Обналичивание денег через ип последствия: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию — СКБ Контур

Обналичка. Последствия для ИП

Бывает, руководитель фирмы предлагают ИП обналичку. Обещает 100 тыс. руб в месяц «на халяву», без всяких усилий. Нужно только получить платеж и перевести деньги дальше или снять в банкомате, а себе оставить комиссию. ИП пробует один раз — нравится, он получает месячный доход за полчаса

А что может произойти дальше?

Зачем ИП предлагают обналичку. Три главных причины

1. Уход от налогов. У крупных фирм налог зависит от расходов. Им выгодно увеличивать количество расходов, в том числе искусственно. Достаточно заключить фиктивный договор на «оказание услуг консультации» с ИП. Он заплатит на УСН 6%, а на ЕНВД и патенте — вообще ничего. Налог станет меньше, а проверить факт консультации — как будто невозможно

2. Вывод прибыли из фирмы. Когда владельцы юрлица получают дивиденды, они платят 13% НДФЛ. Да ещё и ждут назначенного срока раз в квартал. При помощи обналички деньги можно получить в любой момент и без всяких налогов

3. Получение налички. Самое невинное применение налички — выплата зарплаты в конвертах. Худшие случаи — подкуп чиновников, нелегальный бизнес, покупка запрещённых товаров

Последствия для ИП

Обналичка — это распространенное нарушение. Сотрудникам правоохранительных органов о нём хорошо известно. Правда, предприниматели сталкиваются с проблемами гораздо раньше. Дело в банках: они обязаны следить за подозрительными операциями, иначе Центробанк сочтёт их пособниками и отнимет лицензию

С контролем банков сталкиваются даже предприниматели, которые ничего не нарушают. Программы автоматически находят подозрительные операции и отправляют письма с просьбой объяснится. Что уж говорить про систематическую обналичку: если предприниматель занимается ей, вероятность попасться становится гораздо выше

Банк просит: подтвердите происхождение средств и цели их расходования. Если не прислать документы, расчётный счёт заблокируют и ИП внесут в чёрный список Центробанка. При попытке открыть расчётный счёт в новом банке — предпринимателю откажут. Заниматься бизнесом станет крайне сложно.

Допустим, предприниматель предоставляет документы. Отсутствие документов — не единственный признак нарушения. К признакам относятся и необычный вид деятельности, и масштаб, и «транзитность» операции (деньги получили только, чтобы снять или перевести). Информацию о сделке получают Росфинмониторинг и налоговая

К процессу расследования мы ещё вернёмся к следующем разделе, а пока — про санкции

Уклонение от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ

За сумму свыше 15 млн за 3 года

При предварительном сговоре

«Отмывание» денежных средств по ст. 174 УК РФ

Штраф до 120 000 руб

• при сумме свыше 1,5 млн — лишение свободы до 2 лет

• по предварительному сговору — до 5 лет

• организованной группой — до 7 лет

Привлечь могут за оба нарушения сразу

Расследование участия ИП в уходе от налогов

Уход от налогов беспокоит прежде всего налоговую. Налоговая выявляет подозрительные операции и самостоятельно: проверяет расчётные счета, строит цепочки взаимоотношений между компаниями, выявляет ододневок и взаимозависимых лиц

Также инспекторы получают информацию от Росфинмониторинга. В Росфинмониторинг обязаны жаловаться банки, а ещё юристы и бухгалтеры, которые имеют доступ к расчётным счетам. Направить обращение может и любой другой человек, например, недовольный сотрудник

Дальше начинается налоговая проверка — в первую очередь контрагента ИП, потому что он крупнее. Формы проверки бывают разные: запрашивают документы, вызывают сотрудников на допрос, приходят с выездными мероприятиями. При подозрении на уголовное преступление подключается полиция

Затем материалы проверки поступают в региональное управление Следственного комитета. Здесь их анализируют и дают конкретные указания о возбуждении уголовного дела и расширении числа подозреваемых в незаконной деятельности. Расследование ведёт управление экономической безопасности МВД

Жёсткость оперативно-розыскных мероприятий зависит от масштабов компании и предполагаемого преступления — вплоть до сцен, как из сериалов, наблюдения, прослушки, проверки компьютеров, изучения переписки и т. д.

Казалось бы, основной нарушитель — организатор обналички. Но ИП могут признать участником, даже если состоялась всего одна подозрительная операция

Выводы

1. Обналичка — это преступление, за которое можно получить до 7 лет тюрьмы

2. Проблемы обычно начинаются с банка, он обязан следить за подозрительными операциями по 115-ФЗ. Также в Росфинмониторинг обязаны обращаться бухгалтеры, которые заметили что-то необычное на расчётном счёте. А ещё — могут пожаловаться недовольные сотрудники

3. Налоговая тоже следит за нарушениями. Она проводит контроль как минимум в рамках камеральной проверки налоговой декларации раз в год. В случае чего — приходит с выездной проверкой, в том числе, с полицией

4. При уголовном деле МВД проводит оперативно-розыскные мероприятия, вплоть до слежки, прослушки и получения доступа к переписке

Источник: Контур. Эльба

ЦБ предложил новые правила оценки риска обналичивания денег — РБК

Как это должно работать

Предполагается, что банки продолжат передавать сведения о сомнительных операциях клиентов в Банк России и Росфинмониторинг. Регулятор в свою очередь будет относить клиентов к одной из трех групп в зависимости от уровня риска. Ясинский сравнивал механизм работы платформы со светофором.

Читайте на РБК Pro

• Группа с высоким риском вовлеченности в сомнительные операции, или красная зона.
• Группа со средним риском, или желтая зона.
• Группа с низким риском, или зеленая зона.

Аналогичное распределение будут проводить и кредитные организации, причем на разных этапах работы с клиентом: при приеме на обслуживание, при получении от него требований провести ту или иную операцию, а также при снятии средств или переводе их в другой банк в случае расторжения договора. Информация также будет направляться в Банк России.

Если ЦБ понизит статус юрлица или переведет его в самую рисковую группу, кредитная организация в течение пяти рабочих дней может направить регулятору собственные оценки по этому клиенту. Если же банк согласится с решением ЦБ, новый подход должен применяться к компании уже на следующий рабочий день.

Сейчас, по оценке ЦБ, доля клиентов в зеленой зоне составляет порядка 99%, в желтой — 0,3%, в красной — 0,7%, говорится в пояснительной записке к законопроекту (физлица в этой статистике не учитываются). По данным регулятора, его оценки риска клиентов совпадают с банковскими в 95% случаев.

Последствия для разных клиентов

Законопроект модернизирует правила, на основании которых кредитные организации смогут отказывать юридическим лицам и ИП в проведении операций. Сейчас это возможно, если у специалистов финансового мониторинга просто возникли подозрения в обналичивании или отмывании и если клиент не смог предоставить документы для подтверждения экономического смысла транзакции. Теперь предлагается связывать отказ со статусом клиентов.

• Для клиентов из красной зоны устанавливается запрет на открытие новых банковских счетов, проведение любых операций, использование системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и Системы быстрых платежей (СБП).
• Ограничения возможны, даже если компания не будет считаться высокорисковой, но захочет перевести средства контрагенту из красной зоны. Она может столкнуться с отказом банка или блокировкой доступа к системам дистанционного банковского обслуживания. Однако таким юрлицам предлагается оставить доступ к СБП.
• За низкорисковыми клиентами из зеленой зоны банки, наоборот, смогут следить не так пристально. Отказы по переводам между «зелеными» клиентами не допускаются.
• Желтая зона клиентов — промежуточная. Если специалисты финмониторинга заметят в их деятельности признаки сомнительности, это по-прежнему может стать основанием для остановки операций. На особом контроле также останутся ИП и юрлица зеленой зоны, работающие с клиентами из желтой.

При попадании клиента в красную зону банк будет обязан проинформировать его об этом. Причем если такая компания дважды за год столкнется с запретом на проведение тех или иных операций, любой из банков будет вправе расторгнуть с ней договор и отказать в снятии или переводе средств при закрытии счетов. Банки также получат право не принимать новых клиентов из красной зоны на обслуживание. Если компания, наоборот, считается низкорисковой (зеленая группа), банк будет не вправе сразу же отказаться от заключения с ней договора обслуживания.

ЦБ закрыл проект по созданию единой базы компьютеров и смартфонов юрлиц

Можно ли оспорить попадание в красную зону

Предполагается, что компании зеленой и желтой зон будут иметь возможность узнавать свой статус в банке по запросу. Частота запросов не регламентируется. Клиент, отнесенный в красную зону, сможет в течение полугода оспорить это, предоставив документы и пояснения в банк. За ним также сохранится право на обращение в межведомственную комиссию при Банке России — эта структура и сейчас занимается реабилитацией клиентов из так называемого черного списка (попасть в него можно по нескольким критериям: например, компания слишком много использует наличные и при этом существует меньше двух лет, клиент не платит или почти не платит налоги, наличные снимаются регулярно и т.д.; в ЦБ действует механизм реабилитации юрлиц, попавших в такие списки).

Отказы банков в обслуживании или проведении операций при этом не будут считаться основанием для гражданско-правовой ответственности.

Какие риски видят участники рынка

Подключение ЦБ к оценке рисков клиентов и создание централизованного сервиса позволило бы существенно снизить процент необоснованных блокировок счетов предпринимателей, считает член генерального совета «Деловой России» Алексей Мишин. По его словам, сотрудники банков сейчас работают в условиях жесткого регулирования и не всегда имеют достаточно компетенций и сведений для принятия решений по отдельным клиентам. Вместе с тем Мишин видит значительные риски попадания многих компаний в красную зону: «Клиент может попасть в красную категорию из-за подозрительных операций в других банках. В этом случае банку потребуется дополнительная информация для принятия решения, и если ее не окажется в системе, предлагаемой Банком России, бумажная волокита может возрасти».

Об этом же предупреждает замруководителя некоммерческого партнерства «Национальный совет финансового рынка» (НСФР) Александр Наумов: «Банк России не видит всей информации о клиенте, которая есть у банков, и возможны ложные оценки. Это может привести к росту числа клиентов, попадающих в красный уровень». Однако благодаря новому механизму ЦБ поможет банкам автоматизировать оценку рисков и тем самым снизить их издержки, добавляет он.

Собеседник в одной из кредитных организаций отмечает, что проект ЗСК надо вводить на рынок в более простом режиме, а не на уровне закона. «Единственный плюс, который мы видим в этой инициативе, в том, что банкам по закону разрешат сообщать клиентам, что это не мы их в красный цвет покрасили, а ЦБ, чтобы клиенты не предъявляли претензии нам», — сказал он.

Пока неясно, действительно ли у ЦБ есть достаточно ресурсов для анализа такого объема операций и клиентов, а риски для бизнеса при принятии поправок сильно возрастут, предупреждает партнер юридической компании «Арбитраж.ру» Владимир Ефремов. По его словам, отнесение фирмы в красную зону может означать полную остановку бизнеса до момента реабилитации. «Новых механизмов реабилитации законопроект не предусматривает, а эффективность межведомственной комиссии ЦБ до сих неизвестна: статистика не публикуется, при этом рассмотрение заявлений клиентов происходит без их участия», — подчеркивает юрист.

Большинство крупных банков не ответили на запросы РБК, ВТБ отказался от комментариев.

Четыре схемы обналичивания денег через ИП и ООО. Почему не взлетел

Об этом много говорили и писали, этого долго ждали, к этому готовились. 1 июня должен был заработать сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Но увы.. ФНС заверяет, что сервис заработает с 1 августа 2018 и то частично.

Какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка? В статье «Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников» автор рассказывает какие схемы бывают и как их «разоблачают» налоговики. А в другой статье узнайте, как поменять адрес компании и не влететь на налоговую проверку.

Коммерческие банки стали хитрить. Теперь они просто отказывают клиентам в обслуживании, не занося в черные списки. 

Кстати, пробейте данные своего паспорта на специальном сервисе. Не исключено, что ваш паспорт числится недействительным. 

Новости для бухгалтера

Статьи

• Проверьте себя в тесте по новым письмам Минфина и Росстата. Насколько вам понятны последние разъяснения чиновников по РСВ, НДФЛ, пособиям и налогу на прибыль? Собрали все самое важное в нескучном тесте.
   
• Как правильно обособить активы в группе компаний и зачем это вообще нужно. Разделение бизнеса на операционный сектор и хранителя активов имеет деловую цель и не должно расцениваться налоговиками как искусственное дробление.
  
   
• Некоторые особенности обработки персональных данных сотрудников. Рассмотрим несколько вопросов об особенностях обработки персональных данных сотрудников.
   
• Бухгалтеры жалуются на налоговую, «Кнопку» и мошенничества с банковскими картами. Что на этой неделе обсуждали коллеги в группе «Красный уголок бухгалтера»?
   
• Налоговики выявили незаконную схему уменьшения НДС с помощью «серых» покупателей. К тому, что налоговики обращают внимание на поставщиков, призывая налогоплательщиков к должной осмотрительности, все уже привыкли. А что с покупателями? Они тоже должны быть чисты перед НК, иначе продавцу не поздоровится.
   
• Банки стали хитрить при «антиблокировках»: как с этим бороться. Как банки пытаются обойти новые правила, призванные сократить количество незаконных блокировок.
   
• Как поменять адрес компании и не влететь на налоговую проверку. Реальные истории с хорошим концом.
   
• «Ночной бухгалтер». С сервисами ФНС и МВД что-то пошло не так. У ФСС и ТИ своя математика. Сегодня отличились ФНС и МВД со своими сервисами. Век высоких технологий, информатизация, цифровизация, электронные сервисы! Но что-то пошло не так. У налоговиков открытые данные так и не открылись, а у полицейских они искажены. А еще пошли странности с подсчетами дней для оплаты отпуска и срока беременности.
   
• Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников. Какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка?

Как подписаться

Уже почти 17 лет мы по утрам доставляем бухгалтерам все важное за последние сутки.

Для того, чтобы подписаться, введите свой емайл в это поле:

Ваша утренняя редакция.

Понравился «Утренний бухгалтер»? Помогите его распространить. Каждый шер засчитывается за «Спасибо!».

 

ВНИМАНИЕ!

1 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

• Длительность 120 часов за 1 месяц
• Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
• Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
• Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Почему опасно обналичивание денег посредством ИП или ООО в 2017 году

Почему опасно обналичивание денег посредством ИП или ООО

Даже сегодня существуют схемы, которые позволяют обналичивать средства нажитые «непосильным трудом». Несмотря на то, что обналичка денег в России практически отмирает..

В чем суть обналички средств? Каждая компания или фирма имеет денежные средства на депозите. Если их официально обналичить, то в бюджет придется заплатить немалые средства в виде налогов. Обычно прибегают к заключению с точки зрения юриспруденции никчемной или ничтожной сделки. В определенных случаях такая сделка сопровождается подделкой документов.
В чем механика процесса
Определение обналичка и обналичивание имеют несколько разные значения. Обналичивание имеет более юридическое понятие. Под ним понимают законное снятие денег со счетов и перевод их в денежные средства. Если же обмен происходит на нелегальной основе, то такую процедуру называют обналом или обналичкой. Следует понимать, что в данном случае трудно определить ту зыбкую грань между двумя операциями. Основная задача перевода денег в наличные заключается в том, чтобы уйти от налогов. Также следует учесть и то обстоятельство что обналичивание также можно признать незаконным в том случае, если средства будут использованы не по целевому назначению. Преступники после обналичивания средств стараются их использовать для совершенно других целей.
Какие бывают схемы обналички
Важно определиться не только с понятием обналичка, но и в каких случаях она чаще всего используется.

Приведем несколько основных способов обналички денег через ООО или ИП:
— использование в схеме компаний-однодневок. Создается фирма, которая оказала основной компании какие-либо услуги. Эмитент передает по безналу некоторые средства фирме-одиночке. После этого со счетов фирмы снимаются все средства, фирма ликвидируется и, что называется, концы в воду. Такие фирмы-однодневки оформляются на людей из группы риска;- часто в преступных схемах принимают участие недобросовестные банки, в основном коммерческие;- безнал переводится на счета физических лиц. Клиент в банке открывает счет, на который переводятся деньги. После этого средства со счета снимаются;- создаются фирмы, которые открываются по подложным паспортам. Часто используются украденные или найденные паспорта. Оформляется снятие средств, после чего владельцу паспорта предъявляются претензии за неуплату налогов;- используются средства Материнского капитала. В данном случае злоумышленники производят фиктивные сделки в виде купли-продажи.
Обналичивание с использованием ИП

Более подробно остановимся на обналичивание средств с использованием ИП. Здесь существуют определенные риски. Суть проведения оборутки достаточно простая. Для того, чтобы обойти налогообложение компания заключает с ИП определенную сделку на поставку тех или иных товаров. Сделка оценивается огромной суммой, что касается товара, то он, как правило, ИП вообще не поступает. Причем выбирается такой товар, который достаточно сложно отследить. Речь в данном случае может идти прежде всего об интеллектуальной собственности. ИП создает какой-либо интеллектуальный продукт, которым пользуется компания. Она за пользование им пересылает ИП средства. Важно в этом плане понять, что оценка интеллектуальных услуг не регламентирована, вот почему под данную статью дохода может быть перечислена фантастическая сумма, причем все в рамках закона. Также трудно оценить затраты по аренде или ремонту. В любом случае, ИП снимает со счетов полученный доход, процент оставляет себе, а остальные деньги отдает представителям компании.

