистрируется с помощью документа учетной системы Выдача наличных с видом операции Взнос наличными в банк. При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по взносу наличными на расчетный счет, автоматически создается документ Поступление на расчетный счет с видом операции Взнос наличными.  Проводки, сформированные документами Поступление на расчетный счет и Выдача наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут следующими (рис. 2):

Дебет 57 Кредит 50

— на сумму, выданную из кассы;

Дебет 51 Кредит 57

— на сумму, зачисленную на расчетный счет.

Рис. 2. Внесение наличных на расчетный счет с использованием счета 57 «Переводы в пути»

Если флаг отключен, то при проведении документа Выдача наличных формируется проводка:

Дебет 51 Кредит 50

— на сумму выданных из кассы денег.

Документ Поступление на расчетный счет в этом случае проводок не формирует.

Снятие налички со счета

Поступление денег в кассу предприятия регистрируется документом Поступление наличных с видом операции Получение наличных в банке.

При загрузке в программу выписки банка, содержащей операцию по снятию наличных денежных средств с расчетного счета, автоматически создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Снятие наличных. Проводки, сформированные документами Списание с расчетного счета и Поступление наличных, зависят от настроек учетной политики. При установленном флаге Использовать счет 57 «Переводы в пути» проводки будут выглядеть так:

Дебет 57 Кредит 51

— на сумму, списанную с расчетного счета;

Дебет 50 Кредит 57

— на сумму, внесенную в кассу.

При отключенном флаге проведенный документ Поступление наличных формирует следующую проводку:

Дебет 50 Кредит 51

— на сумму денежных средств, внесенных в кассу.

Документ Списание с расчетного счета проводок в этом случае не формирует. Если организация пользуется услугами инкассаторов, то в настройках функциональности (раздел Главное -> Функциональность) на закладке Банк и касса необходимо установить флаг Инкассация (рис. 3). В документах Поступление на расчетный счет и Выдача наличных добавляется вид операции Инкассация, где автоматически задействуется счет 57.

Рис. 3. Включение функционала инкассации

Как внести наличные на счет ООО: только законные способы

Рассказываем, кто и на каком основании может произвести пополнение расчетного счета ООО, чтобы у контролирующих органов не было поводов для претензий и проверок.

Содержание:

Сейчас вы узнаете, как внести деньги на расчетный счет ООО. Вопрос их снятия также актуален?

Процедура внесения денег на расчетный счет ООО

Существует несколько способов положить деньги на расчетный счет организации. Общая процедура выглядит следующим образом:

• учредитель дает поручение с указанием реквизитов платежа банку, обслуживающему ООО или расчетный счет плательщика. Обязательно указываются название и ИНН юридического лица, номер расчетного счета, название и БИК банка-получателя;
• банк осуществляет платеж и уведомляет обе стороны о внесении денежных средств. На проведение операции отводится два рабочих дня.

Основания для пополнения расчетного счета ООО

Чтобы внесение денег на счет ООО учредителем было законным и не вызвало нареканий со стороны контролирующих органов, необходимо правильно отражать их приход в бухучете и указывать основания:

• финансовая помощь или дар;
• вклад средств в имущество организации;
• оплата товаров, работ или услуг фирмы;
• заем средств;
• оплата доли в уставном капитале.

Каждое основание имеет свои особенности и требует документального подтверждения.

Внесение налогооблагаемых денежных средств

Статус учредителя не дает права свободно внести деньги на счет организации через кассу банка, как это делается, например, с лицевыми счетами физ. лиц. Тем не менее, для пополнения расчетного счета ООО учредителем есть три основания.

В качестве материальной помощи

Этот вариант пополнения расчетного счета ООО собственными средствами должен оформляться документально: подойдет договор дарения или соглашение о финансовой поддержке со стороны учредителя. В них нужно указать цель оказания помощи: погашение убытков либо увлечение оборотного капитала.

Внесение материальной помощи осуществляется путем перевода с банковской карты или через кассу банка. Возможно, придется заплатить комиссию за операцию, а также  налог с суммы полученных средств (если учредителю принадлежит менее 50% в доле компании).

Организация может вернуть учредителю внесенную им сумму путем выплаты дивидендов в будущем. Обязательными условиями при этом являются решение об операции на общем собрании учредителей компании и оплата НДФЛ по ставке 13%.

В качестве оплаты товаров, работ или услуг

Учредитель может также пополнить счет юридического лица переведя средства в качестве оплаты его товаров или услуг. Осуществляется эта операция наличными или платежным поручением в счет будущих поставок товара или оказанных услуг. Ключевым моментом является наличие договора, который подтверждает сделку и выступает в качестве обоснования внесения денег. Если его нет, появление средств на расчетном счете считается незаконным.

Как внести деньги, не подлежащие налогообложению, на счет организации

Оставшиеся три способа внесения денежных средств на счета юридического лица не облагаются налогом.

Передача средств в качества займа

Этот метод наиболее распространен среди бизнесменов, поскольку деньги по нему очень просто внести и со временем их можно вернуть. Учредители могут предоставить фирме займ, по которому средства можно внести как безвозмездно, так и с начислением процентов. Решение о виде займа принимается учредителями компании.

Деньги займом могут вноситься наличными через кассу компании или банковским переводом. Займ может быть краткосрочным и долгосрочным. Также законодательством предусмотрена возможность поэтапного предоставления заемных средств (например, когда предоставляется крупная сумма). Для этого заключается один договор, который устанавливает порядок и сроки внесения денег на расчетный счет.

В случае займа под проценты все операции по его обслуживанию (начисление процентов, просрочки и прочее) обязательно должны отражаться в бухучете. В отличие от дара (или матпомощи), займ подлежит обязательному возврату. Он осуществляется аналогично внесению средств.

