Ндфл ип уплата: Индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Общий режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 13 %.

Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК РФ. 

При определении налоговой базы по НДФЛ могут быть учтены:

Профессиональные налоговый вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных ИП и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав принимаемых к вычету расходов определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налога на прибыль.

Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится

в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (ст. 221 НК РФ).

При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива.

Убытки прошлых лет, понесенные ИП, не уменьшают налоговую базу.

Для определения суммы облагаемого дохода, суммы расходов по отдельным статьям и размера профессионального налогового вычета в целом ИП обязан вести учет доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации (п. 2 ст. 54 НК РФ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате ИП в соответствующий бюджет по итогам налогового периода – календарного года (ст. 216 НК РФ), исчисляется ИП с учетом:

• сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате такому ИП дохода;
• сумм авансовых платежей по НДФЛ, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.

Исчисление сумм авансовых платежей производится ИП по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исходя из:

• ставки налога;
• фактически полученных доходов от предпринимательской деятельности*;
• профессиональных налоговых вычетов;
• стандартных налоговых вычетов;
• с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей.

---

---

Уплата исчисленных сумм авансовых платежей производится ИП по итогам:

• первого квартала – не позднее 25 апреля;
• полугодия – не позднее 25 июля;
• 9 месяцев – не позднее 25 октября.

Срок уплаты авансовых платежей по итогам первого квартала и полугодия индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, продлен до 25 октября 2020 года и 25 ноября 2020 года соответственно.

Если последний день срока уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, то уплатить налог можно не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В целях исчисления общей суммы НДФЛ по итогам налогового периода ИП обязан представить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

В 2020 году представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2019 год индивидуальные предприниматели должны не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с такой налоговой декларацией, уплачивается также по месту учета ИП в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты НДФЛ за 2019 год индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, продлен до 15 октября 2020 года.

Куда платить НДФЛ | Современный предприниматель

Организации и ИП, которые выступают в роли работодателя, при выплате заработной платы своим работникам обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Таким образом они исполняют функции налогового агента. Но по сути своей НДФЛ является налогом самого физического лица. Зависит ли от места жительства получателя налогооблагаемого дохода ответ на вопрос, куда перечисляется НДФЛ работодателем? Давайте разберемся.

В какой бюджет поступает НДФЛ

Для начала немного теории. Согласно статье 13 Налогового кодекса налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. Далее вопрос, куда идет НДФЛ, уплаченный работодателями, регулируется уже Бюджетным кодексом. В частности, статья 56 данного кодекса предусматривает, что НДФЛ подлежит зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации по нормативу 85 процентов. Но собственно этот момент распределения налоговых доходов в рамках российского бюджета касается, скорее, тех ответственных лиц государства, которые формируют финансовые планы целой страны на ближайшую или более долгосрочную перспективу.

Работодатели же при перечислении удержанного НДФЛ должны руководствоваться статьей 226 НК РФ, которая предписывает уплачивать данный налог по месту регистрации предпринимателя или по юридическому адресу компании, исполняющей функции налогового агента. Таким образом, с адресом прописки самого сотрудника перечисление НДФЛ его работодателем никак не связано. Однако иногда некоторые исключения в вопросе, куда платить НДФЛ, все же случаются.

© фотобанк Лори

Куда платить НДФЛ за работников ООО с обособленным подразделением

Подробно об этих исключениях говорится в пункте 7 статьи 226 Налогового кодекса. Так, если у организации есть обособленное подразделение, то уплачивать НДФЛ она должна будет по месту регистрации этого ОП. В какой бюджет платится НДФЛ в этом случае? Все также в федеральный. Но перечислять его налоговый агент будет двумя отдельными платежками, в адрес ИФНС по головной организации и инспекции, в которой состоит на учет обособленное подразделение. Соответственно такой организации придется вести раздельный учет по зарплатам, выплачиваемым сотрудникам основного офиса и дополнительного.

Особенности перечисления НДФЛ у ИП и физлиц

Аналогичное исключение есть и для ИП. Предприниматели не могут зарегистрировать обособленного подразделения, и формально они «привязаны» к адресу собственной регистрации. Однако, например, вмененную деятельность они могут осуществлять по отдельному адресу, даже в другом регионе страны, и в этом случае они обязаны встать там на учет в качестве плательщика ЕНВД. Та же ситуация и с патентной системой налогообложения – вести такую деятельность можно по адресу, отличному от адреса прописки ИП.

В этом случае вопрос, куда платить НДФЛ за работников, занятых в данных направлениях деятельности, для ИП-работодателя однозначен: он так же обязан платить налог по месту регистрации данного вида деятельности на ЕНВД или на патенте. Если при этом параллельно он осуществляет какие-то направления бизнеса, которые не переведены на вмененку или ПСН, а облагаются налогом, скажем, в рамках УСН, то отчитывается он по данному налогу по месту своей регистрации. Следовательно, и НДФЛ за сотрудников, работающих в рамках такой деятельности, он будет перечислять в свою ИФНС. То есть опять же такой работодатель должен будет вести раздельный учет выплат собственным работникам.

Если же речь идет об уплате индивидуальным предпринимателем собственного НДФЛ в рамках применения общей системы налогообложения, то он так же перечисляется по месту регистрации ИП исходя из его адреса прописки.

По адресу собственной прописки и вне зависимости от того, где и как были получены доходы, уплачивают НДФЛ и обычные физлица. Касается это случаев, когда источник выплаты либо не удержал по ошибке, либо не обязан был удерживать НДФЛ из выплачиваемого физлицу дохода.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2016 году

При перечислении НДФЛ, как собственно и при уплате любого налога, принципиальным моментом является указание КБК для платежа. Собственно для каждого конкретного налога, а также для предъявленных по нему пеней и штрафов код бюджетной классификации свой. Кроме того, нередко предусмотрены свои подкоды для отдельных ситуаций, связанных с тем, кто конкретно или при каких условиях осуществляет тот или иной платеж.

В какой бюджет перечисляется НДФЛ, КБК для перечисления:

Вид платежа	Налог	Пени	Штрафы
НДФЛ, удержанный из доходов сотрудников, и перечисляемый предпринимателем  или организацией – работодателем	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с собственных доходов зарегистрированного ИП на ОСН	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый физлицами при получении дохода  в случае, если налог не был удержан источником выплаты (в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ)	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110

Уплатить налоги можно за третьих лиц

Управление ФНС России по Новгородской области напоминает, что за третье лицо можно заплатить любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним. Оплатить задолженность можно как за текущий период, так и за прошлые периоды.

Уплата налогов за третье лицо была разрешена иным лицам Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, который внес изменения в положения ст. 45 Налогового кодекса РФ.

Эта норма расширила права плательщиков, разрешив выполнять налоговые обязательства женам за мужей, детям за родителей и т.п. Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств.

Также не важны и причины, по которым плательщик решил заплатить «не свои» налоги.

Уплатить за третье лицо можно и страховые взносы (кроме взносов на травматизм). Порядок их уплаты такой же, как и при перечислении налога.

По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете.