Обналичивание со счета ООO. Между предприятиями вся оплата, согласно действующему законодательству, идет по безналичному расчету. Здесь никто не собирается спорить с Гражданским Кодексом. Для обналичивания средств следует подыскать очень существенную причину. Бухгалтерия может в некоторых случаях сделать все операции таким образом, что они будут выглядеть достаточно законно с юридической точки зрения. К таким операциям можно отнести:

1. Выплату по вкладам дивидендов. Согласно действующему законодательству учредители компании или фирмы раз в квартал могут получать от чистой прибыли некоторые дивиденды. Даже при такой выплате в налог уходит 9%. Если такого отчисления нет, либо выплаты совершаются достаточно часто, то обналичивание превращается в тупой обнал.

2. Средства списываются на удовлетворение хозяйственных нужд. Такие расходы должны полностью соответствовать установленным законом нормам. Также они должны быть обозначены в документах. Средства снимаются только после того как в фирму вложены определенные инвестиции.

3. На одного из учредителей можно оформить заем. Возврат денег может быть назначен на неопределенный период, хоть через 50 лет после оформления.
Все вышеозначенные способы обналичивания средств являются вполне законными, тем не менее следует помнить, что любая неточность при оформлении документов может привести к самым тяжелым последствиям. Всем известно, что отдельной статьи в УК РФ относительно обналички не существует, однако существует много других. Вот почему в вопросах обналичивания средств лучше обратиться к специалистам.

Автор: Реклама INFPOL.RU

Умрет ли обнал? И что не так с ИП

ИП как форма предпринимательства всегда будет поддерживать обнал, считают в Телеграм-канале АнтиФинРазведка.

Сколько лет закручивают гайки. Банки перепуганы, обнала там нет. Сейчас взялись за хитрые торговые сети, которые продают выручку, скоро и им кердык. А что потом?

По идее давно можно было бы внести законодательный запрет на снятие наличных с расчетных счетов. Если бизнес не может функционировать без снятия наличных — это какой-то неправильный бизнес. Если бизнес не может функционировать без продажи выручки — это какой-то неправильный бизнес. Единственные два основания перевода на счет физического лица со счета ООО — это, во-первых, заработная плата. Если законодательно ввести проведение такого платежа только с уплатой всех налогов и взносов (около 40%) — то никто так налить не станет.

Во-вторых, это выплата дивидендов/распределение прибыли учредителям. Проводить платеж также только после выплаты всех налогов до вычисления чистой прибыли, что также сделает невыгодным обнал.

Все остальные случаи перечисления на физов с контор высосаны из пальца. Займы работникам? Займы должны выдавать банки. Кроме этого, выданные займы (т. е. по сути сокращение оборотных средств) мешают развитию бизнеса. Этот платеж абсолютно чужд нормальному бизнесу.

Представительские расходы? Просите счета от отелей и оплачивайте по безналу. Билеты также покупаются по безналу. На худой конец, выдайте работнику корпоративную карту для таких расходов. А снятие нала по корпоративке, опять же, запретить.

В общем, государству вместо непонятного закручивания гаек честнее было бы просто запретить обнал на законодательном уровне. Но тут есть одно «Но». Наличие в РФ непонятного «мутанта» под названием ИП.

С одной стороны, это субъект предпринимательства. Вправе заключать сделки и систематически получать прибыль. С другой — это обычный физик. И все деньги на расчетном счете ИП априори являются деньгами этого физика. При этом, законодательно «отделить» ИП от перечислений с ООО как-то некрасиво. Ведь это уже нелогично, и те, и другие — субъекты предпринимательской деятельности. Физов отделить от перечислений юриков довольно логично, это две совершенно разные плоскости. А с ИП этот фокус не пройдет.

Читайте также: Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников

ЦБ и Финмону остается лишь бороться с перечислением на ИП со счетов ООО, кошмарить банки своими методическими рекомендациями, но такие платежи все равно уходят. Сам факт такой борьбы очень комичен, типа фирмы должны работать с фирмами, а ИП — с ИП…

Ипэшник на упрощенке всегда сможет заплатить 6% с выручки и претендовать на полный и безоговорочный обнал всей суммы на своем расчетном счете. Поэтому в настоящее время такая схема работает на 100%, и будет работать, пока законодатель не уберет ИП как форму предпринимательства.

Другой вопрос, что по ходу дела государство не готово убирать обнал, по каким-то своим соображениям, о которых все знают.

Правила вывода и перевода SIMPLE IRA

Вывод средств из SIMPLE IRA

Как правило, вы должны платить подоходный налог с любой суммы, которую вы снимаете со своего SIMPLE IRA. Возможно, вам также придется заплатить дополнительный налог в размере 10% или 25% от суммы, которую вы снимаете, если вам не менее 59,5 лет или вы не имеете права на другое исключение.

Дополнительные налоги

• 10% налог
  Вы должны заплатить дополнительный налог в размере 10% от налогооблагаемой суммы, которую вы снимаете со своего SIMPLE IRA, если вам меньше 59½ лет, когда вы снимаете деньги, если вы не имеете права на другое исключение из этого налога.В некоторых случаях этот налог увеличивается до 25%.
  
• 25% налог
  Сумма дополнительного налога, который вы должны заплатить, увеличивается с 10% до 25%, если вы снимаете деньги в течение 2 лет с момента вашего первого участия в плане SIMPLE IRA вашего работодателя.

Исключения из дополнительных налогов

Вам не нужно платить дополнительные налоги, если вам 59,5 лет или больше, когда вы снимаете деньги со своего SIMPLE IRA. Вам также не нужно платить дополнительные налоги, если, например:

• Ваш вывод на не более :
  • Ваши невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10% скорректированного валового дохода (7.5%, если вашему супругу 65 лет и старше),
  • Ваши расходы на медицинскую страховку в период безработицы,
  • Расходы на квалифицированное высшее образование, или
  • Сумма для покупки, строительства или перестройки первого дома
• Вывод средств в форме аннуитета
• Ваш вывод является квалифицированным резервистом распределения
• Вы инвалид
• Вы являетесь бенефициаром умершего владельца SIMPLE IRA
• Снятие является результатом сбора IRS

Переводы с SIMPLE IRA

У вас может быть возможность переводить деньги в безналоговом пролонгации из вашей ПРОСТОЙ IRA в другую IRA (кроме Roth IRA) или в пенсионный план, спонсируемый работодателем (например, 401 (k), 403 (b) или правительственный план 457 (b)).Однако в течение двухлетнего периода, начинающегося, когда вы впервые участвовали в плане SIMPLE IRA вашего работодателя, вы можете переводить деньги только на другой SIMPLE IRA. В противном случае считается, что вы сняли переведенную сумму и вам нужно будет:

• включает сумму в ваш валовой доход, а
• уплачивает дополнительный налог в размере 25% с этой суммы, если вам не исполнилось 59,5 лет на момент перевода или вы не имеете права на другое исключение (см. Выше) в отношении дополнительного налога.

По истечении 2-летнего периода вы можете сделать безналоговый перенос с ПРОСТОЙ IRA на другие типы IRA, не относящиеся к Roth, или на пенсионный план, спонсируемый работодателем. Вы также можете перевести деньги в Roth IRA по истечении 2-летнего периода, но должны включить любые не облагаемые налогом перенесенные деньги в свой доход.

Переводы в SIMPLE IRA

Ранее SIMPLE IRA могла принимать переводы только из другого плана SIMPLE IRA. Новый закон 2015 года теперь позволяет SIMPLE IRA также принимать переводы из традиционных и SEP IRA, а также из пенсионных планов, спонсируемых работодателем, таких как план 401 (k), 403 (b) или 457 (b).Однако действуют следующие ограничения:

• SIMPLE IRA не могут принимать пролонгацию от IRA Roth или определенных счетов Roth для планов, спонсируемых работодателем.
• Изменение применяется только к пролонгациям, сделанным после двухлетнего периода, начинающегося с даты, когда участник впервые участвовал в плане SIMPLE IRA своего работодателя.
• Новый закон применяется только к переводам на ПРОСТЫЕ IRA, совершенным после 18 декабря 2015 года, даты вступления в силу.
• Ограничение один раз в год, которое применяется к пролонгациям с IRA на IRA, также применяется к переходам с традиционного IRA, SIMPLE IRA или SEP IRA на SIMPLE IRA.

Дополнительные ресурсы:

Почему компании сидят на таких больших деньгах?

Почему нефинансовые корпорации США сидят на наличных чуть более 4 триллионов долларов? И что руководители должны извлечь из этого огромного роста корпоративных денежных авуаров? Исследования показывают, что 79% прироста иностранной наличности связано с сочетанием снижения международных налоговых ставок и активного поведения корпораций США по минимизации налогов, особенно среди тех, кто обладает интеллектуальной собственностью.

Нефинансовые корпорации США сидят на чуть более 4 триллионов долларов наличными, согласно последним оценкам Flow of Funds, по сравнению с 2,7 триллионами долларов десять лет назад и всего 1,6 триллионами долларов в 2000 году. Вопрос в том, почему и чему должны учиться руководители от этого массового роста корпоративных денежных авуаров?

Очевидно, что наличные деньги обеспечивают отличную страховку во времена нарастающей неопределенности. Он изолирует фирмы от рисков на финансовых рынках, обеспечивая возможность финансировать критически важные проекты и стратегически конкурировать на своем товарном рынке.Но неужели фирмы держат так много наличных только из-за излишней осторожности? Поскольку управление ликвидностью является одной из важнейших задач финансового директора, особенно в условиях потенциального экономического спада, понимание того, что мотивирует уровень денежных средств аналогичных фирм, может помочь руководителям принимать более обоснованные решения для своей собственной фирмы.

Наше исследование, представленное в обзоре финансовых исследований , исследует, насколько огромный рост корпоративных денежных резервов вызван необходимостью принятия мер предосторожности.Используя закрытые данные Бюро экономического анализа для отслеживания местонахождения корпоративных денежных средств внутри фирм, мы документально подтверждаем, что накопление денежных средств сосредоточено в ограниченном числе транснациональных корпораций (ТНК) и что 85% прироста наличных денежных средств удерживаются. принадлежат ТНК в их зарубежных дочерних компаниях.

Что еще более важно, опасения по поводу риска и неопределенности не объясняют львиную долю увеличения корпоративных денежных средств. По нашим оценкам, 79% прироста иностранной наличности связано с сочетанием снижения международных налоговых ставок и активного поведения США по минимизации налогов.С. корпорации. Хотя глобальная неопределенность может усугубиться, меры предосторожности не объясняют, почему некоторые корпорации сидят на более чем 100 миллиардов долларов каждая. Налоги.

Так почему же не все фирмы переводят прибыль в иностранные юрисдикции с низкими налогами и не сокращают свои налоговые счета? Поскольку правительство США недоброжелательно относится к уклонению от уплаты налогов, компаниям не дается свобода приписывать доход иностранным дочерним компаниям в юрисдикциях с низкими налогами. Активы, приносящие доход, необходимо перевести в желаемый регион.Чтобы перемещать активы между дочерними компаниями, фирма должна присвоить стоимость внутрифирменной продаже. Соответствующие трансфертные цены — цена, используемая для этих продаж внутри фирмы — должны отражать стоимость актива и минимизировать налоговые льготы от перемещения дохода. Существует множество свидетельств того, что интеллектуальную собственность, которую труднее оценить, можно легче передать иностранным дочерним компаниям с помощью стратегического трансфертного ценообразования для упрощения налоговой минимизации. Наше исследование также показало это; 92% прироста иностранной наличности, документированного в нашей статье, приходится на фирмы с интеллектуальной собственностью (измеряемые положительными расходами на НИОКР) и активными внутрифирменными продажами для перемещения активов между дочерними компаниями.

Это не означает, что в наличных деньгах нет необходимости в качестве меры предосторожности. Напротив, риск и неопределенность влияют на уровень внутренних денежных средств как негосударственных, так и многонациональных корпораций. Однако влияние налогов и мер предосторожности на денежные средства сильно различается по величине. Мы обнаружили, что внутренние денежные средства, которые не зависят от налоговых соображений, растут лишь немного быстрее, чем ВВП. Для сравнения: наличные денежные средства MNC в иностранной валюте за тот же период увеличиваются почти в три раза быстрее. Это может предоставить ценную информацию для руководителей.Проведение должной осмотрительности в отношении эффективной налоговой ставки коллег и использования налоговых убежищ может предоставить полезную линзу для понимания того, насколько меняются денежные средства коллег из-за опасений по поводу будущего финансирования или инвестиционных возможностей.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) разрешил перевод денежных средств между дочерними компаниями и материнской компанией без налогообложения и снизил ставку корпоративного налога до 21%. Снижение налоговой ставки существенно снижает — но не устраняет — мотивацию к изменению доходов, поскольку во многих странах ставки корпоративного налога по-прежнему намного ниже, чем в США.S. и доход, полученный в юрисдикциях с низкими налогами, теперь могут свободно течь внутри фирмы или возвращаться акционерам. Хотя TJCA ввело ряд других мер для минимизации будущего перемещения корпораций доходов от нематериальных активов из США, эффективность этих правил еще предстоит увидеть. Уровень денежной наличности, согласно оценкам «Потока средств», продолжал расти после принятия закона. Что мы действительно видим в нашем исследовании, так это то, что фирмы не живут в страхе и не копят большие суммы денег, чтобы справиться с растущей неопределенностью.По мере того, как руководители изучают свой товарный рынок, понимание решений конкурентов в отношении денежных средств может привести к более эффективному управлению ликвидностью.

Проверка стимула

EIP карты: Могу ли я перевести ее на свой банковский счет? Все, что вам нужно знать

Теперь мы знаем немного больше о проверках третьих стимулов, которые поступают в виде карты EIP.

Сара Тью / CNET

Если информация о вашем прямом депозите отсутствует в IRS, не ожидайте получения третьего стимулирующего чека на ваш банковский счет. Вчера, 24 марта, было последним днем ​​для прямых депозитов, объявило IRS — на этой неделе агентство выплатило еще 37 миллионов платежей. Если вы имеете право на получение третьего чека и еще не получили платеж, вам следует ожидать получения бумажного чека или дебетовой карты для оплаты экономического воздействия (EIP-карты) по почте.

Не беспокойтесь — предоплаченная дебетовая карта EIP также использовалась в качестве способа оплаты для первого и второго стимулирующих чеков в прошлом году. Если вы уже получили свою карту EIP по почте и вам интересно, что это такое, прочтите, как она должна выглядеть, как ее использовать и что делать, если вы случайно потеряете ее.

Кроме того, если вам все еще не хватает стимулирующих денег или вы думаете, что возникла проблема с оплатой, мы можем помочь. Кроме того, если вам интересно узнать, сколько из 1400 долларов вы на самом деле получите, или если вам интересно, нужно ли вам искать карту EIP или бумажный чек, у нас есть ответы.Кроме того, вот что нужно знать о проверках стимулов, SSI и SSDI и пожилых людях, о том, как ваши налоги могут повлиять на общую сумму и может ли произойти четвертая проверка стимулов.

Что такое карта EIP? Могу ли я перевести деньги на свой банковский счет?

Платежная карта экономического воздействия — это предоплаченная дебетовая карта, которую Казначейство США использовало для распределения стимулирующих платежей в дополнение к бумажным чекам и прямым депозитам. Карты были предоставлены некоторым законным жителям США, для которых у правительства не было банковской информации, но непонятно, почему вы можете получить карту EIP вместо чека или наоборот.

Эти дебетовые карты Visa можно использовать для совершения покупок, получения наличных в сетевых банкоматах и ​​перевода средств на ваш личный банковский счет без комиссии. Если вам пришлют карту, после получения карты перейдите на веб-сайт карты EIP, чтобы активировать ее и узнать больше о том, как ее использовать.

Когда я получу свою карту EIP?

IRS уже отправило более 90 миллионов чеков третьего стимула через прямой депозит.IRS и Казначейство объявили в среду, что на этой неделе они отправили еще 37 миллионов платежей, многие из которых поступят в виде бумажных чеков или карт EIP. Если вы не получили прямой депозит до 24 марта, ожидайте, что ваш платеж будет доставлен по почте «в ближайшие недели».

Подробнее о сроках получения чека и о том, как отслеживать платеж. Инструмент IRS также сообщит вам, как поступят ваши деньги. Вот как вы можете отслеживать свою EIP-карту по почте с помощью бесплатной службы USPS.

Если у меня была карта EIP в прошлом, получу ли я больше денег по этой карте сейчас?

Если IRS отправил предыдущий стимулирующий чек в качестве карты EIP и планирует отправить вам другой платеж таким же образом, вы получите новую предоплаченную карту с рассчитанной суммой для вашего третьего стимулирующего чека.Агентство заявило, что IRS не будет добавлять деньги ни на одну из ваших предыдущих карт.

Вы можете использовать инструмент отслеживания IRS онлайн, чтобы узнать, поступит ли ваш стимулирующий чек в форме карты EIP.

Стивен Шенкленд / CNET

Как я могу узнать, поступит ли мой третий стимулирующий платеж в виде карты EIP?

Если вы получили карту EIP в прошлый раз, означает ли это, что вы получите свои деньги таким же образом с третьей стимулирующей проверкой? Не обязательно.Во втором раунде IRS отправило вдвое больше карт EIP. Казначейство говорит, что если вы не получили платеж посредством прямого депозита до 24 марта, вам следует внимательно следить за почтой в ближайшие недели на предмет бумажного чека или предоплаченной дебетовой карты.

