Пенсия для ИП. Когда, как и в каком объеме платить страховые взносы, объяснили в налоговой службе
В этой рубрикеЧитать
Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии, то есть взносы эту пенсию и формируют.
Страховой стаж для ИП
В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.
При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.
Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и на обязательное медицинское страхование.
При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.
Суммы страховых взносов в фиксированном размере за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. То есть страховые взносы за 2019 год необходимо оплатить не позднее 31.12.2019 года.
Оплатить страховые взносы можно в «Личном кабинете ИП» на сайте ФНС России lkip.nalog.ru. Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью группы сервисов «Уплата налогов и пошлин» service.nalog.ru, разделы «Индивидуальные предприниматели», «Физические лица».
В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.
За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период: прохождения ими военной службы по призыву; ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет; ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет; проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности
трудоустройства; проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается правительством Российской Федерации;
и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.
Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса.
Государственное учреждение – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Василеостровском районе Санкт-Петербурга
ФСЗН разъяснил, как ИП и самозанятым начать формировать пенсию и для чего нужен страховой стаж
17 января, Минск /Корр. БЕЛТА/. Порядок постановки на учет в органах ФСЗН и уплаты взносов, а также важность формирования страхового стажа разъяснила сегодня управляющий Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Наталия Павлюченко в пресс-центре БЕЛТА.
«Вы приходите в орган фонда по месту регистрации с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, с документом, подтверждающим ведение какого-то бизнеса (например, квитанцией об уплате единого налога), пишете заявление о постановке на учет в органах фонда. Вам присваивается уникальный номер плательщика. И, делая регулярно взносы, вы становитесь участником государственного социального страхования», — рассказала Наталия Павлюченко.
Она подчеркнула, что ИП, нотариусы, адвокаты могут делать взносы каждый месяц или квартал, либо единожды не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Форму отчетности можно заполнять и сдавать как в электронном варианте при наличии электронной цифровой подписи, так и в бумажном — в орган фонда, который примет ее за подписью плательщика и загрузит в систему персонифицированного учета на индивидуальном лицевом счете. Самозанятые также могут выбирать форму внесения выплат — ежемесячную либо за год.
На сайте ФСЗН есть калькулятор, на котором и ИП, и самозанятые могут рассчитать размер взносов, необходимых к уплате, с учетом отработанного времени и минимальной заработной платы.
Наталия Павлюченко отметила, что при формировании своего пенсионного будущего нужно обязательно понимать, что оно полностью зависит от периода уплаты страховых взносов и их суммы. Например, минимальная заработная плата (МЗП) в 2018 году составляла Br305, минимальный платеж для ИП при осуществлении деятельности целый месяц — Br106,75 в месяц (35% МЗП), самозанятого лица — Br88,45 (29%). Индивидуальный предприниматель за месяц перечислил в бюджет фонда Br53,4, самозанятый — Br44,23. В результате в страховой стаж для назначения пенсии им засчитают только 15 дней.
Напомним, в 2019 году минимальный страховой стаж для назначения пенсии составит уже 17 лет, к 2025 году — 20 лет. Если он не будет сформирован, человек может претендовать только на социальную пенсию, которая меньше минимальной трудовой.-0-
Порядок исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов
При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 50-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. При этом максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать двенадцать размеров 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
ОПВ не удерживаются с выплат и доходов:
1) указанных в пункте 2 статьи 319 Налогового кодекса, за исключением лиц, указанных в абзаце девятом подпункта 31) пункта 2 статьи 319 Налогового Кодекса;
3) указанных в пункте 1 статьи 341 Налогового кодекса, за исключением установленных подпунктами 12), 26), 27), 50) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса, а также подпунктами 42), 43) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса (в части утраченного заработка (дохода).
При исчислении обязательных пенсионных взносов не применяются корректировки к облагаемому доходу работника, указанные в подпункте 49) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса. При этом ОПВ в ЕНПФ не удерживаются с доходов, предусмотренных абзацем шестым подпункта 17) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса.
4) полученных в натуральной форме или виде материальной выгоды инвалидами и иными лицами, указанными в подпункте 2) пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса.
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ПОПРАВОЧНОГО КОЭФФИЦИЕНТА «0»
В соответствии c пунктом 1 Постановления Правительства РК от 20 апреля 2020 года № 224 «О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения», к ставкам социальных платежей устанавливается поправочный коэффициент «0» на период с 1 апреля до 1 октября 2020 года, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.
Агентами2 может применяться поправочный коэффициент «0» к ставкам по следующим социальным платежам:
♦ социальный налог,
♦ обязательные пенсионные взносы (ОПВ),
♦ обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ),
♦ социальные отчисления,
♦ взносы, отчисления на обязательное социальное медицинское страхование.
Нормы по установлению поправочного коэффициента «0» к ставкам социальных платежей применяются в отношении следующих налогоплательщиков и их работников:
♦ лиц, занимающихся частной практикой (ЧП), и субъектов микро, малого или среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно Приложению 1 к Постановлению РК №224, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 октября 2020 года;
♦ субъектов крупного предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно Приложению 2 к Постановлению РК №224, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 июля 2020 года.
Перечень видов деятельности для применения коэффициента «0» к ставкам социальных платежей указаны в Приложения 1 и 2 к Постановлению РК №224
ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ОПВ
Перечисление ОПВ производится агентами путем безналичных платежей.
Лица ЧП, ИП, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят ОПВ наличными деньгами в банки для их последующего перечисления в ЕНПФ, с указанием следующих реквизитов Государственной корпорации:
Бенефициар | НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» |
Банк бенефициара | НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» |
БИК бенефициара | GCVPKZ2A |
ИИК бенефициара | KZ12009NPS0413609816 |
БИН бенефициара | 160440007161 |
КНП (Код назначения платежа) | 010 |
Плательщики | Период | Объект исчисления | Пределы | Сроки перечисления | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|
Юридические лица, использующие труд наемных работников и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера | за каждый месяц налогового периода | ежемесячный доход наемных работников и физических лиц | в размере 10% от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП[3] | не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов | Обязанность по уплате ОПВ |
ЧП и ИП, перечисляющие ОПВ в свою пользу | за каждый месяц налогового периода | получаемый доход, определяемый самостоятельно | в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП | не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем | Обязанность по уплате ОПВ В случае отсутствия дохода, вправе уплачивать ОПВ из расчета 10 процентов от МРЗП |
Лица ЧП и ИП, использующие труд наемных работников | за каждый месяц налогового периода | ежемесячный доход наемных работников | в размере 10% от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП | не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов | Обязанность по уплате ОПВ |
Субъекты малого бизнеса, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, перечисляющие ОПВ в свою пользу, и использующие труд наемных работников | полугодие | получаемый доход ежемесячный доход наемных работников и физических лиц | в размере 10% от дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 6 размеров 50-кратного МРЗП | в сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым | Обязанность по уплате ОПВ Упрощенная декларация (форма 910.00) представляется в налоговый орган не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. |
ИП, применяющие специальный налоговый режим на основе патента | календарный год | получаемый доход за налоговый период | в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 12 размеров 50-кратного МРЗП | в срок, предусмотренный налоговым законодательством РК: оплата стоимости патента производится до представления расчета | Обязанность по уплате ОПВ Расчет стоимости патента (форма 911.00) представляется в налоговый орган в сроки, предусмотренные налоговым законодательством |
Крестьянские или фермерские хозяйства в пользу совершеннолетнего (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства | за каждый месяц налогового периода | ежемесячный доход | не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП | в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК | Обязанность по уплате ОПВ ОПВ в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия Декларация (форма 920.00) представляется в налоговый орган не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом |
Физические лица, получающие доходы по договорам ГПХ, в том числе предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющими налоговыми агентами[4] | за каждый месяц налогового периода | получаемый доход | в размере 10% от получаемого дохода, но не выше 10% 50-кратного МРЗП На период с 1 июня 2020 года до 1 января 2021 года[4], действуют пределы в размере 5% от получаемого дохода, но не выше 5% 50-кратного МРЗП | не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем получения доходов | Имеют право уплачивать ОПВ |
Граждане РК, работающие в представительствах международных организаций в РК, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в РК | за каждый месяц налогового периода | получаемый доход | в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП | Имеют право уплачивать ОПВ | |
Граждане РК, работающие за пределами РК | за каждый месяц налогового периода | получаемый доход | в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП | Имеют право уплачивать ОПВ |
[1] Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 21 июня 2013 года № 105-V, статья 25
[2] Налоговый агент: индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, юридическое лицо, в том числе его структурные подразделения, а также юридическое лицо-нерезидент, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты
[3] МРЗП — минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, на 2021 г. сумма МРЗП составляет 42 500,00 тенге.
