Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду: Налог со сдачи жилья в аренду

Сдача жилья в аренду – доход, с которого необходимо платить налог | ФНС России

Дата публикации: 06.10.2020 07:11

Сдача внаем или в аренду собственного жилого имущества (квартиры) — это один из способов получения дохода, с которого необходимо платить налоги.

Ранее у владельцев квартир было два варианта исполнить обязанность:

— физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ  по ставка 13 % с дохода,  представить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ;

— зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, выбрав налоговый режим, самостоятельно исчислить налог и представить отчетность в соответствии с выбранным режимом налогообложения.

С 2020 года на территории Сахалинской области появился третий вариант – это зарегистрироваться как плательщик  «Налога на профессиональный доход».

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории региона, могут стать самозанятыми и платить налог по льготной ставке.

Чтобы воспользоваться льготным налоговым режимом и платить налог по ставке 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами и ИП), необходимо скачать на телефоне приложение «Мой налог». Кроме того, войти в приложение можно по логину и паролю от личного кабинета на сайте ФНС России или портала Госуслуг. Сумма налога рассчитывается автоматически. По итогам месяца налогоплательщику на его мобильное приложение придет информация о сумме налога, которую при его согласии спишут с банковского счета или самозанятый оплатит его самостоятельно.

По состоянию на 01.09.2020 в регионе зарегистрировано 1909 физических лиц, применяющих «Налог на профессиональный доход».

Основную долю составляют лица, оказывающие услуги по перевозке пассажиров (15,6 %), по предоставлению в аренду жилых помещений (9,2%), парикмахерские и косметологические услуги (9,4%).

Подробную информацию о новом специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» можно получить на сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход».

Необходимо ли платить налог с дохода от сдачи недвижимости в Турции в аренду?

Собственники недвижимости в Турции, которые сдают свои объекты в аренду, обязаны платить налоги с полученного дохода в соответствии с турецким законодательством. Налоговая сумма может быть уплачена равными частями дважды в год через банк или Налоговую палату.

При этом законодательством определён минимальный доход от сдачи объекта в аренду, который не облагается налогом:

• Для жилой недвижимости – 6 600 турецких лир в год;
• Для коммерческой недвижимости – 49 000 турецких лир в год.

Если сумма дохода превышает указанные размеры, то ставка определяется в зависимости от размера прибыли за вычетом минимальной необлагаемой суммы дохода:

• Доход до 22 000 лир – 15%;
• До 49 000 лир – за 22 000 лир налог в размере 3 300 лир, остальная сумма облагается налогом в размере 20%;
• До 120 000 лир – за 49 000 лир налог в размере 8 700 лир, остальная сумма – 27%;
• До 600 000 лир – за 120 000 лир налог в размере 27 870 лир, остальная сумма – 35%;
• Свыше 600 000 лир – за 600 000 лир налог в размере 195 870 лир, остальная сумма – 40%.

Для юридических лиц действует фиксированная ставка в 20%.

Для уплаты налога необходимо пройти регистрацию в налоговом органе по месту жительства и заполнить декларацию о доходах в период с 1 по 25 марта. Отправить документ можно по электронной почте, обычной почтой или с курьером.

Также в Турции действуют некоторые правила, позволяющие скорректировать налоговую ответственность:

• Размер дохода может быть уменьшен на усреднённую или реальную сумму расходов при наличии документального подтверждения трат за 5 лет;
• Доход от аренды квартиры может быть уменьшен на 5% от стоимости объекта в течение 5 лет после её покупки;
• Собственник имеет возможность получить вычет, равный сумме, выплаченной по кредиту, если недвижимость была куплена в ипотеку;
• Если вы не получаете дохода от аренды или его размер слишком мал, то вы имеете право заплатить вменённую арендную плату, размер которой рассчитывается по аналогии с налогом за аренду объекта и не может составлять менее 5% от кадастровой стоимости жилья.
• При расчёте суммы налога во внимание могут быть приняты страховые взносы, расходы на лечение и образование, пожертвования и пр.

Поделитесь

Читайте также

Налоговый департамент объясняет: как правильно платить налоги с арендной платы за квартиру | Эстония

Прежде всего, в любом случае следует декларировать доход от аренды в декларации о доходах физического лица и указывать полученную за аренду сумму за весь год. В состав дохода от аренды не входят затраты арендатора, связанные с благоустройством квартиры или дома, например, если арендатор оплачивает уборку снега. Также в состав дохода от аренды не входят платежи по кредиту, взятому для приобретения сдаваемой в аренду недвижимости, или налог на землю. Даже если арендатор платит платежи по кредиту или налог на землю за владельца квартиры, они не входят в состав дохода от аренды. 

