Налоговая сервис проверь контрагента: 5 полезных инструментов, чтобы проверить контрагентов и обезопасить бизнес

Содержание

Проверка контрагента (ООО и ИП) по ИНН на сайте налоговой службы РФ

Статистика выдает нам не очень приятный факт: сделка с каждой 20 организацией обычно заканчивается убытками только потому, что компания-контрагент не проверила ее на благонадежность. Как же изучить репутацию компании и прийти к честному сотрудничеству? Давайте попробуем разобраться.

В каких случаях следует проверять контрагентов

Проверкой контрагентов обычно занимаются либо опытные бизнесмены, либо опытные юристы. Знаете почему? Потому что они уже поняли, что работать нужно только с благонадежными компаниями и, более того, только вы отвечаете за проверку этой благонадежности.

Для того чтобы неприятных ситуаций при работе с контрагентом не было, новых партнеров принято «прогонять» по целому списку проверок. Более того, есть ряд случаев когда такие проверки обязательны:

Если вы решились на работу с новым партнером в первый раз. Проверка поможет избежать возможных ошибок.
Если вы в курсе того, что потенциальный контрагент – это новая компания, которая зарегистрировалась совсем недавно. Конечно, сама по себе новая компания не может нести рисков, однако, работа с ней еще как может.
Если вы знаете, что о потенциальном контрагенте не очень лестно отзываются. Конечно, никто не отменял злые языки конкуренции, но все же старая пословица гласит «доверяй, но проверяй».
Если потенциальный контрагент работает исключительно по предоплате. Проверив компанию на благонадежность, вы сможете уберечь себя от недопоставки товара, либо от оказания некачественных услуг.

Проверка компании – это отдельная услуга, которую предоставляют многие организации, однако, при должной сноровке и наличии свободного времени вы можете сделать это самостоятельно.

Актуальность проверки благонадежности компании для разных сфер бизнеса не стоит ставить под сомнение. Даже в такой, казалось бы, неоспоримо надежной деятельности как лизинг, присутствуют не совсем честные «игроки».

Какие сведения можно получить о потенциальном партнере

Итак, давайте рассмотрим какие именно сведения можно получить о компании, воспользовавшись простым доступом в интернет. Самый легкий способ – это зайти на сайт налоговой службы и с помощью поиска найти всю нужную информацию там, либо воспользоваться услугами сторонних ресурсов, которые, к слову, иногда платные.

Проверяем ИНН

Первое, что характеризует компанию как фирму, которая действительно работает и работает честно, это ИНН. Если у вас есть ИНН организации, то вы можете с легкостью проверить насколько он реален. ИНН, или индивидуальный налоговый номер – это шифр, построенный по специальному алгоритму. Если компания взяла его из головы, то и проверка по этому номеру через любую удобную вам службу не даст никакого результата.

Самый простой способ проверить ИНН – это воспользоваться сервисом проверки на сайте налоговой службы (более подробнее об этом рассказано в конце статьи).

Запрашиваем свидетельство о государственной регистрации

Запросить свидетельство о регистрации – это верный способ узнать насколько реальна деятельности потенциального контрагента. Таким образом мы узнаем существует ли компания на самом деле, т. е. учтена ли она в ФНС как налогоплательщик.

Конечно, наличие свидетельства еще не говорит нам о том, что компания очень благонадежная. Может быть она только что прекратила свою деятельность, а может быть она не сдает отчетность, либо же вообще налоговый должник.

Вы можете запросить копию свидетельства о государственной регистрации непосредственно у компании, либо же опять воспользоваться услугами сторонних ресурсов.

Получаем выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Если вы сможете получить свежую выписку на контрагента из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то это значит, что организация все еще «на плаву». Более того, в выписке содержатся все необходимые сведения для проверки честности организации: ее владелец, место регистрации, лицензии и прочие данные.

Выписку можно скачать на официальном сайте налоговой службы РФ (что намного проще) либо запросить у потенциального партнера. Если же вам потребуется заверенная выписка из реестра, то можете обратиться за ней в любое отделение Налоговой службы России.

Анализируем бухгалтерскую отчетность

Отличным инструментом для анализа организации служит анализ ее бухгалтерской отчетности. Запросите бухгалтерской баланс у контрагента, либо воспользуйтесь сторонними сервисами.

Например, много полезной информации о контрагенте предоставляет Контур.Фокус — ССЫЛКА.

С помощью баланса вы сможете проверить сразу несколько типов данных:

фирма успешно закрывает кварталы и сдает отчетность;
фирма ведет хозяйственную деятельность;
какими активами владеет фирма.

Активы фирмы – это, прежде всего, ее уставной и другие виды капитала и обязательства. Если у компании практически нет активов, то для вас это повод задуматься стоит ли с ней связывать свой бизнес.

Также если вы знаете, что у вас намечается крупная сделка с компанией, а ее активы или обороты очень маленькие по сравнению с суммой сделки, то это тоже повод задуматься: скорее всего она скрывает часть дохода, что также не показывает ее с положительной стороны.

На основе баланса можно сделать полноценный финансовый анализ, который не только сможет продемонстрировать вектор развития компании, но и понять насколько устойчиво она стоит на ногах. Если вам требуется надежный партнер, то это один из главных показателей.

Проверяем адрес регистрации на «массовость»

Что вы знаете о массовом адресе регистрации? Скорее всего, ничего. Однако это один из самых основных признаков так называемых фирм-«однодневок». Если вы опасаетесь, что ваш контрагент может оказаться как раз такой фирмой, то просто проверьте его по адресу.

Это можно сделать на сайте налоговой службы на странице service.nalog.ru/addrfind.do.

Большая часть компаний регистрируется по одному адресу, однако, фактически находится совершенно в другом. Советуем вам также проверить и фактический адрес местонахождения компании — на самом ли деле существует офис партнера и что он из себя представляет. Если ранее вы еще не работали с данным партнером и сумма планируемой сделки высока, то такая проверка не будет лишней.

Проверка по задолженности по налогам и сдаче отчетности

Если вы сомневаетесь, что ваш контрагент играет по-честному, то на всякий случай запросите у ФНС сведения об уплате налогов этой компанией.

Для чего это нужно? Все просто. Если дело между вами и вашим контрагентом дойдет до арбитража, то ваше обращение в ФНС за дополнительными сведениями будет огромным плюсом. Для того чтобы зафиксировать факт обращения запрос необходимо передавать лично, а канцелярия ФНС должна проставить отметку о получении запроса (либо направить запрос заказным письмом с уведомлением).