Что касается возможности уплатить «не свои» налоги наличными, то это зависит от того, кто и за кого их платит:

• если вы физлицо (в том числе индивидуальный предприниматель — ИП) и уплачиваете налог за другое физлицо или ИП, то никаких ограничений нет, вы вправе уплатить налог наличными;
• если вы организация, то уплатить налог наличными нельзя независимо от того, за кого его платите — за физлицо, ИП или другую организацию;
• если вы физлицо и уплачиваете налог за организацию, то уплатить его наличными нельзя, вы должны перечислить налог в безналичной форме.

Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете.

Единственное условие при оплате налогов за третьих лиц — правильное указание реквизитов в платежных документах.

Так, при оформлении расчетных документов на уплату за третьих лиц необходимо указывать непосредственно данные этих лиц с целью корректного учета налоговых платежей в бюджетную систему РФ.

Также необходимо учитывать следующее: в поле «ИНН» указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов исполняется. В случае отсутствия у плательщика — физического лица ИНН — указывается ноль («0»). При этом в поле «Код» необходимо указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). В поле «Плательщик» указывается информация о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется: фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица».

Образцы заполнения платежных документов:

Образец заполнения ПП ЮЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ФЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ЮЛ за ФЛ

Заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (http://service.nalog.ru/payment-pick.html?payer=fl). Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.

Внимание! Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога. Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.

Юрпартнер | Страница 411 из 466

Документ содержит всего три листика с информацией и представляет собой брошюру размером в половину формата А5. Эта книжечка имеет твердую серую обложку, а внутри нее расположены три листика, прошитых нитью по линии сгиба. Она недействительна без наличия при себе у водителя национальных прав, ведь эта брошюра лишь дополняет их.

Сведения, входящие в состав МВУ:

• номер и серия российского водительского удостоверения;
• фотографическое изображение гражданина;
• данные об автолюбителе, его фамилия, имя и отчество;
• период действия документа и юридическое название органа, который этот документ передал автолюбителю;
• подпись или печать сотрудника, который выдал удостоверение;
• перечисляются виды ТС, которыми автолюбитель может управлять.

Многих водителей интересует: как могут пригодиться документы для вождения международного формата? Все дело в том, что правовой основой для регламентирования транснационального движения являются женевская и венская конвенции о дорожном движении. Государства-подписанты женевского пакта требуют от водителей наличия МВУ. Страны, которые подписали венское соглашение, признают национальные удостоверения автовладельцев. Также существуют страны, в которых не действует ни одно из соглашений, поэтому для того, чтобы там управлять автотранспортом, необходимо будет скорее всего получить водительские права местного образца.

Международное водительское удостоверение может заменить любой другой документ удостоверяющий личность и позволит автолюбителям:

• оформить визу для путешествия за границу на собственном авто;
• взять транспортное имущество в аренду;
• открыть банковский счет за границей;
• избежать штрафов за управление автотранспортом без соответствующего документа;
• снять комнату в отеле.

Эксплуатировать автотранспорт на территориях, где соглашение подписано, можно лишь при наличии обоих документов, которые подтверждают, что гражданин может управлять ТС. Национальный документ должен представлять собой пластиковую карту со штрих-кодом и соответствовать всем международным предписаниям. А также его необходимо нотариально заверить и перевести на местный язык именно на этой территории, ведь услуги российских нотариальных контор не подходят в данном случае.

[…]

Предприниматели ждут нового налога, который заменит все

Федеральная налоговая служба занимается разработкой нового режима налогообложения для малого бизнеса. Предполагается, что налоговая сама посчитает новый оборотный налог и освободит бизнес от излишней бюрократии, а также сократит налоговую нагрузку до 6-8%. В 2022 году новую систему планируют запустить в тестовом режиме, по аналогии с режимом для самозанятых. Эксперты рассказали АБН о сильных и слабых сторонах изменённой системы, и о том, как нововведение отразится на бизнесе.

Ожидается, что одним из главных преимуществ новой системы для бизнеса станет то, что компаниям больше не придется вести налоговый и бухгалтерский учет, а также сдавать отчетность.

Обновленная система коснется компаний и ИП, в которых число сотрудников не превышает пяти человек. Для базы могут быть использованы либо доходы, либо доходы за вычетом расходов, сегодня ставки составляют 6 и 15% соответственно. В первом варианте разрабатываемого режима ставка увеличится до 7-8% от дохода, включая взносы. Второй вариант подразумевает ставку до 20%, однако эти значения еще не окончательны.

При этом ФНС сама будет заниматься расчетом налогов, основываясь на банковских данных и показаниях кассовых аппаратов. Кроме того, зарплата будет выплачиваться через банки, которые станут агентами по НДФЛ.

Официальных комментариев от ФНС и Минфина пока нет. Однако, как предполагают в надзорном ведомстве, новый режим, благодаря отсутствию необходимости предоставлять отчетность, поможет снизить затраты предпринимателей на ведение учета и сдачу деклараций. Сэкономленные средства можно будет направить на развитие бизнеса. В свою очередь налоговая служба имеет все средства для самостоятельного расчета налогов и рассылке платежных уведомлений, как это происходит в случае с самозанятыми.

Как платят налоги сегодня

Микропредприятия и малый бизнес сейчас выбирают между общей системой налогообложения со ставкой на прибыль в размере 20% для юридических лиц и 13% для ИП, и упрощенной системой (УСН), которая в свою очередь подразумевает два варианта уплаты налогов: со всех доходов (по ставке 6%) и с доходов за вычетом расходов (по ставке 15%).

Также выбрать можно патентную систему, но она доступна для ИП с единственным видом деятельности, в этом случае ставка от потенциального дохода составляет 6%. В этом случае предприятие освобождается от налогового и бухгалтерского учета, а индивидуальные предприниматели и юрлица, работающие по УСН, не ведут бухучет.

Опрос бизнеса

Портал «Бухсофт» провел опрос среди представителей малого предпринимательства, и более 60% респондентов заявили о том, что не готовы перейти на новый режим, противоположный ответ дал только каждый десятый опрошенный. Всего в исследовании приняли участие порядка шестисот предприятий.

Главным негативным фактором при внедрении нового режима может стать вопрос пенсионного обеспечения предпринимателей. Среди минусов нового режима специалисты также отмечают отсутствие контроля над учетом – система не прозрачна, и в случае ошибок налоговиков предпринимателям будет непросто добиться пересчета налога от налоговой и банка. Кроме того, предприниматели не исключают, что банки могут поднять цены на услуги, а множество бухгалтеров потеряют рабочие места.

После положительного результата с введением системы самозанятых, которых на начало сентября 2021 года зарегистрировалось более 3 млн человек, а к 2024 году, по прогнозам Минтруда, показатель вырастет до 6-7 млн, ожидается, что новый налоговый режим способствует спаду числа серого предпринимательства.

Вспомнят ли о взносах

Если речь о едином налоговом счете, то плюсы очевидны, считает общественный омбудсмен Санкт-Петербургской Ассоциации предпринимателей индустрии красоты Лялья Садыкова.

«Относительно того, что разрабатывается новая система налогообложения для малого бизнеса — слухи идут с прошлого года. Да, так как все будет автоматизировано, будут исключены ошибки при заполнении расчетных документов, не будут начисляться пени или проводиться взыскания при одновременном наличии недоимки и переплаты по разным налогам и взносам. – объяснила собеседница АБН, – также в режиме реального времени заработают сервисы для бизнеса. Однако остается вопрос, будет ли учитывать ФНС, что для ИП на УСН сумма налогов должна быть снижена на сумму страховых взносов и другие нюансы».