На этот раз одна новая морщинка: чеки третьего раунда проходят в течение налогового сезона. IRS использует вашу последнюю налоговую декларацию, имеющуюся в файле, которая может быть вашей налоговой декларацией за 2019 или 2020 год, для определения вашего платежа.

Как будет выглядеть моя карта EIP, когда она придет по почте?

Если вы имеете право на третий стимулирующий чек и получаете этот платеж через карту EIP, он будет доставлен по адресу, указанному в вашей последней налоговой декларации, в белом конверте с печатью Министерства финансов США.На лицевой стороне карты будет указано название Visa, а на оборотной — банк-эмитент MetaBank N.A. В карточку EIP будет включена информация, объясняющая, что это ваш платеж, влияющий на экономику. Также есть обратный адрес из «Платежной карты экономического воздействия».

Обратите внимание, что если вы переехали, вам необходимо сообщить IRS и USPS свой новый адрес. Срок действия карты истекает через три года.

Во время первого раунда стимулирующих выплат из-за того, что на конверте с картой EIP для первого платежа не было четкой маркировки, некоторые люди, как сообщается, выбросили письмо, не вскрывая его.(Если вы думаете, что это случилось с вами, у нас есть советы о том, как получить платеж, ниже.)

На этот раз на вашей EIP-карте может быть гораздо больше денег.

Сара Тью / CNET

Сколько денег стимулирующих чеков можно загрузить на карту EIP за один раз?

Получение стимулирующего платежа через карту EIP ничего не изменит в сумме, которую вы получите — это просто другой формат для того же платежа.

Сумма денег, которую вы должны выделить для третьей проверки стимула, зависит от вашего AGI или скорректированного валового дохода из ваших налоговых деклараций, а также от вашего статуса (холостяцкая или совместная) и количества ваших иждивенцев. Максимальная сумма, которую может получить любой податель единого налога, составляет 1400 долларов. Однако эта третья проверка является «целевой», которая может принести вашей семье гораздо больше денег — или гораздо меньше.

Вы также можете узнать, кто считается иждивенцем от ваших налогов, сколько лет должно быть иждивенцу, чтобы получить отдельную стимулирующую выплату, а также ситуацию с проверкой стимула для пожилых людей, участников программы SSDI, граждан США за рубежом и людей, живущих на территории США.

Сообщит ли мне IRS, что моя карта EIP находится на пути ко мне домой?

При первых двух стимулирующих платежах IRS отправило письмо о ваших деньгах на ваш последний известный адрес в течение 15 дней. после того, как платеж был произведен. В этом уведомлении содержится информация о том, как вы получили деньги (чек, прямой перевод или карта EIP) и как сообщить об этом, если вы не получили платеж. IRS сделает то же самое в отношении третьего раунда платежей. Но будьте осторожны: было много мошенничества с проверкой стимулов.Посетите IRS.gov, прежде чем сообщать кому-либо свою информацию, чтобы убедиться, что ваше письмо является законным.

Что я могу сделать, если я потеряю свою EIP-карту или она будет уничтожена?

Если вы потеряли или уничтожили свою карту EIP, вы можете запросить бесплатную замену через службу поддержки клиентов MetaBank. Плата за замену будет отменена в первый раз.

Вам не нужно знать номер своей карты, чтобы запросить замену. Просто позвоните по номеру 800-240-8100 и выберите второй вариант в главном меню, согласно веб-сайту IRS.

Я должен был получить карту EIP для первой или второй проверки стимула, но я так и не получил ее. Что я могу сделать?

Если ваш первый или второй стимулирующий чек (в любой форме) так и не поступил, вам нужно будет запросить его как возвратный бонус на восстановление при подаче налоговой декларации за 2020 год, теперь до 17 мая. Вам нужно будет подать налоговую декларацию, чтобы потребовать недостающие стимулирующие деньги, даже если вы входите в группу лиц, не подающих документы, которым обычно не приходится этого делать. В некоторых случаях — например, если вы получили письмо с подтверждением от IRS, что оно отправило ваши деньги, но ваша карта EIP так и не пришла — вам, возможно, придется сообщить в IRS о недостающих средствах или любых ошибках.

Для получения дополнительной информации узнайте, имеете ли вы право на третью стимулирующую проверку и как отслеживать свой платеж.

Наличные деньги во время Covid

Эллен Касуэлл, Миранда Хьюкин Смит, Дэвид Лермонт и Гарет Пирс (Управление нот). ^{сноска [1], сноска [2]}

• Во время пандемии Covid-19 (Covid) изменилось то, как люди используют наличные деньги, и их меньше используется для транзакций. Отчасти это связано с тем, что потребительские расходы в целом упали, но также может отражать опасения по поводу риска передачи вируса банкнотами. Мы заказали исследование, чтобы понять, как вирус воздействует на банкноты. Наш анализ показывает, что риск передачи через банкноты низкий.
• Люди тратят меньше наличных денег, но общая стоимость банкнот в обращении увеличилась, поскольку люди, кажется, предпочитают хранить больше наличных денег.Эти тенденции сохраняются в течение ряда лет, но их усилила пандемия.
• Как центральный банк Великобритании, мы отвечаем за производство банкнот и обеспечение их высокого качества, долговечности и сложности с подделкой. Мы также отслеживаем тенденции использования наличных денег и спроса на них, чтобы понять, что стоит за изменением поведения, чтобы мы знали, сколько банкнот нам нужно выпустить в будущем, и как лучше всего мы можем обеспечить доступ к наличным деньгам для тех, кто хочет их использовать.

Обзор

Как центральный банк Великобритании мы производим и выпускаем банкноты, а также контролируем многие другие платежные системы, которые люди используют каждый день.Хотя наличные деньги продолжают играть ключевую роль в экономике Великобритании, мы наблюдаем постепенное снижение использования наличных денег для транзакций за последнее десятилетие и соответствующий сдвиг в сторону других способов оплаты. ^{сноска [3]}

Изменяющиеся технологии и развивающийся рынок финансовых услуг частично объясняют изменение спроса. Но другие факторы также могут сыграть свою роль, особенно в краткосрочной перспективе.

В этой статье исследуется влияние пандемии Covid на использование наличных денег. Наша работа по пониманию воздействия пандемии на использование наличных средств продолжается, и мы продолжим опираться на наш первоначальный анализ.Это будет включать мониторинг воздействия местных, региональных и национальных ограничений, введенных в различных частях Великобритании.

Введение: тенденции спроса на наличные деньги

Спрос на наличные деньги до Covid

Наличные деньги остаются важной частью экономики Великобритании: по оценкам, в 2019 году было произведено 9,3 миллиарда денежных выплат и 2,1 миллиона человек, которые в основном используют наличные деньги для повседневной работы. дневные покупки.

Люди используют наличные деньги как средство обмена при покупке или продаже товаров и услуг, а также как средство сбережения.Использование наличных денег в качестве средства обмена за последние годы резко сократилось. Только 23% всех платежей в 2019 году были совершены с использованием наличных средств, по сравнению с почти 60% десятилетием ранее, поскольку люди все чаще обращаются к другим методам совершения транзакций, таким как дебетовые карты и цифровые платежи.

В то время как транзакционное использование наличных денег снизилось, стоимость банкнот в обращении (NIC) увеличилась (Диаграмма 1). В период с 2005 по 2017 год стоимость банкнот в обращении увеличилась вдвое. Даже с учетом роста экономической активности и уровня цен NIC в целом имеет тенденцию к росту с начала 1990-х годов.Это сокращение использования наличных денег для транзакций при продолжающемся росте спроса на банкноты было названо «парадоксом банкнот». ^{сноска [4]}

Очевидный парадокс объясняется возрастающей ролью наличных денег как средства сбережения. Вероятно, это будет вызвано множеством факторов. Отчасти это связано с исторически низкими процентными ставками, которые, наряду с более низким уровнем инфляции с начала 1990-х годов, снизили альтернативную стоимость хранения банкнот (как беспроцентного актива).Относительные обменные курсы также имеют значение, поскольку рост спроса на банкноты наблюдается при ослаблении фунта стерлингов: в 2016 году, когда фунт стерлингов резко упал, наблюдался рост спроса на банкноты 50 фунтов стерлингов — банкноты самого высокого достоинства. Но также наблюдается заметный рост спроса на наличные деньги, когда возникают опасения по поводу банков или экономики. Например, в 2008–2010 годах, когда люди были обеспокоены состоянием банков, они предпочли хранить больше наличных денег.

Диаграмма 1: Выплаты наличными снизились, но стоимость банкнот в обращении выросла

Сноски

Источники: Статистика Банка Англии и Финансы Великобритании — Статистика платежей Великобритании.

Какое влияние оказала Covid?

Эти тенденции в использовании наличных денег и спроса продолжились — и фактически усилились — благодаря Covid.

Значительно снизилось количество снимаемых наличных в банкоматах (График 2). Как объем, так и стоимость снятия наличных в сети банкоматов, контролируемой частной некоммерческой компанией LINK, действующей от имени своих коммерческих участников, в конце марта 2020 года были примерно на 60% ниже, чем за тот же период в 2019 году. в банкоматах медленно росла в последующие недели, но остается значительно ниже предыдущего уровня.Ко второй неделе октября объемы и стоимость банкоматов все еще были примерно на 40% и 30% ниже, чем в предыдущем году.

Диаграмма 2: Снятие наличных в банкоматах резко упало

Сноски

Источник: сеть банкоматов LINK.

В туристических точках и городах произошло одно из самых больших падений числа людей, снимающих наличные во время изоляции. Согласно LINK, в городах Лондон и Глазго в первые шесть месяцев пандемии наблюдалось наибольшее падение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, при этом изъятие средств в период с апреля по сентябрь сократилось на 81% и 71% соответственно по сравнению с тем же периодом прошлого года.Туристические районы, такие как части Озерного края и Йоркшир-Дейлс, также были среди тех, в которых наблюдалось наибольшее сокращение снятия наличных. Напротив, в некоторых из наиболее неблагополучных районов страны по сравнению с предыдущим годом наблюдалось наименьшее падение, поскольку люди продолжали использовать наличные во время изоляции. Снятие наличных в Liverpool Walton упало всего на 23% за первые шесть месяцев пандемии.

Около 90% наличных денег люди получают в банкоматах, а большая часть остальной части поступает в отделения банков, почтовых отделений, кэшбэк и заработная плата.Хотя во время пандемии были закрыты некоторые отделения банков и почтовых отделений, темпы закрытия в настоящее время в значительной степени стабилизировались, и большинство отделений в настоящее время открыты, хотя некоторые все еще работают в сокращенное время.

Рост спроса на банкноты

Пандемия Covid усилила снижение транзакционного использования наличных денег. Как указывалось ранее, другой ключевой тенденцией в отношении наличных денег, которую мы наблюдаем в последние годы, является рост спроса на банкноты.

Так называемый парадокс банкнот не показал никаких признаков исчезновения во время кризиса Covid; Фактически, разрыв между использованием наличных денег и спросом на банкноты, по-видимому, увеличился, и в 2020 году стоимость банкнот в обращении резко увеличилась (Диаграмма 3).

Диаграмма 3: Стоимость банкнот в обращении увеличилась с марта

Сноски

Источник: Банк Англии.

Спрос на банкноты немного увеличился в конце марта, примерно в то время, когда премьер-министр впервые объявил о мерах изоляции. Вероятно, это связано с тем, что люди снимают лишние деньги в качестве меры предосторожности в связи с повышенной неопределенностью. Уровень банкнот в обращении оставался в целом неизменным до начала мая, после чего наблюдался очень сильный рост стоимости банкнот в обращении.Это произошло примерно в то же время, когда экономическая активность начала восстанавливаться. Тенденция увеличения спроса на наличные деньги продолжилась, когда начали постепенно открываться магазины, не относящиеся к предметам первой необходимости, пабы и рестораны.

Количество банкнот в обращении может увеличиваться либо потому, что больше банкнот выдается из промышленных кассовых центров для удовлетворения потребительского спроса (поступает в обращение), либо потому, что меньшее количество банкнот возвращается от клиентов (выводится из обращения).

Диаграмма 4 показывает, что до Covid стоимость банкнот, поступающих и выходящих из обращения, была в целом сбалансированной.Резкое сокращение использования денежных средств в конце марта отразилось как на значительном сокращении притока, так и оттока. В период с апреля по август поток банкнот в обращение восстанавливался быстрее, чем поток банкнот из обращения, что объясняет увеличение количества банкнот в обращении за этот период: хотя из банкоматов было снято меньше банкнот, чем обычно, еще меньше было возвращено через банки и розничных продавцов. Это увеличило общее количество банкнот в обращении. С сентября приток и отток денег снова стали в целом сбалансированными, и в результате количество банкнот в обращении с тех пор оставалось относительно стабильным.

Диаграмма 4: Больше банкнот поступает, чем выходит из обращения

Сноски

Источник: Банк Англии и участники схемы обращения банкнот. Потоки аппроксимированы с использованием притока и оттока денежных средств.

Не только Великобритания переживает резкий рост стоимости наличных денег в обращении во время пандемии Covid. И в США, и в зоне евро общий объем наличных денег в обращении в сентябре был более чем на 10% выше, чем годом ранее, с аналогичной структурой в Канаде и многих других странах.

Таким образом, с начала пандемии наличные деньги меньше используются для транзакций, однако стоимость банкнот в обращении увеличилась (диаграмма 5). В следующих двух разделах мы рассмотрим, что может стоять за этими расходящимися тенденциями в спросе на наличные деньги.

Диаграмма 5: Использование наличных денег снизилось, но спрос на банкноты увеличился

Сноски

Источники: Банк Англии и сеть банкоматов LINK.

Что привело к изменениям в использовании транзакционных денежных средств?

Первым ключевым фактором стало резкое падение потребления в начале пандемии (диаграмма 6).Временное закрытие магазинов и ресторанов и введение правил социального дистанцирования во время пандемии Covid привели к значительному сокращению расходов домашних хозяйств. Меньшие объемы транзакций требуют меньше денежных средств для их поддержки. Снижение расходов домашних хозяйств также привело к сокращению использования дебетовых и кредитных карт: общие расходы домашних хозяйств упали почти на 30% в апреле, согласно Visa, в то время как стоимость и объем транзакций по бесконтактным картам также упали в апреле на 40% и 44% соответственно.

На диаграмме 6 показано, что в период с марта по апрель снятие наличных в банкоматах — хотя это лишь косвенный показатель использования наличных в транзакциях — упало и начало восстанавливаться с аналогичным профилем для потребительских электронных платежей.

Однако, начиная с июня, объем потребительских электронных платежей продолжал расти, в то время как снятие средств в банкоматах стабилизировалось. Это говорит о том, что Covid может в конечном итоге иметь более длительное влияние на наличные деньги, чем на электронные платежи. Мы рассмотрим это в следующем разделе этой статьи.

Диаграмма 6: Потребительские расходы по ряду категорий резко упали

Сноски

Источники: Barclaycard, LINK и Visa.

Опасения по поводу передачи вируса

Пандемия Covid изменила способ совершения покупок. В соответствии с рекомендациями по социальному дистанцированию больше людей совершают покупки в Интернете, что означает меньшее количество платежей наличными.

Интернет-магазины составили 28% розничных расходов Великобритании в сентябре 2020 года по сравнению с 19% годом ранее, достигнув пика в 33% в июне.По крайней мере, часть этого увеличения можно отнести к кризису Covid. Например, 21% респондентов в Великобритании заявили, что они делают покупки в Интернете впервые, согласно опросу, проведенному компанией Paysafe, занимающимся онлайн-платежами, в марте и апреле.

Помимо перехода к онлайн-покупкам, Covid также повлиял на то, как люди платят за товары в магазинах. Отчасти это связано с действиями розничных продавцов, но также с предпочтениями потребителей.

Правительство посоветовало розничным торговцам свести к минимуму контакты при транзакциях, например, за счет использования бесконтактных платежей.В соответствии с этим многие розничные торговцы, включая крупные супермаркеты, поощряют потребителей использовать бесконтактные платежи, продолжая принимать наличные. При повторном открытии своих магазинов после первоначального периода блокировки ряд других розничных продавцов объявили, что они больше не будут принимать наличные платежи. Согласно опросу, проведенному нами в июле, за предыдущие шесть месяцев 42% людей посетили магазины, в которых не принимали наличные. Это значительно больше, чем в январе на 15%.

Даже там, где принимаются наличные, некоторые потребители могут выбрать бесконтактную оплату. Опрос Paysafe показал, что 56% респондентов счастливее использовать бесконтактную карту сейчас, чем год назад. И наш июльский опрос показал, что 71% респондентов использовали меньше наличных денег по сравнению с периодом до пандемии, при этом предполагаемое время, в течение которого респонденты могут прожить без использования наличных денег, увеличилось. Сорок четыре процента респондентов заявили, что они могут прожить более месяца без использования наличных, по сравнению с 32% до пандемии.Основными причинами использования меньшего количества наличных, по мнению респондентов, были розничные торговцы, которые не принимают наличные (44%) и опасения по поводу обращения с наличными деньгами (35%). Последнее может быть связано с опасениями, что вирус может передаваться через банкноты.

Мы заказали тестирование, чтобы лучше понять реальные риски передачи Covid через банкноты.

Может ли коронавирус выжить на банкнотах?

Опасения по поводу того, что наличные деньги могут быть потенциальным переносчиком бактерий или вирусов, не новы; Существует небольшой объем научной литературы, в которой рассматривается способность патогенов (в первую очередь бактерий) выживать на банкнотах и ​​монетах.Бактерии и вирусы присутствуют на самых разных поверхностях, с которыми люди контактируют в повседневной жизни; наличные деньги — лишь одна из многих поверхностей.