Еще один нюанс. Договор займа является единственным способом пополнения расчетного счета ООО собственными средствами, если учредитель компании одновременно является директором юр. лица.

Скачать образец договора займа между ООО и учредителем

Вклад в имущество

Еще один вариант пополнения расчетного счета ООО учредителем. Им можно воспользоваться, если в Уставе организации прописан такой пункт. Если его нет, то положить деньги можно после изменения и регистрации обновленного документа в регистрирующем органе ФНС. Впрочем, существует способ как положить деньги на счет ООО, не внося изменения в Устав. Для этого взнос нужно направить на пополнение добавочного капитала организации.

Еще один нюанс касается количества учредителей. Если у организации один учредитель, то наличные на расчетный счет ООО вносятся по его решению, подкрепленному письменным распоряжением. Когда учредителей несколько, деньги должен внести каждый. Сумма прямо пропорциональна доле конкретного учредителя.

Чтобы не нужно было платить налог, в качестве цели пополнения средств в решении указывается «увеличение чистых активов».

Пополнение уставного капитала

И последний способ как внести наличные на расчетный счет ООО — пополнить уставной капитал организации. Для этого созывается и проводится собрание учредителей, составляется протокол, вносятся изменения в Устав. После этого новую редакцию документа необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции, предварительно оплатив государственную пошлину.

Увеличение уставного капитала повлечет за собой перераспределение долей (в отличие от внесения средств в целях увеличения добавочного капитала). Эта информация отражается в протоколе собрания учредителей.

Скачать образец протокола собрания учредителей

При пополнении расчетного счета ООО этим способом вернуть внесенные средства не получится, так как уставной капитал должен быть полностью оплаченным. Вносятся средства через кассу компании и банковским переводом непосредственно на расчетный счет ООО. Для совершения этой операции законом отводится полгода. Срок исчисляется со дня принятия решения о пополнении УК организации.

Внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Курсы 1С 8.3 » Внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Рассмотрим как отразить внесение торговой выручки на расчетный счет в программе 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН.

Как отразить внесение торговой выручки на расчетный счет в 1С 8.2

Рассмотрим пример.

Допустим, ООО «ТК «Дом» вносит торговую выручку на расчетный счет в банк, в связи с невозможностью хранить денежные средства в кассе сверх лимита. Необходимо отразить операции в программе 1С 8.2, сформировать бухгалтерские проводки. Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:

• Операцию №1 и №2 по отражению внесения выручки на расчетный счет в банке.
• Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
• Сформировать Книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение.

Параметры для выполнения Операции №1:

Параметры для выполнения Операции №2:

Поступление выручки на расчетный счет

Рассмотрим особенности заполнения документа “Расходный кассовый ордер” в 1С 8.2. Создание документа – меню Касса – Расходный кассовый ордер – кнопка «Добавить» – вид операции Взнос наличными в банк. Расходный кассовый ордер

• Строка Банковский счет – счет, на который внесены денежные средства;
• Строка Счет дебета – счет учета денежных средств, по дебету которого будет сделана проводка по оприходованию денежных средств на расчетный счет:

Заполнение закладки Печать:

Проводки при поступлении выручки на расчетный счет по бухгалтерскому учету

В 1С 8.2 документ Расходный кассовый ордер формирует бухгалтерские проводки по внесению денежных средств из кассы организации на расчетный счет:

Проводки при поступлении выручки на расчетный счет по налоговому учету

В регистре накопления по УСН не формируется записей, так как в этом случае данная операция по оприходованию денежных средств не является доходом.

Формирование КУДиР при внесении выручки на расчетный счет

В результате проведения операций в 1С 8.2, записи в Книге доходов и расходов не формируются.

Дата публикации: Май 1, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

Когда поступления на счет ИП становятся его доходом: что изменится в году

Частным коммерсантам предоставляется равная защита вкладов, разрешается свободно оперировать суммами. Внести свои собственные личные денежные средства в кассу или на расчетный счет ИП может в любое время. Если проводки составлены правильно, облагаться налогами такие операции не будут. До сих пор подход не изменился. Порядок действий Закон ФЗ разрешает предпринимателям отказаться от постановки полноценного бухгалтерского учета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Когда поступления на счет ИП становятся его доходом: что изменится в 2019 году

Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица Коммерческая деятельность в России может вестись: юрлицами, в т. В то же время ИП отвечает по своим обязательствам в полном объеме, но и доходами вправе распоряжаться без ограничений, т.

Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат Количество расчетных счетов, открываемых физлицом вне зависимости от того, ведет ли он деятельность в качестве ИП , не ограничивается. Тем не менее наличие расчетного счета, посредством которого покупатель заказчик может расплатиться безналичным способом и в т.

Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности. Связана необходимость такого разграничения с обеспечением прозрачности операций со средствами, используемыми в предпринимательстве, что дает возможность: самому не запутаться в операциях, осуществляемых для себя лично и для предпринимательских целей; беспроблемного контроля за правильностью отражения доходов и расходов при проведении налоговых проверок.

Разграничение счетов позволит также четко отслеживать суммы, изъятые самим предпринимателем из бизнеса и внесенные в него. Причем не будет иметь принципиального значения, каким именно образом деньги снимаются или вносятся: через операциониста банка, переводом со счета на счет или через банкомат. Поэтому проводки по взносу ИП на расчетный счет и проводки по пополнению им счета через банкомат будут идентичны. Внесение собственных средств ИП на счет: проводки В отличие от средств, поступающих юрлицу от его участника учредителя и требующих определенного оформления таких взаимоотношений заем, увеличение уставного капитала, безвозмездная передача , внесение ИП собственных средств в свой же бизнес никакого дополнительного оформления не требует.

Вкладывая в него деньги, предприниматель просто увеличивает свой капитал, образующийся при ведении коммерческой деятельности. ИП может не отражать факт внесения денег в учете, поскольку подп. Но право на ведение учета у предпринимателя есть.