Важно, что для покрытия расходов, связанных с арендой недвижимости, владелец недвижимости может списывать с дохода от аренды жилого помещения 20%. Для этого не нужно отдельно предъявлять расходные документы, отчисление в размере 20% осуществляется автоматически в момент декларирования дохода от аренды.

Если частное лицо оказывает услугу размещения через AirBnb или booking.com не в качестве предпринимателя, следует отображать полученный доход в декларации о доходах физического лица, и расходы, в т.ч. плату за услуги, списывать нельзя.

Если выяснится, что лицо не задекларировало доход, Налогово-таможенный департамент попросит исправить декларацию о доходах физического лица или при необходимости в решении о налогах будет назначена подлежащая выплате сумма налога. Помимо суммы налога, лицо также должно будет заплатить процент по налогу, и налоговый управляющий имеет право наказать налогоплательщика штрафом в размере до 1200 евро.

Также следует учитывать тот факт, что НТД может в течение трех лет задним числом требовать исправления декларации или своим решением назначить уплату налога в течение пяти лет. Если сумму налога невозможно сразу же заплатить в полном объеме, ее можно рассрочить и выплачивать на основании платежного графика. Ходатайствовать о рассрочке очень просто – это можно сделать в онлайн-среде e-maksuamet.

Ниже приведены несколько примеров различных случаев, с которыми сталкивался Налогово-таможенный департамент.

Пример 1:

3 года назад Тоомас получил в наследство квартиру. Налоговый управляющий обратился к Тоомасу, чтобы выяснить, как он использовал квартиру. Тоомас объяснил, что квартира стоит пустой, т.к. он еще не решил, что с ней сделать. В качестве подтверждения Тоомас предъявил коммунальные счета и счета за электричество, в которых отсутствовало потребление воды и электричества. Это стало подтверждением того факта, что Тоомас не получает доход от аренды и соответственно доход от аренды не подлежит декларированию в декларации о доходах физического лица.

Пример 2:

Помимо непосредственно места жительства, у Пирет есть еще две квартиры. Она не декларировала доход от аренды в декларации о доходах физического лица. Налоговый управляющий обратился к Пирет и попросил ее объяснить, каким образом она использует квартиры. Также из предоставленной Пирет выписки с банковских счетов было видно, что начиная с 2018 года она сдавала квартиры в аренду. Следовательно, она должна была внести исправления в декларацию о доходах за 2018 и 2019 гг. Также Пирет придется заплатить процент, т.к. срок подачи деклараций о доходах за 2018 и 2019 гг. истек.

Пример 3:

Мати живет в Таллинне, однако в целях инвестирования он приобрел две квартиры в Тарту. Поскольку дочь Мати учится в Тартуском университете, она использует одну квартиру во время учебы, а вторая квартира продается, и в ней никто не живет. Мати предоставил налоговому управляющему счета за коммунальные услуги за первую квартиру, документы, подтверждающие оплату, и договор об услугах связи, на основании чего стало ясно, что квартирой пользуется дочь Мати. Относительно второй квартиры Мати предоставил объявление о продаже и счета за коммунальные услуги, в которых потребление воды и электричества практически отсутствовало. Таким образом, Мати повел себя правильно, и ему не нужно декларировать доход от аренды.

Пример 4:

Помимо непосредственно места жительства, у Тийны есть еще четыре квартиры. Тийна объяснила налоговому управляющему, что в двух квартирах живут ее совершеннолетние дети, в третьей квартире живет ее мать, а в четвертой квартире, которая находится на Сааремаа, она проводит время с семьей. Тийна представила выписку со своего банковского счета за целый год, в которой были отображены суммы, выплаченные по коммунальным счетам за квартиру на Сааремаа и квартиру, которой пользуется ее мать. Мать Тийны и ее совершеннолетние дети, согласно регистру народонаселения, прописаны в квартирах, которые принадлежат Тийне. Из выписки с банковского счета видно, что Тийна не получала доход от аренды. Таким образом, Тийне не нужно декларировать доход от аренды.