Лялья Садыкова / Фото: ombudsmanbiz.spb.ru

Предложение предпринимателей озвучивалось таким: ввести единый оборотный налог в размере 6,2%, напомнила общественница. По ее мнению, если 4-5 налогов в том числе отчислений в фонды в размере 43% заменят единым в размере 6,2% от оборота, то конечно это позитивно скажется на всем МСП.

«Это и белые зарплаты и обеление отраслей в целом. Хотелось бы верить, что аппетиты ФНС ограничатся 6,2%, а не превратятся в итоге в те же 43% или ещё больше. В целом, если это приведет к снижению налоговой нагрузки, то конечно же предпринимательское сообщество отреагирует позитивно», – заключила эксперт.

Проблема роста

Однако новый режим не решит проблему роста предприятий, речь идет не только об их количестве, но и об увеличении показателей внутри каждого из них: выручки, прибыли, числа сотрудников, считает руководитель межотраслевой экспертной группы в Предпринимательском совет при корпорации МСП Наталья Горячая.

«Необходимо устранить бездну между спецрежимами и общей системой налогообложения. Сейчас этого не происходит. Чиновники от финансов на бумаге хотят больше людей вовлечь в занятость в сегменте малого бизнеса, но такой подход приведет к уменьшению или как минимум отсутствию положительной динамики занятых в малом бизнесе», – прогнозирует эксперт.

Наталья Горячая объясняет, что среднего бизнеса у нас практически нет, хотя при имеющихся чуть меньше 18 тыс. предприятий занято в этой сфере 1.8 млн сотрудников, то есть в среднем на таком предприятии трудится 100 человек. В малом – 214 тысяч, где трудится 5,8 млн, то есть 27 человек в каждом, а микробизнеса у нас 5,4 миллиона, где 7 млн сотрудников, то есть 1,3 человека в каждом предприятии.

«В среднем во всех МСП работает всего 2.6 человека, – продолжает собеседница АБН. – Кого лучше поддерживать, если мы речь ведем о том, чтобы облегчить жизнь бизнесу, убрать излишнюю нагрузку? Не тех ли, кто дает больше рабочих мест?»

По словам Горячей, смысла стимулировать мелкую занятость, где нет сотрудников, где нет социальных обязательств, просто нет смысла. Кроме того, будет ли в обсуждаемом налоге зашита какая-то часть, которая будет уходить на страхование, задается вопросом предприниматель. «Что будет с пенсией? У маленьких предпринимателей ее не будет также, как и у самозанятых?» – заключила эксперт.

Надо подумать

Член совета директоров, руководитель отраслевого отделения по транспортной логистике Санкт-Петербургского союза предпринимателей Антон Кривошеев предположил в комментарии для АБН, что пенсионные отчисления никуда не денутся, то есть они в любом случае будут попадать в ПФР.

«Новый режим налогообложения – это очень важная система взаимодействия с ФНС. Она упростит работу предпринимателям. Самое главное — система должна быть очень хорошо проработана. Так как в бухгалтерском учете есть много нюансов и исключений, – объяснил эксперт. – Кто-то имеет льготы, кто-то работает первые полгода над производством, исполняя госконтракт, у него убытки. Зато вторую половину года он закрывает с хорошей прибылью».

Бизнес воспримет положительно все, что не мешает, а помогает работать и зарабатывать, государство обязано внимательно об этом подумать, заключил Антон Кривошеев.

Внести платеж

Бюджет штата Нью-Йорк на 2021–2022 годы заменил самую высокую ступень и ставку подоходного налога с населения на 2021 год тремя новыми ступенями и ставками, которые могут повлиять на расчетные налоговые выплаты. Перед тем, как произвести или запланировать расчетный налоговый платеж, ознакомьтесь с изменениями в расчетном налоговом законодательстве, чтобы определить, повлияют ли эти изменения на ваши расчетные налоговые платежи на 2021 год.

Благодарим вас за интерес к оплате.Ваши налоговые доллары поддерживают услуги и программы, которые приносят пользу всем жителям Нью-Йорка.

Прокрутите ниже, чтобы просмотреть варианты оплаты, решения и варианты ответа, а также многое другое.

Если вы хотите получать будущие счета от налогового департамента через Интернет, лучший способ — создать учетную запись в онлайн-сервисах и запросить электронные сообщения для счетов и связанных уведомлений .

Оплатить счет или уведомление

Если вы получили счет или уведомление и вам необходимо произвести оплату, у вас есть варианты: использовать свою учетную запись Online Services для оплаты напрямую со своего банковского счета бесплатно или с помощью кредитной карты за определенную плату.

Нет учетной записи в онлайн-сервисах? Платите прямо со своего банковского счета бесплатно с помощью Quick Pay (только для физических лиц).

Оплатите счет или извещение

Сделать расчетный платеж по налогу на прибыль

Вы можете произвести расчетную выплату подоходного налога с личного или фидуциарного счета в онлайн-сервисах. Платите напрямую со своего банковского счета или кредитной картой за определенную плату.

Если вам необходимо произвести расчетный налоговый платеж для партнерства, см. Раздел «Информация о партнерстве».

Уплатить расчетный налог на прибыль

Оплата открытого аудиторского дела

Перед тем, как вы получите счет, вы можете внести оплату в счет остатка открытого аудиторского дела через свою учетную запись Online Services.

Если вы получили счет (оценку) за аудиторское дело, не используйте этот онлайн-сервис , а не . Вместо этого прочтите статью Оплата счета или уведомление.

Оплата открытого аудиторского дела

Запросить договор рассрочки платежа (IPA)

Если вы не можете полностью оплатить налоговые счета, запросите IPA.Если вы соответствуете требованиям, вы будете вносить ежемесячные платежи в счет невыплаченного остатка.

Запрос IPA

Не согласен с уведомлением или счетом

Если вы не согласны с уведомлением или счетом, вы можете ответить онлайн, предоставив объяснения и документацию.

Ответить онлайн

Узнать о разрешении долга

У вас есть просроченный счет? Узнайте о способах погашения вашего баланса, мерах принудительного характера, которые мы можем предпринять для взыскания просроченных остатков, и ваших правах как налогоплательщика.

Выплата долга

Обновлено: 8 сентября 2021 г.

Штат Орегон: Физические лица — планы платежей

Создание плана платежей

Вы задолжали больше, чем можете заплатить?

Если вы не можете полностью оплатить свои налоговые обязательства, не паникуйте и не игнорируйте их, надеясь, что они исчезнут. Мы понимаем, что многие люди сталкиваются с финансовыми трудностями из-за потери работы, проблем со здоровьем или постоянной или временной нетрудоспособности.Должен быть правительству может быть пугающим, но мы здесь, чтобы помочь вам.

Даже если вы не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует:

• Все равно подайте налоговую декларацию, чтобы избежать штрафов.
• Оплатите, сколько сможете, к установленному сроку возврата.
• Позвоните нам по телефону (503) 945-8200, чтобы обсудить свой долг и возможные варианты.

Порядок оплаты

Мы предлагаем схемы оплаты до 36 месяцев. Чтобы настроить план, посетите Revenue Online и войдите в систему или позвоните нам по указанному выше номеру.