Реализуя его, ИП внесение собственных средств на счет отразит проводкой, которая может выражаться: обычной не двойной записью в книге учета фактов хозяйственной деятельности, если для ведения учета выбрана простая упрощенная форма; бухгалтерской записью с использованием счетов бухучета в ней, если учет ведется по полной, полной упрощенной или сокращенной упрощенной форме , при которых двойная запись по счетам является обязательной.

Итоги Индивидуальный предприниматель вправе без ограничений выводить средства из собственного бизнеса и вкладывать их в него. При этом для ИП не является обязательным открытие расчетного счета, предназначенного для средств, задействованных в предпринимательстве. Но наличие такого счета предоставляет определенные преимущества. Не обязан ИП и вести бухучет. Однако при реализации такого права учесть внесенные в бизнес средства он должен как увеличение капитала, образующегося при предпринимательстве.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Предыдущая статья Следующая статья Советуем прочитать В каком разделе отражается уставный капитал в бухгалтерском балансе? Какие проводки делаются при списании общехозяйственных расходов Поступила выручка на расчетный счет — проводка Последнее с форума.

Можно ли вносить собственные денежные средства в оборот компании? Разберемся, в каких случаях вы можете вложить свои деньги в кассу ИП и как нужно оформить поступление средств.

Базовые различия в возможности использования дохода от бизнеса у ИП и юрлица Коммерческая деятельность в России может вестись: юрлицами, в т. В то же время ИП отвечает по своим обязательствам в полном объеме, но и доходами вправе распоряжаться без ограничений, т. Процедура пополнения счета: взнос на счет через операциониста и через банкомат Количество расчетных счетов, открываемых физлицом вне зависимости от того, ведет ли он деятельность в качестве ИП , не ограничивается. Тем не менее наличие расчетного счета, посредством которого покупатель заказчик может расплатиться безналичным способом и в т. Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности.

Внесение личных средств ип в кассу: учет, проводки и налоги

В любом случае, это будет поддержка финансового состояния своей фирмы. Как правильно оформить внесение личных средств на счёт ИП При формировании платежа, важно указать в назначении, что это пополнение счета из личных средств. Тогда у налоговой инспекции не будет вопросов. Личные сбережения не являются доходом индивидуального предпринимателя, поскольку они получены не от осуществления предпринимательской деятельности. Это деньги, которые уже заработаны, с них уплачены все налоги, либо получены из других источников, не относящихся к предпринимательской деятельности.

Внесение личных средств ИП в кассу

Нужно ли платить налог Зачем вносить свои деньги в кассу В период функционирования ИП могут быть разные ситуации. На первоначальных этапах не каждый месяц может быть прибыльным, и тогда встаёт вопрос о дополнительном финансировании вашего бизнеса. В некоторых случаях предприниматель хочет расширить границы своего дела , и в этом случае помощь могут оказать личные сбережения. Закон никоим образом не запрещает ИП распоряжаться своим расчётным счётом.

Каждому предпринимателю нужно обязательно делать проводки.

Какие счета можно использовать для отражения в бухгалтерском учете личных денежных средств, вносимых и получаемых ИП с расчетного счета, а также денежных средств, связанных с ведением предпринимательской деятельности ИП ведет бухгалтерский учет? Можно ли применять в данной ситуации счет 75? Обоснование позиции: Индивидуальный предприниматель далее — ИП является физическим лицом, и имущество предпринимателя в том числе и денежные средства юридически не разграничено. В соответствии со ст. Он может использовать принадлежащие ему денежные средства как на осуществление предпринимательской деятельности, так и в своих личных целях. Данную позицию подтвердил и КС РФ в постановлении от Денежные средства, которые ИП перечисляет на расчетный счет, открытый им для осуществления предпринимательской деятельности, со своих лицевых счетов, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с расчетами за реализованные товары работы, услуги или имущественные права смотрите также письмо УМНС России по г. Москве от Соответственно, и возврат этих денежных средств предпринимателю не будет являться расходом. Индивидуальные предприниматели далее — ИП освобождены от обязанности ведения бухгалтерского учета п.

ИП вносит деньги на расчетный счет — проводки

Обновление: 20 июля г. Внесение личных средств в кассу ИП При осуществлении предпринимательской деятельности нередко возникают ситуации, когда предпринимателю нужно произвести какие-либо расходы, а учтенных наличных средств в кассе ИП или безналичных на расчетном счете недостаточно. Можно ли использовать для этого собственные денежные средства предпринимателя? Это возможно.

.

.

ИП вносит деньги на расчетный счет — проводки по этой операции (если Внесение собственных средств ИП на счет: проводки и требующих определенного оформления таких взаимоотношений (заем, увеличение уставного.

Внесение собственных средств на счет ИП

.

Порядок внесения личных средств ИП в кассу

.

Внесение личных средств в кассу ИП: порядок, проводки, учёт

.

Внесение личных средств в кассу ИП

.

.

.