Пример 5:

Помимо непосредственно места жительства, Таави принадлежит еще шесть квартир. Сначала Таави заверил налогового управляющего, что он не получал дохода от аренды и предоставил выписку с банковского счета за год. На счет осуществлялись взносы наличными в крупных размерах, в то же время у Таави не было места работы и отсутствовал доход. Налоговой управляющий побеседовал с Таави, и Таави признался в том, что действительно получает доход от аренды за сдачу в аренду шести квартир, и это и есть его доход. Таави необходимо предоставить декларации о доходах физического лица задним числом и задекларировать доход от аренды. Помимо дохода от аренды, также необходимо заплатить проценты.

Как сдать квартиру в аренду — Юридический портал Украины

Сдача квартир (комнат) в аренду в настоящее время является одним из наиболее распространенных, удобных и выгодных способов получения дополнительного дохода. Однако, перед тем, как сдать квартиру в найм, собственнику жилья следует тщательно изучить спрос и предложение рынка недвижимости, изучить специфику налогообложения и ответственность за уклонение от налогов, продумать все нюансы арендных обязательств и обеспечить «товарный» вид сдаваемой жилплощади.

Стоимость сдаваемой квартиры

Первым пунктом на пути к сдаче квартиры (комнаты) является определение стоимости аренды. Именно адекватная цена помогает быстрее сдать жилье. Итак, как же рассчитать сумму арендной платы? На самом деле все довольно просто: достаточно изучить аналогичные предложения на рынке недвижимости. Прочитайте объявления в газетах (на столбах, подъездах, остановках), просмотрите предложения в интернете, посоветуйтесь со знакомыми, сдающими или снимающими жилье. Кроме того, обзвоните несколько агентств недвижимости, опишите риэлтору достоинства и недостатки квартиры, ее расположение, местную инфраструктуру и уточните приблизительную стоимость аренды.

Цена аренды (найма) жилья во многом зависит от самой квартиры: ее метража, наличия ремонта и его качества, укомплектованности мебелью и бытовой техникой, наличие металлопластиковых окон и т.д. Также стоит принять во внимание место расположения недвижимости: район, транспортную развязку, наличие поблизости продуктового магазина, рынка, поликлиники, школы, детского сада, охраняемой стоянки и прочих благ цивилизации. Кроме того, немалую роль в формировании цены аренды играет год постройки дома, так как арендаторы все больше отдают предпочтение квартирам в новострое.

Срок аренды жилого помещения

Это очень важный момент, так как от выбранного срока сдачи квартиры зависит ваш заработок. Долгосрочная аренда недвижимости по своей сути является «пассивным доходом» и потенциальная прибыль не столь велика. Тем не менее, это приносит стабильные дивиденды и не отнимает много времени и сил. Посуточная сдача квартир (комнат) является более прибыльным вариантом, особенно актуальным в больших городах и туристических центрах. Однако, посуточная аренда квартир (домов) это, по сути, полноценный бизнес, требующий регулярных затрат времени на поиск клиентов. Кроме того, от арендодателя потребуются постоянные финансовые вливания на обновление ремонта, замену мебели и бытовой техники, уборку помещения, оплату коммунальных платежей, рекламу и прочее.

Агентство недвижимости или аренда квартир без посредников

Поиск квартиросъемщиков вы можете проводить самостоятельно или доверить его профессионалам. Принципиального значения это не имеет, однако и тот, и другой метод имеют свои преимущества и недостатки. Доверив поиск квартирантов агентству, вы перекладываете ответственность за подбор подходящего арендатора на риелтора, тем самым освобождая свое время. Кроме того, риэлтерская компания поможет правильно оформить арендные отношения, подписав с нанимателем договор (подробнее об особенностях заключения договора аренды (найма) читайте в

профильной статье).

Сдать квартиру без риэлторов и посредников немного сложнее, так как поиск арендаторов может занять больше времени и потребовать от наймодателя определенных действий. В частности, чтобы быстро сдать квартиру или комнату можно расклеить объявления по району, напечатать рекламу в газете или разместить объявление в интернете. Также хорошим подспорьем станет «сарафанное радио», т.к. сдача квартиры знакомым поможет избежать мошенничества с арендной недвижимостью.

Налог за сдачу квартиры в аренду: как, когда и сколько

Сдавать квартиру официально и оплачивать подоходный налог за аренду или предоставлять жилье в наем «втихую» и не платить налоговые сборы, каждый решает самостоятельно. Однако арендодателям следует помнить, что сдача квартиры в аренду без уплаты налогов является правонарушением и грозит штрафом в размере от 17 до 34 тысяч гривен (ст. 212 Уголовного кодекса Украины).