Зная его ИНН, можно провести такую проверку контрагента и на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/zd.do.

С учетом того, что данный онлайн-сервис работает в тестовом режиме, нужно понимать, что нельзя считать полученную информацию 100% достоверной.

Госконтракты

Госконтракты – это отличный способ проверить все данные о предполагаемом партнере. Компании-исполнители на такие сделки отбираются очень строго. Так, например, исполнителем не может быть фирма, у которой есть задолженности. Если компания иногда заключает государственные контракты – то это показатель ее благонадежности и устойчивой позиции на рынке.

Проверить компанию на участие в государственных закупках можно на сайте zakupki.gov.ru, либо же на других электронных торговых площадках.

Данные о людях

О каких людях в данном случае пойдет речь? В первую очередь о руководстве и учредителях. Так, наряду с массовой регистрацией существует и такое понятие, как «массовость руководителя». Если человек является директором сразу в нескольких фирмах сразу, то у вас есть все основания полагать, что потенциальный контрагент – однодневка.

Выполнить такую проверку можно здесь — service.nalog.ru/mru.do.

Кроме того, что вы увидите сколькими компаниями руководит человек, так еще вам будут доступны данные обо всех фирмах, которыми он руководил ранее. Если вам стало известно, что многие из фирм, которыми руководил человек, обанкротились, то это повод задуматься: скорее всего, вы имеете дело с недобросовестной компанией, которой завтра может и не стать.

Не лишним будет проверить не числится ли руководитель в реестре дисквалифицированных лиц. Сделать это можно на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/disqualified.do.

Проверка организации по ИНН на сайте Налоговой службы России

Давайте попробуем разобраться как найти и проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой службы. Для этого перейдите по ссылке egrul.nalog.ru, либо откройте главную страницу ресурса и в разделе «Электронные сервисы» выберите «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Вы уже знаете по каким параметрам можно проверить компанию посредством ресурса налоговой службы РФ, поэтому сейчас мы рассмотрим самую частую из нужных проверок – проверку по ИНН.

Для примера будем проверять ИНН ПАО «ГАЗПРОМ». Не забывайте, что помимо проверки юридических лиц, там же доступна проверка индивидуальных предпринимателей.

Как видите, все предельно просто. Вводим индивидуальный налоговый номер в необходимое окно и вводим капчу чтобы подтвердить, что мы не робот.

Результат радует: налоговая сразу же предоставляет адрес местонахождения компании, ее ОГРН, ИНН, КПП, а также дату присвоения ОГРН:

Если мы перейдем по ссылке в полном наименовании юридического лица, то нам станет доступна выписка из ЕГРЮЛ в формате PDF:

Выводы

Чтобы избежать недоразумений при работе с новым контрагентом необходимо проверить его на благонадежность. Такую проверку легко можно осуществить на официальном сайте налоговой службы России либо воспользоваться другими сервисами.

По результатам проверки можно сделать выводы — следует ли начинать сотрудничество с новой компанией, либо же нужно оборвать все связи прямо сейчас.

Видео — почему важна проверка контрагентов перед заключением сделки:

Налоговая проверка контрагента, проверка на сайте ФНС по ИНН

Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www.nalog.ru

Запретив налоговые схемы, внеся в Налоговый кодекс изменения законом №163-ФЗ от 18.07.2017 г., Федеральная налоговая служба демонстрирует свою заинтересованность в предоставлении собственнику всех возможностей обезопасить свой бизнес от недобросовестных партнеров. Кроме сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», налоговая служба рассекретила сведения о задолженностях по уплате налогов и о факте не представления отчетности более года на сервисе https://service.nalog.ru/zd.do

«Берите – пользуйтесь, только не пытайтесь оптимизировать нагрузку с помощью сотрудничества с фирмами-однодневками. Это уже недейственно, все равно узнаем», – как бы говорят нам сотрудники ФНС через свои действия. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно.

Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в 2018 году

Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию. Наученные опытом инспекторы уделяют больше внимания реальности сделки, а не пробелам в «первичке». В упомянутом законе №163-ФЗ налоговики четко предупреждают, что не будут препятствовать уменьшению налоговой базы предусмотренными Налоговым кодексом способами, если «основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога». То есть налоговики пытаются занять позицию условного союзника компании и предлагают извлекать выгоду законодательными средствами, а не посредством фиктивных сделок.

На налогоплательщика, не проявившего должной осмотрительности при выборе партнера, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). Согласно этому же нормативному акту, в уходе от налогов компанию могут обвинить, если инспекторы докажут, что деятельность организации направлена «на совершение операций, связанных с налоговой выгодой», и в которых участвуют контрагенты с не самой лучшей «налоговой историей».

Если существующая налоговая нагрузка без использования фиктивных схем является разорительной для бизнеса, разработать законные способы реанимации бюджета помогут консалтинговые услуги экспертов 1С-WiseAdvice. Мы знаем, как соблюсти интересы вашего бюджета, не прибегая к топорным схемам вывода финансовых средств, за которыми налоговики сегодня устроили настоящую охоту.

Контрагент с сомнительной репутацией способен доставить бизнесу массу проблем. Проблемы могут быть связаны как с невыполнением партнером своих обязательств (отказ платить за поставленные товары или услуги, или, наоборот, оплаченные товары и услуги можете не получить вы), так и со случайным участием в мошеннических схемах.

Инспекторы могут нагрянуть в компанию с выездной налоговой проверкой, в том числе с внеплановой, контролируя деятельность вашего партнера, оказавшегося неблагонадежным, и выйдя на вас просто по цепочке. Кроме того, полученные от контрагента сомнительные документы могут стать причиной доначисления налога на прибыль и НДС.

ФНС владеет внушительным объемом достоверных данных об организациях и ИП, внесенных в госреестр. Некоторые из этих данных представлены в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Что можно узнать о деятельности потенциального контрагента на данном сервисе:

Числится ли он в ЕГРЮЛ и встал ли на налоговый учет, а также не находится ли он на текущий момент в стадии ликвидации, реорганизации, присоединения или банкротства;

Наличие контрагента в реестре свидетельствует о том, что организация ведет свою деятельность. Случается, что представитель контрагента отправляет реквизиты ликвидированного или обанкротившегося юридического лица, пользуясь его наработанной за годы репутацией. Иногда сами партнеры не знают, что в отношении их компании уже запущена процедура банкротства – и для вас это чревато лишним вниманием со стороны ИФНС.