[4] Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам ипотечного займов в иностранной валюте, совершенствования регулирования субъектов рынка платежных услуг, всеобщего декларирования и восстановления экономического роста» от 3 июля 2020 года №359-VI
Письмо Минфина России от 05.03.2019 г. № 03-15-05/14165
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 05.03.2019 г. № 03-15-05/14165
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 13.02.2019 по вопросу освобождения от уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей — пенсионеров, не производящих выплаты и вознаграждения физическим лицам, и сообщает следующее.
Согласно статье 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) индивидуальные предприниматели являются плательщиками страховых взносов.
Исходя из положений части 1 статьи 430 Налогового кодекса данные плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.
Положениями главы 34 Налогового кодекса не предусмотрено освобождение плательщиков страховых взносов — индивидуальных предпринимателей, в т.ч. являющихся пенсионерами, от уплаты за себя страховых взносов, за исключением периодов, в частности, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, и т.д., указанных в пунктах 1, 3, 6 — 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (пункт 7 статьи 430 Налогового кодекса), в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
Следует отметить, что страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются в целях получения гражданином обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, а в случае, если гражданин — пенсионер, уплачиваемые страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
В соответствии с пунктом 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 621-О-О предусмотренная законом государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не только дает ему возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с указанным статусом, но и предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и др.
Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.
Таким образом, уплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем производится с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Не предприняв этих действий, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы.
Следует отметить, что своевременная и полная уплата страховых взносов является необходимым условием реализации в обязательном социальном страховании принципов устойчивости и автономности его финансовой системы, а также принципа солидарности, в частности, в несении бремени установленных законом обязательных расходов на осуществление обязательного социального страхования. Требование своевременной и полной уплаты страховых взносов отражает не только частные, но и определенные принципом солидарности публичные интересы.
Кроме того, отмена обязанности по уплате страховых взносов индивидуальных предпринимателей — пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц, что, с одной стороны, негативно отразится на собираемости страховых взносов и сбалансированности бюджетной системы Российской Федерации, а с другой стороны, приведет к утрате адресного подхода при предоставлении такой преференции.
Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН
05.03.2019
КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02010 06 1010 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 02 02010 06 2110 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02010 06 2210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02010 06 3010 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 n 400-фз (список 1)
По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)
| 182 1 02 02131 06 1010 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)
| 182 1 02 02131 06 1020 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 1), начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02131 06 2110 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02131 06 2210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02131 06 3010 160 | Штрафы по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 № 400-фз (список 2)
По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)
| 182 1 02 02132 06 1010 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)
| 182 1 02 02132 06 1020 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 2), начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02132 06 2110 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02132 06 2210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02132 06 3010 160 | Штрафы по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (для ИП)
Взносы за расчетные периоды (в т.ч. исчисленные с суммы превышения величины дохода), начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02140 06 1110 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 02 02140 06 2110 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02140 06 2210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02140 06 3010 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Взносы по дополнительному социальному обеспечению членов летных экипажей и работников угольной промышленности
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации на выплату доплат к пенсии
| 182 1 02 02080 06 1000 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 02 02080 06 2100 160 | Пени по платежу
|
| 182 1 02 02080 06 2200 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02080 06 3000 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату доплаты к пенсии
| 182 1 02 02120 06 1000 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 02 02120 06 2100 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02120 06 2200 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02120 06 3000 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения
Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02101 08 1013 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу) |
| 182 1 02 02101 08 2013 160 | Пени по взносам |
| 182 1 02 02101 08 2213 160 | Проценты по страховым взносам |
| 182 1 02 02101 08 3013 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (для ИП)
Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02103 08 1013 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу) |
| 182 1 02 02103 08 2013 160 | Пени по страховым взносам |
| 182 1 02 02103 08 2213 160 | Проценты по страховым взносам |
| 182 1 02 02103 08 3013 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года
| 182 1 02 02090 07 1010 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 02 02090 07 2110 160 | Пени по платежу |
| 182 1 02 02090 07 2210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 02 02090 07 3010 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
| 393 1 02 02050 07 1000 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 393 1 02 02050 07 2100 160 | Пени по соответствующему платежу |
| 393 1 02 02050 07 2200 160 | Проценты по соответствующему платежу |
| 393 1 02 02050 07 3000 160 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Страховые взносы, уплачиваемые лицами добровольно вступившими в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
| 393 1 17 06020 07 6000 180 | Прочие неналоговые поступления в Фонд социального страхования Российской Федерации (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) |
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
ЕМИСС
Единая межведомственная информационно-статистическая система (ЕМИСС) разрабатывалась в рамках реализации федеральной целевой программы «Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах».
Целью создания Системы является обеспечение доступа с использованием сети Интернет государственных органов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц к официальной статистической информации, включая метаданные, формируемой в соответствии с федеральным планом статистических работ.
ЕМИСС представляет собой государственный информационный ресурс, объединяющий официальные государственные информационные статистические ресурсы, формируемые субъектами официального статистического учета в рамках реализации федерального плана статистических работ.
Доступ к официальной статистической информации, включенной в состав статистических ресурсов, входящих в межведомственную систему, осуществляется на безвозмездной и недискриминационной основе.
Система введена в эксплуатацию совместным приказом
Минкомсвязи России и Росстата от 16 ноября 2011 года
№318/461.
Координатором ЕМИСС является Федеральная служба государственной статистики.
Оператором ЕМИСС является Министерство связи и массовых коммуникаций РФ».
Контактная информация
В случае возникновения проблем при работе с системой пишите нам:
[email protected]
или звоните:
Как индивидуальные пенсионные планы могут помочь предпринимателям сэкономить
Когда Филип Даблет обсуждает перспективу выхода на пенсию со своими клиентами-предпринимателями, они часто выглядят как олени, попавшие в свет фар. «Они действительно не думали об этом», — говорит Дублет, главный консультант и коуч в Entrepreneur Evolution Coaching Inc.
из Калгари.«Идеальный кандидат в IPP — это человек старше 40 лет, который платит себе зарплату не менее 100 000 долларов в год.”
Частично причина в том, что многие люди не уверены в своих вариантах сбережений — они могут использовать зарегистрированные планы пенсионных сбережений (RRSP) для денег, которые они берут из своей корпорации, но они мало что делают со всеми наличными. это внутри него.
Одним из вариантов, о котором многие владельцы бизнеса мало что знают, но которые могут захотеть рассмотреть возможность использования, является индивидуальный пенсионный план (IPP), зарегистрированный пенсионный план с установленными выплатами, который разработан для владельцев зарегистрированного бизнеса или, в нечетном случае , ключевые сотрудники зарегистрированных предприятий.
IPP могут предоставлять пенсионное пособие предпринимателю, которое спонсор плана — также известный как компания — должен финансировать на ежегодной основе. «Идеальный кандидат в IPP — это человек старше 40 лет, который платит себе зарплату не менее 100 000 долларов в год», — говорит Тодд Сигурдсон, директор по налоговому и имущественному планированию в IG Wealth Management.
Преимущества IPP
IPP— отличный инструмент сбережений для предпринимателей, потому что они дают возможность снизить налоги внутри корпорации, а также получить отличные пенсионные пособия.
Когда предпринимателю исполняется 40 лет, он может внести в IPP больше денег, чем он мог бы сделать в противном случае с помощью RRSP. Например, в этом году канадцы могут ежегодно вносить 26 500 долларов в RRSP. С IPP 40-летний мужчина с доходом от работы в T4 в размере 151 278 долларов США или более сможет внести взнос за текущие услуги в размере 28 495 долларов США. Это число постепенно увеличивается с возрастом держателя плана, достигнув максимума в 44 721 доллар в возрасте 64 лет.
Владелец бизнеса может иметь как IPP, так и RRSP, однако после того, как IPP будет установлен, участник плана не будет создавать намного больше места для RRSP.«Как правило, корректировка пенсий, создаваемая IPP, устраняет все, кроме 600 долларов, из их суммы взносов в RRSP каждый год», — говорит Сигурдсон.
Когда дело доходит до налогов, компания может снизить свой счет, поскольку взносы в IPP не облагаются налогом. IPP также увеличивается на основе отсроченного налогообложения и облагается налогом только для участника плана, когда он начинает получать пособия при выходе на пенсию.
IPPтакже выгодны, потому что они позволяют вносить взносы за прошлые услуги, а это означает, что предприятия могут делать взносы за годы, пропущенные, начиная с даты регистрации (хотя вы не можете вернуться раньше 1991 года для «связанных лиц»).Часть взноса за прошлые услуги должна быть профинансирована за счет перевода суммы из RRSP участника плана.
IPPтакже обеспечивают защиту активов кредиторов в случае возникновения у предпринимателя финансовых трудностей. «Владельцам бизнеса приятно иметь определенный процент своих сбережений, подтвержденный кредитором», — говорят Даблтс. «Что бы ни случилось, этих денег нельзя трогать».