Свяжитесь с нами, если вы считаете, что испытываете финансовые трудности, которые не позволяют вам выплатить долг. Примечание. Финансовые трудности и финансовые неудобства — это не одно и то же, и ваша ситуация может не соответствовать определению «финансовые затруднения».

Что делать дальше

Позвоните нам, чтобы как можно скорее обсудить ваши налоговые обязательства. При звонке вам понадобится:

• Ваш номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика.
• Ваша дебетовая или кредитная карта, если вы хотите произвести оплату по телефону.
• Информация об источниках дохода, банковских счетах и ​​расходах, если вы хотите настроить план платежей.

Если мы свяжемся с вами, важно, чтобы вы ответили как можно скорее. Если вы не ответите, мы можем предпринять дополнительные действия по взысканию, как того требует закон. Узнайте больше о нашем процессе сбора.

Если вы хотите, чтобы кто-то еще позвонил нам от вашего имени, вам необходимо заполнить форму Разрешение на получение налоговой информации и форму доверенности . Без этого разрешения мы не можем обсуждать вашу учетную запись ни с кем, кроме вас.

Виды платежей по федеральному подоходному налогу с населения

1. Какие типы федерального подоходного налога с населения ACI Payments, Inc. может принимать к оплате?
ACI Payments, Inc. может принимать платежи по следующим типам налогов:

• • 1040 Текущая налоговая декларация — 2020 налоговый год
• • Договор рассрочки платежа — 2001-2020 налоговые годы
• • 1040-ES — Расчетный налог — налоговый год 2020
• • 1040 Предыдущая налоговая декларация — налоговые годы 2001-2019
• • 1040 — Предлагаемая налоговая оценка / CP 2000 / CP2501 / CP3219A — Налоговые годы 2018-2020
• • 1040X Измененная декларация — налоговые годы 2018-2020
• • Здравоохранение (Форма 1040) — с исправленной или скорректированной декларацией — Налоговые годы 2016-2020
• • Здравоохранение (Форма 1040) — Предлагаемая налоговая оценка / CP2000 / CP2501 / CP3219A — Налоговые годы 2018-2020
• • Здравоохранение (Форма 1040) — Платеж по уведомлению о сроке оплаты — Налоговые годы 2016-2020
• • Форма 1040 — Раздел 965 — Переходный налог — Налоговые годы 2018-2020
• • Форма 1040 — Раздел 965 — Налог на ответственность получателя — Налоговые годы 2018-2022
• • Форма 1040 — Партнерский Pymnt для модификации BBA — Налоговые годы 2016-2020
• • Форма 1040 — Предоплата на BBA AAR / Exam Push Out — Налоговые годы 2019-2021
• • Форма 4868 — налоговый год 2020
• • Штраф на возмещение целевого фонда — налоговые периоды — налоговые годы 2001-2020 гг.
• • Штраф на возмещение целевого фонда — Соглашения о рассрочке — Налоговые годы 2001-2020 гг.
• • Форма 5329 — Пенсионные планы — 2020 налоговый год

[T O P]

2.Как я могу произвести платеж по декларации индивидуального подоходного налога 1040, 1040A или 1040EZ в США?
Выберите форму 1040, 1040A, 1040EZ, если вы производите платеж по остатку, причитающемуся по недавно поданной декларации, полученному уведомлению, соглашению о рассрочке платежа или предлагаемому налогу. оценка (например, CP2000 или экзаменационная оценка) для вашей федеральной налоговой декларации.

Индивидуальная налоговая форма IRS, используемая для отчета о доходах, внесения допустимых корректировок дохода и требования налоговые скидки.Форма позволяет налогоплательщику определить, причитаются ли дополнительные налоги или была переплачена и подлежит возмещению.

[T O P]

3. Как мне произвести оплату в рассрочку?
ACI Payments, Inc. будет принимать платежи по соглашению о рассрочке в размере 1040 за налоговые годы с 2001 по 2020 и штраф за возврат целевого фонда за налоговые годы с 2001 по 2020, начиная с 1 января 2020 года.

Вы можете регулярно вносить платежи в рассрочку. соглашение, как показано на вашем Уведомление о CP521 или CP523.Если ваше соглашение о рассрочке охватывает более одного налогового периода, выберите самый ранний налоговый год, за который была начислена задолженность.

[T O P]

4. Как я могу произвести расчетный налоговый платеж?
Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налога на прибыль, который обычно указывается в вашей форме 1040, 1040A или 1040EZ, которые не подлежат удержанию (например, доходы от самообслуживания) занятость, проценты, дивиденды, рента, алименты и т. д.). Ориентировочные налоги обычно уплачиваются ежеквартально 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января в следующем году. Если 15-е число выпадает на выходные или праздничные дни, оплата должна быть произведена в следующий день. рабочий день.

Выберите форму 1040ES, если вы производите расчетный налоговый платеж. Сделайте расчетные налоговые платежи до своевременной подачи декларации.В зависимости от вашего доход, ваш платеж может производиться ежеквартально или в соответствии с расчетом по форме 1040-ES, Расчетный налог для физических лиц . Вам не нужно указывать месяц или квартал, связанный с каждым платежом.

[T O P]

5. Могу ли я произвести оплату за предыдущий налоговый год?
да. Платежи за 1040 — предыдущие налоговые годы с 2001 по 2019 гг. Для выплаты штрафа на возмещение целевого фонда — налоговые периоды — налоговые годы с 2001 по 2020, могут производиться начиная с 1 января 2021 г.

[T O P]

6. Как мне произвести исправленный возвратный платеж?
Вы можете произвести полный или первоначальный платеж по недавно поданному 1040X, США с поправками. Индивидуальная налоговая декларация или когда в результате внесения поправки в налоговую декларацию баланс, причитающийся вашему медицинскому обслуживанию (форма 1040).

Выберите 1040X, если вы заполнили и подали поправку к ранее поданной вами 1040, 1040A или 1040EZ, и поправка привела к сальдо, и вы совершая полную или частичную оплату.

Если вы производите дополнительные платежи за ранее поданный 1040X, выберите «Рассрочка. Соглашение »или« Налоговая декларация или уведомление »в качестве причины платежа.

[T O P]

7. Могу ли я произвести платеж по 1040 — Предлагаемая налоговая оценка / CP2000 / CP2501 / CP3219A?
да. Налогоплательщики могут произвести платеж 1040 — Proposed Tax Assessment / CP2000 / CP2501 / CP3219A за налоговые годы с 2018 по 2020.

[T O P]

8. Как мне произвести оплату медицинского обслуживания (форма 1040)?
Выберите «Здравоохранение» (форма 1040), если вы производите оплату по форме 1040 «Медицинское обслуживание» (строка 61 формы 1040, строка 38 формы 1040A и строка 11 формы 1040EZ).

Вы можете иметь задолженность по выплате за индивидуальную ответственность за медицинское обслуживание (форма 1040), если вы НЕ обеспечивали минимальное необходимое медицинское страхование и ваша налоговая декларация привела к причитающемуся остатку.

[T O P]

9. Как мне получить продление на мой налоговый платеж?
Совершите полную или частичную оплату налогов, чтобы получить продление без заполнения формы 4868, заявления об автоматическом продлении срока подачи заявки на индивидуальную налоговую декларацию по форме 1040 в США. Напоминаем, что это продление времени на подачу заявки, а не на оплату.