Является ли юридический адрес контрагента массовым или нет, достоверен ли он;

Если налоговики заподозрили вашего контрагента в предоставлении недостоверных сведений, то в графе вы увидите отметку, свидетельствующую о неподтвержденности юр. адреса:

В какой ИФНС контрагент стоит на учете.
Сведения об учредителях (участниках) юридического лица.
Основные и дополнительные виды экономической деятельности

Дополнительную информацию о потенциальном контрагенте, которая не содержится в выписке ЕГРЮЛ, можно получить из смежных сервисов, представленных тут же, по адресу https://egrul.nalog.ru/

Летом 2018 года ФНС громко и пафосно заявила о рассекречивании информации, которая поможет исключить недомолвки и мошеннические действия со стороны контрагентов. Своеобразные «истории болезни» налоговики собрали на своем сайте в разделе «Открытые данные» – всего в нем 80 «открытых наборов данных».

Отчасти информация перекликается с сервисами в разделе «Риски бизнеса…». Например, дублируются сведения о юридических лицах, о дисквалифицированных руководителях, или о массовых юридических адресах.

Естественно, объемами собранной информации «Открытые данные» затмевают «Риски бизнеса», но по факту воспользоваться всеми «собраниями откровений» очень непросто. И если на https://egrul.nalog.ru, чтобы получить данные, нужно всего лишь вбить в соответствующие графы реквизиты проверяемого контрагента, то в рассекреченных сведениях, представленных в формате XML и CSV, все придется искать вручную.

За многообещающими названиями разделов (самые интересные наборы данных посвящены налоговым задолженностям, штрафам, специальным режимам, применяемым компаниями и даже результатам контрольной работы налоговиков по конкретным регионам) – скрываются файлы с разрозненной информацией, которые невозможно прочесть без специалиста.

Чтобы перевести данные в читабельный вид, их можно конвертировать в Excel и объединить в книгу. Но объем материала огромный, одних только файлов с указанием массовых юрлиц 45750! Рабочему компьютеру вряд ли хватит ресурсов, чтобы обработать все эти данные.

Инструкции, как пользоваться разделом «Открытые данные», ФНС не дает, зато настойчиво, при каждом клике, предупреждает: «ФНС России не несет ответственности за использование Открытых данных». Тогда каким образом налогоплательщик в случае возникновения проблемной ситуации с контрагентом сможет доказать, что проявил эту самую должную осмотрительность?

Кроме того, новый раздел предлагает сообщить об ошибке с помощью интерактивного сервиса «Обратиться в ФНС России». Значит, налоговики не ручаются за сведения, на которые сами же предлагают ссылаться в процессе проверки партнера. Более того, указывая на то, что сервис стартовал в авральном режиме, дата запуска раздела переносилась несколько раз, сотрудники ФНС сами подтверждают, что в файлах могут быть ошибочные сведения.

Если в результате аврального запуска сервиса последовала ошибка в данных о численности сотрудников и, к примеру, там указано их некоторое количество, а по факту их нет или один генеральный директор, то налоговая может иметь претензии, т.к. фактически у фирмы не было ресурсов для выполнения работ/оказания услуг или др. моментов, а вы с ними сотрудничаете.

На данный момент Бизнес-справка на контрагента из Премиального Контур.Фокус, в отличие от проверки по ИНН на сайте налоговой, является хорошим способом оперативно получить всю необходимую достоверную информацию о потенциальном партнере. По запросу клиентов, которые находятся на комплексном бухгалтерском обслуживании в нашей компании, эксперты 1С-WiseAdvice в качестве дополнительной услуги подготовят такую справку.

Образец справки в формате pdf

Чем еще пытаются помочь инспекторы налогоплательщикам в необходимости уйти от сомнительных сделок и схем? Обещанный сервис «Прозрачный бизнес» работает пока в тестовом режиме.

По сути все хаотичные сведения, собранные налоговиками на быструю руку под громким названием «Открытые данные», являются частью, статистической базой долгожданного сервиса. Первоначально ФНС обещала запустить «Прозрачный бизнес» 25 июля 2017 года. Данных о том, что его можно полноценно использовать на этапе тестирования, пока нет.

«Прозрачный бизнес»: в 2018 году у налоговиков появится новое оружие против компаний на проверках

В то же время отсроченный запуск «Прозрачного бизнеса» может свидетельствовать о том, что налоговики очень тщательно готовятся к старту программы, которая позволит контролировать налогоплательщиков и выявлять нарушителей в автоматическом режиме. Своеобразный «кнут и пряник» от ФНС в виде рассекреченных данных и новых онлайн-сервисов вынуждает собственников основательно готовиться к обоснованию выбора контрагента и сделок, которые инспекторы могут расценить, как попытку минимизировать налоги.

Как проверить контрагента и обезопасить свою компанию при выборе поставщиков, подрядчиков

Новый полезный сервис от ФНС

На сайте nalog. ru заработал новый сервис – подписка на изменения в ЕГРЮЛ по компании или ИП. Вместо поиска вручную теперь можно оформить подписку на интересующую вас компанию или ИП и получать уведомления об изменениях на электронную почту. Письмо прилетит вам на электронную почту, если:

сменился директор или состав участников;
компания сменила адрес;
компания проводит процедуру реорганизации.

Налоговики обещают скидывать новости по регистрационным изменениям на следующий же рабочий день после поступления в ИФНС документов на соответствующее регистрационное действие. С помощью данного сервиса очень удобно следить за важными изменениями ваших контрагентов. Подписаться на рассылку просто. Для этого надо:

Зарегистрироваться на сайте налоговой через почту.
Пройти по ссылке и авторизоваться https://service.nalog.ru/regmon/sign-in.html.
Нажать на кнопку «Подать новый запрос».
Ввести ОГРН интересующей вас компании.
Подождать.
Подтвердить, что это именно та, компания, которую вы искали.
Получать уведомления.

Эксперты 1С-WiseAdvice обладают богатым опытом в сопровождении сложных сделок и во главу угла ставят безопасность бизнеса клиента.