Оплата налога за сдачу квартиры в аренду на протяжении 2020 года должна проводиться 4 раза в течение 40 календарных дней после окончания последнего дня отчетного квартала. При этом сумма налога за аренду жилья рассчитывается наймодателем самостоятельно, исходя из полученной прибыли.
Напоминаем, что с 1 января 2016 года в Украине введена единая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18%. Кроме того, с арендной платы, полученной собственником недвижимости, дополнительно удерживается полтора процента военного сбора.

В КГД рассказали, как платить налог со сдачи квартиры в аренду

Астана. 28 февраля. Kazakhstan Today — В Комитете государственных доходов рассказали, как платить налог со сдачи квартиры в аренду, передает Kazakhstan Today.

 

По информации пресс-службы ведомства, физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении имущественного дохода.

 

При этом у такого физического лица возникает обязательство по сдаче декларации по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором получен имущественный доход. Также физическому лицу необходимо исчислить ИПН по ставки 10% и уплатить не позднее 10 апреля года, следующего за годом, в котором получен имущественный доход», — сообщили в пресс-службе.

 

К примеру, если квартира сдавалась в аренду в течение 2018 года, то декларацию необходимо представить не позднее 31 марта 2019 года. Учитывая, что последний день срока в текущем году приходится на нерабочий день, то срок представления налоговой отчетности истекает в конце следующего рабочего дня, то есть 1 апреля, разъяснили в ведомстве.

 

Также сообщается, что декларацию можно предоставить в электронном виде через web-приложение «Кабинет налогоплательщика» (КНП) по адресу http://cabinet.salyk.kz, либо используя клиентское приложение ИС СОНО для налогоплательщиков, который реализован как альтернативный способ сдачи ФНО в электронном виде. Инструкцию по работе с данной информационной системой можно скачать по ссылке http://kgd.gov.kz/ru/section/sono. 

 

В случае отсутствия доступа к Интернету, в каждом территориальном управлении государственных доходов имеются терминалы налогоплательщиков, где предоставляются компьютеры для отправки декларации, рассказали также в пресс-службе.

 

КГД рекомендует заранее предоставить налоговую отчетность, поскольку в последние дни сдачи налоговой отчетности возникает пиковая нагрузка на информационные системы, которая значительно усложняет процесс представления декларации пользователями. 

 

При использовании информации, гиперссылка на информационное агентство Kazakhstan Today обязательна. Авторские права на материалы агентства

7 Расходы домовладельцев Арендаторы не платят

По большому счету, арендовать дом дешевле, чем владеть им, благодаря многочисленным расходам, связанным с владением домом. Арендаторы платят ежемесячную плату за проживание в чужой собственности, в то время как домовладельцы вносят ежемесячную ипотеку, чтобы в конечном итоге получить собственность, в которой они живут. Но эти выплаты по ипотеке, а также первоначальный взнос для обеспечения дома — лишь верхушка финансового айсберга. Существуют также налоги на имущество, а также расходы на обслуживание и другие расходы, многие из которых продолжаются до тех пор, пока дом находится в собственности — даже после выплаты ипотеки.

В некоторых ситуациях более низкая стоимость аренды по сравнению с владением может сделать аренду лучшим выбором. Но расхожее мнение гласит, что лучше владеть собственным домом, чем арендовать его у кого-то другого. В конце концов, дом — это самый дорогой актив, который когда-либо будет у большинства людей. Поэтому, если вы арендатор, который хочет стать владельцем, важно знать, какие расходы должны покрывать домовладельцы, и тщательно продумывать свое решение. Вот подробный обзор семи из этих затрат.

Ключевые выводы

• Арендаторы не должны нести бремя оплаты содержания физического имущества, в котором они живут.
• Домовладение связано с рядом расходов, помимо стоимости дома, включая налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, стоимость страхования домовладельцев, счета за содержание дома, гонорары юриста по недвижимости, расходы на благоустройство территории и сборы ассоциации домовладельцев.
• домовладельцев, однако, в конечном итоге вознаграждаются за свои ежемесячные выплаты по ипотеке, поскольку они полностью владеют недвижимостью, в которой они живут.
• Для большинства людей дом — самый дорогой актив, которым они когда-либо владели.