Вывод инвестиций
У предпринимателей обычно есть три варианта выхода из IPP.Первый — получать начисленную ежемесячную пенсию. Формула для определения этой суммы обычно составляет 2% от средней заработной платы предпринимателя (до пределов, установленных Законом о подоходном налоге ), умноженных на количество лет работы в плане.
Например, если средняя годовая зарплата предпринимателя составляла 125000 долларов, и он был членом IPP в течение 25 лет, он бы рассчитал 2% от этой зарплаты, чтобы достичь 2500 долларов, а затем умножить это число на 25 лет службы, чтобы получить годовую пенсию в размере 62 500 долларов США, или 5 208 долларов США в месяц.
Второй вариант — перевести пенсионное пособие в аннуитет, который обеспечит ежегодный поток дохода, который предлагает пенсионная формула. По словам Сигурдсона, выбрав вариант аннуитета, человек может прекратить действие IPP и ему больше не придется оплачивать какие-либо административные или актуарные расходы. Владелец плана также может закрыть бизнес, тем самым исключив ежегодные сборы за подачу корпоративной отчетности.
Третий и наиболее популярный вариант — перевод IPP на заблокированный пенсионный счет (ЛИРА).Тем не менее, Закон о подоходном налоге устанавливает максимальную сумму перевода, которая ограничивает сумму денег, которая может быть переведена в LIRA на защищенной от налогов основе, на основе расчетов, основанных на возрасте держателя плана и пожизненном размере пенсии. Оставшаяся часть активов IPP должна быть выплачена в виде налогооблагаемой суммы превышения.
После уплаты налогов часть налогооблагаемой избыточной суммы может быть инвестирована либо на не облагаемый налогом сберегательный счет, если у человека есть комната TFSA или незарегистрированный счет.
«Этот вариант является наиболее популярным, поскольку он предоставляет предпринимателю максимальный контроль и гибкость в отношении своего пенсионного дохода», — говорит Сигурдсон. «Они не ограничены фиксированным размером пенсии».
Настройка IPP
Во многих случаях бизнес-консультант, бухгалтер или инвестиционный консультант предложит создать IPP. Хотя предприниматель также может представить концепцию, бухгалтер или консультант по инвестициям будут руководить процессом. Они будут тесно сотрудничать с актуарной фирмой, которая может предоставить административные услуги и актуарные оценки для IPP.
В качестве консультанта Doublet рассматривает вопрос о том, может ли IPP подойти предпринимателям, изучая их планы выхода. Если владелец бизнеса хочет продать компанию через пять лет, то IPP может быть не лучшим вариантом. В качестве альтернативы IPP могут быть отличным выбором для предпринимателей с прибыльной компанией, нераспределенной прибылью и желанием вести свой бизнес еще 15 лет или около того. «Важно рассматривать IPP как один из инструментов в наборе инструментов для долгосрочного финансового планирования», — говорит он.
Как откладывать на пенсию, когда делаешь бизнес для себя
Каждый должен откладывать на пенсию.
Если вы работаете в компании, предлагающей пенсионные накопления, вам повезло. Вы регистрируетесь (или вы можете быть зачислены автоматически), а затем вносите свой вклад через свою зарплату. Вам не нужно ничего делать.
Но когда вы независимый предприниматель, вы должны придумать свой собственный план.
По данным Бюро статистики труда, на июль около 16 миллионов американцев были самозанятыми, но если учесть как самостоятельно занятых американцев, так и людей, которые на них работают, эта цифра составляет около 30% рабочей силы.
Самостоятельно занятые люди и владельцы малого бизнеса должны быть обеспокоены своими пенсионными сбережениями, поскольку только 13% этих подателей налоговых деклараций участвуют в пенсионном плане на рабочем месте.
Есть хорошие новости для самозанятых людей: это не сильно отличается от участия в корпоративном плане 401 (k) или 403 (b). Однако есть одна загвоздка. Вам необходимо самостоятельно накопить сбережения и быть дисциплинированным в том, чтобы накапливать их наличными.
Думайте о налогах
Отсутствие накопления на пенсию, конечно, означает, что вы платите больше налогов, чем вам нужно.
«Правительство стимулировало сбережения», — сказал Чад Паркс, основатель и генеральный директор компании Ubiquity Retirement and Savings, предоставляющей пенсионные планы, в Сан-Франциско.
Больше информации от Invest in You:
3 вопроса, которые каждый предприниматель должен задать перед открытием нового бизнеса
Миллионер на обучении: как научить своего ребенка думать как предприниматель
Мечтаете стать самим себе начальником? Этот тест покажет, есть ли у вас то, что нужно.
Простой расчет, который поможет вам понять, как это работает, говорит Паркс, — это представить человека, который платит около 30% своей зарплаты в виде налогов.
Если этот человек может откладывать 1000 долларов в месяц, 300 долларов из них — это деньги, которые в противном случае пошли бы на налоги, сказал Паркс. «Из кармана можно сэкономить всего 700 долларов, чтобы сэкономить 1000 долларов», — сказал он. «Я называю это правительственным матчем».
Выберите план
Выбор пенсионных планов может показаться огромным.
«Настоящее отличие в том, можете ли вы сэкономить более 500 долларов в месяц?» — сказал Паркс. Месячная сумма делает ее понятной, поэтому вы можете сравнить ее с другими фиксированными расходами.
Эти 500 долларов в сумме составляют 6000 долларов в год, это предел индивидуального пенсионного плана на 2020 год. Если вам больше 50 лет, вы можете сэкономить 7000 долларов.
Открыть индивидуальный пенсионный счет — это самое простое, что можно сделать, и, если вы не собираетесь откладывать более 500 долларов в месяц, это хороший выбор, — говорит Паркс.
Вы можете открыть IRA практически в любом учреждении, включая банки, кредитные союзы и инвестиционные компании.
«Если вам меньше 40 лет, IRA Рота, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что у вас есть десятилетия до выхода на пенсию», — сказал Паркс, имея в виду IRA, первоначально финансируемую за счет долларов после уплаты налогов, которые вы можете использовать при выходе на пенсию полностью без налогов. .Для тех, кто старше и инвестирует более консервативно, традиционная IRA, при которой вы получаете налоговые льготы в год, когда вкладываете деньги, но платите налоги позже при распределении, вероятно, является правильной альтернативой.
Проверьте онлайн-инструменты и калькуляторы, чтобы выбрать между традиционной IRA и Roth IRA.
Открыв учетную запись, настройте автоматический перевод депозита на пенсионный счет, чтобы не думать об этом. «Привяжите это к своей зарплате», — сказал Паркс, один или два раза в месяц.
Если вы можете сэкономить больше…
30-летняя Джули Бернингер выбрала пенсионную стратегию, которая дала бы ее мужу доступ к плану сбережений.
Источник: Джули Бернингер
30-летняя Джули Бернингер искала способ накопить больше пенсионных денег, чем позволяла ее техническая работа.
Она экономит на более высоком уровне, чем обычно, потому что она сторонница движения FIRE (финансовая независимость, досрочно уйти на пенсию).
«Вот почему я экономлю значительную сумму денег», — сказал Бернингер.«С предпринимательской точки зрения, сбережения могут дать вам уверенность в том, что вы сможете действовать самостоятельно».
Бернингер озарилась озарением и поняла, что сможет сэкономить больше на пенсию, если откроет соло 401 (k). Это оказалось идеальным выбором для жителя Сиэтла, у которого есть несколько побочных дел, в том числе подкаст о личных финансах и магазин Etsy.
Упрощенная пенсионная система IRA — еще одна возможность. Счета SEP IRA имеют более высокие лимиты сбережений, чем традиционные IRA, но взносы рассчитываются по-другому.Как владелец бизнеса, вы можете делать взносы в зависимости от того, какая сумма меньше: 25% от вашего дохода или 57 000 долларов в год.
Этот лимит может сделать план соло 401 (k) более привлекательным, поскольку сумма, которую вы откладываете, полностью зависит от вас, пока вы остаетесь в пределах лимита взносов. «Если вы зарабатываете 19 500 долларов и хотите вложить все это в самозанятый 401 (k), вы могли бы», — сказал Паркс. «Это снизит ваш налогооблагаемый доход до нуля».
Максимальная сумма, которую самозанятый человек может внести в индивидуальный план 401 (k) на 2019 год, составляет 56000 долларов, если он моложе 50 лет.Лица 50 лет и старше могут добавлять дополнительные 6000 долларов в год в виде «наверстывающих» взносов, в результате чего общая сумма составит 62000 долларов. Большинство крупных провайдеров, включая Fidelity, Schwab и Vanguard, предлагают соло 401 (k).
Выберите число
Возможно, вы слышали о суммах от 10% до 20% от вашей зарплаты в качестве процента, который вы должны откладывать на пенсию. Если вы имеете дело с несколькими финансовыми обязательствами — арендной платой, студенческими ссудами, счетами по кредитным картам — это может быть непросто.