Однако присутствие бактерий или вирусов на поверхности не обязательно означает, что кто-то, прикоснувшись к этой поверхности, рискует подхватить инфекцию. Чтобы лучше понять, как коронавирус проявляет себя на наших банкнотах, мы заказали научное тестирование, чтобы со временем изучить их жизнеспособность.

Понимание потенциальных путей передачи SARS-CoV-2, вируса, вызывающего заболевание Covid, в настоящее время ограничено и постоянно развивается. ^{сноска [5], сноска [6], сноска [7], сноска [8] Наиболее распространенный способ заражения людей — вдыхание капель или аэрозолей, выдыхаемых инфицированным человеком. или потенциально касаясь поверхности, на которую упали капли от инфицированного человека. сноска [9], сноска [10], сноска [11] Банкноты обычно не участвуют напрямую в этих путях передачи, поскольку они редко подвергаются прямому воздействию окружающей среды.}

Для целей нашего исследования на банкноту была нанесена очень высокая доза коронавируса, ^{сноска [12]} , представляющая вероятный наихудший сценарий. Дозировка была эквивалентна чиханию или кашлю прямо на ноту, и поэтому маловероятно, что это произойдет в повседневной жизни. Тем не менее, это позволяет нам получить точные данные о том, насколько быстро вирус исчезает и как это сравнивается с другими повседневными поверхностями.

В нашем исследовании рассматривались как бумажные, так и полимерные банкноты.В целях сравнения было также изучено, как Covid ведет себя на нержавеющей стали и пластике, которые являются типичными поверхностями, с которыми люди контактируют в повседневной жизни. В ходе исследования также были выявлены различия между использованными и новыми банкнотами.

Результаты

Наше исследование показало, что уровень вируса, обнаруженного на банкноте, оставался стабильным в течение одного часа после воздействия. В течение следующих пяти часов количество присутствующего вируса быстро уменьшалось (более подробную информацию см. Во вставке B).

Через шесть часов количество вирусных капель на банкнотах снизилось до 5% или менее от их начального уровня как на бумажных, так и на полимерных банкнотах. Аналогичное снижение наблюдалось на пластиковых и стальных поверхностях, хотя снижение жизнеспособности некоторых из этих эталонных поверхностей было не таким значительным, как на банкнотах. Важно отметить, что через 24 часа после контакта вирус присутствовал только в очень низких концентрациях на всех поверхностях, протестированных в нашем исследовании.

Какие основные выводы мы можем сделать из этих данных? Во-первых, в этом исследовании вирус не выживает на банкнотах на высоких уровнях очень долго.Через несколько часов после заражения даже при высоких дозах уровни и, следовательно, связанный с ними риск заражения кажутся низкими. Мы также делаем вывод об отсутствии существенной разницы в жизнеспособности вируса на полимерных и бумажных банкнотах. Кроме того, выживаемость вируса на банкнотах не больше — даже кажется потенциально меньшей — чем на эталонных поверхностях, характерных для многих поверхностей, с которыми люди могут контактировать в своей повседневной жизни.

Каков же относительный риск, связанный с обращением с наличными деньгами? (Рисунок 1) В розничной торговле основной риск заражения будет связан непосредственно с вдыханием выдыхаемых капель или аэрозолей, когда он находится в непосредственной близости от инфицированного человека в магазине, или потенциально от прикосновения к предмету, вызывающему сильное прикосновение, например к ручкам корзины для покупок или тележки для покупок, клавиатуры с PIN-кодом, продукты на открытых полках или сенсорные экраны терминалов самообслуживания.

Рисунок 1: Риск передачи Covid банкнотами низкий

Наличные деньги обычно надежно хранятся в бумажниках, кассах или сейфах, а это означает, что их риск прямого заражения намного ниже, чем открытые поверхности в розничной торговле или в домашних условиях, на которые выделяются капли выдыхаемого воздуха. инфицированный человек может упасть. Заражение банкнот там, где оно могло произойти, скорее всего, будет косвенным путем передачи из рук инфицированного человека или когда кто-то касается загрязненной поверхности, а затем касается банкноты.Любое заражение этими путями может привести к гораздо более низким уровням вируса, чем прямое заражение, моделируемое в этом исследовании.

Там, где заражение действительно происходит, эта работа показывает, что вирус обычно быстро исчезает в течение нескольких часов и представляет не больший риск, чем другие поверхности, с которыми люди контактируют в своей повседневной жизни.

Данные нашего исследования в целом согласуются с другими данными о ранней жизнеспособности в этой области (за исключением одного исследования) ^{сноска [13]} , где показано, что вирус быстро распадается на поверхности, с некоторыми свидетельствами того, что вирус распадается больше. на гладких поверхностях, таких как нержавеющая сталь, медленнее, чем на банкнотах.А там, где сохраняются низкие уровни, неясно, присутствуют ли они на уровнях, которые потенциально могут вызвать инфекцию. ^{сноска [14]}

Таким образом, любой риск при работе с наличными деньгами должен быть низким. Действующие правительственные постановления о ношении масок в магазинах, чтобы свести к минимуму распространение выдыхаемых капель и аэрозолей, а также правительственные рекомендации по поддержанию хорошей гигиены рук, чтобы помочь снизить любой риск от прикосновения ко многим поверхностям, с которыми люди сталкиваются в своей повседневной или рабочей жизни, остаются, в том числе, когда посещение магазинов.Кратковременное взаимодействие с наличными деньгами — лишь часть этой более широкой среды, и ее следует рассматривать в контексте.

Что вызвало рост спроса на наличные деньги?

Как отмечалось ранее, в то время как снижение потребления и опасения по поводу передачи вирусов привели к сокращению использования наличных денег в транзакционных целях, спрос на банкноты увеличился.

Один из способов проанализировать, что могло вызвать рост спроса, — это рассмотреть, как изменения в поведении, вызванные Covid, повлияли на каждый этап цикла распределения денежных средств (рис. 2).

Цикл распределения наличных

После того, как банкноты напечатаны, Банк Англии продает их участникам Схемы обращения банкнот (NCS). ^{сноска [15]} Затем члены NCS поставляют банкноты (и забирают банкноты) своим основным клиентам, в первую очередь банкам, операторам банкоматов и торговцам. Эти банкноты приобретаются публикой и либо расходуются, либо сохраняются в качестве средства сбережения. Розничные торговцы и банки возвращают лишние банкноты в NCS, после чего они сортируются, чтобы убедиться, что они подлинные и в хорошем состоянии, и рециркулируются. ^{сноска [16], сноска [17]}

Рисунок 2: Цикл распределения наличных

Постоянный поток банкнот в системе означает, что банкноты используются много раз без необходимости общего увеличения количества в обращении. Таким образом, недавний рост спроса предполагает изменение поведения в одной или нескольких точках системы (Таблица A), и что банкноты хранятся где-то — среди розничных продавцов, финансовых учреждений, банкоматов или населения — а не вернулся в NCS как обычно.Другими словами, банкноты в обращении реже, о чем свидетельствует слабое восстановление потока банкнот в кассовые центры NCS и из обращения (Диаграмма 4).

Ниже мы приводим некоторые объяснения изменений спроса на наличные деньги. Мы продолжим развивать наш анализ в этой области.

Во-первых, у людей может быть больше наличных, чем до начала кризиса Covid. Это сделано на случай непредвиденных обстоятельств, в соответствии с установленной ролью наличных денег в качестве экстренного платежного средства; Опрос, проведенный сетью банкоматов LINK в апреле, показал, что 14% респондентов хранят дома больше наличных на случай чрезвычайных ситуаций.Наш июльский опрос показал, что 8% респондентов держали больше наличных денег дома или в безопасном месте по сравнению с периодом до пандемии, а 40% держали такую ​​же сумму наличных денег. Люди также могут иметь больше денег, чем до начала кризиса Covid, потому что у них меньше возможностей их потратить. Например, многие заведения, где часто тратятся деньги, такие как пабы и рестораны, были закрыты или, когда они открыты, подвергались ограничениям. Во вставке A показано, как недавний рост спроса на наличные деньги соотносится с более общим поведением домохозяйств в области сбережений.

Во-вторых, также возможно, что использование наличных денег — особенно в не розничной среде — восстановится по мере ослабления мер изоляции и роста экономической активности, но денежные средства на хранение потребовалось больше времени. Наличные часто используются для транзакций между людьми, например, между семьей и друзьями. Действительно, во время кризиса Covid могли появиться новые формы оплаты наличными, такие как платежи, производимые путем изоляции домохозяйств с друзьями и семьей в обмен на покупки или другие услуги. Наличные деньги также используются для оплаты домашних услуг, включая мытье окон и садоводство.Эти услуги восстановились, поскольку экономика вновь открылась летом. Например, к началу июля более половины взрослых заявили, что они чувствовали себя либо очень комфортно, либо комфортно, когда кто-то приходил в их дом для выполнения срочного ремонта. Если для внесения этих денежных выплат требуется больше времени, чем обычно, это объясняет, почему приток банкнот в кассовые центры NCS был слабее в период с апреля по август.

Вместе эти два фактора, вероятно, являются основными движущими силами увеличения спроса на банкноты.Другие факторы также способствовали увеличению спроса на наличные деньги, но, вероятно, сыграли менее значительную роль.

Например, отражая поведение частных лиц, розничные торговцы также могут работать с более высокими запасами, чем обычно (либо на случай непредвиденных обстоятельств, либо потому, что они реже занимаются банковским делом). Когда в марте было объявлено о блокировке, мы знаем, что некоторые розничные торговцы размещали наличные в своих помещениях. Затем магазины будут повторно обналичены, поскольку они готовятся к открытию. В целом, однако, это, вероятно, имело небольшой совокупный эффект и перевешивалось другим поведением.

Аналогичным образом, возможно, что комбинация банков, почтовых отделений и операторов банкоматов в настоящее время хранит больше наличных денег, чем обычно. Банки обычно готовятся к инцидентам, таким как пандемия, путем обеспечения того, чтобы отделения, кассовые центры и банкоматы были полностью укомплектованы банкнотами. Таким образом, более высокие денежные запасы среди этих организаций, вероятно, будут фактором, способствующим увеличению спроса на наличные деньги, хотя наши рыночные данные показывают, что они не могут объяснить полную степень изменения.

Таблица A: Объяснение увеличения спроса на наличные деньги

Стадия денежного цикла	Объяснение	Доказательства	Государственный	Люди снимали наличные деньги в качестве непредвиденных обстоятельств.	Использование наличных средств в непредвиденных обстоятельствах — это хорошо зарекомендовавшая себя роль денежных средств.	Вероятно, будет основным драйвером роста.
Люди и малые предприятия, предоставляющие бытовые услуги	По мере снятия ограничений на изоляцию, использование наличных средств восстановилось, но денежные средства не были депонированы или израсходованы как обычно.	Сроки восстановления социальной активности и таких видов деятельности, как работа по обслуживанию дома, соответствуют увеличению спроса на наличные деньги. Меньше возможностей для возврата банкнот в денежный цикл: например, закрытие крупных торговых точек, таких как пабы и рестораны, и сокращение часов работы банковских отделений. В соответствии с меньшим объемом банкнот, выходящих из обращения.	Вероятно, будет основным драйвером роста.
Продавцы	Розничные торговцы, работающие с более высокими плавающими ставками, чем обычно, либо на случай непредвиденных обстоятельств, либо реже банковские операции.	Потребуется существенное увеличение уровней плавания. Многие розничные торговцы хранят свои наличные деньги в начале блокировки.	Вряд ли можно объяснить большую часть увеличения.
Банки, почтовые отделения и операторы банкоматов	Увеличение остатков наличности в качестве непредвиденного обстоятельства для удовлетворения резкого роста спроса.	Рыночные данные позволяют предположить, что наличные деньги были загружены заранее. Сектор имеет большие запасы денежных средств, поэтому оказывает большое влияние на общий спрос на денежные средства.	Вероятно, способствовали увеличению.

Вставка A: Экономия домохозяйств

Стоит рассмотреть рост спроса на наличные деньги в контексте.Политика социального дистанцирования привела к значительному увеличению сбережений домохозяйств. Увеличение спроса на наличные деньги, хотя и является значительным, значительно превышает рост банковских депозитов домашних хозяйств (диаграмма A). В отличие от финансового кризиса 2008–2010 годов, когда произошел переход от банковских депозитов к наличным деньгам, наличные денежные средства уменьшились по сравнению с банковскими депозитами в последние месяцы.

Диаграмма A: Рост сбережений домохозяйств опередил возросший спрос на наличные деньги

^{( a )}

Сноски

Источник: Банк Англии.

(a) Ежемесячные изменения процентных депозитов до востребования денежно-кредитных финансовых учреждений в фунтах стерлингов от сектора домашних хозяйств, без сезонной корректировки.

Долгосрочное влияние Covid на спрос на наличные деньги

Что произойдет со спросом на наличные деньги в среднесрочной и долгосрочной перспективе?

Как единственный эмитент банкнот в Англии и Уэльсе, мы должны поддерживать доверие общества к доступности, качеству и безопасности наших банкнот для достижения наших целей денежно-кредитной и финансовой стабильности.Это включает в себя решение, сколько банкнот напечатать, чтобы обеспечить постоянное удовлетворение спроса.

Для этого нам важно понимать движущие силы спроса на наличные деньги, а также то, являются ли какие-либо изменения, которые мы наблюдаем сейчас, временными или, вероятно, сохранятся. Это, в свою очередь, поможет нам сбалансировать риск нехватки банкнот и риск печати слишком большого количества банкнот, учитывая нашу ответственность за разумное использование государственных средств.

Понимание тенденций спроса на банкноты также помогает принимать важные решения по инфраструктуре, необходимой для перемещения наличных денег через нашу экономику.Наличные деньги по-прежнему являются важным способом оплаты в Великобритании и важным средством платежа для многих людей. Чтобы обеспечить бесперебойное производство и распространение банкнот по всей стране, нам нужна эффективная, устойчивая и устойчивая денежная система, включающая как государственный, так и частный сектор. ^{сноска [18]}

Это поможет обеспечить доступ к наличным деньгам тем, кто в них нуждается. Это важно с точки зрения финансовой доступности. Исследование от организации потребителей Что? показывает, что некоторые группы, такие как пожилые люди, продолжали полагаться на наличные деньги для повседневной деятельности во время Covid, платя семье и друзьям наличными, чтобы покупать покупки от их имени.Для этих людей возможность доступа к наличным деньгам и их использования останется важной услугой в долгосрочной перспективе.

Факторы среднесрочного и долгосрочного спроса на наличные деньги

Будущие темпы роста спроса на наличные деньги неопределенны, и существует множество переменных, которые могут повлиять как на то, как используются наличные деньги (для транзакций или как средство сбережения), так и на где он используется (в Великобритании или за рубежом).

С точки зрения транзакционного использования наличных денег, если потребление полностью восстановится и платежные привычки вернутся к тому, что было до Covid, пандемия, возможно, не окажет большого влияния.Однако маловероятно, что это никак не повлияет на платежные предпочтения. Согласно апрельскому опросу, проведенному LINK, 76% опрошенных заявили, что, по их мнению, Covid повлияет на их использование наличных денег в следующие шесть месяцев. Кроме того, 34% респондентов ожидали, что в ближайшие шесть месяцев будут делать больше покупок в Интернете, а около половины заявили, что они планируют чаще использовать карты для совершения платежей. Согласно нашему июльскому опросу о влиянии Covid, 33% опрошенных потребителей ожидают, что в следующие шесть месяцев будут совершать больше безналичных платежей.Причины этого включают удобство карточных и бесконтактных платежей (16%) и прием бесконтактных платежей по сравнению с наличными (16%). Однако 30% потребителей не думают, что Covid повлияет на их денежные выплаты. В будущем для нас будет важно быть в курсе динамики расходов в заведениях с традиционно тяжелыми деньгами, таких как пабы и кафе, чтобы получить представление о среднесрочном транзакционном спросе на наличные деньги.

Прогнозирование того, как Covid будет формировать поведение потребителей, особенно сложно в настоящее время, учитывая неопределенность более широкого экономического воздействия Covid, например, на потребление (и, в связи с этим, на уровень туризма), безработицу и обменные курсы.Наше эконометрическое моделирование предполагает, что потребление и спрос на наличные деньги положительно коррелируют, в то время как безработица и обменные курсы отрицательно коррелируют с общим спросом на наличные деньги.

Covid также может оказать долгосрочное влияние на стратегии розничных торговцев в отношении наличных денег и, в свою очередь, на использование наличными в качестве средства обмена потребителями. В ходе интервью с выборкой крупных предприятий розничной торговли в июне 2020 года мы обнаружили, что большинство предприятий розничной торговли ожидают, что уровень использования наличных средств восстановится, но в среднесрочной и долгосрочной перспективе останется ниже уровней, существовавших до COVID.Розничные торговцы предполагают, что способы оплаты, предлагаемые покупателям, будут определяться потребительским спросом. Для некоторых ритейлеров Covid, похоже, привел к ускорению принятия стратегических решений в отношении платежных технологий, таких как переход на безналичные терминалы самообслуживания.

Тем не менее, использование наличных денег в транзакционных целях — это лишь часть общей картины спроса на наличные деньги. Фактически, по нашим оценкам, в любой момент времени только от 20% до 25% банкнот хранятся в рамках внутреннего транзакционного денежного цикла.Из оставшихся 75% некоторые из них принадлежат физическим лицам в Великобритании, некоторые хранятся за рубежом инвесторами в качестве средства сбережения, а некоторые могут храниться в теневой экономике.