1. Налог на имущество

Платят ли арендаторы налог на недвижимость? Только в том смысле, что умные домовладельцы учитывают стоимость налога на недвижимость в ежемесячных суммах арендной платы, которые они взимают, чтобы получить прибыль. Но на самом деле именно владелец собственности платит налог своему муниципальному или местному правительству, округу или штату для финансирования таких вещей, как общественные работы, заработная плата государственных служащих и советы государственных школ.Это расходы, на которые домовладельцы могут рассчитывать, пока они владеют своим домом. Налоги на недвижимость рассчитываются на основе текущей стоимости вашего дома и могут меняться со временем, чтобы отражать увеличение или уменьшение стоимости вашего дома.

Налоги на недвижимость также могут варьироваться в зависимости от географического региона, поэтому вам всегда следует выяснить, какие налоги взимаются в том районе, где вы собираетесь совершить покупку. Согласно анализу, проведенному ATTOM Data Solutions, в 2019 году средний национальный налог на недвижимость для дома на одну семью составлял 3561 доллар в год.

2. Домашнее хозяйство

Домовладельцы не могут просто позвонить домовладельцу, когда необходимо заменить приборы или когда резервуар для горячей воды перестанет работать. Все эти работы по обслуживанию дома — от покупки новой микроволновой печи до замены крыши — являются обязанностью домовладельца.

В страховой отрасли давно известно правило 1%, согласно которому домовладельцы должны ежегодно выделять не менее 1% от покупной стоимости своего дома на техническое обслуживание. Следовательно, если ваш дом стоит 220 000 долларов, вы должны запланировать выделить не менее 2200 долларов на расходы на содержание.Другие методы включают правило квадратного фута, которое гласит, что нужно ежегодно экономить 1 доллар на каждый квадратный фут жилой площади, и правило 10%, которое предусматривает откладывание 10% ваших основных ежемесячных расходов — выплаты по ипотеке, уплаты налога на имущество и страховки. выплаты — ежемесячно на техническое обслуживание.

3. Проценты по ипотеке

Сумма, которую вы будете платить в виде процентов по ипотеке в течение срока действия ипотеки, зависит от продолжительности периода, в течение которого вы амортизируете ипотеку, частоты выплат, а также ставки и типа процентов.Ипотека с фиксированной ставкой всегда будет иметь одинаковую процентную ставку, в то время как ипотека с регулируемой ставкой будет колебаться со временем. У каждого есть свои преимущества и недостатки.

Итак, какой процент домовладелец может рассчитывать выплатить в течение срока ипотеки? Допустим, у вас есть ипотечный кредит на сумму 220 000 долларов, который амортизируется в течение 30 лет по ставке 5%. В таких обстоятельствах вы можете рассчитывать заплатить примерно 205 162 доллара в виде процентов, что почти равно стоимости самого дома.

4.Страхование жилья

Арендаторам, возможно, придется платить страховку арендатора, но страхование домовладельцев, как правило, намного дороже. Страхование арендатора обычно покрывает содержимое собственности, в то время как страхование домовладельцев также должно учитывать стоимость физической структуры собственности. Если дом потерян в результате пожара или стихийного бедствия, страховка покроет оставшуюся часть ипотеки или расходы на восстановление или ремонт дома.

Страховые полисы предлагают разные уровни защиты и покрытия, а размер страховых взносов может сильно различаться.Согласно отчету Национальной ассоциации комиссаров по страхованию (NAIC) за ноябрь 2019 года, средняя стоимость страхования домовладельцев по стране в 2017 году составляла 1211 долларов в год.

1 211 долл. США

Средняя годовая стоимость страхования домовладельцев в США по данным Национальной ассоциации комиссаров по страхованию.

5. Недвижимость и юридические сборы

Сам факт покупки или продажи дома сопряжен с расходами. Продавцу обычно приходится платить агентству по недвижимости сборы, которые обычно представляют собой комиссионные.Согласно Redfin, онлайн-сайту, который представляет агентов по недвижимости, желающих продать дома, комиссионные агентству, как правило, составляют около 6%. Если вы продаете свой дом за 220 000 долларов, это означает, что вы собираетесь заплатить около 13 200 долларов комиссионных.

Кроме того, и покупатель, и продавец должны оплатить судебные издержки, чтобы покрыть передачу права собственности. Поскольку сделки с недвижимостью являются сложными и регулируются определенными государственными и местными правилами, может быть целесообразно нанять юриста, который поможет вам сориентироваться в этом процессе. Стоимость юридических услуг, конечно же, зависит от выбранного вами юриста.По данным веб-сайта правовой информации Thervo.com, в среднем по стране стоимость юридических услуг составляет 225 долларов в час. Конечно, фактическая стоимость будет зависеть от требований и опыта юридической группы, а также от географического положения и может достигать 400 долларов в час.