Звучит банально, но это факт, — говорит Рик Ирейс, руководитель службы и операций пенсионного подразделения Ascensus в Дрешере, штат Пенсильвания.Невозможно переоценить важность экономии любой суммы и ее постоянного выполнения. «Каждая капля помогает, когда дело касается пенсионных сбережений», — сказал он.
Не менее важна дисциплина. «Тот, кто испытывает финансовые затруднения, может начать с того, что откладывает 1% своей зарплаты», — сказал Ирейс.
Вы можете легко сэкономить, не чувствуя особой боли. «Поставьте себе цель увеличить эту сумму на процентный пункт или 2, пока вы не достигнете своей цели», — говорит Айрейс.
ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется в ваш почтовый ящик.
ПРОВЕРИТЬ: 7 весенних боковых движений, которые могут помочь вам зарабатывать до 50 долларов в час — или даже больше через Grow with Acorns + CNBC.
Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .
Пенсионные планы для предпринимателя
Предпринимательский дух лежит в основе американской мечты. Путь владельца малого бизнеса благороден, но рискован, и некоторые предприниматели могут чувствовать себя не в своей тарелке, когда дело касается управления как своим бизнесом, так и своими личными финансовыми потребностями.Мой опыт работы с успешными предпринимателями показывает, что они по праву намерены строить свой бизнес в ближайшем будущем, но забывают о важности строгости и дисциплины при выборе долгосрочной перспективы, то есть создания своего пенсионного гнезда.
Если их бизнес — это тот тип бизнеса, который можно продать через много лет, чтобы обеспечить непредвиденную прибыль, они могут выйти с другой стороны с комфортным пенсионным фондом. Но некоторые компании — это сам человек, например консультанты и риэлторы, и, хотя они могут добиться огромных успехов в своей карьере, им нечего «продавать» после выхода на пенсию.Однако независимо от типа бизнеса каждый, кто работает не по найму, должен осознанно планировать свой выход на пенсию, и чем раньше они начнут этот путь, тем лучше будет.
К счастью, налоговый кодекс предоставляет эффективные инструменты для самозанятых лиц, которые помогают им начать и вырастить свое гнездышко, в большинстве случаев за счет долларов до уплаты налогов. Конечно, существуют традиционные ИРА Рота и рабочие лошадки, доступные как самозанятым, так и наемным работникам. Но нельзя упускать из виду их преимущества.Традиционный IRA позволяет делать взносы до 6000 долларов в год (7000 долларов в год для лиц старше 50 лет) до уплаты налогов, и эта сумма увеличивается без учета налогов. Roth IRA допускает такие же уровни взносов после уплаты налогов. Это не дает немедленных налоговых льгот, но растет без налогов. Существуют также потенциальные ограничения дохода, которые вступают в игру с IRA — о чем владельцу малого бизнеса следует проконсультироваться с налоговым и / или финансовым консультантом.
Но это не единственные возможности, доступные самозанятым. Есть несколько других, в том числе:
Если в вашем бизнесе есть сотрудники:
401 (k). Основной продукт корпоративного мира, 401 (k) также доступен для небольших работодателей. Эти планы предлагают высокие лимиты взносов — 19 000 долларов США в год для взносов сотрудников (25 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет) и до 56 000 долларов США в год (62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет), когда учитываются взносы как работника, так и работодателя. Он предлагает гибкий дизайн, ссуды для участников, варианты до налогообложения и Roth, а также множество других функций, которые помогут как владельцу бизнеса, так и его сотрудникам достичь своих финансовых целей. Если план осуществляется должным образом, владелец малого бизнеса может отложить до налогообложения до 62 000 долларов в год, в зависимости от своего возраста.
Тем не менее, эти планы являются сложными, поэтому владельцы бизнеса захотят получить соответствующий профессиональный совет, чтобы обеспечить надлежащее управление ими. Работодатели также должны быть осведомлены о тестировании на недискриминацию — то есть план не может благоприятствовать им или другим высокооплачиваемым сотрудникам — и гарантировать, что они соблюдают все федеральные нормативные требования.
Простой ИРА. Этот тип плана имеет меньшие затраты, чем план 401 (k), и его легче администрировать. Работодатель вносит от 1% до 3% компенсации в план работника, и работник может добавить свой собственный взнос до налогообложения в размере до 13 000 долларов (16 000 долларов для лиц старше 50 лет).Этот план допускает больший вклад, чем базовый традиционный IRA, но явно не такой большой, как 401 (k). Компромисс очевиден: Simple IRA обеспечивает больший вклад, чем традиционный или Roth IRA, но меньше, чем 401 (k). Это хорошее промежуточное решение.
Если в вашем бизнесе нет сотрудников:
Solo 401 (k). Этот план берет все атрибуты крупного корпоративного 401 (k) и применяет его только к владельцу малого бизнеса. Поскольку в плане указан только самозанятый человек, нет никаких опасений по поводу тестирования на недискриминацию.Тем не менее, лимиты взносов работодателя / сотрудника по-прежнему применяются (56 000 долларов США в год, 62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет). Для самозанятого человека, имеющего возможность откладывать большой доход, чтобы поддержать свое пенсионное яйцо, это явный победитель. В нем также есть положения о ссуде.
Потенциальным недостатком этого типа плана является то, что существуют начальные и текущие сборы за ведение документации, которые варьируются от хранителя к хранителю. Разумными ожиданиями будут начальные сборы от 500 до 2000 долларов и плата за постоянное ведение документации от 750 до 2000 долларов в год.
СЕН ИРА. SEP IRA имеет низкие плановые затраты и более простое администрирование, чем индивидуальный 401 (k), но другой метод расчета лимитов годовых взносов. Владелец бизнеса может отложить меньшую из 25% своей компенсации или 56 000 долларов. Так, например, самозанятый риэлтор, который зарабатывает 200 000 долларов в год, может вложить до 50 000 долларов денег в SEP IRA до вычета налогов. В отличие от других типов пенсионных счетов, индивидуальные пенсионные счета SEP не имеют никаких положений о компенсации.
Главный вывод для любого владельца малого бизнеса / индивидуального предпринимателя, читающего это, заключается в том, что у них есть варианты и во многих отношениях более эффективные способы накопления на пенсию, чем у среднего наемного работника W2.Но это также одна из областей, в которой предприниматель не должен действовать в одиночку — ему нужно потратить некоторое время на то, чтобы стать сообразительным и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что они настроены (и, если они у них есть, своих сотрудников) на длительный комфорт и стабильность.
Мнения, выраженные автором, не обязательно отражают точку зрения CUNA Brokerage Services, Inc. или ее руководства. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не может рассматриваться как совет по инвестициям.
* Примечание: Представитель не является ни налоговым консультантом, ни адвокатом. Для получения информации о вашей конкретной налоговой ситуации, пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. По юридическим вопросам обращайтесь к своему юристу.
CUNA Mutual Group — это маркетинговое название холдинговой компании CUNA Mutual Holding Company, холдинговой компании взаимного страхования, ее дочерних и зависимых компаний. Штаб-квартира корпорации находится в Мэдисоне, штат Висконсин. Страхование и аннуитетные продукты выпускаются CMFG Life Insurance Company и MEMBERS Life Insurance Company, 2000 Heritage Way, Waverly, IA.50677. Переменные продукты гарантируются и распространяются компанией CUNA Brokerage Services, Inc., членом FINRA / SIPC, зарегистрированным брокером / дилером и инвестиционным консультантом.
401K-2527672.1-0519-0621 © 2019 CUNA Mutual Group
Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.Финансовый консультант, CUNA Brokerage Services
Джейми Летчер — финансовый консультант в CUNA Brokerage Services, расположенной в Summit Credit Union в Мэдисоне, штат Висконсин.Summit Credit Union — это кредитный союз на сумму 3 миллиарда долларов, обслуживающий 176 000 членов. Летчер помогает участникам работать над достижением своих финансовых целей и посредством процесса, который начинается с ознакомительной встречи и заканчивается совместным планом, включающим в себя действия.
Индивидуальные пенсионные планы: знайте свои возможности
Самостоятельная работа дает вам определенную свободу, но не дает вам повода отказаться от накопления на пенсию.
На самом деле, это делает откладывание денег гораздо более важным: в отличие от сотрудника, который может иметь доступ к 401 (k), вы сами по себе.
Первый шаг: определите, сколько вам нужно накопить для выхода на пенсию, с помощью пенсионного калькулятора NerdWallet. Сумма, которую вы планируете откладывать каждый год, поможет определить лучший счет для вас.
Второй: Решите, куда положить эти деньги. Хорошая новость в том, что полет в одиночку дает вам множество возможностей. Вот пять пенсионных планов для самозанятых, которые могут вам подойти:
1. Традиционный или Roth IRA
Налоговое преимущество: налоговый вычет на взносы в традиционный IRA; нет немедленных вычетов для Roth IRA, но снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом.