Деловые условия

% PDF-1.3 % 380 0 объект > эндобдж xref 380 87 0000000016 00000 н. 0000002091 00000 н. 0000003943 00000 н. 0000004101 00000 п. 0000004168 00000 п. 0000004296 00000 н. 0000004411 00000 н. 0000004532 00000 н. 0000004594 00000 н. 0000004705 00000 н. 0000004767 00000 н. 0000004884 00000 н. 0000004946 00000 н. 0000005078 00000 н. 0000005140 00000 н. 0000005263 00000 п. 0000005325 00000 н. 0000005426 00000 п. 0000005488 00000 н. 0000005620 00000 н. 0000005682 00000 н. 0000005882 00000 н. 0000006065 00000 н. 0000006219 00000 н. 0000006356 00000 п. 0000006562 00000 н. 0000006737 00000 н. 0000006907 00000 н. 0000007038 00000 н. 0000007181 00000 п. 0000007324 00000 н. 0000007450 00000 н. 0000007613 00000 п. 0000007780 00000 н. 0000007908 00000 н. 0000008009 00000 н. 0000008118 00000 п. 0000008250 00000 н. 0000008372 00000 н. 0000008489 00000 н. 0000008689 00000 н. 0000008831 00000 н. 0000008941 00000 н. 0000009169 00000 п. 0000009383 00000 п. 0000009562 00000 н. 0000009708 00000 н. 0000009869 00000 п. 0000009987 00000 н. 0000010088 00000 п. 0000010194 00000 п. 0000010324 00000 п. 0000010551 00000 п. 0000010679 00000 п. 0000010788 00000 п. 0000010969 00000 п. 0000011131 00000 п. 0000011263 00000 п. 0000011408 00000 п. 0000011517 00000 п. 0000011645 00000 п. 0000011705 00000 п. 0000011816 00000 п. 0000011876 00000 п. 0000011978 00000 п. 0000012037 00000 п. 0000012250 00000 п. 0000012479 00000 п. 0000012625 00000 п. 0000012806 00000 п. 0000012946 00000 п. 0000013095 00000 п. 0000013156 00000 п. 0000013371 00000 п. 0000013557 00000 п. 0000013960 00000 п. 0000014770 00000 п. 0000014967 00000 п. 0000015008 00000 п. 0000015654 00000 п. 0000015849 00000 п. 0000016253 00000 п. 0000016332 00000 п. 0000019010 00000 п. 0000020449 00000 н. 0000002380 00000 н. 0000003920 00000 н. трейлер ] >> startxref 0 %% EOF 381 0 объект > 8> 54> 95> 103>] >> >> эндобдж 465 0 объект > транслировать HUmLSg ~ / VRlUk6 * NGfŏR, CZ «! CFh: TA ( * тт #.iqYD6> 2t0 # JI} [__ I {9

Резервный банк Индии — Уведомления

RBI / 2009-10 / 231
DPSS.CO.PD.No.1102 /02.14.08/ 2009-10

24 ноября 2009 г.

по

Все банки, провайдеры платежных систем и участники системы

Уважаемый господин,

Инструкция по открытию и ведению Счетов и расчетов по электронным платежным операциям с участием посредников

Использование режимов электронных / онлайн-платежей для платежей продавцам за товары и услуги, такие как оплата счетов, покупки в Интернете и т. Д.набирает популярность в стране. В целях защиты интересов клиентов и обеспечения того, чтобы платежи, произведенные ими с использованием режимов электронных / онлайн-платежей, должным образом учитывались посредниками, получающими такие платежи, и переводились на счета продавцов, которые предоставили товары и услуги. без неоправданной задержки считается необходимым составить подходящие инструкции для безопасного и упорядоченного проведения этих транзакций. Соответственно, в соответствии с разделом 18 Закона о платежных и расчетных системах 2007 года (Закон 51 2007 года) издаются следующие указания.

С уважением

(Г.Падманабхан)
Главный генеральный директор

Указания по открытию и работе Счетов и расчетам по электронным платежным операциям с участием посредников

1. Введение

1.1 Использование режимов электронных / онлайн-платежей для платежей продавцам за товары и услуги, такие как оплата счетов, покупки в Интернете и т. Д.набирает популярность в стране. Более широкое содействие банкам и эмитентам предоплаченных платежных инструментов в использовании клиентами электронных режимов для платежей продавцам, как правило, связано с использованием посредников, таких как агрегаторы и поставщики услуг платежных шлюзов. Кроме того, поставщики услуг электронной коммерции и мобильной коммерции (электронная коммерция и мобильная коммерция) также выступали в качестве посредников, предоставляя платформы для облегчения таких платежей.

1.2 В большинстве существующих соглашений с участием таких посредников платежи, производимые клиентами (для расчетов по транзакциям электронной коммерции / мобильной коммерции / оплаты счетов), зачисляются на счета этих посредников до того, как средства будут переведены на счета торговцы при окончательном урегулировании обязательств плательщиков. Любая задержка с переводом средств посредниками на счет продавца не только повлечет за собой риски для покупателей и продавцов, но и повлияет на платежную систему.

1.3 В целях защиты интересов клиентов и обеспечения того, чтобы произведенные ими платежи должным образом учитывались посредниками, получающими такие платежи, и переводились на счета торговцев, которые поставили товары и услуги без неоправданной задержки, считается необходимым сформулировать эти инструкции для безопасного и упорядоченного проведения этих транзакций. Соответственно, в соответствии с разделом 18 Закона о платежных и расчетных системах 2007 года (Закон 51 2007 года) издаются следующие указания.

2. Определения

2.1 Посредники: Посредники будут включать в себя все организации, которые собирают деньги, полученные от клиентов, для оплаты торговцам с использованием любого электронного / онлайн-способа оплаты за товары и услуги, которыми они пользуются, и впоследствии облегчают перевод этих денег торговцам при окончательном расчете. обязательств плательщиков.

Пояснение: Для целей этих указаний все посредники, которые способствуют немедленной / одновременной доставке товаров / услуг (например,грамм. Проездные билеты / билеты в кино и т. Д.) По завершении оплаты покупателем не подпадают под определение выражения «посредники». Эти транзакции, которые похожи на договоренность о поставке против платежа (DvP), будут по-прежнему упрощаться в соответствии с контрактами между продавцами и посредниками, как до сих пор, и банки должны убедиться, что такие посредники не подпадают под определение «посредников». когда они открывают счета, отличные от внутренних.