Развитие предпочтений в отношении денежных авуаров будет иметь большое влияние на тенденции спроса на денежные средства в будущем. Возможно, что по мере того, как люди меньше используют наличные деньги в Великобритании и других юрисдикциях, у физических лиц будет меньше наличных, хранящихся дома на случай непредвиденных обстоятельств. Это, в свою очередь, может привести к постепенному депонированию наличных в пользу электронных денег.Однако нам еще предстоит увидеть, как это происходит на практике, несмотря на то, что использование транзакционных наличных средств сокращается уже много лет.

Короче говоря, на данном этапе трудно понять, как Covid повлияет на спрос на наличные в долгосрочной перспективе. Кажется маловероятным, что транзакционный спрос на наличные деньги полностью вернется к уровням использования, наблюдавшимся до пандемии, но маловероятно, что он останется на уровнях, которые мы наблюдаем сегодня.

Заключение и следующие шаги

За последнее десятилетие падение транзакционного использования наличных денег в Великобритании сопровождалось увеличением стоимости банкнот в обращении.Covid усилил эту тенденцию.

В ответ на вирус изменилось поведение как при покупках, так и при оплате, в результате чего стало больше покупок в Интернете и больше бесконтактных транзакций. Наше исследование, проведенное с целью лучше понять, как вирус ведет себя на банкнотах, показывает, что риск передачи через банкноты низкий.

Некоторые изменения в платежном поведении потребителей будут зависеть от принятых мер социального дистанцирования и имеющихся у потребителей возможностей тратить наличные деньги.Мы будем внимательно следить за воздействием местных, региональных и национальных ограничений, введенных в различных частях Великобритании.

Однако Covid, возможно, навсегда устранил препятствия на пути к принятию альтернативных платежей. Таким образом, прошлые денежные тенденции с меньшей вероятностью могут точно предсказать будущие тенденции.

Чтобы лучше понять последние события, мы провели опрос потребителей о влиянии Covid в июле 2020 года, и запланированы последующие опросы. Эти опросы помогут нам оценить, повлияет ли Covid навсегда на поведение потребителей и их предпочтения в отношении наличных средств по сравнению с другими способами оплаты.

Мы продолжим взаимодействовать с членами NCS, чтобы получать самую свежую информацию о потребительском спросе на банкноты. Мы также провели интервью с рядом крупных розничных торговцев, чтобы узнать больше об их запасах наличности и отношении к приему наличных, и продолжаем работать с финансовыми учреждениями, чтобы понять, как меняются бизнес-модели и потребности клиентов. Этот мониторинг будет способствовать нашей оценке того, может ли продолжаться недавнее увеличение роста сетевых карт, как долго и насколько.Это, в свою очередь, будет способствовать принятию решений о том, сколько банкнот нам нужно напечатать, чтобы обеспечить постоянное удовлетворение спроса.

Как центральный банк, мы нейтрально относимся к выбору способа оплаты населением, поддерживая как электронные платежи, так и механизмы оплаты банкнотами. Однако ситуация с платежами быстро меняется. Поэтому важно, чтобы мы продолжали работать с другими, чтобы встретить это изменение и гарантировать, что мы поддерживаем способность людей выбирать способ осуществления платежей.

Вставка B: научное исследование поведения коронавируса на банкнотах

Исследования бактерий и вирусов на поверхностях обычно относятся к одному из двух типов.Первый вариант — это контролируемый эксперимент в лаборатории, в котором точное количество бактерий или вирусов дозируется на поверхности на высоком уровне, чтобы ученые могли получить количественную информацию о его выживании в строго контролируемых условиях. В качестве альтернативы ученые могут проводить экологические испытания поверхностей, проверяя на наличие бактерий и вирусов на поверхностях в «реальном мире».

Наше исследование ^{сноска [19]} относится к первому типу, чтобы изучить, как коронавирус воздействует на банкноты.В этом исследовании высокая, но правдоподобная доза вируса (> 200 000 вирусных единиц) была нанесена на банкноту, чтобы обеспечить контролируемое понимание того, как вирус снижается со временем на поверхности.

Это очень худший, но возможный сценарий, когда кто-то кашляет или чихает прямо на банкноту. Учитывая, что доступ к SARS-CoV-2 (вирусу, вызывающему заболевание Covid) в настоящее время сильно ограничен, в нашем исследовании использовался суррогатный коронавирус, который вирусологи признают репрезентативным для выживания SARS-CoV-2.

Оцениваемые поверхности: бумажные и полимерные банкноты Банка Англии номиналом 10 фунтов стерлингов (как новые, так и бывшие в употреблении), нержавеющая сталь и пластик (полистирол). Вирус вводили в виде растворов двух разных типов для имитации кашля или выделений из носа.

После дозирования поверхности хранили при комнатной температуре и затем тестировали на уровень инфекционного вируса через 1, 2, 6, 24, 48 и 120 часов. Для оценки жизнеспособности вируса в каждый момент времени тестируемую поверхность промывали раствором, чтобы гарантировать перенос всего вируса с поверхности, чтобы можно было точно измерить общее количество.В действительности, можно ожидать, что скорость передачи от случайного контакта с поверхностью банкноты в повседневной жизни будет намного ниже; вероятно, будет порядка нескольких процентов или меньше вируса. ^{сноска [20]}

Основное внимание в нашем исследовании уделялось тому, был ли вирус «жизнеспособным» на поверхности в заданный момент времени после первоначального контакта с вирусом. Мы хотели знать, достаточно ли вируса на поверхности, чтобы кого-то заразить. Важно отметить, что в нашем исследовании не оценивается скорость передачи последующих шагов, необходимых для заражения человека.Каждый из этих шагов (переход от банкноты к пальцу и от пальца к лицу) дополнительно снижает количество вирусов, которые могут потенциально заразить кого-либо.

Через шесть часов уровни вируса в растворах, характерных для чихания, снизились до менее 1% на всех поверхностях (таблица 1). Капельки вируса из растворов, более характерных для кашля, имеют немного больше шансов выжить после шести часов, но, тем не менее, снизились до 5% или менее как для полимерных, так и для бумажных банкнот. В этой модели были некоторые свидетельства некоторого повышения жизнеспособности нержавеющей стали на данный момент.

Таблица 1: Через шесть часов после воздействия высоких уровней коронавируса на банкнотах остается не более 5% вирусных частиц

Поверхность	Остающийся коронавирус — модель «кашля»	Остаток коронавируса — модель «чихание»
Бумажная банкнота — новая	2%
9038 9038 9038 05 Полимерная банкнота — новая	3%
Полимерная банкнота — бывшая в употреблении	5%
	9038% пластмасса сталь	17%

Сноски 9021 6 Источник: Тестирование, проведенное Blutest Laboratories Ltd.

Через 24 часа уровень вируса упал до менее 1% на всех бумажных и полимерных банкнотах обеих моделей. К 120 часам уровень вируса на банкнотах не обнаруживался или оставался следовым.

Эти данные согласуются с другими ранними исследованиями банкнот, в которых наблюдалось быстрое снижение количества часов в течение нескольких часов ^{сноска [21], сноска [22]} — за исключением одного исследования ^{сноска [23]} где жизнеспособность в лабораторных условиях показала значительно более длительную жизнеспособность.Эти различия, вероятно, связаны с различиями в протоколах экспериментов в этих строго контролируемых лабораторных условиях. Многие факторы могут влиять на выживаемость, при этом температура и влажность также считаются важными. Другие исследования также подтверждают вывод о том, что снижение жизнеспособности вируса на банкнотах аналогично — а в некоторых случаях потенциально более быстрое — на других поверхностях, характерных для тех, с которыми население контактирует в повседневной жизни, таких как нержавеющая сталь. сталь.

Следует отметить, что тот факт, что наблюдаются низкие уровни вируса, не означает, что они находятся на уровне, который может вызвать инфекцию. ^{сноска [24]} Понимание этого постоянно развивается, и действительно, продолжается дискуссия об относительном риске передачи с поверхностей. ^{сноска [25], сноска [26], сноска [27]}

В действительности любое первоначальное загрязнение банкнот косвенными путями в реальной жизни, вероятно, будет на гораздо более низких уровнях, чем это было проверено в этом контролируемом лабораторном эксперименте и поэтому ожидается, что время, при котором будут присутствовать значительные уровни вируса, будет короче, чем показано здесь.

Политика университета в области интеллектуальной собственности — UR Ventures

Содержание

История политики

1.0 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 ЦЕЛЬ

Университет Рочестера стремится поддерживать своих преподавателей и сотрудников в обеспечении коммерческого развития интеллектуальной собственности в результате их исследований, чтобы общество могло извлечь выгоду при первой же возможности. Преподаватели, которые делают открытия и изобретения в рамках своей академической работы, поощряются к разработке своих изобретений в соответствии с академической миссией Университета.У университета есть политика и руководящие принципы, которые обеспечивают стимулы для его исследователей, защищая при этом целостность исследований, проводимых учреждением. Более того, Университет предоставляет своим изобретателям ряд услуг, чтобы помочь им в защите прав на интеллектуальную собственность Университета, в удовлетворении требований, предъявляемых спонсорами исследования, и в содействии коммерческому развитию.

Вернуться к началу

1.2 ВНЕДРЕНИЕ

Управлением этой политикой занимается UR Ventures университета.Вопросы, прямо не затронутые в настоящем документе, следует направлять в UR Ventures для решения. Политика университета в отношении консультирования и конфликта интересов является дополнением к этой политике, и с ней следует читать и консультироваться вместе с ней. С политикой в ​​отношении конфликта интересов можно ознакомиться на домашней странице Управления исследований и управления проектами (ORPA) по веб-адресу:

.

http://www.rochester.edu/ORPA/policies/index.html.

Вернуться к началу

1.3 ЧЕЛОВЕКА

Настоящая политика распространяется на всех сотрудников Университета, включая преподавателей, работающих полный и неполный рабочий день, приглашенных преподавателей, агентов, работающих на полный и неполный рабочий день, и сотрудников (сотрудников), студентов, обучающихся на дневной или неполной ставке (как студентов, так и аспирантов), медицинских стажеры, резиденты и стипендиаты (до и после докторантуры), независимо от того, получают ли они всю или часть своей заработной платы или другой компенсации от Университета.

Вернуться к началу

1.4 ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Интеллектуальная собственность, используемая в этой политике, включает не только технологии, такие как изобретения, открытия, творения или авторские работы, которые могут быть защищены юридически, такие как патенты и авторские права, но также физическое или материальное воплощение технологии, например биологические организмы, сорта растений или компьютерное программное обеспечение.

Вернуться к началу

1.5 ДОГОВОРЫ ОБ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Университет требует, чтобы все, кто имеет технические обязанности перед Университетом или участвует в исследовательской программе Университета, спонсируемой внутренними или внешними организациями, подписали Соглашение об интеллектуальной собственности (IPA) . Каждый отдел несет ответственность за обеспечение выполнения IPA с самого начала работы сотрудника или другой связи с Университетом. Сотрудникам, не являющимся студентами, отдел кадров поможет в этом процессе во время приема на работу.Заполненные формы должны быть отправлены в ORPA до начала работы. ORPA не будет предоставлять ни институциональную поддержку, ни подписывать предложения или награды для любого лица, указанного в заявке на спонсируемое исследование, если ORPA не получило подписанный IPA от этого человека.

Вернуться к началу

1.6 РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

Интеллектуальная собственность, являющаяся собственностью Университета в соответствии с изложенными ниже политиками, должна быть раскрыта UR Ventures с использованием Формы раскрытия информации об изобретении или онлайн-инструмента для раскрытия информации об изобретении.Раскрытие UR Ventures должно быть сделано до любого другого раскрытия, презентации, показа, исполнения или публикации работы для любой значительной аудитории; невыполнение этого может привести к потере прав и последующему коммерческому потенциалу.

Вернуться к началу

1,7 ВНЕШНЕЕ СПОНСОРСТВО

Когда интеллектуальная собственность разрабатывается в рамках исследований, спонсируемых внешними источниками (включая федеральные агентства и агентства штата), соглашение об исследовании обычно предоставляет спонсору определенные права на этот материал и может налагать другие обязанности, такие как предварительное уведомление о публикации.Следует проконсультироваться с UR Ventures для получения помощи в понимании и соблюдении таких условий.

Вернуться к началу

1.8 НЕЗАВИСИМАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Лица, желающие продолжить развитие своей интеллектуальной собственности, находящейся в независимом владении, могут предложить ее Университету путем раскрытия информации UR Ventures (см. Раздел 1.6). Университет оценит коммерческий потенциал раскрытой работы и определит, будет ли она принята к лицензированию. Принятие к лицензированию потребует передачи права собственности Университету.Лица, подпадающие под действие этой политики (см. Раздел 1.3), в равной степени могут выбрать какой-либо другой метод коммерциализации своих работ, находящихся в независимом владении, но они должны сначала убедиться, что они фактически находятся в независимой собственности, т. Е. Не подпадают под действие прав Университета в соответствии с одним или дополнительные положения изложены ниже.

Вернуться к началу

1.9 КОНСУЛЬТАЦИОННЫЕ И ДРУГИЕ СОГЛАШЕНИЯ

Во избежание конфликтов с третьими сторонами по поводу прав интеллектуальной собственности и потенциальной потери Университета и индивидуальных прав на интеллектуальную собственность, все лица, подпадающие под действие данной политики (см. Раздел 1.3) запрещено подписывать соглашения о консультациях, соглашения о посещении ученых или любые другие соглашения с третьими сторонами, которые несовместимы с положениями настоящей политики. Например, физические лица не могут передавать права собственности на изобретения, созданные с существенным использованием ресурсов Университета (как определено в Разделе 2.1.1), третьим лицам.

Офис юрисконсульта доступен для рассмотрения соглашений с внешними организациями для преподавателей и для информирования их о любых изменениях, которые могут потребоваться для обеспечения того, чтобы соглашения не противоречили политике университета, и преподавателям настоятельно рекомендуется представлять предлагаемые соглашения с внешними организациями. в офис юрисконсульта для такой проверки.В тех ограниченных ситуациях, когда компания предъявляет строгие требования конфиденциальности к условиям соглашения, им рекомендуется проконсультироваться с офисом юрисконсульта, чтобы определить, можно ли передать потенциально несовместимые части без нарушения такой конфиденциальности.

Вернуться к началу

1.10 ПРАВА ДРУГИХ

Всем в Университете предлагается соблюдать права других владельцев интеллектуальной собственности. За очень ограниченными исключениями, использование защищенной интеллектуальной собственности без разрешения владельца является незаконным и может повлечь за собой существенные гражданские и / или уголовные санкции.

Вернуться к началу

2.0 ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ УНИВЕРСИТЕТА

2.1 ОПРЕДЕЛЕНИЯ

2.1.1 Значительное использование университетских ресурсов: любое существенное использование университетских лабораторий, оборудования, фондов, персонала или помещений, за исключением тех ресурсов, которые обычно предоставляются всем преподавателям и сотрудникам, например, использование библиотек и офисов. Вопросы о том, значительно ли кто-то использовал ресурсы университета, будут решены ректором после изучения рекомендаций UR Ventures.

2.1.2 Институциональные работы: произведения, созданные под эгидой Университета сотрудниками или подрядчиками Университета, а не личными усилиями. Включены все «работы по найму», как это определено в законе об авторском праве. (Хорошим примером являются компьютерные программы, написанные наемными программистами.) Работы, которые Университет поручает не сотрудникам готовить, такие как университетские публикации, архитектурные проекты, инженерные исследования и отчеты консультантов, также подпадают под значение этого термина.Чтобы полностью защитить свои интересы, политика Университета заключается в получении письменного соглашения всякий раз, когда Университет заинтересован в владении заказной работой.

2.1.3 Маски: Конструкции полупроводниковых микросхем защищены федеральным законом, находящимся в ведении Бюро регистрации авторских прав.

Вернуться к началу

2.2 АВТОРСКИЕ ПРАВА

2.2.1 Общее правило . В соответствии с академической традицией Университет, как правило, не претендует на авторские права на книги, статьи, тезисы, доклады, романы, стихи, музыкальные композиции и аналогичные произведения, которые предназначены для распространения результатов академических исследований, стипендий и художественное выражение его преподавателей, сотрудников и студентов.

2.2.2 Исключения . Исключение из приведенного выше общего правила не распространяется на работы, которые созданы с использованием значительных ресурсов Университета, являются институциональными работами или подпадают под договорные обязательства, такие как соглашение о спонсируемых исследованиях. Право собственности на такие работы принадлежит университету.

Вернуться к началу

2.3 МАСКА РАБОТАЕТ

Политика университета в отношении владения масками такая же, как и в отношении произведений, охраняемых авторским правом, в соответствии с разделом 2.2 выше.

Вернуться к началу

2.4 ПАТЕНТЫ

Право собственности на открытие изобретения переходит к Университету, если оно является результатом значительного использования ресурсов Университета, является институциональной работой или возникает в результате исследовательского проекта, спонсируемого извне, в соответствии с соглашением (-ями), регулирующим такие исследования.

Вернуться к началу

2.5 КОМПЬЮТЕРНОЕ ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Политика университета

в отношении владения компьютерным программным обеспечением такая же, как и в отношении охраняемых авторским правом произведений в соответствии с Разделом 2.2 выше. В некоторых случаях программное обеспечение может быть патентоспособным; в этих случаях применяется политика Университета в отношении владения патентами, см. раздел 2.4 выше.