Элемент «Сотрудник»: Нет. Это индивидуальные планы. Если у вас есть сотрудники, они могут создавать свои собственные IRA и участвовать в них.
Как начать: Вы можете открыть IRA в онлайн-брокере за несколько минут. См. Подборку NerdWallet для лучших провайдеров IRA для получения более подробной информации.
Подробности
IRA — вероятно, самый простой способ для самозанятых людей начать откладывать на пенсию. Нет никаких особых требований к регистрации, и вы можете использовать ее независимо от того, есть у вас сотрудники или нет.
Самым сложным может быть решение, какой тип IRA открыть: мы подробно рассмотрели различия между традиционными IRA и Roth IRA, но налоговый режим IRA Roth может быть идеальным, если это только начало вашего бизнеса. (читайте: вы не зарабатываете много денег). В этом случае ваша налоговая ставка, вероятно, будет выше после выхода на пенсию, когда вы сможете вывести эти деньги без уплаты налогов.
Одно примечание: Roth IRA имеет ограничения дохода для получения права на участие; те, кто зарабатывает слишком много, не могут вносить свой вклад.
2. Solo 401 (k)
Подходит для: владельца бизнеса или самозанятого человека без сотрудников (кроме супруга, если применимо).
Лимит взноса: на 2020 год — до 57 000 долларов плюс дополнительный взнос в размере 6500 долларов для лиц старше 50 лет или 100% от заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. На 2021 год это 58000 долларов в 2021 году плюс дополнительный взнос в размере 6500 долларов или 100% заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше. Чтобы понять ограничения взносов, представьте, что вы два человека: работодатель (себя) и сотрудник (также вы сами).
В качестве сотрудника вы можете делать взносы, как если бы вы вносили свой вклад в стандартный 401 (k), предлагаемый работодателем, с отсрочкой выплаты заработной платы до 100% вашей компенсации или 19 500 долларов США (плюс этот дополнительный взнос в размере 6000 долларов США, если соответствует критериям), в зависимости от того, что меньше.
В качестве работодателя вы можете сделать дополнительный взнос в размере до 25% от компенсации.
Существует специальное правило для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником: вы можете внести 25% чистого дохода от самозанятости, который представляет собой вашу чистую прибыль за вычетом половины вашего налога на самозанятость и взносов в план, которые вы сделали для себя. .
Предел компенсации, который может быть использован для учета вашего вклада, составляет 285 000 долларов в 2020 году и 290 000 долларов в 2021 году.
Налоговое преимущество: этот план работает так же, как стандартный, предлагаемый работодателем 401 (k): вы делаете взносы до налогообложения и выплаты после 59½ лет облагаются налогом
Элемент «Сотрудник»: вы не можете вносить вклад в индивидуальный план 401 (k), если у вас есть сотрудники. Но вы можете нанять своего супруга, чтобы он также мог внести свой вклад в план. Ваш (а) супруг (а) может внести до стандартного предела взносов 401 (k) для служащих, плюс вы можете добавить взносы работодателя на общую сумму до 57000 долларов в 2020 году или до 58000 долларов в 2021 году, плюс дополнительный взнос, если вы имеете на это право.Это потенциально удваивает то, что вы можете сэкономить как пара.
Как начать: Вы можете открыть соло 401 (k) у многих онлайн-брокеров. Вам нужно будет ежегодно подавать документы в IRS, если на вашем счету более 250 000 долларов.
Подробности
Этот план, который IRS называет «401 (k) с одним участником», особенно привлекателен для тех, кто может и хочет сэкономить много денег для выхода на пенсию или тех, кто хочет сэкономить. много в одни годы, скажем, когда дела идут хорошо, а в другие — меньше.
«Соло 401 (k) привлекательно для тех, кто может и хочет сэкономить много денег за несколько лет».
Имейте в виду, что лимиты взносов применяются на человека, а не на план — поэтому, если у вас также есть внешняя работа, которая предлагает 401 (k), или ваш супруг (а), лимит взносов распространяется на оба плана.
Еще одна вещь, которую следует знать: вы также можете выбрать одиночный Roth 401 (k), который имитирует налоговый режим Roth IRA. Опять же, вы можете выбрать этот вариант, если ваш доход и налоговая ставка сейчас ниже, чем вы ожидаете, когда они будут на пенсии.
3. SEP IRA
Подходит для: Самозанятых людей или владельцев малого бизнеса, у которых нет или мало сотрудников.
Предел взноса: меньшее из 58000 долларов США в 2021 году (57000 долларов США в 2020 году) или до 25% компенсации или чистого дохода от самозанятости с ограничением в размере 2
долларов США (285000 долларов США в 2020 году), которое может быть использовано для факторинга взноса. Опять же, чистый доход от самозанятости — это чистая прибыль за вычетом половины ваших уплаченных налогов на самозанятость и вашего взноса в SEP. Никаких дополнительных взносов.
Налоговое преимущество: вы можете вычесть меньшую из своих взносов или 25% от чистого дохода от самозанятости или компенсации — ограничиваясь этим пределом в 290 000 долларов на сотрудника в 2021 году — в своей налоговой декларации. Пенсионные выплаты облагаются налогом как доход. Версии SEP IRA Рота не существует.
Элемент «Сотрудник»: работодатели должны вносить равный процент от заработной платы для каждого правомочного сотрудника, и вы учитываете как сотрудник. Это означает, что если вы вносите 10% своего вознаграждения для себя, вы должны вносить 10% вознаграждения каждого имеющего на это право сотрудника.
Начало работы: вы можете открыть SEP IRA у многих онлайн-брокеров так же, как и традиционный IRA или Roth IRA, с несколькими дополнительными документами.
Подробности
SEP IRA легче поддерживать, чем индивидуальный 401 (k) — это низкая административная нагрузка, ограниченное количество документов и отсутствие ежегодной отчетности в IRS — и имеет такие же высокие лимиты взносов. Как и соло 401 (k), индивидуальные пенсионные планы SEP гибки в том, что вам не нужно делать взносы каждый год.
«SEP IRA имеют низкую административную нагрузку, и они требуют ограниченного количества документов и отсутствия ежегодной отчетности в IRS.
Обратной стороной для вас, как владельца бизнеса, является то, что вы должны делать взносы для сотрудников, и они должны быть равны — не в долларовом выражении, а в процентах от заработной платы — с теми, которые вы делаете для себя. Это может дорого обойтись, если у вас несколько сотрудников или вы хотите откладывать много денег на пенсию. Вы не можете просто использовать SEP, чтобы сэкономить для себя; если вы делаете взносы в течение года, вы должны делать взносы за всех правомочных сотрудников.
4.SIMPLE IRA
Подходит для: крупных предприятий со штатом до 100 сотрудников.
Лимит взноса: до 13 500 долларов США в 2021 и 2020 годах (плюс дополнительный взнос в размере 3000 долларов США для лиц старше 50 лет). Если вы также делаете взносы по плану работодателя, общая сумма всех взносов не может превышать 19 500 долларов.
Налоговое преимущество: взносы вычитаются, но выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом. Взносы на счета сотрудников вычитаются как коммерческие расходы.
Элемент «Сотрудник»: в отличие от SEP IRA, бремя взносов лежит не только на вас: сотрудники могут вносить взносы посредством отсрочки выплаты заработной платы.Но работодатели, как правило, обязаны вносить либо соответствующие взносы на счета сотрудников в размере до 3% от заработной платы сотрудников, либо фиксированные взносы в размере 2% каждому правомочному сотруднику. Выбор последнего означает, что сотруднику не нужно делать взнос, чтобы заработать ваш взнос. Предел компенсации для факторинговых взносов составляет 2
долларов в 2021 году (285000 долларов в 2020 году).
Начало работы: процесс аналогичен SEP IRA — вы можете открыть SIMPLE у онлайн-брокера с более тяжелой бумажной работой, чем стандартная IRA.
Подробности
Если вы являетесь владельцем компании среднего размера с менее чем 100 сотрудниками, SIMPLE — довольно хороший вариант, поскольку его легко настроить, а учетные записи принадлежат сотрудникам.
«ПРОСТЫЕ IRA могут быть дорогостоящими, если у вас есть большое количество сотрудников, которые принимают участие. ”
SIMPLE IRA ограничения взносов значительно ниже, чем SEP IRA или индивидуальный 401 (k), однако, и вам может потребоваться внести обязательные взносы на счета сотрудников, что может быть дорогостоящим, если у вас есть большое количество сотрудников, которые участвовать.Вот больше о SIMPLE IRA в сравнении с 401 (k).