2.2 Торговцы : Для целей этих указаний торговцы должны включать всех поставщиков услуг электронной торговли / мобильной коммерции и других лиц (включая, помимо прочего, поставщиков коммунальных услуг), которые принимают платежи за товары и услуги, предоставляемые ими, через Электронную торговлю. / Режимы онлайн-платежей.

3. Ведение счетов по приему платежей

3.1 Все счета, открытые и поддерживаемые банками для облегчения сбора платежей посредниками от клиентов продавцов, должны рассматриваться как внутренние счета банков.Хотя решение о точной номенклатуре таких счетов остается за банками, необходимо обеспечить, чтобы такие счета не обслуживались и не управлялись посредниками.

3.2 Банки должны гарантировать, что процесс конвертации всех существующих счетов, которые ведутся и управляются посредниками для целей, указанных в этих инструкциях, должен быть завершен в течение трех месяцев с момента выдачи этих инструкций.

3.3 Для большей ясности разрешенные кредиты / дебеты по этим счетам указаны ниже:

и. Кредиты

1. Платежи от разных лиц на покупку товаров / услуг.
2. Переводы из других банков в соответствии с заранее определенным соглашением на счет, если этот счет является узловым банковским счетом для посредника.
3. Переводы, представляющие собой возврат средств за неудавшиеся / оспариваемые транзакции.

ii. Дебиты

1. Платежи различным продавцам / поставщикам услуг.
2. Переводы в другие банки согласно заранее оговоренному соглашению на счет, если этот счет является узловым банковским счетом для посредника.
3. Переводы, представляющие собой возврат средств за неудавшиеся / оспариваемые транзакции.
4. Комиссии посредникам. Эти суммы должны быть по заранее определенным ставкам / периодичности.

Примечание : Посредникам не выплачиваются никакие другие платежи, кроме комиссионных по заранее установленным ставкам / периодичности.Такие переводы должны осуществляться только на банковский счет, указанный в банке посредником во время соглашения.

3.4 В ожидании преобразования существующих счетов во внутренние, банки должны гарантировать, что на этих счетах разрешены только операции, указанные в пункте 3.3. Этот процесс должен быть реализован незамедлительно.

4. Поселок

4.1 Окончательные расчеты по денежным средствам продавцам в настоящее время регулируются деловой практикой, которой придерживаются посредники / продавцы.Для повышения эффективности процесса оплаты необходимо, чтобы банки переводили средства конечным получателям с минимальной задержкой по времени. Поэтому банкам предписано реализовать следующий цикл расчетов для всех окончательных расчетов с торговцами. Такой порядок расчетов должен быть реализован в течение трех месяцев после выпуска настоящего циркуляра: —

1. Все платежи торговцам, не связанные с переводом средств в узловые банки, должны производиться в течение максимум расчетного цикла T + 2 (где T определяется как день уведомления о завершении транзакции).
2. Все платежи торговцам с участием узловых банков должны производиться в течение максимального расчетного цикла T + 3.

5. Учет остатков в банках

5.1 Поскольку средства, хранящиеся на счетах, как указано в пункте 3.1, будут иметь характер внешней ответственности банка, остатки на этих счетах должны учитываться как таковые для целей расчета чистого спроса и срочных обязательств банка. .

6. Параллельный аудит

6.1 Банки должны подвергать эти счета одновременному аудиту, и сертификат о том, что эти счета ведутся в соответствии с этими указаниями, должен ежеквартально представляться в Департамент платежной и расчетной системы Резервного банка Индии.

7. Инструкция для операторов других платежных систем

Является ли компания, предоставляющая в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков, предприятий и потребителей средством денежных переводов.

Является ли компания, предоставляющая в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков и предприятий. а «Потребитель» — это скорее средство денежных переводов

Уважаемый []:

Это ответ на ваше письмо от 21 августа 2012 г. от имени [] («Компания») в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями («FinCEN»), в котором вы добиваетесь вынесения административного решения по применению бизнеса денежных услуг (« MSB »), поскольку они относятся к деятельности Компании как компании, оказывающей финансовые услуги, которая предоставляет в режиме реального времени депозитные, расчетные и платежные услуги для банков, предприятий и потребителей.Мы отмечаем, что вы признаете, что Компания является MSB и зарегистрировалась в FinCEN, идентифицируя себя как отправитель денег. Однако вы хотите получить подтверждение того, что Компания подпадает под определение MSB в 31 CFR §1010.100 как «отправитель денег», а не «поставщик предоплаченного доступа». Основываясь на следующем анализе фактов, представленных в вашем письме, FinCEN подтверждает, что Компания является переводчиком денег, а не поставщиком предоплаченного доступа.

Вы заявляете, что Компания использует платежную платформу, которая позволяет потребителям и предприятиям отправлять и получать онлайн-платежи.Платформа предназначена для использования в бизнесе и обычно используется для операций с недвижимостью, аукционов и других важных коммерческих покупок. Он также может использоваться покупателями для оплаты напрямую продавцам, что устраняет необходимость в традиционном «счете условного депонирования». И покупатель, и продавец должны открыть счет, и в рамках процедуры открытия счета Компания проводит комплексную проверку клиентов с учетом рисков. Покупатель может пополнять счет с помощью транзакций Автоматизированной клиринговой палаты (ACH), транзакций по кредитным и дебетовым картам, чеков или электронных переводов.

В ожидании транзакции покупатель переводит средства на свой счет, а затем продавец уведомляется о том, что транзакция готова к завершению. Если продавец соглашается на транзакцию, отправляется запрос на оплату, и покупатель освобождает средства. Подобно гарантийному депозиту, у продавцов также есть возможность удержать средства в рамках транзакции. Расчеты происходят в режиме реального времени в основной процессинговой системе Компании. После завершения транзакции продавец может сохранить средства на своем счете или снять средства с помощью ACH, банковским переводом или запросом чека.Покупатели также могут хранить или снимать неиспользованные средства на своих счетах. Вы также заявляете, что Компания не выпускает кредитные, дебетовые или предоплаченные карты и что средства могут быть переведены только одному назначенному продавцу, а не разделены между несколькими продавцами.