Вернуться к началу

3.0 ЗАЩИТА ПРАВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

3.1 ЗАЩИТА АВТОРСКИХ ПРАВ И МАСКИХ РАБОТ

3.1.1 Уведомления. Если материалы публикуются (т. Е. Распространяются среди любой значительной аудитории) без надлежащего уведомления, как указано ниже, полная защита от нарушений оказывается под угрозой.Перед любой публикацией на всех материалах, авторские права на которые принадлежат Университету, должно быть размещено следующее уведомление:

Copyright © [год] Рочестерский университет. Все права защищены.

Чтобы защитить права на изготовление масок, на все полупроводниковые микросхемы, принадлежащие Университету, которые включают маски, должно быть нанесено следующее примечание:

Маска * M * [год] Университет Рочестера

Никакое другое название учреждения или отдела не должно использоваться в уведомлении, хотя название и адрес отдела, в который читатели могут направлять запросы, могут быть указаны под ним.Дата в уведомлении об авторских правах должна быть годом, когда произведение впервые опубликовано (т. Е. Распространено среди любой значительной аудитории).

3.1.2 Регистрация. Дополнительные права и защита материалов, охраняемых авторским правом, и работ в масках требуют регистрации в Бюро регистрации авторских прав США, которая будет координироваться через UR Ventures после раскрытия информации (см. Раздел 1.6).

Вернуться к началу

3.2 ПАТЕНТЫ

Хотя патентные права могут быть потеряны, если патентные заявки не поданы своевременно, Университет редко откладывает публикацию в целях защиты интеллектуальной собственности.Патентные заявки на открытия и изобретения, принадлежащие университету, координируются через UR Ventures, но юридические расходы, связанные с патентами, являются конечной ответственностью каждого колледжа. Пул интеллектуальной собственности (ИС), в котором сохраняется процентная доля всех доходов роялти от лицензий на технологии, будет субсидировать эти расходы на пропорциональной основе.

Вернуться к началу

3.3 ТОВАРНЫЕ ЗНАКИ ™ И УСЛУГИ * SM *

3.3.1 Уведомление. Для защиты товарных знаков и знаков обслуживания они должны сопровождаться обозначениями ™ или * SM * соответственно и обычно используются как прилагательное, за которым следует существительное (например,грамм. Торговая марка ™ Торговая марка).

3.3.2 Регистрация. Торговым знакам и знакам обслуживания предоставляются дополнительные права и защита, если они зарегистрированы. Регистрация должна координироваться через UR Ventures. Только зарегистрированные марки сопровождаются символом ®.

Вернуться к началу

4.0 ТОРГОВЫЕ СЕКРЕТЫ

Коммерческие предприятия, которые спонсируют или иным образом участвуют в исследованиях Университета, могут стремиться защитить свои коммерческие секреты (т. Е. Служебную информацию, дающую конкурентное коммерческое преимущество) с помощью соглашений, требующих сохранения конфиденциальности.Университет, как правило, не будет заключать такие соглашения, касающиеся университетских исследований, из-за возникающего в результате конфликта с политикой Университета, требующей бесплатной и открытой публикации академических исследований.

Вернуться к началу

5.0 МАТЕРИАЛЬНАЯ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Интеллектуальное творчество и изобретения часто создают физическое воплощение усилий. Примеры включают микросхемы интегральных схем, компьютерное программное обеспечение, биологические организмы, инженерные прототипы и чертежи.Следующие правила регулируют распространение такой Материальной исследовательской собственности (TRP) в исследовательских и других некоммерческих целях. Коммерческое лицензирование TRP рассматривается вместе с коммерциализацией нематериальной интеллектуальной собственности в Разделе 6.

Вернуться к началу

5.1 РАСПРОСТРАНЕНИЕ ДЛЯ НАУЧНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ

Традиции академической науки обязывают университет оперативно и открыто предоставлять результаты научных исследований. В отношении ГТО это не в меньшей степени, чем в отношении нематериальных результатов, которые можно распространять посредством обычных научных дискуссий и публикаций.Соответственно, ГТО также следует незамедлительно и открыто предоставлять другим академическим ученым для их исследований после того, как ГТО будет достаточно охарактеризована и разработана, за исключением случаев, когда существуют уравновешивающие соображения безопасности или противоречащие правовые обязательства.

Вернуться к началу

5.2 УПРАВЛЕНИЕ ГТО

Контроль за разработкой, хранением, распространением и использованием ГТО является обязанностью главного исследователя (ов), если исследование, положившее начало ГТО, спонсировалось извне, и руководителя отдела, если исследование не спонсировалось извне, но значительные ресурсы университета (см. раздел 2.1.1) были использованы при разработке. В эту ответственность входит определение того, следует ли и когда предоставлять ГТО другим исследователям в соответствии с этой политикой. Главные исследователи и руководители отделов могут обращаться к UR Ventures за советом по всем вопросам контроля над TRP.

Вернуться к началу

5,3 TRP ПО КОММЕРЧЕСКОЙ СТОИМОСТИ

Каждый раз, когда TRP имеет потенциальную коммерческую, а также научную ценность, лица, контролирующие эту TRP, должны обращаться в UR Ventures за советом о том, как сделать его доступным для научного использования, не уменьшая его коммерческую ценность или препятствуя его коммерческому развитию.(Коммерциализация интеллектуальной собственности, как материальной, так и нематериальной, обсуждается в Разделе 6.)

Вернуться к началу

5.4 ИДЕНТИФИКАЦИЯ

Каждый элемент ГТО должен иметь однозначный идентификационный код и название, достаточное для того, чтобы отличать его от других аналогичных элементов, разработанных в Университете или где-либо еще.

Вернуться к началу

5.5 УСЛОВИЯ РАСПРОСТРАНЕНИЯ ИССЛЕДОВАТЕЛЕЙ

ВУЗ, принадлежащий университету, может быть передан академическим исследователям в других учреждениях во многих случаях без существенных предварительных условий.Тем не менее, следует проконсультироваться с UR Ventures для получения соответствующих предварительных условий для регистрации, когда применяется одно или несколько из следующих условий:

• TRP подвержен коммерциализации, дальнейшей передаче или другому ненадлежащему использованию, поэтому необходимы ограничения на использование и передачу.
• Ожидается, что получатель оплатит расходы на материалы и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с распределением.
• Существует вероятность биологической опасности или другого риска, связанного с транспортировкой, хранением или использованием ГТО, либо получатель может рассчитывать на использование ГТО в клинических исследованиях или других приложениях, вызывающих серьезные проблемы со здоровьем или безопасностью.
• TRP был разработан в рамках соглашения о спонсируемых исследованиях или является частью ожидающей или потенциальной заявки на патент.
• Служба общественного здравоохранения разработала стандартное соглашение о передаче биоматериалов между академическими учреждениями, а UR Ventures разработает другие соглашения о передаче ГТО для конкретных ситуаций по запросу.

Вернуться к началу

6.0 КОММЕРЦИАЛИЗАЦИЯ

6.1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1.1 Приветствуется коммерческое развитие посредством лицензирования. Университет поощряет коммерческое развитие творческих работ и изобретений для общественного использования и выгоды. Обычно для этого требуется, чтобы Университет предоставил одному или нескольким предприятиям лицензию на дальнейшую разработку, использование или продажу этих произведений и изобретений.

6.1.2 Преимущество неисключительного лицензирования. По возможности Университет стремится сделать свои творческие работы и изобретения доступными на неисключительной основе; однако во многих случаях может потребоваться исключительная лицензия, чтобы сделать коммерческую разработку и производство предприятия экономически целесообразным.

6.1.3 Затраты. Затраты, связанные с коммерциализацией, такие как обеспечение защиты патентов или авторских прав, являются конечной обязанностью отдельного колледжа или школы изобретателя или автора. UR Ventures проконсультируется и получит одобрение от Декана до того, как понести такие расходы.

Вернуться к началу

6.2 ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ

6.2.1 Первоначальное действие UR Ventures. После раскрытия информации об изобретении или создании UR Ventures (см. Раздел 1.6), UR Ventures рассмотрит, возможно, с помощью стороннего эксперта, технологию вместе с изобретателем (ями) или автором (ями) и оценит ее потенциал для лицензирования. Если в этот момент UR Ventures придет к выводу, что потенциальная ценность изобретения или создания достаточна для оправдания дальнейших усилий по подаче заявки на патент или обеспечению другой соответствующей правовой защиты, тогда с изобретателем (-ами) или автором (-ами) будет заключено соглашение о праве уступки. ).

6.2.2 Содействие коммерциализации третьей стороны. Исторически университет привлекал сторонние фирмы для помощи в администрировании и коммерциализации технологий. После консультации с изобретателем (-ами) или автором (-ами) UR Ventures может предоставить раскрытие таким сторонним фирмам для рассмотрения, оценки и, возможно, подачи патентных заявок или другой правовой защиты. Если такая сторонняя организация по коммерциализации соглашается на раскрытие информации для разработки, Университет может заключать договорные и финансовые соглашения с третьей стороной для коммерциализации технологии и возврата части любого финансового вознаграждения от такой коммерциализации Университету.Если такое финансовое вознаграждение создается и доход возвращается Университету, доход будет распределяться в соответствии с формулой, изложенной в Разделе 6.2.4.

6.2.3 Помощь изобретателям / авторам. Для успешного лицензирования изобретений или творческих работ часто необходимо, чтобы изобретатель или автор работали совместно с UR Ventures и лицензиатом. Во всех случаях UR Ventures будет пытаться свести к минимуму требуемую помощь, а в некоторых случаях изобретатель или автор могут получить компенсацию от лицензиата за оказание помощи.

6.2.4 Распределение роялти. Роялти, полученные Университетом по лицензионным соглашениям, подписанным 30 июня 2003 г. включительно, должны распределяться в соответствии с правилами распределения роялти, действовавшими на момент подписания лицензии. Роялти, полученные Университетом по лицензионным соглашениям, подписанным 1 июля 2003 г. или после этой даты, распределяются, как указано ниже.

6.2.4.1 Общие правила. После вычета юридических расходов, понесенных Университетом при коммерциализации лицензируемой технологии, весь доход от лицензионной деятельности должен распределяться в соответствии с любым из следующих графиков.

Для интеллектуальной собственности, раскрытой до 1 февраля 1997 г.
1-я совокупная сумма 50 000 долл. США
Изобретатели	50,0%
Отдел	20,0%
Школа или колледж	10,0%
IP-пул	20,0%
50 001–250 000 долл. США
Изобретатели	50.0%
Отдел	17,5%
Школа или колледж	12,5%
IP-пул	20,0%
250 001 долл. США и больше
Изобретатели	50,0%
Отдел	15,0%
Школа или колледж	15,0%
IP-пул	20,0%

Для интеллектуальной собственности, раскрытой 1 февраля 1997 г. или позднее
1-я совокупная сумма 50 000 долл. США
Изобретатели	50.0%
Отдел	20,0%
Школа или колледж	10,0%
IP-пул	20,0%
50 001–250 000 долл. США
Изобретатели	40,0%
Отдел	20,0%
Школа или колледж	15,0%
IP-пул	25,0%
250 001 долл. США и больше
Изобретатели	35.0%
Отдел	20,0%
Школа или колледж	20,0%
IP-пул	25,0%

Пул интеллектуальной собственности (ИС) будет использоваться для финансирования патентных заявок, маркетинга и расходов, связанных с разработкой и лицензированием технологий.

6.2.4.2 Исключения . Роялти за институциональные работы (см. Раздел 2.1.2) 100% удерживаются Университетом, если нет письменного соглашения об обратном, и распределяются Провостом и / или старшим вице-президентом по исследованиям после консультации с UR Ventures.

6.2.4.3 Частота распространения. роялти, полученные Университетом, будут распределяться между изобретателями, факультетами и школами не реже одного раза в полгода. Сразу после 1 января и 1 июля выручка и расходы за предыдущий период будут суммированы, а остаток будет распределен по соответствующим счетам, как указано.

6.2.5 Собственный капитал. Технологии, раскрытые преподавателями университета, учеными-исследователями и другим персоналом, предлагаются потенциальным лицензиатам, часто на ранних этапах исследовательских работ. Эти ранние стадии технологий обычно требуют значительного количества дополнительных исследований, чтобы доказать ценность технологии или, при необходимости, поддержать хорошую патентную защиту. Поэтому университет ищет лицензиатов, способных продемонстрировать, что они в настоящее время адекватно финансируются или что адекватное финансирование будет доступно, и что они готовы сосредоточить такие ресурсы на исследованиях в области развития, необходимых для перехода от технологий к рыночному продукту.Кроме того, такие лицензиаты должны быть в состоянии выполнить нормативные требования для вывода технологии на рынок и адекватно удовлетворить рыночный спрос на технологию.

Университет, как правило, требует от лицензиата затрат на получение патента или другой защиты интеллектуальной собственности, а также по другим обычным финансовым соображениям. Сочетание затрат на разработку и рисков, а также неопределенность в отношении потенциальной ценности технологии иногда затрудняют для университета определение лицензиата, обладающего как необходимыми возможностями, так и готовностью принять на себя такие финансовые риски.Небольшим компаниям или начинающим компаниям может быть особенно сложно выделить значительные денежные средства как на разработку, так и на лицензионные расходы.

Соответственно, Университет может принять участие в капитале компании в качестве частичного вознаграждения за транзакции, связанные с лицензированием технологий, при соответствующих обстоятельствах в соответствии со следующими положениями настоящей политики:

1. Когда компания, выбранная для разработки, маркетинга и поставки технологии на рынок, не может разумно предоставить адекватную компенсацию за лицензирование наличными, Университет может принять решение о принятии доли в этой компании, частично вместо денежных средств, чтобы облегчить практическое применение университетских технологий на благо общества.
2. Принятие университетом права собственности при рассмотрении вопроса о лицензировании университетской технологии должно быть основано на принципах открытости, объективности и справедливости в принятии решений, а также приоритета образовательных, исследовательских и общественных миссий Университета над финансовой или личной выгодой.
3. Университет может сохранить за собой право назначить представителя в совет директоров лицензиата, в котором он владеет акциями.
4. Условия сделки, связанной с лицензированием технологий, кроме тех, которые связаны с принятием Университетом доли в компании, должны соответствовать сделкам Университета в отношении сопоставимых технологий.
5. Исследователи из университетов могут проводить клинические испытания или другие сопоставимые разработки или испытания лицензионных продуктов для компаний, в которых университет или преподаватель владеет акциями в рамках сделки, связанной с лицензированием технологий, только с особого одобрения независимого исследовательского комитета университета или другого органа. уполномоченный Провостом и / или старшим вице-президентом по исследованиям для оценки любого реального или предполагаемого конфликта интересов в организации при проведении таких испытаний или исследовательской деятельности.Комитет по обзору обычно может состоять из деканов и заместителей деканов по исследованиям и аспирантуре, а также будет стремиться защищать интересы аспирантов, участвующих в таких исследованиях.
6. Когда Университет принимает участие в капитале компании в качестве частичного вознаграждения за сделку, связанную с лицензированием технологий, Университет, принимая во внимание любые правовые ограничения и пожелания каждого участвующего изобретателя, должен:
   1. организовать получение изобретателем (-ами) своей доли капитала непосредственно от компании после заключения соответствующего соглашения; или
   2. принять весь капитал, включая долю изобретателя (ов), от имени Университета Рочестера; в этом случае старший вице-президент по институциональным ресурсам будет принимать решения относительно распоряжения акционерным капиталом на основе здравого делового суждения и общедоступной информации и при необходимости будет координировать свои действия с соответствующими должностными лицами Университета; исключительное право изобретателя (изобретателей) заключается в получении соответствующей доли такого капитала или его денежного эквивалента в такое время и в такой форме, которые старший вице-президент по институциональным ресурсам сочтет подходящими.
   3. Университет должен определить долю изобретателя (-ов) в капитале вместо денежных средств в качестве вознаграждения за сделку, связанную с лицензированием технологии, в соответствии с формулами, установленными в Разделе 6.2.4.

6.2.6 Поместье изобретателя . Для целей Разделов 6.2.4 и 6.2.5 настоящей Политики термин «Изобретатель» следует понимать как включающий имущество изобретателя, наследников, наследников или правопреемников.

Вернуться к началу

7.0 ОТКАЗ ОТ ПРАВ УНИВЕРСИТЕТА

Университет откажется от своих прав на интеллектуальную собственность в пользу изобретателя (ов) или автора (ов) только в том случае, если Университет определит, что у него нет общего имущественного интереса в знаниях и что такой отказ: (i) усилит передача знаний в полезные приложения для общественного блага; (ii) не вызывает конфликта интересов; и (iii) соответствует обязательствам Университета перед третьими сторонами, в частности спонсором (спонсорами) исследования.

Федеральные соглашения об исследованиях обычно требуют, чтобы университеты получали право собственности на полученные изобретения и открытия при соблюдении определенных обязательств, касающихся их использования в общественных интересах. Решения федеральных спонсоров разрешить отдельным изобретателям приобретать права собственности обычно принимаются в индивидуальном порядке, при этом федеральное правительство сохраняет за собой те права, о которых говорилось ранее (см. Раздел 1.7). Изобретатель (-ы) или автор (-ы) должны напрямую обратиться в Федеральное агентство с просьбой о передаче прав.

Для нефедеральных спонсоров Университет будет запрашивать одобрение спонсора до передачи своих прав собственности изобретателям или авторам.