[T O P]

10.Как подать заявку на автоматическое продление срока подачи налоговой декларации?
Выберите форму 4868, чтобы произвести платеж за расширение файла формы 1040, 1040A или 1040EZ. Если вы производите полный или частичный платеж за продление в электронном виде, вам не нужно заполнять форму 4868.

[T O P]

11. Могу ли я произвести выплату штрафа на восстановление целевого фонда?
да. Вы можете произвести выплату штрафа на восстановление в трастовый фонд за налоговые периоды и платежи по соглашению о рассрочке платежа за налоговые годы с 2001 по 2020, начиная с 1 января 2021 года.

[T O P]

12. Как мне производить платежи по дополнительным налогам на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением?
Выберите Пенсионные планы (5329) или Счета с льготным налогообложением (5329), только если вы заполнили форму 5329 с балансом, подлежащим уплате отдельно от формы 1040. Индивидуальная налоговая форма

IRS, чтобы сообщить о дополнительных налогах на IRA, другие соответствующие пенсионные планы, измененные пожертвования контракты, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA или HSA.

[T O P]

13. Могут ли налогоплательщики, заполняющие форму 1040 NR, налоговую декларацию о доходах иностранцев-нерезидентов США, платить налоги через ACI Payments, Inc.?
Да, податели формы 1040 NR могут платить налоги по телефону, через Интернет или через мобильный браузер. При появлении запроса вы должны ввести свой номер социального страхования (или ITIN). Если IRS присвоило вам индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), вы можете ввести свой ITIN вместо номера социального страхования.

[T O P]

14. Можно ли оплатить подарочный налог или налог GST через ACI Payments, Inc.?
Нет. Система может принимать только платежи по 1040 текущим налоговым декларациям, 1040 извещениям, 1040 годам налоговой декларации и платежам по договору рассрочки платежа; 1040-ES Расчетные выплаты; Платежи по возврату с поправками в размере 1040X; Здравоохранение (Форма 1040) — с измененными или скорректированными возвратными платежами, Здравоохранение (Форма 1040) — Предлагаемая налоговая оценка / CP2000 / CP2501 / CP3219A, Здравоохранение (Форма 1040) — Платежи по уведомлению о сальдо, 4868 Выплаты за продление; Форма 5329 «Декларация по налогам на индивидуальное пенсионное обеспечение», 1040 — Предлагаемая налоговая оценка / CP 2000 / CP2501 / CP3219A и выплаты штрафа на восстановление целевого фонда (как для предыдущих налоговых периодов, так и для соглашений о рассрочке).Платежи в размере 709, налог на подарки или налог на товары и услуги не принимаются.

[T O P]

15. Как я могу внести гражданский штраф?
Гражданский штраф — это оценка IRS гражданского штрафа по индивидуальным или коммерческим налоговым формам. Это включает в себя необоснованную налоговую декларацию, налоговое мошенничество, возмещение целевого фонда, неуплату, непредставление и штрафы за точность.

Соглашение о рассрочке — Если у вас есть соглашение о рассрочке выплаты гражданского штрафа, как показано в уведомлении CP521 или CP523, выберите «Соглашение о рассрочке».«
Авансовый платеж — Если вы производите полный или первоначальный платеж на предложенную сумму, причитающуюся на основе CP 2000, Уведомления о дефиците или другой предлагаемой оценки вашего возврата, выберите« Авансовый платеж ». Платежи этого типа может быть опубликовано до фактической оценки штрафа.
Другая сумма к оплате — Если вы производите полную или частичную оплату по счету гражданского штрафа, подлежащему оплате, и у вас нет соглашения о выплате в рассрочку, выберите «Другая сумма к оплате».

[T O P]

16.Как мне произвести платеж по уведомлению о корректировке аудита?
Внесите полную или первоначальную оплату за Уведомления об аудиторских корректировках CP 2000, CP 2501, CP 3219A (Уведомление о недостатках) или другие предлагаемые изменения в вашем отчете. Если у вас есть договор о рассрочке платежа, выберите Договор о рассрочке в качестве причины платежа.

[T O P]

17. Как я могу внести предлагаемый платеж по начислению налогов?
Сделайте полную или первоначальную оплату предлагаемой суммы, причитающейся на основании CP 2000, Уведомления о дефиците или другой предлагаемой оценки вашего возвращения.Платежи этого типа могут проводиться до фактической налоговой оценки. Если у вас есть договор о рассрочке платежа, выберите Договор о рассрочке в качестве причины платежа.

[T O P]

18. Как я могу произвести платеж по налоговой декларации или уведомлению?
Вы можете произвести оплату, используя недавно поданный оригинал (без поправок). Если вы уже выплачивали годовую налоговую декларацию, выберите «Другое».

Помните, что ваш платеж удовлетворяет только ваши платежные обязательства.Подача декларации — это отдельный процесс, который необходимо завершить. IRS Direct Pay принимает только индивидуальные налоговые платежи.

[T O P]

Подоходные налоги штата Вирджиния — налоги и платежи

Налоговое управление, расположенное на 2-м этаже Правительственного центра Бозмана, закрыто для публики до дальнейшего уведомления.

Мы ценим ваше понимание, пока мы работаем над тем, чтобы наши сотрудники и клиенты были здоровыми и безопасными.

Согласно веб-сайту налоговой службы штата Вирджиния:

Сроки подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу

• Согласно веб-сайту налоговой службы штата Вирджиния: Как правило, большинство людей должны подать свою налоговую декларацию до 1 мая. Однако крайний срок подачи налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу в 2020 году был продлен до понедельник, 17 мая 2021 года. Для получения дополнительной информации о том, как подать декларацию в этом году, см. Как избежать задержек с пандемией документов: советы для сезона подачи.
• Регистраторы финансового года: возврат должен быть 15-го числа 4-го месяца после закрытия финансового года.

Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, у вас есть до следующего рабочего дня, чтобы подать заявление без штрафа.

Расширения для подачи

Не можете подать заявку в срок? Вирджиния позволяет автоматически продлить на 6 месяцев файл ваш отчет (1 ноября для большинства людей). Никакого приложения не требуется. Вам по-прежнему необходимо своевременно платить причитающиеся налоги, чтобы избежать дополнительных штрафов и пени. Сделайте дополнительный платеж.

Подайте налоговые декларации штата Вирджиния до 17 мая и отправьте их по адресу:

• Индивидуальные налоговые платежи
  Департамент налогообложения Вирджинии
  Отдел обработки услуг
  P.О. Box 760
  Richmond, VA 23218-0760
• Возврат индивидуальных налогов
  Департамент налогообложения Вирджинии
  Отдел обработки услуг
  P.O. Box 1498
  Richmond, VA 23218-1498
• Предполагаемые платежи штата Вирджиния
  Департамент налогообложения Вирджинии
  Отдел обработки услуг
  P.O. Box 1478
  Richmond, VA 23218-1478

• Выплачивайте чеки или денежные переводы в Департамент налогообложения Вирджинии. Чтобы заплатить кредитной картой, перейдите на веб-сайт налогового управления Вирджинии.
• Если вы живете в другом штате, но работали в Вирджинии и из вашей зарплаты по ошибке были удержаны налоги Вирджинии, заполните форму Вирджинии 763-S — специальную форму требования для нерезидентов — чтобы получить обратно удержанные налоги.
• Если вы живете в другом штате и имеете арендную собственность и / или коммерческий доход в Вирджинии, заполните форму Вирджинии 763, налоговую декларацию для нерезидентов.
• Если вы переехали в Вирджинию или выехали из нее шесть месяцев назад из другого штата, заполните форму Вирджинии 760PY, декларацию резидента Вирджинии на неполный год.
• Если вы вышли на пенсию и у вас не удерживаются удержания в штате Вирджиния из вашего пенсионного дохода и вы хотите, чтобы этот доход был покрыт налогами штата Вирджиния, заполните форму 760ES Вирджинии — расчетную налоговую форму Вирджинии — или свяжитесь с налоговым департаментом штата Вирджиния по телефону 804-367. -8031.
• Перейдите на веб-сайт Департамента налогообложения штата Вирджиния, чтобы получить доступ к большинству форм подоходного налога штата Вирджиния.