Юристы по недвижимости также взимают дополнительные заключительные расходы, связанные с покупкой или продажей вашего дома, поэтому вам всегда следует вносить в бюджет немного больше.

6. Ландшафтный дизайн и уход за газонами

Если у вашего дома есть двор, вам обязательно потребуется внести в бюджет расходы на озеленение и уход за газоном.По данным Fixr.com, информационного сайта по обслуживанию и ремонту домов, оплата ландшафтной компании за уход за газоном может обойтись вам примерно в 45 долларов за посещение.

Если вы решите выполнять работу самостоятельно, ваши расходы, несомненно, будут ниже, но вам все равно придется учитывать такие расходы, как удобрения, инструменты и оборудование для обслуживания, уход за деревьями и сезонные растения для сада. Хотя вы можете подумать, что это бесплатно, если сделаете это самостоятельно, вам все же нужно подумать о временных затратах на такие действия, как стрижка газона и уборка снега.

7. Сборы ассоциации домовладельцев

Некоторые застройки взимают плату ассоциации домовладельцев (ТСЖ) или плату за кондоминиум. Эти сборы часто покрывают расходы на обслуживание внешнего здания и благоустройство территорий общего пользования. Это сводит к минимуму стоимость любых домашних расходов, которые покрываются сбором ТСЖ, хотя эти сборы не покрывают никаких внутренних затрат на техническое обслуживание, связанных с вашим домом.

Сборы ТСЖ могут не покрывать ремонтные или строительные проекты, если у ТСЖ нет достаточного количества денег в резерве для их покрытия.Это может обернуться для владельцев значительными затратами на разработку. Членам ТСЖ следует отложить немного денег для покрытия таких непредвиденных расходов, связанных с содержанием их коммунальной собственности.

Итог

Если вы арендатор, помните, что ваш арендодатель оплачивает все эти расходы за недвижимость, в которой вы уже живете. Следовательно, они учитываются в вашей арендной плате. Другие сборы могут включать в себя оплату дополнительного места для парковки или потерю части или всего вашего гарантийного депозита.Кроме того, стоимость недвижимости имеет тенденцию к увеличению в долгосрочной перспективе, хотя рынок недвижимости определенно не застрахован от краткосрочных колебаний.

Если вы можете взять на себя долгосрочное обязательство владеть домом, есть определенный потенциал для получения прибыли от продажи вашей собственности. Но имейте в виду, что владение домом сопряжено с большими расходами, чем очевидно. Тот факт, что ваши выплаты по ипотеке меньше арендной платы, не обязательно означает, что вы выйдете вперед в краткосрочной перспективе.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Real Estate 101: Как облагается налогом доход от аренды

В дополнение к этим ставкам налогоплательщикам с более высоким доходом может также потребоваться дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Большинство объектов недвижимости сдаются в аренду на срок более года. Но если вы продаете недвижимость с прибылью после того, как владеете ею в течение одного года или менее, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала. Таким образом, он облагается налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.

Налог на возврат амортизации

«Расходы» на амортизацию, на которые вы имеете право каждый год, могут сэкономить вам массу денег, когда дело доходит до налогов.

Недостатком является то, что IRS хочет получить свои деньги, когда вы продаете недвижимость. Как и многие другие налоговые льготы, связанные с инвестициями, вы не можете навсегда отказаться от уплаты налогов.

Думайте об этом как о традиционной IRA. Инвесторы могут вычесть свои взносы в IRA из своих налоговых деклараций в том году, в котором они были внесены. Таким образом, им не придется платить ежегодные налоги на дивиденды или прирост капитала. Но когда они снимают деньги, это налогооблагаемый доход. Здесь применима та же концепция. Это называется налогом на возврат амортизации.

Амортизация первоначально уменьшила ваш налогооблагаемый доход от аренды, который облагается налогом как обычный доход. По этой причине возврат амортизационных отчислений также облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога (в отличие от благоприятных ставок долгосрочного прироста капитала).

В следующем разделе я рассмотрю пример. Ключевым моментом является то, что если вы владели арендуемой недвижимостью в течение 10 лет и использовали амортизационные расходы в размере 5000 долларов каждый год, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 50 000 долларов при продаже.