Термин MSB относится к определенным поставщикам финансовых услуг, где бы они ни находились, которые ведут бизнес полностью или в значительной части в Соединенных Штатах в каждой из следующих отдельных категорий: (1) дилер по иностранной валюте; (2) обналичивание чеков; (3) эмитент или продавец дорожных чеков или денежных переводов; (4) провайдер предоплаченного доступа; (5) переводчик денег; (6) Почтовая служба США; и (7) продавец предоплаченного доступа. ¹

Предоплаченный доступ определяется как «доступ к средствам или стоимости средств, которые были оплачены заранее и могут быть получены или переведены в какой-то момент в будущем с помощью электронного устройства или транспортного средства, такого как карта, код, электронный серийный номер. , мобильный идентификационный номер или личный идентификационный номер ». ² Провайдер предоплаченного доступа определяется как «участник предоплаченной программы, который соглашается служить основным каналом доступа к информации от других участников программы [.] »Участники предоплаченной программы должны назначить одного из участников предоплаченной программы в качестве провайдера предоплаченного доступа. ³ Если ни один участник не регистрируется в качестве поставщика предоплаченного доступа для определенной предоплаченной программы, «провайдер предоплаченного доступа — это лицо, осуществляющее основной надзор и контроль над предоплаченной программой». ⁴

Отправитель денег определяется как лицо, предоставляющее услуги по переводу денег, или любое другое лицо, участвующее в переводе денежных средств.Термин «услуги по переводу денег» означает принятие валюты, денежных средств или другой стоимости, которая заменяет валюту от одного лица и , перевод валюты, денежных средств или другой стоимости, которая заменяет валюту в другое место или другое лицо любыми способами. . ⁵ Нормативные акты также предусматривают, что вопрос о том, является ли лицо переводчиком денег, зависит от фактов и обстоятельств, и они определяют конкретные наборы обстоятельств, при которых лицо не является отправителем денег. ⁶

Применение правил предоплаченного доступа к деятельности Компании

Хотя предоплаченный доступ аналогичен деятельности, в которой участвуют «операторы денежных переводов», процедуры управления переводом денежных средств отличаются, и из-за этих различий FinCEN рассматривает поставщиков и продавцов предоплаченного доступа как отдельные категории MSB. ⁷ Лицо, участвующее в описанных вами транзакциях, не будет считаться поставщиком предоплаченного доступа, потому что в нем отсутствуют основные элементы предоплаченной программы, т.е.е. договоренность одного или нескольких лиц, действующих вместе для предоставления предоплаченного доступа, определяемого как «доступ к средствам или стоимости средств, которые были оплачены заранее и могут быть получены или переведены в какой-то момент в будущем через электронное устройство. или транспортное средство, например карта, код,… » ⁸

В Вашем письме объясняется, что программа Компании облегчает оплату между двумя уникальными сторонами, назначенным покупателем и продавцом. Хотя операционная модель Компании требует, чтобы потенциальный покупатель поместил средства «на счет» для будущего применения к транзакции покупки, эти средства применимы только к данному конкретному продавцу для данной конкретной транзакции.Это заметно отличается от большинства транзакций, включающих предоплаченный доступ, ⁹ , где предоплаченный доступ больше похож на взаимозаменяемый платежный инструмент в традиционной торговле, который можно использовать в любом количестве еще не идентифицированных продавцов.

Мы также отмечаем, что бизнес-операции Компании не связаны с «электронным устройством или транспортным средством», и система транзакций Компании не обязательно использует соответствующую электронную сеть для обработки платежа. ¹⁰ Как далее указано в вашем письме, номера BIN ¹¹ являются обязательным компонентом процесса регистрации MSB для поставщиков предоплаченного доступа, и нет номеров BIN, связанных с транзакциями Компании.Из вашего описания следует, что транзакции Компании могут быть выполнены с помощью бухгалтерской или условной записи. Следовательно, FinCEN считает, что описанные вами транзакции не подпадают под определение поставщика предоплаченного доступа.

Применение правил денежных переводов к деятельности Общества

21 июля 2011 года FinCEN опубликовал Окончательное правило, изменяющее определения и другие правила, касающиеся MSB («Правило»). ¹² Измененные правила определяют MSB как «лицо, где бы он ни находился, ведущий бизнес, на регулярной или нерегулярной основе или как организованный бизнес, полностью или в значительной части на территории Соединенных Штатов, в одном или нескольких перечисленных качествах. в параграфах (ff) (1) — (ff) (6) этого раздела.«Ведение бизнеса в Соединенных Штатах будет включать, помимо прочего, содержание любого агента, агентства, филиала или офиса в Соединенных Штатах. ¹³

FinCEN с поправками определяют термин «отправитель денег», включающий лицо, которое «предоставляет услуги по переводу денег, или любое другое лицо, участвующее в переводе денежных средств». ¹⁴ Термин «услуги по переводу денег» означает принятие валюты, денежных средств или других ценностей, заменяющих валюту, от одного лица. и .Перевод валюты, денежных средств или других ценностей, заменяющих валюту, в другое место или другое лицо. с помощью любых средств. ¹⁵

Повторяю, вы заявляете, что Компания управляет платежной платформой, которая позволяет потребителям и предприятиям отправлять и получать онлайн-платежи. Отправитель направляет некоторые из этих платежей, не обуславливая их соблюдением получателем каких-либо заранее определенных обязательств, а Компания удерживает некоторые из них до тех пор, пока предполагаемый получатель не завершит свою часть транзакции.