IRAS | Физические лица

GIRO (Обычное межбанковское повторяющееся поручение) является предпочтительным способом оплаты.

GIRO

Большинство налогоплательщиков используют GIRO для уплаты налогов.

Получите до 12 беспроцентных ежемесячных платежей или выберите единовременный ежегодный вычет.

Использовать другой банковский счет для моей существующей сделки GIRO

• Подать новую заявку GIRO
• Пересмотренный план платежей будет отправлен после обработки заявки
• Войти в Портал myTax для просмотра сведений о плане оплаты (выберите «Учетная запись»> «Просмотреть план платежей»)

Прекратить мою договоренность GIRO

• Прервать действие через интернет-банкинг или напрямую связаться с вашим банком
• Немедленно погасите задолженность по налогу, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа

Изменить тип моего тарифного плана (e.грамм. ежемесячный взнос до единовременного вычета)

Запрос на продление плана платежей

Запрос на пересмотр предварительной рассрочки платежа (расчетный налог, подлежащий уплате за текущий год оценки) ^Новый

• Пожалуйста, заполните это форма.
  

Режимы электронных платежей

Кредитная карта

Уточните в банке-эмитенте вашей кредитной карты, предлагают ли они какие-либо схемы оплаты подоходного налога с помощью кредитной карты. Вы также можете использовать MasterCard (кредитные или дебетовые карты) для оплаты налогов на AXS e-Station через Интернет или мобильное приложение AXS m-Station. Платежи по кредитным картам не предлагаются IRAS напрямую из-за высоких транзакционных издержек, взимаемых поставщиками услуг кредитных карт.Это сделано для того, чтобы снизить стоимость сбора и сохранить государственные средства.

Телеграфный перевод

Телеграфный перевод предназначен только для платежей из-за границы, где перечисленные выше способы оплаты не применимы.

Расчетные налоговые платежи в некоторых штатах к 2020 г., подлежащие уплате до налоговой декларации 2019 г.

Когда дело доходит до продления налоговых сроков в ответ на пандемию COVID-19, крайние сроки подачи и уплаты подоходного налога в 2019 году привлекли большое внимание общественности. Однако самозанятые лица, инвесторы и другие лица, получающие доход из источников помимо работодателя, также должны обращать внимание на изменения в расчетных сроках уплаты квартальных налоговых платежей, которые произошли в этом году как на федеральном уровне, так и на уровне штата.

В настоящее время есть некоторые штаты, в которых расчетные налоговые платежи за первый и второй кварталы за 2020 налоговый год должны быть уплачены за до окончательного налогового года 2019, формы федерального подоходного налога и платежи. Есть также несколько штатов, в которых расчетные налоговые платежи во втором квартале должны быть произведены до платежей в первом квартале. Чтобы избежать путаницы и гарантировать, что налогоплательщики в полной мере пользуются продленным федеральным сроком, штатам, где это возможно, следует рассмотреть возможность продления расчетных дат уплаты налогов в первом и втором кварталах до 15 июля или позже.

Кто производит квартальные налоговые платежи?

При начале работы у нового работодателя первое, что просят сделать наемных и почасовых сотрудников, — это заполнить Форму W-4, которая позволяет работодателю удерживать подоходный налог с каждой зарплаты в течение года, как с заработной платы, полученной от у этого работодателя и из других источников дохода. Когда этот сотрудник подает свою годовую налоговую декларацию, налоги, которые были переплачены в течение года, возвращаются налогоплательщику в виде возврата, или, если в течение года удерживалась недостаточная сумма денег, возвращается оставшаяся сумма. к оплате в налоговый день.

Однако многие люди получают доход не от работодателя, а из других источников, таких как доход от самозанятости, доход от процентов и дивидендов, пособие по безработице, пособия по социальному обеспечению, доход от аренды и алименты, среди прочего. В целом, если ожидается, что налогоплательщик должен будет заплатить не менее 1000 долларов по федеральному подоходному налогу, но у него нет возможности удержать эти налоги в течение года работодателем (или работодателем супруга (супруги) при совместной подаче), то это физическое лицо требуется. перечислять расчетные платежи по налогу на прибыль в течение года.Большинство физических лиц, которые ежеквартально производят расчетные налоговые платежи в федеральное правительство, также должны производить платежи своему штату, но каждый штат устанавливает свои собственные требования. Таким образом, налогоплательщики обязаны знать, когда должны быть уплачены предполагаемые налоговые платежи своего штата, и обращать особое внимание на то, наступают ли какие-либо применимые сроки уплаты штатов до продленного федерального срока уплаты.

Предполагаемый срок уплаты федерального налога

При нормальных обстоятельствах квартальные расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год должны были быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября этого года, а окончательный платеж — 15 января 2021 года.Однако из-за пандемии COVID-19 федеральное правительство и штаты продлили различные налоговые крайние сроки, чтобы обеспечить финансовую гибкость и снизить бремя соблюдения требований в то время, когда многие предприятия столкнулись с длительным закрытием, а многие люди остались без работы. В то время как большинство штатов (за некоторыми исключениями) обычно устанавливают расчетные сроки уплаты квартальных налогов в соответствии с федеральным правительством, некоторые штаты решили отказаться от федерального правительства, когда дело доходит до предложения продлений для расчетных налоговых платежей в 2020 году.

Когда Налоговая служба (IRS) первоначально продлила крайний срок федерального подоходного налога до 15 июля, новый срок уплаты применялся только к налогам, которые первоначально должны были быть уплачены 15 апреля, а предполагаемая дата уплаты налогов во втором квартале — 15 июня. Однако, поскольку это привело бы к выплатам во втором квартале за месяц до платежей в первом квартале, IRS впоследствии продлило расчетные даты уплаты налогов в первом и втором кварталах до 15 июля.

Расчетные сроки уплаты государственного налога

На сегодняшний день 21 штат вслед за IRS продлил срок уплаты налоговых платежей за первый и второй кварталы до 15 июля.Однако в 14 штатах и ​​округе Колумбия расчетные даты уплаты налогов как в первом, так и во втором квартале приходятся на до федеральной даты платежа (и до 2019 налогового года подоходный налог окончательно подлежит уплате 15 июля). И в этих восьми штатах расчетный срок уплаты налогов в первом квартале был продлен до 15 июля, но срок платежа во втором квартале остается 15 июня: Делавэр, Индиана, Монтана, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Оклахома и Род-Айленд. У франшизы и акцизного налога Теннесси, который уплачивают индивидуальные предприниматели и транзитные владельцы бизнеса, а также корпорации C, также установлен крайний срок платежа во втором квартале — 15 июня ^th .