Мы можем проконсультировать в рамках бухгалтерского сопровождения на счет того, как подтвердить благонадежность контрагента, а также реальность и деловую цель сделки. Выполнять ли эти рекомендации или нет – решение клиента. Если клиент не соблюдал рекомендации и инспекция требует пояснений по конкретным сделкам, то опять же в рамках экспертной поддержки мы можем проконсультировать клиента, как себя вести, а также подготовить документы, запрашиваемые ИНФС и дать ответ на запрос или требование.

Все риски, связанные с работой с неблагонадежными контрагентами, лежат на клиенте. 1С-WiseAdvice рекомендует изначально соблюдать должную осмотрительность при выборе партнеров, так как в настоящий момент благодаря системе АСК НДС-3 прослеживается вся цепочка контрагентов, а соответственно, работать с ненадежными контрагентами очень опасно.

Связаться с экспертом

Проверка контрагента онлайн | Сервис по проверки контрагента в короткие сроки онлайн

Понятие недобросовестного, ненадежного контрагента отсутствует как в гражданском, так и в налоговом законодательстве. Тем не менее, подобные термины широко используются в правоприменительной практике, а в судах часто оперируют понятиями «игнорирование должной осмотрительности» и «фирмы однодневки». Впервые применять определение «необоснованная выгода» начали после принятия 10 октября 2006 года Постановления Пленума ВАС №53. Документом были признаки ведения недобросовестной предпринимательской деятельности.

Цифровая подпись – комбинация символов, сгенерированных специальной программой путем криптографического преобразования информации с применением закрытого ключа. Авторство определяет сертификат электронной подписи: он подтверждает, что открытый ключ (или ключ проверки) действительно принадлежит владельцу ЭП. .

Практика судебных разбирательств при решении споров

Если представитель бизнеса-потенциальный нарушитель вынужден защищаться в судебных инстанциях, то его доводы об отсутствии в законодательстве требований проверять контрагентов обычно отклоняются судами. Судьи мотивируют это тем, что субъект хозяйствования обязан быть осмотрительным и осторожным при заключении каких-либо сделок с другими участниками рынка. Налогоплательщик самостоятельно выбрал ту или иную компанию и вступил с ней в правовые отношения. Он должен был предпринять все меры, чтобы убедиться в том, что контрагент законопослушный в области уплаты налогов.

Таким образом, ответственность за неисполнение контрагентом обязательств по соблюдению налогового законодательства практически в полной мере ложится на плечи самого субъекта хозяйствования. Если он не предпринял шагов по проверке документов и репутации потенциального партнера, поставщика, то сам отвечает за возможные риски от сотрудничества с подобными контрагентами. За более чем 10 лет существования Постановления ВАС родилась масса споров по поводу того, как именно должна осуществляться проверка.

Методика проверки контрагента перед вступлением в правовые отношения

При рассмотрении дел суды не могут дать однозначную оценку о полноте мер, предпринятых субъектов хозяйствования для проверки контрагента еще на стадии его выбора. Большая часть судов считает, что только изучение правоспособности претендента для сотрудничества не является свидетельством того, что компания проявила достаточную осмотрительность. Фирма должна:

Документы

посмотреть учредительные документы

Выписка ЕГРЮЛ

заказать выписку из ЕГРЮЛ перед заключением договоров

Репутация

получить сведения о деловой репутации

Риски

оценить вероятность рисков по исполнению обязательств

Ответственные лица

проследить, чтобы в значимой документации содержалась достоверная информация, а контракты подписывались уполномоченными для этого представителями

Приведенный список — это полный перечень мер, которых достаточно для доказательства налогоплательщиком того факта, что контрагент выбран с должной осмотрительностью и осторожностью. Чтобы свести налоговые риски на нет, представитель бизнеса может располагать минимальным пакетом документов, подтверждающих деятельности и правоспособности потенциального партнера. Многие сведения о правонарушениях и применяемые мерах ответственности размещены на официальном сайте ФНС. Здесь же можно узнать:

Ответственность за сделки с неблагонадежными контрагентами

Субъект хозяйствования имеет хорошие и бесплатные инструменты, предоставленные ФНС и благодаря которым налогоплательщик может выполнить проверку контрагента. Участие в сомнительных схемах, сотрудничество с неблагонадежными ООО может обернуться привлечением к административной и уголовной ответственности. Помимо этого, руководитель как представитель юридического лица рискует быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности. В российской судебной системе существует практика, когда директоров обязывали возместить ущерб, причиненный бюджету в результате сотрудничества с так называемыми «однодневками».

Проверка контрагентов другими сервисами вне ФНС

Если в качестве партнера выбран недобросовестный контрагент, то цена неосмотрительности — не только налоговые риски. Большая вероятность того, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель понесет финансовые убытки из-за срыва сроков поставок, низкого качества поставляемой продукции, несвоевременности взаиморасчетов. Большая удача, если возникающие проблемы удается решить путем деловых переговоров. Однако среди потенциальных партнеров могут оказаться и те, кто систематически ведет бизнес недобросовестно, злоупотребляет доверием. Увидеть истинное лицо участника рынка помогают дополнительные платные и бесплатные экспресс сервисы онлайн-проверки. К таким относятся:

Реестр недобросовестных поставщиков. Проверка осуществляется по наименованию либо фамилии, имени, отчеству поставщика и его ИНН. Выдачу сведений производят сервисы ФАС России и «Единой информационной системы в сфере закупок».
База арбитражных дел.Содержит около 18 млн дел. Для получения сведений необходимо ввести номер дела, а если он неизвестен, то произвести поиск по другим параметрам. В картотеке отражены данные о деле, участниках, окончательных решениях по судебным актам.
База исполнительных производств. В результате поиска по юридическим и физическим лицам с указанием регионов, наименований юридических лиц, ФИО система в онлайне выдает все о предмете производства, суммах, подлежащих выплате.
Федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах коммерческой деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и других субъектов экономической деятельности. Сервис дает возможность узнать о деятельности, которую осуществляет или когда-либо осуществлял контрагент. Проверка возможна по ИНН, ОГРН, адресу либо ФИО индивидуального предпринимателя, его ИНН и ОГРНИП.
Реестры специальных разрешений. Если планируется сотрудничать по направлению деятельности, для которой контрагент должен иметь лицензию, не лишней будет проверка ее наличия. Структуры и министерства на своих электронных ресурсах предоставляют безвозмездные информационные услуги обо всех, кому были выдали те или иные лицензии. Например, такая услуга есть у Службы по надзору в сфере природопользования, Роскомнадзора и других структур.
Сайт государственных контрактов. Ресурс содержит данные о субъектах хозяйствования, которые когда-либо выполняли государственные заказы. Если потенциальный партнер заключал госконтракты, то он будет в списках. Это свидетельствует о надежности претендента на сотрудничество.
Единый реестр проверок. Информационная помощь предоставляется порталом Генеральной прокуратуры России. Здесь можно найти данные обо всех плановых и внеплановых проверках и их результатах. Поиск осуществляется по плану, утверждаемому ежегодно.
Членство в Торгово-промышленной палате. Электронный портал ведомства имеет базу с перечнем всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей-членов палаты. Проверить участника рынка можно по ИНН и ОГРН.
Интерактивные карты. Позволяют установить, существует ли конкретный адрес, улица, номер дома или строения. Во многих случаях даже доступен панорамный просмотр зданий.
Экспресс-проверка через поисковые системы. Очень простой, но действенный способ получить информацию о представителях бизнеса из открытых источников. По фамилии, имени, отчеству руководителя, сотрудников, наименованию можно проследить, в каком именно контексте упоминается тот или иной контрагент.
Интерактивный сайт компании. Позволяет получить информацию не только о деятельности фирмы, но и ее взаимоотношениях с партнерами и клиентами. На многих корпоративных сайтах есть сведения о партнерах с указанием их контактных данных. Используя эти сведения, можно связаться с теми, кто уже работал с проверяемой фирмой, и более подробно побеседовать о ней.

Полезные бесплатные сервисы от ФНС:

Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств	https://egrul.nalog.ru/
Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года	https://service.nalog.ru/zd.do
Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами	https://service.nalog.ru/addrfind.do
Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации	https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц	https://service.nalog.ru/disqualified.do
Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица	https://service.nalog.ru/disfind.do
Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц	http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке	https://service.nalog.ru/svl.do
Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц	https://service.nalog.ru/mru.do

Скрин «Контрагент» — универсальный инструмент проверки

Компания «Калуга Астрал», которая является дистрибьютором программного обеспечения для бизнеса, а также крупным поставщиком торгового оборудования в Москве и по всей России, предлагает эффективный инструмент онлайн-проверки российских компаний и индивидуальных предпринимателей. Сервис Астрал.СКРИН базируется на интеллектуальном сборе, систематизации информации о деятельности субъектов хозяйствования. Приложение выдает актуальные для 2018 сведения, взятые преимущественно из информационных баз государственных органов.

Программное обеспечение работает в режиме онлайн и позволяет получить выписку из ЕГРЮЛ, оценить финансовое положение контрагента, по характерным признакам вычислить фирмы-однодневки. Получить доступ к сервису Астрал.СКРИН вы можете, оставим заявку на нашем сайте.

Оставьте заявку

Заполните договор, оплатите счет

Получите доступ к системе СКРИН

Заявка на доступ в сервис

Оставьте заявку и наши менеджеры, выдадут вам доступ к онлайн сервису Астрал.СКРИН

Продукты по направлению:

Проверка реквизитов контрагента в 1С:Бухгалтерии 8

В бухгалтерской практике нередки случаи возникновения различных ошибок, связанных с некорректными данными о контрагентах в учетной документации. С целью избежания подобных недоразумений специалисты налоговой службы разработали сервис, который позволяет проверять такие ключевые реквизиты контрагентов, как ИНН и КПП. Сервис доступен на сайте Федеральной налоговой службы в тестовом режиме. Начиная с редакции 3.0 в программном продукте «1С:Бухгалтерия 8» появилась возможность проверять реквизиты контрагентов. В данном случае программа будет в фоновом режиме обращаться к онлайн-сервису ФНС – для пользователя 1С проверка будет осуществляться абсолютно незаметно.

После того, как идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет введены в базу программы «1С:Бухгалтерия 8», эти данные сразу отправляются на обработку веб-сервиса на сайте Федеральной налоговой службы. В ходе обработки сервис проверяет, существует ли контрагент с такими данными в Едином государственном реестре налогоплательщиков. Информация может быть проверена, когда в систему вводится новый контрагент или когда изменяются реквизиты существующего.

В результате проверки контрагент может получить один статусов, перечисленных ниже:

данные контрагента присутствуют в реестре Федеральной налоговой службы, контрагент имеет активный статус в период 6 дней до и после дня проверки;
данные контрагента присутствуют в реестре Федеральной налоговой службы, но у контрагента нет активного статуса в период 6 дней до и после дня проверки;
данных о контрагенте в реестре ФНС не обнаружено;
код причины постановки контрагента на учет не соответствует его идентификационному номеру налогоплательщика.

После ответа ФНС на запрос программы контрагенту присваивается статус, который находит отражение в базе данных «1С:Бухгалтерии». Если в результате проверки контрагента выявлено, что идентификационный номер налогоплательщика не соответствует коду причины постановки на учет, в формах списка его данные будут окрашены в красный цвет. Контрагенты, о которых нет данных в ЕГРЮЛ или имеют неактивных, в формах выбора и списка будут отмечены серым цветом.

Запрос к сервису Федеральной налоговой службы отправляется не только при добавлении контрагента или изменениях в его карточке. «1С:Бухгалтерия 8» также еженедельно проверяет каждого контрагента из списка в фоновом режиме.

В декабре 2015 года фирмой «1С» были начаты продажи программного продукта «1С:Контрагент». Более подробно о том как купить 1С:Контрагент — http://www.1service.ru/news/1s-kontragent.php . Вы также можете позвонить по номеру +7 (495) 663-73-51 либо оставить заявку:

Все о запуске сервиса «Прозрачный бизнес»: для чего он нужен и как с ним работать

«Прозрачный бизнес»: хроника запуска сервиса

Многие не раз слышали об этом сервисе и наверняка пытались его найти на сайте ФНС России, но безуспешно. Дело в том, что налоговый орган обещал нам запуск этого электронного сервиса еще в 2017 году, однако что-то не сложилось, и срок неоднократно переносился: сначала на июнь, а затем на август 2018 года. Летом текущего года мы так и не получили обещанный «волшебный» инструмент для проверки, как потенциальных контрагентов, так и компаний, с которыми уже оформлены договорные отношения.