Как правило, прием и передача денежных средств «только неотъемлемая часть продажи товаров или предоставления услуг, кроме услуг по переводу денег» не позволяет лицу, принимающему и отправляющему средства, считаться отправителем денег. ¹⁶ В постановлении FinCEN 2004-4 FinCEN определил денежные переводы, которые осуществляет бизнес по управлению долгом, в качестве примера таких «интегральных» переводов денежных средств в соответствии с применимыми нормативными актами. ¹⁷ В той степени, в которой перевод денег, осуществляемый бизнесом по управлению долгом, ограничивается отправкой платежей кредиторам от имени должников в сочетании с планом управления долгом при обстоятельствах, описанных в этом Постановлении, бизнес по управлению долгом не является деньгами. передатчик в силу таких действий.В этом Постановлении вывод FinCEN был основан на том факте, что компания по управлению долгом сыграла важную роль в согласовании плана платежей, который скорректировал общую сумму долга, был обязательным как для кредитора, так и для должника и требовал участия компании по управлению долгом. как платежный процессор.

См. Также Постановление FinCEN FIN-2008-R011, в котором FinCEN определил, что компания, которая способствует «микрокредитованию» между кредиторами и предпринимателями («заемщиками») в развивающемся мире, не является переводчиком денег.Действуя в качестве центра обмена информацией между своими партнерами по микрофинансированию и заемщиками и имея своих партнеров по микрофинансированию, действующих на местном уровне, предварительно квалифицируют заемщиков, а затем загружают их профили непосредственно на веб-сайт компании, принятие и передача компанией средства кредитора являются неотъемлемой частью выполнения и урегулирования микрокредитования. ¹⁸

На основании описания в вашем письме FinCEN понимает, что Компания принимает валюту, денежные средства или другую стоимость, заменяющую валюту, от одного лица и передает валюту, средства или другую стоимость, заменяющую валюту, в другое место или другое лицо.Услуги Компании также заключаются в получении денежных средств от покупателя и удержании их до тех пор, пока покупатель не проинструктирует Компанию о переводе средств продавцу. Хотя вы ссылаетесь на тот факт, что услуга предлагает альтернативу «традиционным платежным транзакциям, которые обычно требуют использования« счета условного депонирования »», вы не утверждаете, что Компания предоставляет традиционные услуги условного депонирования. Компания не предоставляет никаких процедур проверки или подтверждения, которые сравнивают условия продажи с фактическим исполнением обязательств сторонами или которые защищали бы интересы как покупателя, так и продавца. ¹⁹ На основании вашего описания мы заключаем, что услуги Компании по оплате и передаче не являются необходимыми или неотъемлемыми элементами каких-либо других услуг, кроме самой передачи денег. Следовательно, FinCEN считает весь объем операций Компании, которые вы описали, как услугу перевода денег, и соглашается с тем, что Компания должна оставаться зарегистрированной в качестве MSB в этом качестве.

Это решение вынесено в соответствии с процедурами, изложенными в 31 CFR, часть 1010, подраздел G.Делая выводы в этом письме, мы полагались на точность и полноту представлений, сделанных в вашем письме. Ничто не мешает нам прийти к иному выводу или предпринять дальнейшие действия, если обстоятельства изменятся или какая-либо предоставленная информация является неточной или неполной. Мы оставляем за собой право после редактирования вашего имени, а также названия и адреса вашей компании опубликовать это письмо в качестве руководства для финансовых учреждений в соответствии с нашими правилами. У вас есть четырнадцать дней с даты этого письма, чтобы указать любую другую информацию, которую, по вашему мнению, следует отредактировать, и юридическое основание для исправления.

Если у вас есть вопросы по поводу этого постановления, обратитесь в справочную службу регулирующих органов FinCEN по телефону (703) 905-3591.

С уважением,
/ подпись /
Джамаль Эль-Хинди
Заместитель директора
Отдел политики

BOI | Банк Индии

Заявление об ограничении ответственности

Строительные проекты утверждаются Банком по его собственному усмотрению в отношении конкретных проектов указанных строителей, с учетом отчета по исследованию прав собственности / оценки таких проектов и удовлетворения других данных в отношении таких проектов.Соглашения об утверждении / связывании нацелены на сокращение сроков обработки заявок на получение ссуды за счет избежания дублирования определенных работ в отношении обработки заявок на получение ссуды в отношении единиц в таких проектах. Никто не может на законных основаниях утверждать, что их проект связан с Банком. Также следует отметить, что объединение в проекте не означает объединение в отношении любого другого проекта / расширения проекта того же строителя.

Банк не дает никаких гарантий в отношении связанных проектов, включая достоинства проекта, такие как его объекты, период завершения, цена, разрешения регулирующих органов, качество строительства, другие удобства и т. Д.или какой-либо особый статус для строителей таких связанных проектов и прямо отказывается от какой-либо ответственности в этом отношении. Клиентам рекомендуется проявлять осмотрительность и требуется проводить независимые и конфиденциальные расследования таких проектов и проверять полномочия проекта, прежде чем принимать какое-либо решение о привлечении / инвестировании в такой проект. Банк ни при каких обстоятельствах не несет ответственности за любые споры между клиентом / застройщиком / третьей стороной, возникающие в результате такого участия / инвестирования / покупки паев в совместном проекте.

Решение о наложении санкций / отказе на выдачу ссуды любому лицу, которое намеревается приобрести подразделение (а) в утвержденном / связанном проекте, является коммерческим решением Банка, и договоренность об одобрении / привязке не имеет отношения к такому решению. Санкция на ссуду должна быть чисто по существу и в соответствии с рекомендациями Банка, время от времени в этом отношении. Обратите внимание, что ни застройщик, ни какое-либо лицо, которое приобретает или решает приобрести какое-либо подразделение (-а) в утвержденном / связанном проекте, не имеет никаких прав или требований к банку в отношении таких проектов.