В некоторых штатах расчетные налоговые платежи на 2020 год должны быть произведены до наступления 2019 года.

Расчетные даты уплаты индивидуального подоходного налога за первый и второй кварталы по штату (по состоянию на 19 мая 2020 г.)
Государство	1 квартал	2 квартал
Алабама	15 июля	15 июля
Аляска	нет данных	нет данных
Аризона	15 апреля	15 июня
Арканзас	15 апреля	15 июня
Калифорния	15 июля	15 июля
Колорадо	15 июля	15 июля
Коннектикут	15 июля	15 июля
Делавэр	15 июля	15 июня
Флорида	п.а.	нет данных
Грузия	15 июля	15 июля
Гавайи	15 апреля	15 июня
Айдахо (а)	15 июня	15 июня
Иллинойс (б)	15 апреля	15 июня
Индиана (с)	15 июля	15 июня
Айова (d)	30 апреля	30 июня
Канзас	15 апреля	15 июня
Кентукки	15 июля	15 июля
Луизиана	15 апреля	15 июня
Мэн	15 июля	15 июля
Мэриленд	15 июля	15 июля
Массачусетс	15 июля	15 июля
Мичиган	15 июля	15 июля
Миннесота	15 апреля	15 июня
Миссисипи	15 июля	15 июля
Миссури	15 июля	15 июля
Монтана	15 июля	15 июля
Небраска	15 июля	15 июня
Невада (e)	п.а.	нет данных
Нью-Гэмпшир	15 июня	15 июня
Нью-Джерси	15 июля	15 июня
Нью-Мексико (ж)	15 июля	15 июля
Нью-Йорк	15 июля	15 июня
Северная Каролина (g)	15 апреля	15 июня
Северная Дакота	15 июля	15 июля
Огайо	15 июля	15 июля
Оклахома	15 июля	15 июня
Орегон	15 апреля	15 июня
Пенсильвания	15 июля	15 июля
Род-Айленд	15 июля	15 июня
Южная Каролина	15 июля	15 июля
Южная Дакота	п.а.	нет данных
Теннесси (высота)	15 июля	15 июня
Техас (e)	нет данных	нет данных
Юта (i)	нет данных	нет данных
Вермонт	15 июля	15 июля
Вирджиния	1 июня	15 июня
Вашингтон (j)	30 июня	31 июля
Западная Вирджиния	15 июля	15 июля
Висконсин	15 июля	15 июля
Вайоминг	п.а.	нет данных
Округ Колумбия	15 апреля	15 июня
Примечание. Указанные крайние сроки указаны для лиц, подавших заявки на календарный год, и могут отличаться для лиц, подавших заявки на финансовый год. В таблице указаны сроки уплаты индивидуальных подоходных налогов штатов или, в штатах без индивидуального подоходного налога, любого общего налога на бизнес, который выпадает на транзитные предприятия, которые в противном случае платили бы через кодекс индивидуального подоходного налога. (a) Айдахо требует, чтобы определенные предприятия, но не физические лица, производили расчетные налоговые платежи. (b) Иллинойс не продлил квартальные расчетные сроки уплаты налогов, но предлагает гибкость в расчете расчетных налоговых платежей на 2020 год для налогоплательщиков, которые еще не подали свою налоговую декларацию за 2019 год. (c) Расчетный платеж Индианы по индивидуальному и корпоративному подоходному налогу в первом квартале был продлен до 15 июля. Срок платежа во втором квартале был продлен с 15 мая по 17 августа для корпоративных подателей, но индивидуальный срок платежа во втором квартале остается июнем. 15. (d) Айова предлагает условное освобождение от штрафа за некоторую недоплату по расчетным налоговым платежам за первый и второй кварталы. (e) Расчетные налоговые платежи не требуются для Налога на торговлю в Неваде или Налога на маржу штата Техас, которые могут выпадать на долю сквозных владельцев бизнеса. (f) В Нью-Мексико проценты начисляются по платежам во втором квартале, но не по платежам в первом квартале, произведенным после их первоначальной даты платежа. (g) Северная Каролина отказывается от процентов по некоторым недоплатам по расчетным налогам за первый и второй кварталы. (h) Теннесси не требует ежеквартальных расчетных платежей по подоходному налогу Холла с инвестиционного дохода. Указанные предполагаемые даты уплаты налогов относятся к франшизе штата Теннесси и акцизному налогу, который причитается транзитным владельцам бизнеса, которые в противном случае должны были бы платить индивидуальный подоходный налог. (i) В подоходном налоге штата Юта нет требований по уплате ежеквартальных расчетных налогов. (j) Для налогоплательщиков, ежеквартально выплачивающих Вашингтонский налог на бизнес и занятия (B&O) (включая транзитных владельцев бизнеса, облагаемых индивидуальным подоходным налогом в других штатах), расчетные сроки уплаты налогов в первом и втором кварталах были продлены до 30 июня и 31 июля соответственно. Источники: Кертис Руппал, Майк Меркель, Рон Кук, Жанетт Толар и Джули Корриган, «COVID-19: новости о государственных и местных налогах», Планте Моран, 12 мая 2020 г., https://www.plantemoran.com/explore -our-Think / Insight / 2020/03 / covid19-march-27-state-and-local-tax-updates; сайты государственных органов исполнительной власти и налоговых органов.

Установка предполагаемых государством сроков платежа до федеральной даты платежа усложняет и может привести к штрафам за недоплату

Некоторые штаты решили сохранить расчетные даты уплаты налогов в первом и втором кварталах в апреле и июне, чтобы избежать переноса доходов с одного финансового года на другой, что может затруднить закрытие финансового года для некоторых штатов ( FY) 2020 со сбалансированным бюджетом.Хотя 15 апреля уже прошло, штаты в этой ситуации могут пожелать рассмотреть возможность предоставления определенного освобождения от штрафов за недоплату расчетных налогов, особенно тем штаты, которые продлили срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу за 2019 налоговый год, но не продлили их первый и второй кварталы. Ориентировочные сроки уплаты налогов до 2020 года. В большинстве случаев налогоплательщики, которые производят расчетные налоговые платежи, полагаются на информацию из федеральной формы 1040, которая должна быть сдана 15 июля, чтобы точно оценить свои квартальные налоговые платежи на 2020 год.В результате налогоплательщики, которые пользуются продленными сроками подачи налоговых деклараций на федеральном уровне и уровне штата в 2019 году, могут столкнуться с трудностями при правильной оценке своих квартальных платежей за 2020 год.

Для штатов, которые продлили срок платежа в первом квартале, но не во втором квартале, чтобы соответствовать федеральному крайнему сроку 15 июля, есть веская причина рассмотреть вопрос о продлении срока платежа во втором квартале. В разных штатах действуют разные требования к процентной доле от общего расчетного налога, который должен быть уплачен к каждой дате платежа, поэтому подача платежей за второй квартал до платежей за первый квартал может создать ненужную путаницу в отношении суммы, которая должна быть уплачена.Кроме того, для штатов, в которых ежеквартальные платежи должны быть произведены до федерального крайнего срока, эти налогоплательщики не получат в полной мере выгоду от продленного федерального срока, так как многие почувствуют необходимость подавать свои налоговые декларации за 2019 год раньше, чтобы правильно рассчитать оценку своего штата. налоговые платежи.