Хотя, налоговые органы, как оказалось, вполне успешно использовали «Прозрачный бизнес» в своей работе для получения оперативной информации о компаниях с осени текущего года. Подтверждением того является, например, Письмо ФНС России от 08.10.2018 года № ГД-4-14/19580@.

Теперь электронным сервисом может воспользоваться каждый, кто стремиться минимизировать/исключить налоговые и гражданско-правовые риски при выборе компании-контрагента. Для поиска информации необходимо только знать ИНН, ОГРН или наименовании юридического лица, которое Вас заинтересовало.

Кстати, электронный сервис «Прозрачный бизнес» можно найти по ссылке — pb.nalog.ru.

Какую информацию содержит сервис «Прозрачный бизнес»?

Сервис предоставляет следующую информацию:

идентификационные реквизиты юридических лиц;
сведения об основном виде деятельности и уставном капитале организаций;
сведения об адресе организации и наличии информации о недостоверности указанного адреса;
сведения о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций;
сведения о многократном участии органов управления организаций в других компаниях;
сведения о включении организации в реестр субъектов МСП;
сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;

Используя сервис, можно оперативно получить сведения:

из единого государственного реестра юридических лиц;
из реестра дисквалифицированных лиц;
из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;
сведения из единого государственного реестра налогоплательщиков об иностранных организациях;
о многократном участии физического лица в организациях;
об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами;
о лицах, подпадающих под условия, предусмотренные подпунктом «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Сервис поможет повысить защищенность компании при выборе контрагентов!

Проверка контрагентов — VIP-Club UNICOMS

Информационно-аналитическая система FIRA PRO содержит самую актуальную и полную информацию по всем предприятиям, зарегистрированным в РФ. Также представлена оперативная агрегированная статистика по всем видам экономической деятельности в разрезе субъектов РФ — это данные о финансовом состоянии отраслей и регионов, объемах производства продукции, потребительских ценах и ценах производителей, инвестициях, трудовых ресурсах, внешнеэкономическая статистика в разрезе регионов и всех стран мира (включая страны СНГ) и другие показатели.

Возможности FIRA PRO

Вся актуальная информация о контрагенте

Быстрый поиск по всем источникам с возможностью автоматического сопоставления данных

Связи компании

Визуализация связей не только между юридическими, но и между физическими лицами

Сведения о банкротстве

Существенные сообщения о ходе процедуры банкротства

Отраслевые тенденции

Отслеживайте/прогнозируйте отраслевые тенденции и динамику товарных рынков

Арбитражные дела

Решения судов по всем арбитражным делам, в которых компания являлась участником

Госконтракты

Информация по всем заключенным контрактам с возможностью поиска по номенклатуре продукции, товаров, услуг, работ

Финансовый анализ и оценка кредитоспособности

Оценка кредитоспособности в сочетании с детальным финансовым анализом бухгалтерской отчетности поможет Вам предвидеть финансовые проблемы контрагентов, партнеров, должников

Поиск компаний-аналогов

Поиск и анализ компаний аналогов, сопоставимых по масштабу и роду деятельности. Позволяет найти и оценить потенциальных и реальных конкурентов

Трансфертное ценообразование

Модуль реализует «Метод сопоставимой рентабельности» в целях налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами (см. N227-ФЗ). Вы можете использовать модуль «Трансфертное ценообразование» для обоснования своей ценовой политики перед налоговыми органами

Загрузка собственной бухгалтерской отчетности

С помощью этого инструмента пользователь может загрузить данные бухгалтерской отчетности любой компании (контрагента, заемщика, потенциального партнера и др.) и получить оценку финансовых рисков и кредитоспособности

Мониторинг

Возможность получать по электронной почте сообщения об изменениях в деятельности предприятия. Мониторинг ведется по заданному пользователем списку предприятий

База данных ИП

Актуальная информация об индивидуальных предпринимателях. Регулярно обновляемая информация ФНС и Росстата с возможностью сопоставления данных из различных источников

Заложенное имущество

Сведения об имуществе, находящемся в залоге, состав кредиторов и об имуществе, полученном в качестве залога, состав должников

Производство России

В данном разделе представлена региональная производственная статистика за период с 1998 год по настоящее время

Статистика ВЭД

В данном разделе представлены агрегированные данные таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации

что несет бизнесу новый сервис ФНС :: Мнение :: РБК

Плюсы и минусы

И все же сервис будет полезен для предпринимателей:

Читайте на РБК Pro

— Он, безусловно, повысит прозрачность бизнеса — компании не смогут врать на тендерах или при переговорах о том, что у них в штате «сотни дипломированных специалистов в требуемой отрасли» или «многомиллионные контракты».

— Появятся более объективные рейтинги компаний в разных отраслях (ведь сведения об участниках рейтинга будут получены не от самих компаний, а из объективных источников). Это станет стимулом для компаний, участвующих в рейтингах, избегать черных оборотов и псевдосотрудников за штатом.

Но у прозрачности, конечно, есть и обратная сторона, и иногда она будет вредить предпринимателям:

— Возрастает цена ошибки. Например, если компания случайно заплатила налоги некорректно, но быстро урегулировала претензии налоговой инспекции, то об этой оплошности мог никто и не узнать. Теперь же эти сведения могут стать клеймом на ее репутации (отсутствие претензий со стороны налоговой часто являются критерием для выбора контрагентов).

— Легче станет работать рейдерам. Часто рейдерам для атаки на бизнес необходимо максимально изучить его. Конечно, при рейдерских атаках нередко используется административный ресурс, и все требуемые сведения достаются из закрытых источников. Но теперь — даже «рейдеры-любители» смогут легко получать необходимую информацию.

— Учитывая не очень успешный опыт предыдущих попыток запуска сервиса, есть риск, что и сейчас он будет запущен со сбоями. Например, нечаянно раскроются лишние сведения. Или часть сведений будет указана некорректно. Хотя ФНС и является одним из лидеров среди госорганов по автоматизации своей деятельности, сюрпризы вполне возможны.

К чему нужно быть готовым

Чтобы не потерять важного клиента и не проиграть тендер, необходимо до публикации сведений понимать, какие данные о вашем бизнесе отобразятся в сервисе ФНС. А значит, нужны внутренние процедуры юридического и налогового комплаенса: они занимают немного времени, но при правильной организации помогают заблаговременно выявлять проблемы и устранять их до того, как они станут публичными.