SIMPLE IRA также негибкий, особенно на раннем этапе: досрочное снятие средств до достижения возраста 59½ лет рассматривается так же, как раннее распределение 401 (k) или IRA, в том смысле, что они облагаются налогом как доход и подлежат 10% штрафу. Но если вы сделаете вывод в течение первых двух лет участия в SIMPLE IRA, штраф в размере 10% увеличивается до 25%. Это означает, что вы также не можете перенести ПРОСТОЙ на другой пенсионный счет в течение этого двухлетнего периода.Зинг.
Еще одна вещь, которую следует знать: существует версия 401 (k) SIMPLE, которая работает почти так же, но позволяет участникам брать ссуды со своих счетов. Эта версия требует большего административного контроля и может быть более дорогой в установке.
5. План с установленными выплатами
Подходит для: самозанятого человека без сотрудников, который имеет высокий доход и хочет постоянно откладывать много для выхода на пенсию.
Лимит взносов: рассчитывается на основе размера пособия, которое вы получите при выходе на пенсию, вашего возраста и ожидаемой доходности инвестиций.
Налоговое преимущество: взносы, как правило, не облагаются налогом, а выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как доход. Актуарий должен определить ваш лимит удержания, что добавляет административный уровень.
Вознаграждение сотрудникам: если у вас есть сотрудники, вы обычно предлагаете им этот план и вносите взносы от их имени.
С чего начать: ваши возможности для брокерских контор более ограничены, чем с указанными выше счетами, но Charles Schwab предлагает планы с установленными выплатами.
Подробности
Мы часто сетуем на сокращение пенсионных планов, и это именно то, что: если вы работаете не по найму, вы можете настроить свою собственную пенсию — гарантированный поток дохода — при выходе на пенсию, используя пенсионный план. план с установленными выплатами.
Так почему бы не всем это сделать? Они дорогие, с высокими настройками и годовой платой. Если у вас есть сотрудники, размер вознаграждения, скорее всего, вырастет, и вам придется делать взносы от их имени. Каждый год они несут тяжелое административное бремя, и от них требуется обязательство финансировать план определенной суммой в год. Если вам нужно изменить эту сумму, вы заплатите дополнительную комиссию.
Положительным моментом является то, что вы можете спрятать в них много денег, поэтому, если вы довольно близки к пенсионному возрасту, зарабатываете высокий доход, который, как вы знаете, сохраните, и который позволяет вам экономить значительную сумму в год — мы говорите от 50 000 до 80 000 долларов или больше — вы можете подумать об использовании этого плана, чтобы увеличить свои сбережения.
Где открыть пенсионный план, если вы работаете не по найму
Если вы решили открыть один из этих счетов, вам нужно будет решить, где это сделать.
Большинство онлайн-брокеров позволят вам открыть четыре наиболее распространенных типа счетов: IRA, соло 401 (k), SEP IRA и SIMPLE IRA. Провайдеры аккаунтов в нашем анализе лучших провайдеров IRA — хороший выбор.
Каждый брокер проведет вас через процесс открытия одного из этих счетов и объяснит все документы, которые вам могут потребоваться для подачи в IRS.Но на всякий случай вы также можете поработать с бухгалтером.
Упрощенная пенсия работника (SEP) Определение
Что такое упрощенная пенсия работника (SEP)?
Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или самозанятый человек. Работодателю разрешен налоговый вычет для взносов, сделанных в SEP IRA, и он делает взносы в счет каждого имеющего на это право сотрудника. планируйте по своему усмотрению.
Кроме того, в соответствии с Законом о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), который был принят 20 декабря 2019 г., мелкие работодатели получают налоговый кредит для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или ПРОСТОЙ IRA с автоматическим включением. зачисление. Это помимо начального кредита, который они уже получают.
SEP IRA часто имеют более высокие лимиты годовых взносов, чем стандартные IRA. По сути, SEP IRA может считаться традиционным IRA с возможностью получать взносы работодателя.Одно из основных преимуществ, которые он предлагает сотрудникам, заключается в том, что взносы работодателя переводятся немедленно.
Ключевые выводы
- Упрощенная пенсия работника (SEP) — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), который может открыть работодатель или индивидуальный предприниматель.
- SEP IRA используются малыми предприятиями и частными предпринимателями для удовлетворения своих потребностей в пенсионных накоплениях.
- SEP Пределы взносов IRA являются годовыми и часто превышают стандартные IRA и 401 (k) s.
Счет SEP: Джессика Перес
Как работает упрощенная пенсия работнику (SEP)
SEP IRA — привлекательный вариант для многих владельцев бизнеса, поскольку он не связан со многими начальными и эксплуатационными расходами, как в большинстве обычных пенсионных планов, спонсируемых работодателем. Многие работодатели также создают SEP IRA, чтобы вносить вклад в свои собственные выход на пенсию на более высоких уровнях, чем позволяет традиционная ИРА.
Небольшие организации отдают предпочтение индивидуальным пенсионным планам SEP из-за требований к участникам, включая минимальный возраст 21 года, не менее трех лет работы и минимальную компенсацию в размере 600 долларов США.Кроме того, SEP IRA позволяет работодателям пропускать взносы в годы, когда бизнес не работает.
SEP IRA рассматриваются как традиционные IRA для целей налогообложения и допускают те же варианты инвестирования. Те же правила перевода и пролонгации, которые применяются к традиционным IRA, также применяются к IRA SEP. Когда работодатель вносит взносы на счета IRA SEP, он получает налоговый вычет на внесенную сумму. Кроме того, бизнес не привязан к ежегодному взносу — решения о том, вносить ли вклад и сколько может меняться каждый год.
Работодатель не несет ответственности за принятие инвестиционных решений. Вместо этого доверительный управляющий IRA определяет приемлемые инвестиции, а владельцы индивидуальных счетов сотрудников принимают конкретные инвестиционные решения. Доверительный управляющий также вносит взносы, отправляет годовые отчеты и подает все необходимые документы в IRS.
Немедленное наделение правами
Взносы в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владелец IRA направляет инвестиции. Правомочный сотрудник (включая владельца бизнеса), который участвует в плане SEP своего работодателя, должен установить традиционный IRA, в который работодатель будет вносить взносы SEP.
Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы традиционный IRA был помечен как SEP IRA, прежде чем они позволят счету получать взносы SEP. Другие позволят вносить вклады SEP в традиционный IRA независимо от того, помечен ли IRA как SEP IRA.
Вклады в SEP IRA немедленно передаются на 100%, и владельцы счетов должны сами выбирать свои инвестиции из списка, предоставленного доверенным лицом.
SEP Предел взносов IRA
Взносы работодателей не могут превышать менее 25% компенсации работника или 58000 долларов в 2021 году (по сравнению с 57000 долларов в 2020 году).Как и в случае с традиционной IRA, снятие средств с SEP IRA при выходе на пенсию облагается налогом как обычный доход.
Когда бизнес является индивидуальным предпринимателем, сотрудник-владелец платит себе заработную плату и может также вносить взнос SEP, который ограничен 25% заработной платы (или прибыли) за вычетом взноса SEP. Для конкретной ставки взноса (CR) пониженная ставка составляет CR ÷ (1 + CR) для ставки взноса 25%. Это дает снижение ставки на 20%, как в приведенном выше примере.
Поскольку механизм финансирования для плана SEP является традиционным IRA, взносы SEP после внесения становятся традиционными активами IRA и подпадают под действие многих традиционных правил IRA, включая следующие:
- Правила распространения
- Правила инвестирования
- Правила взносов и удержаний для традиционных взносов IRA, которые применяются к регулярным взносам IRA работника, а не к взносам работодателя SEP
- Требования к документации для создания IRA
В дополнение к документам, необходимым для создания плана SEP (обсуждается позже), каждое IRA SEP должно соответствовать требованиям к документации для традиционного IRA.
290 000 долл. США
Предел компенсации для бизнеса, которому разрешено создать SEP IRA в 2021 году (285000 долларов на 2020 год).
SEP Правила ИРА
Не все предприятия могут создавать индивидуальные пенсионные планы SEP, которые в первую очередь были разработаны для поощрения пенсионных выплат среди предприятий, которые в противном случае не создавали бы планы, спонсируемые работодателем. Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации могут создавать ПОШ. Слишком высокий доход может быть ограничением — допустимый предел компенсации в 2020 году составляет 285 000 долларов (по сравнению с 280 000 долларов в 2019 году и увеличится до 290 000 долларов в 2021 году).В отличие от квалифицированных пенсионных планов, в соответствии с которыми участники, включая владельца бизнеса, могут занимать до 50% или 50 000 долларов США от их гарантированного баланса, SEP не имеет этой функции.
Более того, определенные типы сотрудников могут быть исключены их работодателем из участия в SEP IRA, даже если в противном случае они имели бы право на участие в соответствии с правилами плана. Например, могут быть исключены работники, охваченные коллективным договором профсоюза о пенсионных пособиях.Работники, которые являются иностранцами-нерезидентами, также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другую компенсацию за услуги от работодателя.