Примечательно, что некоторые штаты предложили определенные льготы для того, чтобы соблюдать график квартальных выплат, в то же время предоставляя налогоплательщикам полную выгоду от крайнего срока подачи налоговой декларации 15 июля.Например, Иллинойс позволяет налогоплательщикам рассчитывать свои предполагаемые налоговые платежи на основе их фактических налоговых обязательств за 2018 год, если они еще не знают свои фактические налоговые обязательства за 2019 год.

Пандемия COVID-19 и беспрецедентные экономические условия, окружающие ее, создали огромные проблемы для людей и предприятий, которые необходимо преодолеть. Федеральное правительство и большинство штатов стремились предоставить налогоплательщикам необходимую гибкость в той или иной форме, но в некоторых штатах предстоит сделать еще больше.Государства, которые еще не расширили гибкость с точки зрения предполагаемых сроков уплаты налогов, расчетов или штрафов, по-прежнему имеют возможность сделать это, а штаты, у которых крайние сроки второго квартала наступают раньше крайних сроков первого квартала, все еще имеют время, чтобы соответствовать июльским. 15 федеральный срок.

Заявление об отказе от ответственности: Вышеуказанное не является налоговой консультацией и не должно использоваться при налоговом планировании. Если у вас есть вопрос о подаче налоговой декларации или налоговых обязательствах в вашем штате, проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Индивидуальный подоходный налог: обзор — FindLaw

Правительство ежегодно взимает подоходный налог с резидентов США. Поступления от подоходного налога с населения помогают федеральному правительству финансировать такие вещи, как строительство дорог, национальная оборона и система социального обеспечения. В случае трудоустройства работодатель физического лица удерживает подоходный налог. Поскольку самозанятые лица не удерживают налоги, они обычно будут платить расчетные налоги в течение года.

Это обзор вопросов, связанных с подачей налоговых деклараций и уплатой подоходного налога с населения.Дополнительные статьи и ресурсы см. В разделах «Основы подоходного налога» и «Подача налоговой декларации» в FindLaw.

Часто задаваемые вопросы о подаче декларации о личном подоходном налоге

Вот ответы на распространенные вопросы, связанные с заполнением декларации о доходах физических лиц:

Какой доход подлежит обложению подоходным налогом?

Физические лица должны платить налоги на доход, включая заработную плату, чаевые, комиссионные, доход от бизнеса, арендную плату, дивиденды, алименты, прирост капитала, выплаты из традиционных IRA, пособия по безработице и пособия по социальному обеспечению.

Какие вычеты я могу делать?

Налоговые вычеты — это корректировки налогооблагаемого дохода физического лица. На каждый доллар вычетов, которые имеет физическое лицо, сумма дохода, с которой правительство взимает налоги, уменьшается на доллар. Налогоплательщик может использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Общие вычеты включают проценты по студенческой ссуде, обучение в колледже, медицинские и стоматологические расходы, ипотечные баллы, проценты по ипотеке, налоги на имущество, подоходный налог штата, благотворительные взносы и расходы на домашний офис.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства физического лица доллар за доллар. На каждый доллар налоговых вычетов, которые имеет физическое лицо, долларовая сумма налогов, которые они должны платить, уменьшается на доллар. Ежегодно становятся доступны новые налоговые льготы, но обычные кредиты включают в себя кредит на заработанный доход, кредит для первого покупателя жилья, кредит на уход за ребенком и иждивенцем, кредит на усыновление, кредит на надежду и пожизненное обучение, кредит для пожилых людей и инвалидов, а также кредит на пенсионные сбережения. .

Могу ли я получить продление, если я не могу подать налоговую декларацию до 15 апреля?

Если налогоплательщик не может подать декларацию вовремя, налогоплательщик может запросить автоматическое продление, заполнив форму IRS 4868. Наряду с заполнением формы необходимо уплатить все налоговые обязательства или расчетный подоходный налог. в связи. Расширение файла не продлевает время оплаты.

Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию?

Если с даты подачи налоговой декларации не прошло шесть лет, IRS может предъявить налогоплательщику уголовное дело.IRS также может проводить сборы без каких-либо ограничений по времени. Кроме того, невыполнение налоговой декларации к установленному сроку может привести к оценке штрафов и пени по налоговой задолженности, подаче налоговой декларации налогоплательщика на замену, и Налоговое управление может начать деятельность по сбору налогов, включая взимание налогов. заработная плата и банковские счета и наложение ареста на недвижимое имущество — после оценки налоговой задолженности.

Должен ли я подавать налоговую декларацию, если я живу в другой стране?

A U.Гражданин S., получающий доход за границей, по-прежнему должен подавать налоговую декларацию и платить налоги правительству США. Если налогоплательщик имеет право на исключение иностранного трудового дохода, он может исключить иностранный доход до 107 600 долларов США (на 2020 год). Налогоплательщик также может претендовать на исключение и вычет иностранного жилья. В некоторых странах налогоплательщик может также платить подоходный налог в стране, в которой он проживает.

Какие виды деятельности могут вызвать аудит IRS?

Трудно полностью проверить налоговую декларацию, но некоторые действия налогоплательщиков могут выделяться.Например, IRS может проверять самозанятого человека больше, чем нанятого налогоплательщика, потому что есть больше возможностей скрыть доход и заявить личные расходы как коммерческие расходы.

Часто задаваемые вопросы по уплате подоходного налога с населения

Вот ответы на распространенные вопросы, связанные с уплатой НДФЛ:

Могу ли я выплатить задолженность по налогам в рассрочку?

Налогоплательщик, который не может выплатить свою налоговую задолженность к установленному сроку, может заключить договор о рассрочке платежа с IRS.Соглашение о рассрочке позволяет выплату долга частями, но при этом будут применяться проценты и штрафы. Чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщик должен быть актуальным в своей налоговой декларации.

Могу ли я погасить свою налоговую задолженность в IRS?

В некоторых случаях IRS соглашается погасить налоговую задолженность на сумму меньше, чем задолженность налогоплательщика. Запросы на погашение долгов называются «компромиссными предложениями» (OIC). Если должник может полностью оплатить налоговое обязательство в рассрочку или другим способом, IRS, скорее всего, отклонит запрос на урегулирование.IRS может принять запрос по трем причинам: есть сомнения в отношении налоговых обязательств, есть сомнения в том, что налоговая задолженность подлежит взысканию, или сбор налоговых обязательств может создать экономические трудности или исключительные обстоятельства, которые делают его несправедливым.

Устранит ли банкротство налоговую задолженность?

В большинстве случаев налоговое обязательство переживает банкротство. В главе 13 должник должен будет полностью выплатить долг в соответствии с планом погашения, и должник, скорее всего, продолжит иметь задолженность после завершения процедуры банкротства в соответствии с главой 7.Однако налогоплательщик может выполнить налоговое обязательство, указанное в главе 7, при выполнении определенных условий.

Рассмотрите возможность разговора с бухгалтером или налоговым юристом, если у вас есть дополнительные вопросы о заполнении и уплате подоходного налога с населения.

.