Регулярно отслеживайте информацию на сервисе. В налоговой службе тоже работают люди, и они (как, впрочем, и роботы) могут ошибаться. Если вы увидите недостоверные сведения о вашей компании — необходимо будет немедленно обжаловать в налоговой их публикацию и добиться исправления ошибок.

Мониторьте своих основных контрагентов при каждом обновлении сведений в сервисе. Если вы увидите динамичное падение выручки или сокращение персонала — это сигнал, что компания может перестать платить по своим счетам или не сможет выполнить все обязательства перед вами.

Что дальше

Учитывая общий тренд на цифровизацию госуправления, контролирующие органы, скорее всего, и дальше будут расширять список публикуемых сведений. Возможно, нас ждет раскрытие данных и других ведомств (в том числе ФТС). Но хотелось бы, чтобы со временем для бизнеса стала доступной и информация о рискованных контрагентах и цепочках, полученная налоговыми органами с помощью электронного декларирования и обработки big data программой АСК НДС. Ведь целью ФНС должно являться не наказание нарушителей, а помощь бизнесу в том, чтобы эти нарушения не допускать.

специализированных услуг и самоконтроль Оценка результатов проверки и возможные решения

Если нет времени искать на разных сайтах, всю информацию о контрагенте можно получить в одном месте. Воспользуйтесь услугой «» (https://rnk.1cont.ru/), разработанной журналом «Российский налоговый курьер».

Прямо сейчас вы можете бесплатно проверить контрагента по ИНН в программе «Исполнители» (демо-доступ).

Проверить контрагента по ИНН бесплатно

Узнайте все о контрагенте

ФНС может завершить сделку и снять деньги с расходов, если упрощенное лицо не проявило так называемую «должную осмотрительность при выборе контрагента ».Партнер должен быть «чистым» по данным Единого государственного реестра юридических лиц, своевременно и в надлежащем размере платить налоги, а не быть однодневной поездкой. Наш сервис предоставит полную информацию о вашем партнере так, как его видит ФНС.

Дополнительным преимуществом услуги является то, что вы узнаете, есть ли у контрагента дела в арбитраже и копаются ли для этого судебные приставы. Вы также можете отследить цепочку связей между контрагентом и другими фирмами и проверить, не являются ли они поддельными.

В нашей карточной книге есть

Государственных контрактов и лицензий всех предприятий. Например, если вы покупаете алкоголь, узнайте, есть ли у поставщика лицензия.

Еще одна важная опция — вы можете узнать, проверяется ли компания: налоговая, трудовая и т.д.

Стоимость подписки

Чтобы воспользоваться услугой, оформите подписку. В период подписки можно будет проверить любое количество контрагентов.

По новому закону, контрагенты должны проверяться каждый раз перед сделкой.Чтобы не проверять отчетность каждый день, просто найдите своих партнеров и нажмите кнопку « Отслеживать изменения » — если налоговые органы вдруг заподозрят компанию в ненадежности, вы сразу получите сообщение в личном кабинете.

Федеральная налоговая служба объявила на своем сайте, что 800 000 компаний были признаны ненадежными, и работать с ними стало опасно. Эти теги есть в нашем сервисе. Таким образом, вы можете проверить всех партнеров и поставить их под контроль в один клик.

Редакция журнала «Русский налоговый курьер» оказала услугу специально для бухгалтеров и менеджеров. У нас реализован принцип светофора: контрагент выделен красным (работать нельзя) желтым (нужно проверить) или зеленым (безопасно работать) цветом. И вам не обязательно быть опытным пользователем компьютера или разбираться в тонкостях статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации для проведения должной осмотрительности.

Федеральная налоговая служба обязала все стороны сделки проявить должную осмотрительность.Это понятие появилось в практике налоговых споров в 2006 году, а через некоторое время приобрело гораздо больший смысл, чем предполагалось изначально. Что такое должная осмотрительность? Какие существуют методы и сервисы для проверки агента на надежность, мы разберем в этой статье.

Due Diligence — это своевременная и подробная оценка добросовестности контрагента.

Надежность контрагента — сложное понятие, включающее следующие критерии:

финансовое состояние компании;
;
участие компании в судебном разбирательстве;
предприятие, принадлежащее к числу фирм-однодневок.

Компании, дорожящие своим финансовым состоянием и репутацией, давно тщательно проверяют контрагентов перед заключением сделки. Ведь, как гласит пословица, Бог защищает спасенных, и лучше один раз проверить, чем тратить в будущем много денег и времени на судебные тяжбы и восстановление репутации.

Проверить контрагента на надежность можно двумя способами:

Убедитесь сами. Для этого запросите у партнера ряд документов:

Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, которая позволит вам проверить актуальность учредительных документов юридического лица;
Учредительные документы (договор или устав организации).Необходимо проверить достоверность предоставленных данных, их соответствие дате регистрации, указанной в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц;
ОГРН и свидетельство ИНН;
Годовой баланс за последний отчетный период;
Лицензия, если применимо. Выяснить, подлежит ли лицензированию деятельность проверяемого контрагента, Федеральный закон № 99 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Важно убедиться, что срок действия лицензии не истек.

Тогда вам нужно проверить информацию, представленную в Интернете и других доступных источниках информации. Ниже приведен список сайтов, которые помогут проанализировать документы, предоставленные контрагентом:

Очевидно, что для проверки контрагента необходимо сделать много запросов и проанализировать большой объем информации, что потребует много времени и сил. Этот метод проверки подходит, если вам нужно проверить одного контрагента. Но если компания большая и ежедневно заключает контракты с десятками контрагентов, то такая проверка займет много времени.В этом случае необходимо прибегнуть ко второму способу проверки контрагентов.

Проверка специализированной программой.

«1С» разработала ряд сервисов для проверки контрагентов, таких как и. Несомненным плюсом этих сервисов является то, что они встроены непосредственно в 1С: Предприятие и позволяют проверять контрагентов из справочника контрагентов 1С.

1С: Контрагент включает Досье контрагента. Эта услуга позволяет обезопасить себя от сотрудничества с фирмами-однодневками и финансовых потерь.С помощью сервиса 1С: Контрагент вы можете ознакомиться с:

выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
;
результаты проверок, проведенных в отношении контрагента;
наглядно представила информацию о финансовом состоянии компании, рентабельности активов, а также о рисках ее банкротства.

Вся эта информация поможет оценить контрагента и сделать вывод о его надежности и возможностях дальнейшей работы с ним.