Взносы и доходы SEP хранятся в IRA SEP и могут быть отозваны в любое время с учетом общих ограничений, налагаемых на традиционные IRA. Снятие облагается налогом в год получения. Если участник отказывается от участия до достижения возраста 59½ лет, обычно применяется дополнительный налог в размере 10%.
Взносы и доходы SEP могут быть перенесены без налогообложения на другие IRA и пенсионные планы.Взносы и доходы SEP должны в конечном итоге распределяться в соответствии с правилами минимального распределения, требуемыми IRA.
SEP IRA по сравнению с индивидуальным 401 (k)
SEP IRA и индивидуальный 401 (k), также известный как индивидуальный 401 (k), являются пенсионными счетами, которые позволяют делать взносы работодателю. У них есть два основных отличия.
Во-первых, хотя максимальный предел взносов для обоих сопоставим, когда уровень дохода достигнет 200 000 долларов, вы можете внести больше в 401 (k) при более низких уровнях дохода, чем в SEP IRA.Кроме того, если вам 50 или больше, 401 (k) имеет дополнительный взнос, чего нет в SEP IRA. Второе важное отличие заключается в том, что вы можете взять ссуду под 401 (k), что не разрешено с SEP IRA.
Однако SEP IRA несколько проще настроить и поддерживать. Частное лицо 401 (k) требует, чтобы его владелец более активно выполнял свои административные обязанности, и он также может генерировать более высокие сборы, чем SEP IRA.
SEP IRA по сравнению с традиционным IRA vs.Рот IRA
Между этими тремя пенсионными счетами есть важные различия. С традиционным IRA вы вносите не облагаемые налогом деньги, что уменьшает ваш налоговый счет в год, в котором вы делаете взнос. Однако, когда вы снимаете средства при выходе на пенсию, они облагаются налогом как обычный доход, и вы обязаны производить выплаты по достижении 72-летнего возраста. выходить на пенсию.
Roth IRA меняет этот процесс.Вы уже уплатили подоходный налог с внесенных вами денег, поэтому снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Это делает Roth IRA лучше для людей, которые рассчитывают оказаться в более высокой налоговой категории на пенсии. Кроме того, от Roth IRA не требуется минимального распределения, поэтому, если вам не нужны деньги, вы можете просто оставить их там и передать аккаунт своим наследникам.
SEP IRA, конечно же, доступна только самозанятым лицам. Он позволяет делать взносы работодателя, чего не делают традиционные ИРА Рота, и все взносы в него не облагаются налогом, а это означает, что выплаты при выходе на пенсию будут облагаться налогом как обычный доход.Максимальный лимит взноса для SEP IRA значительно выше, чем для традиционного IRA или Roth IRA. Работодатели могут получить налоговый вычет за свой вклад, что означает, что если самозанятый человек одновременно является и работодателем, и наемным работником, он может получить этот налоговый вычет. SEP IRA были изобретены как способ помочь малому бизнесу предоставлять спонсируемые работодателем пенсионные планы своим сотрудникам и владельцам.
пенсионных стратегий для владельцев малого бизнеса
Как владелец малого бизнеса, вы несете полную ответственность за собственное пенсионное планирование.Если у вас есть сотрудники, вы можете чувствовать ответственность за то, чтобы помочь им спланировать успешный выход на пенсию. Соображения и планы пенсионных сбережений, которые подходят вам как владельцу малого бизнеса, должны иметь первостепенное значение при планировании выхода на пенсию как для себя, так и для своих сотрудников.
Выберите традиционную пенсионную стратегию
Есть несколько традиционных вариантов, помимо использования малого бизнеса для финансирования вашей пенсии, например, IRA и 401 (k) s, которые функционируют как дополнительные источники пенсионного дохода помимо ликвидации вашего малого бизнеса.
Установите SIMPLE IRA: Программа поощрения сбережений для сотрудников, или SIMPLE IRA, — это один из пенсионных планов, доступных для малых предприятий. В 2020 году сотрудники могут отсрочить выплату до 13 500 долларов своей зарплаты до налогообложения, а те, кому 50 лет и старше, могут отсрочить до 16 500 долларов, воспользовавшись дополнительным взносом в размере 3000 долларов. Однако сотрудники, которые участвуют в других спонсируемых работодателем Планы могут вносить не более 19 500 долларов во все вместе взятые планы, спонсируемые работодателем.
Работодатели могут соотносить взносы сотрудников с ПРОСТОЙ ИРА до 3% от заработной платы сотрудника.И наоборот, работодатели могут внести 2% от вознаграждения каждого имеющего на это право сотрудника в размере до 285 000 долларов в 2020 году. Взносы работодателя не облагаются налогом.
Владельцы малого бизнеса на пенсии: Remington, IN
Создайте SEP IRA: Упрощенная пенсия сотрудника (SEP) — это еще один тип индивидуального пенсионного счета (IRA), на который владельцы малого бизнеса и их сотрудники могут делать взносы. В 2020 году он позволяет сотрудникам делать взносы до налогообложения в размере до 25% от дохода или 57000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.Как и план SIMPLE, SEP позволяет владельцам малого бизнеса вносить не подлежащие налогообложению взносы от имени соответствующих сотрудников, а сотрудники не будут платить налоги с сумм, которые работодатель вносит от их имени, до тех пор, пока они не получат выплаты из плана после выхода на пенсию.
Практически любой малый бизнес может создать ПОШ. Неважно, сколько у вас сотрудников или ваш бизнес структурирован как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорация или некоммерческая организация. Каждый год вы можете решать, какой вклад вносить от имени своих сотрудников, чтобы не ограничиваться внесением взносов, если у вашего бизнеса был плохой год.Владельцы бизнеса также считаются сотрудниками и могут вносить взносы сотрудников на свои собственные счета.
В целом, план SEP — лучший вариант для многих малых предприятий, поскольку он позволяет вносить больший вклад и большую гибкость (см. Больше: Владельцы бизнеса: Как создать IRA SEP).
IRA и Solo 401 (k) s: Если вы работаете в конкурентной среде и хотите привлечь лучшие таланты, вам может потребоваться предложить план выхода на пенсию, такой как два, описанные выше.Однако работодатели не обязаны предлагать своим сотрудникам пенсионные пособия. Если вы этого не сделаете, один из способов накопления на пенсию без привлечения ваших сотрудников — это Roth или традиционный IRA, в который может внести свой вклад любой человек, имеющий доход от работы.
Вы также можете внести свой вклад в IRA от имени вашего супруга. IRA компании Roth позволяют вам делать взносы после уплаты налогов и получать безналоговые выплаты при выходе на пенсию; традиционные IRA позволяют вносить доллары до вычета налогов, но вы будете платить налог с распределения.Максимальный вклад, который вы можете внести в IRA в 2020 году, составляет 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше).
Наконец, если в вашем малом бизнесе нет сотрудников, имеющих право на участие, кроме вашего супруга, вы можете внести свой вклад в Solo 401 (k) — прочтите 401 (k) Планы для владельцев малого бизнеса .
Разработайте стратегию выхода для вашего бизнеса
Может показаться странным, что разработка стратегии выхода из бизнеса должна быть одним из ваших первых соображений при планировании выхода на пенсию.Но учтите следующее: малый бизнес, который вы строите всю свою жизнь, может стать вашим самым большим активом. Если вы хотите, чтобы он был использован для финансирования вашей пенсии и прекращения работы, вам необходимо ликвидировать свои вложения. Чтобы однажды подготовиться к продаже вашего малого бизнеса, он должен иметь возможность работать без вас. Никогда не рано начинать думать о том, как достичь этой цели и о том, как найти лучшего покупателя для вашего малого бизнеса.
Условия рынка повлияют на вашу способность продавать свой бизнес.Возможно, вы захотите сделать свой пенсионный план гибким, чтобы вы могли продать свою долю во время сильного рынка или работать дольше, если наступит рецессия. Вы определенно хотите избежать продажи бедствия: одна проблема, с которой вы столкнетесь, если дождетесь последней минуты, чтобы закрыть свой бизнес, заключается в том, что ваш предстоящий выход на пенсию создаст впечатление продажи бедствия среди потенциальных покупателей, и вы не сможете продать свою компанию по более высокой цене.
Итог
Более трети владельцев малого бизнеса, опрошенных в 2014 году, заявили, что не хотят выходить на пенсию, четверть заявили, что не планируют выходить на пенсию, более трети заявили, что планируют разделить свое время выхода на пенсию между работой и отдыхом и многое другое. более половины заявили, что им будет трудно полностью уйти на пенсию.Даже если вы входите в число владельцев малого бизнеса, которые планируют продолжать работать, создание пенсионного плана для вашего малого бизнеса — хорошая идея, потому что он дает вам варианты, а наличие вариантов означает, что вы будете более удовлетворены любым путем, который выберете. .
Какой пенсионный план для малого бизнеса лучше?