Если вы не подали заявку на амортизацию арендуемой собственности, вы все равно получите с уплатой налога на возврат амортизации.IRS рассчитывает возврат амортизационных отчислений на основе «разрешенной или допустимой» амортизации. Таким образом, вы не можете выйти из этого, не требуя амортизационных расходов.

Пример продажи сдаваемой в аренду собственности

Давайте посмотрим на упрощенный пример того, как это может работать в реальном мире.

Допустим, вы потратили 250 000 долларов на приобретение арендуемой собственности. Согласно оценке собственности, стоимость земли составляет 50 000 долларов, а стоимость здания — 200 000 долларов. Это дает вам расходы на амортизацию в размере 7 273 долларов в год.Мы скажем, что вы находитесь в группе предельного налогообложения 24% для обычного дохода и 15% для долгосрочного прироста капитала.

Вы владеете недвижимостью в течение шести лет и продаете ее за 280 000 долларов, таким образом, у вас есть долгосрочный прирост капитала в размере 30 000 долларов от продажи. Исходя из вашей ставки налога на прирост капитала в размере 15%, вы должны налог на прирост капитала в размере 4500 долларов США.

Кроме того, вам разрешили оплатить общие расходы на амортизацию в размере 43 636 долларов за шестилетний период владения. Вы заплатите налог в размере 24% с этой суммы, а общая сумма налога на возмещение амортизации составит 10 473 долларов США.

Добавление налога на амортизационные отчисления к налогу на прирост капитала показывает общий счет налога на продажу недвижимости в размере 14 973 долларов.

Обмен 1031 может помочь вам избежать налогов при продаже

Звучит как огромный налоговый счет. Но есть и хорошие новости для инвесторов: вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала и амортизационных отчислений при продаже арендуемой собственности. Вам просто нужно использовать биржу 1031.

Я не буду здесь вдаваться в подробности — у нас есть руководство по 1031 бирже, которое содержит все, что вам нужно знать.Общая идея заключается в том, что если вы продаете инвестиционную недвижимость, вы не будете платить никаких налогов с продажи, если вы используете вырученные средства для покупки аналогичной недвижимости.

Вы должны купить новую недвижимость на ту же сумму, или больше, чем та, за которую вы продали первую недвижимость. И ему нужна аналогичная структура финансирования.

Если вы продаете инвестиционную недвижимость за 300 000 долларов с оставшейся ипотечной ссудой в 150 000 долларов, ваша новая недвижимость должна стоить не менее 300 000 долларов и иметь финансирование на ту же сумму или более.

И вам необходимо идентифицировать недвижимость в течение 45 календарных дней с момента продажи первой недвижимости. Вы также должны закрыть новую собственность в течение 180 дней.

Существуют и другие правила для завершения обмена 1031, поэтому обязательно изучите перед тем, как начать процесс.

Обратитесь к профессионалу, если вы не уверены.

Я рассмотрел большинство налоговых концепций, которые необходимо знать владельцам арендной недвижимости, но не все ситуации однозначны. Как и в случае с большинством других налоговых концепций, здесь есть серые зоны.

Например, вы можете не знать, подлежат ли определенные расходы вычету. Или вы можете не знать, как оценить землю, на которой построена ваша арендуемая недвижимость, на предмет амортизации. Возможно, вы не уверены, можете ли вы претендовать на вычет QBI и на какую сумму.

Невозможно покрыть все возможные налоговые ситуации, с которыми вы можете столкнуться как владелец арендуемой недвижимости. Если вы столкнулись с проблемой налога на арендную недвижимость и не знаете, что делать, проконсультируйтесь со специалистом. Налоговый юрист или авторитетный и опытный составитель налоговой отчетности может ответить на ваши вопросы.

Знать налоговую информацию об аренде жилой недвижимости

FS-2018-14, август 2018

Люди часто сдают в аренду свою жилую недвижимость в качестве источника дохода, особенно в теплые летние месяцы, где много отпусков. Различные налоговые правила применяются в зависимости от того, использовал ли налогоплательщик, арендующий недвижимость, в качестве места жительства в любое время в течение года. Чтобы помочь налогоплательщикам не беспокоиться о налоговых выплатах, IRS хочет, чтобы налогоплательщики знали факты об отчетности о доходах от аренды.

Жилая недвижимость в аренду

Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, может включать в себя отдельный дом, квартиру, кондоминиум, дом на колесах, дом для отдыха или аналогичную недвижимость. Эти свойства часто называют жилищами. Налогоплательщики, арендующие недвижимость, могут использовать более одного жилища в качестве места жительства в течение года.