Вернуться к началу

История политики

Политика

вступает в силу 1 февраля 1997 г.
Политика пересмотрена 1 ноября 2004 г.
Раздел 1.9 пересмотрен в июне 2013 г.
Незначительные изменения языка 21 октября 2013 г.

Загружаемая политика IP

Вернуться к началу

Clarivate завершила сделку по приобретению компании CPA Global, чтобы сформировать глобальную сеть IP

• Создает комплексное решение, охватывающее весь жизненный цикл интеллектуальной собственности, науки и инноваций
• Clarivate подтверждает автономный финансовый прогноз на 2020 год

Лондон, U.K., 1 октября 2020 г. — (PR Newswire) — Clarivate Plc (NYSE: CCC), мировой лидер в предоставлении достоверной информации и аналитических данных для ускорения темпов инноваций, объявила сегодня о завершении ранее объявленного приобретения CPA Global, создавая центр интеллектуальной собственности («ИС»).

«Это захватывающий день для нашей компании, поскольку мы объединяемся с CPA Global, чтобы предложить нашей объединенной глобальной клиентской базе более полный набор продуктов и услуг, связанных с интеллектуальной собственностью», — сказал Джерре Стед, исполнительный председатель и генеральный директор Clarivate.«Благодаря нашим совместным ресурсам и исключительным людям мы имеем хорошие возможности для ускорения способов, с помощью которых организации могут более эффективно выявлять новые возможности, избегать рисков и действовать более эффективно на протяжении всего жизненного цикла инноваций».

Саймон Вебстер, бывший генеральный директор CPA Global, а ныне исполнительный советник генерального директора Clarivate, сказал : : «Мы очень рады объединить усилия с Clarivate для создания глобального лидера в области интеллектуальной собственности. Вместе мы обладаем силой, масштабом и широтой охвата, чтобы удовлетворять быстро меняющиеся потребности наших клиентов — будь то помощь им в работе более эффективно и с меньшим риском, или предоставление идей и информации, которые позволяют им реализовывать свои стратегии в области интеллектуальной собственности.В нынешнем непростом мире, в котором мы живем, потребность в сильном глобальном сквозном IP-партнере как никогда велика ».

Clarivate теперь предложит тысячам юридических фирм и корпоративных клиентов IP-решения мирового класса от ведущих брендов, охватывающие решения по исследованию патентов и товарных знаков, расширенные возможности IP-услуг, решения для управления и продления прав интеллектуальной собственности, а также управление доменами, и все это будет опираться на обширный человеческий опыт, беспрецедентные данные и мощная технология.

Стед продолжил: «Мы очень рады работать с Leonard Green & Partners, L.P. («LGP»), ведущая инвестиционная компания в сфере прямых инвестиций и бывший владелец CPA Global. Мы надеемся на сотрудничество с Усамой Кортас и Адамом Левином, нашими новыми членами совета директоров из LGP, поскольку мы продолжаем реализовывать нашу стратегию роста ».

В связи со сделкой бывшие акционеры CPA Global получили около 217 миллионов обыкновенных акций Clarivate, что составляет 35% условно полностью разводненной собственности Clarivate.

Финансирование

Clarivate получил 1 доллар.6 миллиардов средств приоритетного обеспеченного срочного займа B, которые вместе с наличными денежными средствами будут использованы для финансирования погашения непогашенного долга CPA Global в размере 2,0 миллиарда долларов.

Управление

Одновременно с закрытием сделки состав совета директоров Clarivate увеличился с 11 до 13 членов.

Подтверждение автономной перспективы на 2020 год

Прогноз на 2020 год не отражает какого-либо воздействия от приобретения CPA Global и не предполагает дальнейшего движения валют, приобретений, отчуждений или непредвиденных событий.Clarivate планирует представить свой прогноз на 2021 год, отражающий приобретение CPA Global, в День инвестора, который состоится 10 ноября 2020 года.

Прогноз на 2020 год включает финансовые показатели не по GAAP. См. Раздел «Сверка некоторых финансовых показателей, не относящихся к GAAP» в этом пресс-релизе, где представлена ​​важная информация и сопоставление этих финансовых показателей с наиболее сопоставимыми показателями GAAP. Эти термины определены в другом месте данного пресс-релиза.

Учитывая пандемию COVID-19, мы реализовали план действий в чрезвычайных ситуациях и многоуровневый подход к снижению затрат. Предположения нашего сценария включают: 1) постепенное снятие ограничений на свободное передвижение рабочей силы в середине-конце третьего квартала 2020 года; и 2) экономическая активность начинает восстанавливаться в начале четвертого квартала 2020 года. Наш прогноз зависит от наших предположений, которые окажутся верными, и от других непредвиденных обстоятельств, описанных в разделе «Заявления о перспективах».

	Outlook
Скорректированная выручка	$ 1.13 млрд долл. США до 1,16 млрд долл. США 1
Скорректированная EBITDA	от 395 млн до 420 млн долларов 1
Маржа по скорректированной EBITDA	от 35% до 36% 1
Скорректированная разводненная прибыль на акцию	0,53–0,59 долл. США 1
Скорректированный свободный денежный поток	220–240 млн долл. США 1

¹ Показатели, не относящиеся к GAAP.Пожалуйста, см. Раздел «Сверка с некоторыми показателями, не относящимися к GAAP» в этом пресс-релизе, где представлена ​​важная информация и сопоставление этих финансовых показателей с наиболее сопоставимыми показателями GAAP.

Скорректированная разводненная прибыль на акцию на 2020 год рассчитана на основе примерно 394,1 миллиона полностью разводненных средневзвешенных акций в обращении, что на 64,1 миллиона акций, или 20%, больше по сравнению с 329,8 миллионами акций в обращении на конец 31 декабря 2019 года. Увеличение количества акций. в первую очередь обусловлено предложением 27 в феврале 2020 года.6 миллионов акций, поступления от которых были использованы для финансирования части денежного вознаграждения за приобретение DRG, выпуск примерно 29,0 миллионов обыкновенных акций в результате исполнения невыполненных варрантов и выпуск 14,0 миллионов обыкновенных акций в результате открытого размещения акций в июне 2020 года. .

###

О компании Clarivate

Clarivate ™ — мировой лидер в предоставлении решений для ускорения жизненного цикла инноваций. Наша смелая миссия — помочь клиентам решить некоторые из самых сложных мировых проблем, предоставляя действенную информацию и идеи, которые сокращают время от новых идей до изобретений, изменяющих их жизнь.Охватывая научные и академические исследования, фармацевтическую, биотехнологическую и медицинскую аналитику, а также услуги интеллектуальной собственности, мы помогаем клиентам обнаруживать, защищать и коммерциализировать свои изобретения, используя нашу надежную подписку и технологические решения в сочетании с глубоким опытом в предметной области. Для получения дополнительной информации посетите clarivate.com.

О компании CPA Global

CPA Global позволяет IP двигаться со скоростью идей. CPA Global — мировой лидер в области программного обеспечения для интеллектуальной собственности и технологических услуг, ежедневно обслуживающий более 12 000 юридических фирм и корпоративных клиентов.CPA Global стремится предоставить профессионалам в области интеллектуальной собственности информацию, знания и технологии, необходимые им для управления мировыми идеями.

Использование финансовых показателей не по GAAP

Финансовые показатели, не относящиеся к GAAP, не представляют собой представления, сделанные в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета США («GAAP»), и представлены только в качестве дополнения к нашей финансовой отчетности, основанной на GAAP. Финансовые показатели, не относящиеся к GAAP, предназначены для лучшего понимания читателем наших финансовых показателей, но ни один из этих финансовых показателей, не относящихся к GAAP, не признается в соответствии с GAAP.Они не являются показателями финансового состояния или ликвидности и не должны рассматриваться как альтернатива прибыли или убытку за период, определенный в соответствии с GAAP, или операционные денежные потоки, определенные в соответствии с GAAP. В результате вам не следует рассматривать такие меры отдельно от финансовых показателей или результатов операций, рассчитанных или определенных в соответствии с GAAP, или вместо них.

Мы используем финансовые показатели не по GAAP при принятии операционных и финансовых решений.Мы считаем, что такие меры позволяют нам сосредоточиться на том, что мы считаем более надежным индикатором текущих операционных показателей и нашей способности генерировать денежный поток от операций, и мы также считаем, что инвесторы могут найти эти финансовые показатели, не относящиеся к GAAP, полезными для тех же целей. причины. Финансовые показатели не-GAAP часто используются аналитиками по ценным бумагам, инвесторами и другими заинтересованными сторонами при оценке компаний, сопоставимых с нами, многие из которых представляют финансовые показатели не-GAAP при отчетности о своих результатах.Эти показатели могут быть полезны при оценке нашей эффективности по сравнению с аналогичными компаниями, поскольку мы считаем, что они позволяют пользователям получить ценную информацию о ключевых компонентах раскрытия финансовой информации по GAAP. Однако финансовые показатели не-GAAP имеют ограничения как аналитические инструменты, и потому что не все компании используют идентичные расчеты, и наше представление финансовых показателей не-GAAP может быть несопоставимо с другими показателями других компаний с аналогичным названием.

Определения и согласования финансовых показателей, не относящихся к GAAP, таких как скорректированная выручка, скорректированная EBITDA, скорректированная маржа EBITDA, скорректированная разводненная прибыль на акцию и скорректированный свободный денежный поток, с наиболее сопоставимыми показателями GAAP, представлены в таблицах, прилагаемых к этому релизу.Наше представление финансовых показателей не по GAAP не должно толковаться как вывод о том, что на наши будущие результаты не повлияет какая-либо из скорректированных статей, или что любые прогнозы и оценки будут реализованы полностью или вообще.

Заявления прогнозного характера

Этот выпуск содержит «прогнозные заявления», как это определено в Законе о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам 1995 года. Эти заявления, которые выражают текущую точку зрения руководства относительно будущего бизнеса, событий, тенденций, непредвиденных обстоятельств, финансовых результатов или финансового состояния, появляются в различных места в этом выпуске и могут использовать такие слова, как «цель», «прогнозировать», «предполагать», «полагать», «продолжать», «мог», «оценивать», «ожидать», «прогнозировать», «будущее», « цель, намереваться, вероятно, может, может, планировать, потенциал, прогнозировать, проектировать, видеть, искать, следует, стратегия, «Стремиться», «цель», «воля» и «будет» и подобные выражения, а также варианты или отрицания этих слов.Примеры прогнозных заявлений включают, среди прочего, заявления, которые мы делаем в отношении: ориентировочных прогнозов и прогнозов, касающихся ожидаемых операционных результатов, таких как рост выручки и прибыли; стратегические действия, такие как приобретения, создание совместных предприятий и отчуждение, включая приобретение нами CPA Global, ожидаемые от этого выгоды и наш успех в интеграции приобретенных предприятий; ожидаемые уровни капитальных затрат в будущие периоды; наша способность успешно реализовывать инициативы по экономии затрат и расходов на переходные услуги; наша уверенность в том, что у нас достаточно ликвидности для финансирования наших текущих деловых операций; ожидания воздействия на наше финансовое состояние претензий, судебных разбирательств, экологических издержек, пандемии COVID-19 и ответных мер правительства, условных обязательств, а также правительственных и регулирующих расследований и судебных разбирательств; а также нашу стратегию удержания клиентов, роста, развития продуктов, положения на рынке, финансовых результатов и резервов.Заявления о перспективах не являются историческими фактами или гарантиями будущих результатов. Вместо этого они основаны только на текущих убеждениях, ожиданиях и предположениях руководства относительно будущего нашего бизнеса, будущих планах и стратегиях, прогнозах, ожидаемых событиях и тенденциях, экономике и других будущих условиях. Поскольку прогнозные заявления относятся к будущему, их трудно предсказать, и многие из них находятся вне нашего контроля. Важные факторы, которые могут привести к тому, что наши фактические результаты и финансовое состояние будут существенно отличаться от тех, которые указаны в прогнозных заявлениях, обсуждаются под заголовком «Факторы риска» в нашем Годовом отчете за 2019 год по форме 10-K и в текущем отчете по форме 8. -K мы подали 19 июня 2020 года вместе с другими нашими документами в U.S. Комиссия по ценным бумагам и биржам («SEC»). Однако эти факторы не следует рассматривать как полное изложение всех потенциальных рисков и неопределенностей. Дополнительные риски и неопределенности, которые нам неизвестны или которые мы в настоящее время считаем несущественными, также могут нанести ущерб нашей коммерческой деятельности. Заявления о перспективах основаны только на информации, доступной в настоящее время нашему руководству, и действительны только на дату выпуска этого релиза. Мы не берем на себя никаких обязательств по публичному предоставлению исправлений или обновлений каких-либо прогнозных заявлений, будь то в результате новой информации, будущих событий или иным образом, в случае изменения обстоятельств, если иное не требуется по ценным бумагам и другим применимым законам.Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими общедоступными документами в SEC или на нашем веб-сайте www.clarivate.com.

Товарные знаки

Clarivate и его логотип, а также все другие используемые здесь товарные знаки являются товарными знаками соответствующих владельцев и используются по лицензии.

Категория: Слияния и поглощения
Источник: Clarivate Plc

Контактное лицо для СМИ
Табита Сигрейв, руководитель отдела глобальных корпоративных коммуникаций
[email protected]

Связь с инвесторами
Марк Донохью, руководитель отдела по связям с инвесторами
[email protected]
+1 (215) 243 2202

Сверка некоторых показателей, не относящихся к GAAP

В следующей таблице представлен наш расчет скорректированной выручки для отдельного прогноза на 2020 год и сверка этого показателя с нашей чистой выручкой за тот же период:

	Год на конец 31 декабря 2020 г. (прогноз)
(в миллионах)	Низкий				Высокая
Выручка, чистая	$	1,130.0			$	1,160,0
Скорректированная выручка, нетто (1)	$	1,130,0			$	1,160,0

(1) Компания оценивает влияние на учет закупок, включая корректировку отложенного дохода, в связи с приобретением DRG.

В следующей таблице представлен наш расчет Скорректированной EBITDA для отдельного прогноза на 2020 год и этот показатель согласован с нашим чистым убытком за тот же период:

	Год на конец 31 декабря 2020 г. (прогноз)
(в миллионах)	Низкий				Высокая
Чистый убыток	$	(70.6)			$	(45,6)
Резерв по налогу на прибыль	7,8				7,8
Износ и амортизация	236,9				236,9
Чистые проценты	93,0				93,0
Переход, соглашение об услугах перехода и расходы на интеграцию (1)	46.4				46,4
Затраты, связанные с операцией (2)	50,0				50,0
Компенсационные расходы, основанные на акциях	30,6				30,6
Прочее	0,9				0,9
Скорректированная EBITDA	$	395,0			420.0
Маржа по скорректированной EBITDA	35%				36%

(1) Включает затраты на реструктуризацию, другие мероприятия по оптимизации затрат, а также платежи и поступления по соглашениям об услугах переходного периода.
(2) Включает затраты, связанные со слияниями и поглощениями.

В следующей таблице представлен наш расчет скорректированной разводненной прибыли на акцию для отдельного прогноза на 2020 год и сопоставлены эти показатели с нашим чистым убытком за тот же период:

	Год на конец 31 декабря 2020 г. (прогноз)
	Низкий				Высокая
	на акцию				на акцию
Чистый убыток	$	(0.17)			$	(0,11)
Переход, соглашение об услугах перехода и расходы на интеграцию (1)	0,12				0,12
Затраты, связанные с операцией (2)	0,13				0,13
Компенсационные расходы, основанные на акциях	0,08				0,08
Амортизация приобретенных нематериальных активов	0.40				0,40
Влияние соответствующих корректировок на налог на прибыль	(0,03)				(0,03)
Скорректированная разводненная прибыль на акцию	$	0,53			$	0,59
Средневзвешенные обыкновенные акции (разводненные)	394 077 974

(1) Включает затраты на реструктуризацию, другие мероприятия по оптимизации затрат, а также платежи и поступления по соглашениям об услугах переходного периода.
(2) Включает затраты, связанные со слияниями и поглощениями.

В следующей таблице представлен наш расчет свободного денежного потока и скорректированного свободного денежного потока для отдельного прогноза на 2020 год, и этот показатель согласован с нашими чистыми денежными средствами, полученными от операционной деятельности за тот же период:

	Год на конец 31 декабря 2020 г. (прогноз)
(в миллионах)	Низкий				Высокая
Чистые денежные средства от операционной деятельности	$	212.8			$	228,4
Капитальные затраты	(87,8)				(91,4)
Свободный денежный поток	125,0				137,0
Переход, соглашение об услугах перехода и расходы на интеграцию (1)	53,0				60,0
Затраты, связанные с операцией (2)	42.0				43,0
Скорректированный свободный денежный поток	$	220,0			$	240,0

(1) Включает денежные выплаты, связанные с реструктуризацией и другими мероприятиями по оптимизации затрат.
(2) Включает денежные выплаты, связанные со слияниями и поглощениями.

COVID-19 Платежи за влияние на экономическое воздействие коронавируса / Проверки стимулов

Обновлено 15.07.2021

Остерегайтесь мошенничества! Мы обеспокоены возможностью мошенничества и мошенничества со стимулирующими выплатами. Не сообщайте свою личную информацию или номер банковского счета никому, кто говорит, что может получить аванс на эти деньги. Не заполняйте никаких заявлений, чтобы получить деньги быстрее. Система так не работает. IRS , а не , позвонит вам, отправит вам текстовое сообщение, отправит электронное письмо или свяжется с вами в социальных сетях с просьбой предоставить информацию о личном или банковском счете — даже в отношении платежей, влияющих на экономику. Также остерегайтесь электронных писем с вложениями или ссылками, в которых утверждается, что они содержат особую информацию о платежах или возвратах, влияющих на экономику. Не открывайте электронные письма , а не нажимайте на вложения или ссылки. Посетите IRS.gov для получения дополнительной информации о мошенничестве.