(Список отображается как на определенную дату, и добавление / удаление в список будет производиться на периодической основе. Может быть уточнено, что банк также предоставляет жилищный кредит правомочным заемщикам для покупки перепродажных / незавершенных / завершенных единиц жилья в строители / проекты / физические лица, не включенные в утвержденный список, также после прохождения обычной проверки / комплексной проверки.)

Описание платежных и расчетных систем: 日本 銀行 Банк Японии

• Предоставление расчетных активов и платежных и расчетных услуг
• Повышение безопасности и эффективности платежных и расчетных систем

Расчет — это процесс экономической операции, который включает перевод денег или ценных бумаг.Расчетный актив — это переведенный актив, такой как деньги (наличные и депозитные деньги). Платежные и расчетные системы — это механизмы, позволяющие производить расчеты в организованном порядке. Они состоят из таких средств, как компьютерные сетевые системы, и общего набора правил и соглашений между соответствующими сторонами. В некоторых случаях они включают соответствующие законы и постановления, и этот термин используется для обозначения национальной платежной и расчетной системы в целом.

Предоставление расчетных активов и платежных и расчетных услуг

Банк предоставляет два вида безопасных и удобных расчетных активов.Один из них — банкноты, которыми пользуются многие люди (подробности см. В разделе «Банкноты и монеты»), а другой — депозиты на счетах Банка Японии, которые используются финансовыми учреждениями. Банкноты и депозиты на счетах Банка Японии являются безрисковыми активами, предоставленными центральным банком Японии.

Банк также предоставляет систему для расчетов по финансовым операциям с использованием счетов в Банке Японии. Денежные переводы между счетами Банка Японии используются для расчетов по операциям межбанковского денежного рынка, кассовым частям японских государственных облигаций (ЯГБ) и другим операциям с ценными бумагами, а также нетто-позициям, возникающим из клиринговых систем частного сектора.Дебетование и кредитование счетов Банка Японии также используются для расчетов по операциям, связанным с операциями Банка на денежном рынке и кредитными операциями с финансовыми учреждениями, платежами и поступлениями казначейских средств, а также выпуском и погашением государственных ценных бумаг Японии (JGS). Кроме того, Банк предоставляет систему для перевода JGS путем дебетования и кредитования счетов ценных бумаг.

Для обеспечения безопасности и эффективности своих расчетных услуг по денежным средствам и JGS Банк использует компьютерную сетевую систему Bank of Japan Financial Network System (BOJ-NET).

Повышение безопасности и эффективности платежных и расчетных систем

Банк принимает ряд мер для обеспечения и дальнейшего повышения безопасности и эффективности платежных и расчетных систем Японии.

Одним из основных вкладов Банка стало усовершенствование Системы денежных переводов BOJ-NET (BOJ-NET FTS) и услуг BOJ-NET JGB. Например, Банк внедрил механизм доставки против платежа (DVP) для транзакций JGS, при котором доставка JGS происходит тогда и только тогда, когда происходит соответствующий перевод средств.Механизм DVP исключает риск того, что продавец доставит JGS, но не получит платеж, и наоборот.

Банк принимает другие меры для снижения системного риска — вероятности того, что сбой одного участника платежной или расчетной системы будет распространяться через цепочку сбоев расчетов на другие системы или финансовую систему в целом. В частности, Банк ввел валовые расчеты в реальном времени (RTGS) в качестве единственного режима расчетов для услуг BOJ-NET FTS и BOJ-NET JGB (при котором платежные инструкции обрабатываются немедленно и индивидуально по получении, при условии наличия достаточных денежных средств и ценных бумаг). доступно), отменив расчет в установленный срок (при котором платежные инструкции накапливаются до указанного времени расчета и рассчитываются на нетто-основе).В то же время, учитывая, что для расчетов по RTGS требуется больший объем ликвидности в течение дня, Банк создал внутридневной овердрафт для поддержки финансирования финансовых организаций.

После перехода на RTGS Банк работал над проектом следующего поколения RTGS (RTGS-XG) BOJ-NET FTS, который позволит осуществлять платежи на крупные суммы, которые ранее обрабатывались двумя частными предприятиями с отложенным нетто-расчетом ( DNS) — система передачи данных Zengin (система Zengin) и система клиринга в обменных иенах (FXYCS) — должны быть включены в BOJ-NET FTS.В рамках проекта Банк внедрил функции экономии ликвидности в BOJ-NET FTS.

Банк устанавливает и раскрывает критерии отбора участников своей системы денежных переводов и системы бухгалтерских записей JGB. Например, после получения заявки от организации, желающей воспользоваться системой переводов денежных средств Банка, Банк определяет, удовлетворяет ли заявитель требованиям, изложенным в критериях. Правомочный кандидат должен иметь, среди прочего, адекватные бизнес-процедуры, хорошее финансовое состояние и достаточные операционные возможности.Установление критериев доступа способствует безопасным и эффективным расчетам в платежных и расчетных системах Банка и, в конечном итоге, в платежно-расчетной системе страны в целом.

Банк также тщательно отслеживает и оценивает безопасность и эффективность разработки, управления рисками и работы платежных и расчетных систем, предоставляемых учреждениями помимо Банка, и побуждает их улучшать свои системы в случае необходимости. Эти формы деятельности центрального банка называются надзором.Банк осуществляет совместную деятельность по надзору за соответствующими системами трансграничных платежей и расчетов в сотрудничестве с другими заинтересованными центральными банками.

Кроме того, Банк участвует в Комитете по платежам и рыночной инфраструктуре (CPMI), форуме центральных банков для обсуждения различных вопросов политики и разработки международно признанных стандартов платежных и расчетных систем.

Типы подозрительной деятельности или транзакций — Подразделение финансовой разведки