Жилище считается резиденцией, если оно используется в личных целях в течение налогового года более 14 дней или 10 процентов от общего количества дней, сдаваемых в аренду другим лицам по справедливой арендной стоимости.Как правило, личное использование включает использование собственности:

• Любое лицо, владеющее долей в собственности,
• Член семьи любого лица, которому принадлежит доля в собственности (если это не является основным местом жительства члена семьи и владелец получает справедливую арендную стоимость),
• Любой, у кого есть договоренность, позволяющая владельцу использовать другое жилище или
• Любой, кто использует собственность по цене меньше справедливой.

Использование в личных целях не включает дни ремонта и технического обслуживания, если налогоплательщик выполняет ремонт и техническое обслуживание в основном на постоянной основе.Публикация 527 «Жилая недвижимость в аренду (включая аренду домов для отдыха») содержит более подробную информацию о личном использовании.

Виды арендного дохода

Доход от аренды включает:

• Обычные арендные платежи
• Авансовый платеж
• Платежи при расторжении договора аренды
• Расходы арендатора

Доход от аренды обычно не включает гарантийный депозит, если налогоплательщик планирует вернуть его своему арендатору в конце срока аренды.Но если налогоплательщик удерживает часть или весь депозит в течение любого года, потому что арендатор не выполняет условия аренды, то налогоплательщик включает сумму, удержанную как доход от аренды в этом году.

Расходы на аренду и вычеты

Если налогоплательщик использует жилье, которое он арендует, в личных целях, он должен разделить свои расходы между арендным и личным использованием. Они должны разделить расходы, даже если жилище не соответствует определению проживания. Они могут вычесть только расходы на аренду в Приложении E (Форма 1040).Они могут иметь возможность вычесть некоторые из своих личных расходов в Приложении A (Форма 1040), если они перечисляют вычеты.

Кроме того, сумма расходов на аренду, которую налогоплательщик может вычесть, может быть ограничена, если жилище считается местом проживания.

Публикация 527 содержит более подробную информацию о разделении расходов и ограничениях вычетов.

Обычные и необходимые расходы. Налогоплательщики могут вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и хранение арендуемой собственности.Обычные расходы являются обычными и общепринятыми в бизнесе, например, амортизационные и операционные расходы. Соответствующие необходимые расходы, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Если налогоплательщик включает расходы, оплачиваемые арендатором, справедливую рыночную стоимость имущества или услуг, предоставленных арендатором, в свой доход от аренды, то обычно они могут вычесть эту же сумму в качестве расходов на аренду.

Улучшения. Налогоплательщик не имеет права вычитать стоимость улучшений для улучшения, восстановления или изменения собственности для другого использования.Налогоплательщик возмещает стоимость улучшений за счет амортизации. Они используют форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с того года, когда они впервые вводят арендуемую недвижимость в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда они улучшают или добавляют мебель. Налогоплательщик может вычесть процент от этих расходов только в том году, когда он их понес. Дополнительную информацию об улучшениях можно найти в разделе «Регламенты в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы» на IRS.gov.

Амортизация. Общий срок восстановления арендуемой жилой недвижимости составляет 27,5 лет. Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил альтернативный период восстановления системы амортизации для арендуемой жилой недвижимости с 40 до 30 лет. Согласно новому закону, компания, занимающаяся торговлей недвижимостью или бизнесом, выходящим из лимита вычета процентов, должна использовать альтернативную систему амортизации для амортизации любой арендуемой им жилой недвижимости. Эти изменения применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2017 г.

Для получения дополнительной информации о новых правилах и ограничениях по амортизации и списанию расходов в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах перейдите на страницу налоговой реформы в IRS.губ.

Особые правила

Применяются особые правила, если налогоплательщик сдает в аренду жилище, которое считается местом проживания менее 15 дней в году. В этой ситуации налогоплательщик не сообщает доход от аренды и не вычитает расходы на аренду. Публикация 527 содержит больше информации об этих правилах.

Отчетность о доходах и расходах от аренды

В большинстве случаев налогоплательщик должен указывать весь доход от аренды в своей налоговой декларации. Как правило, они используют Таблицу E (Форма 1040) для отчета о доходах и расходах от сдачи в аренду недвижимости.

Если у налогоплательщика есть убыток от сдачи в аренду недвижимости, ему, возможно, придется уменьшить свои убытки, или это может быть запрещено.