ГеттиКакой пенсионный план лучше всего подходит для самозанятого человека? Какой пенсионный план лучше всего подходит для владельца малого бизнеса? Что еще более важно, какой пенсионный план вам подходит — как владельцу бизнеса и / или индивидуальному предпринимателю? Выбор лучшего пенсионного плана для вас и ваших личных финансовых целей будет зависеть от нескольких факторов.К ним относятся, сколько вы можете сэкономить на пенсионном плане, независимо от того, есть ли у вас сотрудники и когда вы настраиваете пенсионный план. Это в течение налогового года или при подаче налоговой декларации? Назвать несколько.
Как владелец малого бизнеса, вы, вероятно, заняты своим делом, и у вас не было времени на поиск лучшего пенсионного плана для своей компании. Я призываю вас помнить, что сэкономленный пенни — это заработанный пенни, а пенсионный план может помочь вам сохранить больше ваших с трудом заработанных денег.Найдите время, чтобы спланировать свое будущее и снизить текущие налоговые обязательства.
Даже если вы не планируете никогда не выходить на пенсию, потому что вам нравится то, что вы делаете, все равно приятно достичь финансовой свободы и иметь выбор больше не работать. По крайней мере, смотрите на пенсионные накопления как на способ меньше платить налоги.
В идеале, вы будете экономить в пределах 10-20% от вашего валового дохода каждый год. Если вы начинаете поздно, возможно, вам придется сэкономить еще больше. Это может показаться невозможным, но уверяю вас, это не так.Если вы не можете сэкономить 10–20%, начните откладывать меньшую часть своего валового дохода. После этого вы сможете сэкономить больше. Главное — начать что-то экономить. Рассмотрите следующие варианты выхода на пенсию в зависимости от того, какой вы вкладчик.
ГеттиThe Small Saver — до 6000 долларов США
Лимиты взносовIRA увеличены до 6000 долларов США на 2019 год.Если вы ожидаете сэкономить не более этой суммы в 2019 году, подумайте о традиционном IRA или ROTH IRA. Дополнительный взнос в размере 1000 долларов США доступен для лиц в возрасте 50 лет и старше, которые вносят общий допустимый взнос в размере 7000 долларов США.
ГеттиThe Medium Saver — от 6000 до 55000 долларов
Тем, кто хочет сэкономить более 6000 долларов в год, необходимо выйти за рамки использования только традиционных IRA или ROTH IRA.Подумайте о добавлении индивидуальной пенсии 401 (k) или упрощенной пенсии сотруднику (SEP) в эту комбинацию. Эти пенсионные планы для малого бизнеса имеют более высокие лимиты взносов. Более крупные взносы приводят к более крупным налоговым вычетам.
Оба плана имеют максимальный лимит взноса на 2019 год в размере 55 000 долларов США. Допустимая сумма взноса будет варьироваться от владельца бизнеса к владельцу бизнеса. Точно так же то, что вы можете внести, будет варьироваться в зависимости от плана SEP IRA и Solo 401 (k).
SEP IRA: Этот тип пенсионного счета более распространен, поскольку из двух учетных записей он был более простым в создании и обслуживании.Однако вы, вероятно, не сможете внести столько же денег в SEP IRA по сравнению с Solo 401 (k). Как правило, вы можете внести до 25% скорректированного валового дохода (после других налоговых вычетов, которые будут включать ваши взносы в SEP IRA).
SEP IRA отлично подходит для прокрастинаторов : Я пишу во время налогового сезона 2019 года. Именно тогда вы, вероятно, будете подавать налоговую декларацию за 2018 год. Одним из больших преимуществ SEP IRA является то, что вы все еще можете настроить его и профинансировать за предыдущий налоговый год.
Например, вас удивит огромный налоговый счет. Вы могли бы потенциально сделать большой вклад SEP IRA, чтобы минимизировать налоговый удар. У вас есть время, пока вы не подадите налоговую декларацию, чтобы внести полный взнос, а это означает, что вы потенциально можете подождать до октября, чтобы создать и финансировать этот тип пенсионного счета. Индивидуальный план 401 (k) необходимо создать до конца налогового года. Тем не менее, до подачи налоговой декларации вам еще нужно будет внести часть вашего взноса, связанную с распределением прибыли.
Solo 401 (k) : планы Solo 401 (k) стали популярны за последние несколько лет. Их стало намного проще устанавливать и поддерживать. Кроме того, расходы и сборы, связанные с этими планами, уменьшились.
При использовании Solo 401 (k) (вы также можете установить Solo Roth 401 (k)) вам будет легче откладывать больше денег предпочтительным для налогообложения способом. В 2019 году вы можете потратить 19000 долларов в качестве сотрудника компании или до 100% вашего дохода. Это, плюс отчисления от участия в прибылях (вносимые бизнесом), означает, что в план такого типа на человека в год можно вложить колоссальные $ 55 000.Допустимые отчисления от участия в прибыли будут основаны на вашем чистом доходе или заработной плате и аналогичны расчету SEP IRA.
Кроме того, люди в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные взносы в размере до 6000 долларов в год для Solo 401 (k). Таким образом, потенциальный максимальный взнос составляет 61 000 долларов в год. SEP IRA не допускают дополнительных взносов.
Связано: 3 причины, по которым владелец S-Corp должен открыть план Solo 401 (k) сейчас
СВЯЗАННЫЙ ПРЕССМаксимальные сбережения — 55 000 долларов США и более
Вы делаете большие сбережения или просто ведете суперуспешный бизнес и получаете большую прибыль? Если вам нужно экономить более 55 000 долларов в год, вы можете рассмотреть возможность добавления пенсионного плана с установленными выплатами в свой план 401 (k) / участия в прибыли. Вы получаете преимущества Solo 401 (k) и получаете возможность сложить более крупные лимиты взносов пенсионного плана сверх этого.Вы также можете услышать эти планы, называемые пенсионным планом для богатых людей или пенсионным планом с остатком денежных средств.
Эти планы менее распространены отчасти потому, что не многие люди готовы или могут откладывать 55 000 долларов или более в год для выхода на пенсию. Они предназначены для людей с высокими доходами, которые владеют и управляют малым бизнесом или работают не по найму. Наибольшую выгоду получат владельцы бизнеса с небольшим количеством сотрудников и те, кто работает в одиночку. В частности, максимальную выгоду будут получать лица в возрасте от 40 до пенсии.
Опять же, это план, который следует рассмотреть, когда вы уже исчерпаете свой план 401 (k) / распределения прибыли. Эти планы содержат минимальные требования к финансированию, поэтому вы должны быть готовы внести существенный вклад в течение нескольких лет. Вы получите налоговый вычет за свои взносы, но в будущем выплаты будут облагаться налогом. По сути, вы устанавливаете свою личную пенсию, которую впоследствии можете превратить в гарантированный источник дохода на всю оставшуюся жизнь.Это похоже на пенсию, которую ваши родители или бабушка и дедушка получали в свои золотые годы.
Наконец, эти планы зачастую сложнее настроить и запустить. Проконсультируйтесь с сертифицированным специалистом по финансовому планированию и фидуциаром, который обладает знаниями и опытом для правильной настройки этих типов планов.
Персональный план с установленными выплатами или Пенсионный план с остатком денежных средств: Какой размер вы можете внести в эти пенсионные планы? Ваши максимально допустимые взносы в год будут зависеть от вашего возраста и дохода.По сути, чем вы старше, тем больше вы сможете внести свой вклад. Нередко бывает возможность внести 300 000 долларов или более в комбинацию пенсии и 401 (k). Подумайте обо всех деньгах, которые вы могли бы сэкономить, если бы смогли снизить свой текущий налогооблагаемый доход на 300 000 долларов или более. Обратной стороной является то, что создание и запуск пенсионных планов часто требует больших затрат. Конечно, эти расходы также не облагаются налогом. Вам также необходимо будет делать взносы для сотрудников, которые соответствуют определенным требованиям, например, по часам или времени, которые работают на вас.
По мере роста вашего дохода лучшая комбинация пенсионных счетов малого бизнеса для вас также может измениться. Вы можете чувствовать себя подавленным из-за того, что ведете свой бизнес, и думать о выходе на пенсию — это последнее, чем вы хотите заниматься. Найдите время хотя бы по одной из причин, кроме возможности огромной экономии налогов и того, что сбережения на пенсию могут привести к финансовой свободе, чтобы работать меньше в будущем.
Заключительное примечание: Есть и другие факторы, которые следует учитывать при выборе лучших пенсионных счетов для вашего бизнеса.Проконсультируйтесь с вашим фидуциарным специалистом по финансовому планированию и налоговым специалистом, чтобы определить, какой пенсионный счет (а)? позволит вам сделать самый большой вклад. Кроме того, поговорите со своим CFP®, чтобы определить, сколько вам на самом деле нужно откладывать, чтобы поддерживать текущий уровень жизни на пенсии и достичь финансовой свободы.
.