Третий раунд стимулирующих денег — из Американского плана спасения

11 марта 2021 года был подписан Закон о американском плане спасения. Он призвал послать американцам третий раунд стимулирующих чеков (так называемых «Платежи за экономическое воздействие» — EIP). IRS начало рассылку денег.

Сколько денег я получу?

• Взрослые, скорректированный валовой доход которых составляет менее 75000 долларов США в год (или пары, которые подают документы вместе, чей скорректированный валовой доход менее 150000 долларов США), получат 1400 долларов США за каждого взрослого плюс 1400 долларов США за каждого иждивенца — независимо от возраста. .Это также относится к главам семей, которые зарабатывают менее 112 500 долларов.
• IRS будет использовать информацию о доходах из вашей налоговой декларации за 2020 год, если они получили эту декларацию до отправки ваших денег. В противном случае они будут использовать информацию из вашей налоговой декларации за 2019 год.
• Если IRS отправит ваш платеж на основе декларации за 2019 год, а затем в вашей декларации за 2020 год будет указано, что вы имеете право на большее (возможно, у вас был ребенок), они отправят дополнительный платеж, чтобы компенсировать разницу. Чтобы получить дополнительную оплату, вы должны подать налоговую декларацию за 2020 год не позднее чем через 90 дней после крайнего срока подачи или 1 сентября 2021 года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Как мне получить стимулирующую выплату?

• Стимулирующие платежи будут обрабатываться IRS.
• Многие люди уже получили прямой депозит.
• Дополнительные пакеты платежей будут отправлены прямым переводом и по почте в виде чеков или дебетовых карт.
• Платеж фактически представляет собой налоговый кредит за 2021 год, который отправляется вам заранее.

Как мне проверить свой платеж?

• Используйте инструмент IRS «Получить мой платеж», чтобы проверить статус вашего платежа, повлиявшего на экономическое влияние.Он сообщит вам, когда IRS внесет ваш платеж или отправит его по почте. Информация обновляется каждую ночь.

Что делать, если я получу пенсию по социальному страхованию, VA или железнодорожную пенсию?

IRS отправляло автоматические платежи соответствующим критериям лицам, которые по состоянию на 1 января 2020 г. получали пособия по социальному обеспечению, ветерану или пенсионное пособие. Если вы не получили выплату на иждивенцев, возможно, вам придется подать налоговую декларацию за 2021 год, чтобы получить ее.

Что делать, если обычно не подаешь налоговую декларацию?

IRS заявило, что этот третий раунд стимулов будет основан на информации за 2019 или 2020 налоговый год или информации, полученной Управлением социального обеспечения и Управлением по делам ветеранов.Если вы не подаете заявку и не получаете льготы SSA или VA, используйте инструмент регистрации нефилеров, описанный ниже.

IRS недавно запустил на своем веб-сайте новый инструмент для подписки на нефилеры . Хотя этот портал, не подающий заявку, предназначен для лиц, не подающих заявки, требующих авансовых платежей по налоговой льготе на ребенка, он также доступен для других лиц, включая одиноких лиц и людей, страдающих бездомностью. Это позволит людям предоставлять свою информацию в IRS, чтобы они могли получать любые из трех платежей за экономический эффект (EIP), также известных как «стимулирующие платежи», которые могут отсутствовать.Если физическое лицо не получило полное количество EIP, оно может использовать этот инструмент, если они:

• Не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год, не подавали налоговую декларацию за 2020 год и не планируют ее, и
• Хотите запросить возвратный кредит на восстановление за 2020 год (который покрывает первый и второй EIP) и получить свой третий EIP.

Новый инструмент регистрации для нефилеров предназначен для людей, которые не подавали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год и не использовали инструмент IRS для нефилеров в прошлом году для регистрации в программе «Платежи экономического воздействия».

Когда я получу платеж? И что мне делать, если я не понимаю?

IRS отправляет третий раунд выплат американским семьям, но мы не уверены, сколько времени это займет. Мы полагаем, что IRS продолжит отправку третьего раунда платежей до декабря 2021 года. Поскольку этот третий раунд стимулирования фактически представляет собой авансовый платеж налогового кредита за налоговый год 2021, вы должны иметь возможность требовать этот кредит в своей налоговой декларации за 2021 год. если вы не получите его до конца 2021 года.

Как мне получить помощь в заполнении налоговой декларации для получения моего EIP?

• IRS рекомендует подавать документы в электронном виде, и мы с этим согласны. Это более быстрый и безопасный вариант. Бумажные формы будут обрабатываться IRS намного дольше. Вы можете претендовать на бесплатное программное обеспечение для работы с электронными файлами.
• Вы также можете позвонить на горячую линию Vermont 2-1-1 и воспользоваться опциями меню для подготовки налоговой декларации. С помощью этой услуги вы можете записаться на прием на бесплатном сайте помощи волонтерам в подготовке подоходного налога (VITA).На этих сайтах работают обученные волонтеры. Они предоставляют бесплатные подготовительные услуги налогоплательщикам, которые соответствуют требованиям.
• Кроме того, вы можете найти инструкции к форме 1040 и форме 1040 на веб-сайте IRS.

Повлияет ли проверка стимулов на мои льготы?

Стимулирующие деньги будут , а не , считаться «доходом» и не уменьшат размер вашего SSI, Reach Up, субсидированного жилья, Medicaid или 3SquaresVT (талоны на питание). Деньги также не будут считаться «ресурсом», если вы потратите их в течение года.

Я получаю SSI. Должен ли я потратить стимулирующие деньги в течение года? На что я могу потратить?

Израсходуйте свои деньги CARES Act EIP до истечения 12 месяцев с момента получения платежа. Вы не ограничены в том, на что можете потратить деньги. Вы можете потратить меньше на все, что пожелаете, в том числе на подарки и благотворительные пожертвования. Если вы не потратите их в течение 12 месяцев, Управление социального обеспечения посчитает деньги «ресурсом».

Буду ли я каким-либо образом облагать налогом стимулирующую проверку?

№Стимулирующие деньги будут , а не , считаться «доходом».

Можно ли забрать у меня стимулирующий чек для выплаты долга или алиментов?

Нет. Платеж не может быть изъят у вас из для выплаты просроченных алиментов.

Можно ли забрать у меня стимулирующий чек для выплаты долга?

Закон об американском плане спасения специально освобождает стимулирующие выплаты от зачета государственного или федерального долга. Однако частные сборщики долгов все еще могли искать эти средства.

Может ли дом престарелых или дом престарелых взять с меня оплату?

Нет. Если вы имеете право на получение платежа, он остается за вами. Если близкий человек соответствует требованиям и живет в доме престарелых, доме престарелых или доме престарелых, он остается за ним. Учреждение не имеет права брать его в руки или требовать от кого-то подписать его. Даже если этот кто-то участвует в программе Medicaid.

А как насчет людей с ITIN?

Вам по-прежнему нужен номер социального страхования (SSN), разрешающий работу, чтобы иметь право на этот стимул.Однако со времени первого раунда проверок стимулов произошли важные изменения.

• При первом развертывании стимула любой держатель, не имеющий SSN, при совместном возврате сделал всех (даже держателей SSN) неприемлемыми. Большое изменение: новые раунды стимулов исправили эту проблему. Если вы подали совместную декларацию с держателем, не имеющим SSN, вы все равно имеете право на получение стимула. См. Нижеприведенные гипотезы.
  • Ситуация: у лица, подающего единую налоговую декларацию, есть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), но нет номера социального страхования (SSN).
    • Этот человек не имеет права на стимул.
  • Ситуация: у супруга есть номер социального страхования (SSN), и он подает «совместную регистрацию в браке» в налоговую декларацию с супругом, имеющим ITIN.
    • Держатель SSN теперь имеет право на получение платежа. Если в налоговой декларации у них есть дети с номерами SSN, эти дети будут иметь право на получение выплаты за каждого ребенка, отвечающего критериям.
  • Ситуация: два держателя ITIN подают совместную декларацию и требуют детей младшего возраста, у которых есть SSN.
    • Право на выплату имеют дети (иждивенцы), имеющие SSN.

У меня есть еще вопросы о моей ситуации. Как мне получить помощь?

Жители Вермонта с низким доходом могут связаться с нами в Клинике налогоплательщиков с низким доходом штата Вермонт (LITC), заполнив нашу форму или позвонив по телефону 1-800-889-2047.

Полезные информационные бюллетени

Второй раунд стимулирующих денег — из Закона CRRSA

27 декабря 2020 года был подписан Закон о дополнительных ассигнованиях на борьбу с коронавирусом и оказание помощи (Закон CRRSA).Он призвал послать американцам второй раунд стимулирующих чеков (так называемых «Платежи за экономическое воздействие» — EIP). Налоговое управление отправило деньги.

Сколько денег я получу?

• Взрослые, чей модифицированный скорректированный валовой доход менее 75000 долларов в год (или пары, которые подают вместе, чей модифицированный скорректированный валовой доход менее 150 000 долларов), получат 600 долларов за каждого взрослого плюс 600 долларов за каждого ребенка до 17 лет, который живет с вами и зависит на тебе. Это также относится к главам семей, которые зарабатывают менее 112 500 долларов.
• Для людей с более высокими доходами сумма стимулирующего чека снижается из расчета 5 долларов на каждые 100 долларов дополнительного дохода.
• Чтобы рассчитать модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), просмотрите свою недавнюю федеральную налоговую декларацию. MAGI — это ваш скорректированный валовой доход (AGI) из вашей налоговой декларации, плюс иностранный доход, плюс не облагаемые налогом проценты, плюс не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению. Для большинства людей MAGI — это то же самое, что и AGI.

Как мне его получить?

• Стимулирующие платежи будут обрабатываться IRS.
• Если вы уже подали налоговую декларацию за 2019 год, вы получите стимулирующий платеж автоматически. Вы получите его в той же форме, что и ваш возврат налога. Если вы запросили прямой депозит, то стимул будет отправлен напрямую. Если вы запросили бумажный чек, стимул будет отправлен по тому же адресу, который указан в вашей налоговой декларации за 2019 год.
• Если вы ввели свою информацию на нефилерский портал IRS ранее в 2020 году, вы получите стимулирующий платеж автоматически. Вам не нужно ничего делать.
• Если вы получите одно из следующих пособий, вы получите стимулирующую выплату автоматически. Вам не нужно ничего делать.
  • Социальное обеспечение
  • Социальное обеспечение инвалидности (SSDI)
  • Дополнительный доход по безопасности (SSI)
  • по делам ветеранов (VA)
  • Выход на пенсию железной дороги
• Примечание : вместо чека некоторые люди получат дебетовую карту по почте в белом конверте. На конверте есть буква U.Печать на нем. Просмотрите этот информационный бюллетень, чтобы узнать, как выглядит дебетовая карта и как ею пользоваться.

Когда я должен получить платеж?

IRS установили жесткие и быстрые сроки для отправки двух раундов выплат за экономический ущерб американским семьям. Первый раунд платежей должен был быть отправлен до 31 декабря 2020 года . Второй раунд должен был быть разослан до 15 января 2021 года .

Что это означает: если вы еще не получили платежи первого или второго раунда, то вы не получите их заранее.Хорошая новость в том, что вы все еще можете что-то сделать, чтобы получить эти выплаты. Читай ниже.

Что я могу сделать, если я не получил свои деньги EIP к указанным срокам?

Если вы не получили все или часть своих платежей за экономическое воздействие (будь то ваши собственные платежи или платежи для ваших иждивенцев в возрасте до 17 лет) в указанные выше сроки, вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 год (форма 1040) и потребовать ее. суммы. Вы запрашиваете их в строке 30 формы 1040 2020 года в качестве «Возвратного кредита».Это еще одно название стимулирующих выплат EIP. Если вы не получили все или часть платежей EIP заранее, вы можете потребовать их в строке 30 своей налоговой декларации за 2020 год.

Как мне получить помощь в заполнении налоговой декларации за 2020 год для получения моего EIP?

IRS рекомендует подавать документы в электронном виде, и мы с этим согласны. Это более быстрый и безопасный вариант. Бумажные формы будут обрабатываться IRS намного дольше. Вы можете претендовать на бесплатное программное обеспечение для работы с электронными файлами.

Вы также можете позвонить на горячую линию Vermont 2-1-1 и воспользоваться опциями меню для подготовки налоговой декларации.С помощью этой услуги вы можете записаться на прием на бесплатном сайте помощи волонтерам в подготовке подоходного налога (VITA). На этих сайтах работают обученные волонтеры. Они предоставляют бесплатные подготовительные услуги налогоплательщикам, которые соответствуют требованиям.

Кроме того, вы можете найти инструкции к форме 1040 и форме 1040 на веб-сайте IRS. Инструкции для «Возвратный бонус за восстановление» можно найти на страницах 57 — 59.

Что делать, если мой (а) или бывший (а) супруг (а) принял мой платеж?

Если вы не получили все или часть своих платежей за экономическое воздействие (будь то ваши собственные платежи или выплаты для ваших иждивенцев в возрасте до 17 лет), вы можете подать налоговую декларацию за 2020 год (форма 1040) и потребовать эти суммы в строке 30 формы. .IRS называет это «скидкой на восстановление» и позволит вам потребовать любой из EIP, который вы не получили заранее. Вы можете получить письмо с отказом от IRS, но это возможность ответить (в течение 60 дней) и объяснить вашу ситуацию IRS.

Жители Вермонта с низким доходом могут обратиться к нам за помощью в Клинику для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) штата Вермонт, заполнив нашу форму или позвонив по телефону 1-800-889-2047.

Повлияет ли проверка стимулов на мои льготы?

Стимулирующие деньги будут , а не , считаться «доходом» и не уменьшат размер вашего SSI, Reach Up, субсидированного жилья, Medicaid или 3SquaresVT (талоны на питание).Деньги также не будут считаться «ресурсом», если вы потратите их в течение года.

Буду ли я каким-либо образом облагать налогом стимулирующую проверку?

Нет. Стимулирующие деньги будут , а не , считаться «доходом».

Можно ли забрать у меня стимулирующий чек для выплаты долга или алиментов?

Нет. Эти платежи , а не , будут подлежать взысканию или взысканию частными кредиторами или сборщиками долгов. Кроме того, эти платежи не могут быть взяты у вас для выплаты просроченных алиментов.

Может ли дом престарелых или дом престарелых взять с меня оплату?

Нет. Если вы имеете право на получение платежа, он остается за вами. Если близкий человек соответствует требованиям и живет в доме престарелых, доме престарелых или доме престарелых, он остается за ним. Учреждение не имеет права брать его в руки или требовать от кого-то подписать его. Даже если этот кто-то участвует в программе Medicaid.

А как насчет людей с ITIN?

Вам по-прежнему нужен номер социального страхования (SSN), разрешающий работу, чтобы иметь право на этот стимул.Однако во втором раунде проверок стимулов произошли важные изменения.

• При предыдущем развертывании стимулов любой держатель SSN, не являющийся держателем SSN при совместном возврате, делал всех участников этого возврата (даже держателей SSN) неприемлемыми. Большое изменение : Этот новый раунд стимулов исправил эту проблему. Если вы подали совместную декларацию с держателем, не имеющим SSN, вы все равно имеете право на получение стимула. См. Нижеприведенные гипотезы.
  • Ситуация: у лица, подающего единую налоговую декларацию, есть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), но нет номера социального страхования (SSN).
    • Этот человек не имеет права на стимул.
  • Ситуация: у супруга есть номер социального страхования (SSN), и он подает «совместную регистрацию в браке» в налоговой декларации за 2019 год с супругом, у которого есть ITIN.
    • Держатель SSN теперь имеет право на получение платежа. Если в налоговой декларации у них есть дети с SSN, эти дети будут иметь право на получение 600 долларов США за каждого ребенка, отвечающего критериям.
  • Ситуация: два держателя ITIN подают совместную декларацию и требуют детей младшего возраста, у которых есть SSN.
    • Никто не имеет права на получение стимула, потому что должен быть по крайней мере один подходящий взрослый податель совместной декларации
• Изменение с обратной силой: когда в марте 2020 года был принят Закон CARES, держатели SSN, подавшие совместную декларацию с владельцем ITIN, не имели права на получение 1200 долларов США на человека и 500 долларов США на ребенка. Однако это новое законодательство изменяет этот раздел Закона CARES. Теперь эта семья будет иметь право на выплаты по Закону CARES.Мы все еще изучаем, как будут производиться эти платежи. Но если вы не увидите его до 30 января, вы должны предположить, что вам нужно будет подать налоговую декларацию за 2020 год и потребовать кредит EIP Cares Act на эту декларацию.

У меня есть еще вопросы о моей ситуации. Как мне получить помощь?

Жители Вермонта с низким доходом могут связаться с нами в Клинике налогоплательщиков с низким доходом штата Вермонт (LITC), заполнив нашу форму или позвонив по телефону 1-800-889-2047.

Видео : Второй раунд платежей в связи с COVID-экономическим воздействием / проверок стимулов .Смотрите видео на Facebook. 7 января 2021 года поверенный Закари Лис из клиники для малообеспеченных налогоплательщиков штата Вермонт обсудил, кто имеет право на получение стимулирующих выплат и как они будут отправляться. Он также ответил на налоговые вопросы, связанные с COVID.