Для более тщательного анализа и оценки надежности контрагента подойдет сервис 1SPARK Risks. Основное отличие 1С: Контрагент и 1СПАРК Риски в своевременности получения информации из различных источников (более пятидесяти источников, включая Интерфакс, госструктуры и частные компании) и предоставления ее клиенту. Итак, первый сервис сообщит об уже совершенном факте, а второй предупредит вас о любых критических изменениях в вашем контрагенте, как только информация об этом поступит в любой из источников сервиса.Например, если ваша компания-контрагент ликвидирована:

используя для проверки только сервис 1С: Контрагент, вы узнаете об этом, когда компания уже ликвидирована, а ее партнеры, не проводившие своевременную проверку due diligence, уже понесут финансовые убытки;
благодаря чеку в 1SPARK Risks вы узнаете о запуске процедуры ликвидации в отношении партнера еще на этапе первичной подачи документов и сможете обезопасить себя от таких финансовых рисков, как перечисление авансового платежа , отгрузка товара без оплаты и тому подобное.

1SPARK Risks — услуга, предназначенная для комплексной оценки надежности контрагента, а также снижения финансовых и налоговых рисков компании. Основные функции 1SPARK Risks:

Мониторинг контрагентов, позволяющий отслеживать существенные изменения контрагентов и своевременно на них реагировать.
Индексы 1SPARK Risks. Информация о своевременности оплаты счетов компанией, ее платежеспособности, а также о том, является ли эта компания компанией-однодневкой, представлена в сервисе в виде трех показателей.Для наглядности индексы выделены цветом в зависимости от состояния того или иного индикатора.
Возможность заказа бизнес-сертификатов для проверенных контрагентов. Справка содержит подробную информацию о контрагенте, индексах рисков 1SPARK, результатах проверок государственных органов, участии компании в арбитражном и исполнительном производстве, а также выявленных факторах риска. Деловой сертификат, подписанный электронной подписью Интерфаксом, имеет обязательную юридическую силу, может быть представлен в суде и является свидетельством должной осмотрительности.

Сервис 1SPARK Risks позволяет в два клика оценить надежность контрагента, обезопасить себя от финансовых потерь и судебных разбирательств с налоговыми органами, а также получить документ, подтверждающий проявление должной осмотрительности.

Как выяснилось, оценка надежности контрагента — это комплексный анализ информации из огромного количества источников, на который уходит много времени. Поэтому гораздо лучше и удобнее доверить это дело специализированным сервисам и программам, которые за пару минут проанализируют весь массив информации о проверенном контрагенте и предоставят ее в максимально понятной и понятной форме.Что ж, мы с тобой сможем продуктивнее провести свободное время!

Уважаемые коллеги, будьте бдительны при заключении договоров с контрагентами. Если вовремя не проявить должную осмотрительность, можно обратиться в банкротную компанию или компанию-однодневку. Чтобы ваш бизнес был в безопасности, подключите сервисы, и они значительно упростят процесс проверки будущих партнеров. Для сомневающихся доступны периоды тестирования на 7 и 30 дней соответственно.

Работайте в 1С с удовольствием!

Не просто перечень услуг, а комментарий юриста по каждой из них.

Проверка с использованием услуг налоговых органов

Ключ услуг Федеральной налоговой службы (ФНС) — Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На https://egrul.nalog.ru вы можете мгновенно получить актуальную выписку в формате pdf. В выписку включены сведения о наименовании и дате регистрации, уставном капитале компании, ФИО директора или наименование управляющей компании, номера и даты выдачи лицензий, коды ОКВЭД, а также сведения о ликвидации. или банкротство.

Второй по значимости ресурс — это реестр сообщений о ликвидации, реорганизации и других обязательных сообщений, публикуемых бюллетенем государственной регистрации: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. К его недостаткам можно отнести то, что организация может не отправлять документы для публикации своевременно, но контрагент не сможет завершить реорганизацию или ликвидацию до истечения установленных законом сроков после публикации сообщения.

Аналогичный, но более узкий функционал представлен в едином федеральном реестре сведений о банкротстве — http://bankrot.fedresurs.ru/ — он содержит информацию только о банкротстве.

«Главный бухгалтер подрядчика»
Сервис для бухгалтеров малого и среднего бизнеса проверит контрагентов и вашу компанию по методике ФНС и отметит опасные факторы. Рассчитывает вероятность проведения углубленной налоговой проверки по сделке с контрагентом.Дает рекомендации, какие документы контрагент собрать для бухгалтера, чтобы избежать дополнительных расходов. Формирует готовый отчет для ИФНС с электронной подписью. Отчет содержит всю информацию о проверке на наличие однодневных признаков, платежеспособности и ресурсов, рисках неисполнения сделки, деловой репутации и активности за последний год. Отчет будет обосновывать выбор контрагента, содержит список аналогичных организаций в том же регионе, но с более низким рейтингом.Полную версию сервиса можно протестировать на сайте
.

Сомнительные контрагенты подлежат проверке по реестру организаций, в отношении которых принято решение об исключении их из Единого государственного реестра юридических лиц в связи с невыполнением деятельности — http://www.vestnik-gosreg.ru/ publ / fz83 /.

Реестр информации о заблокированных аккаунтах https://service.nalog.ru/bi.do, как правило, не используется для проверки контрагентов, но информация о наличии заблокированных аккаунтов может служить поводом для более внимательной работы с компанией до устранения причин блокировки.Если контрагент является клиентом, покупателем или другим лицом, от которого вы ожидаете платежа, а заблокированная учетная запись является единственной, вам следует дождаться разблокировки, прежде чем заключать новые контракты.

Кроме того, если ожидается предоплата или доставка без предоплаты компании, с которой вы ранее не работали, рекомендуется проверить, подавал ли такой контрагент заявки в ФНС — среди них может быть заявка на ликвидация компании.Проверить статус заявок, поданных в ФНС, можно по адресу: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Получение информации о банкротстве, ликвидации или исключении общества из Единого государственного реестра юридических лиц — Абсолютные противопоказания к сотрудничеству с обществом.

Относительные противопоказания к сотрудничеству включают наличие информации о компании в реестре компаний с налоговой задолженностью или не сдающих отчетность более года https: // service.nalog.ru/zd.do. Не все компании в этом рейтинге ненадежны, но финансовые проблемы у них практически гарантированы. Работать с такими компаниями рекомендуется только на условиях предоплаты для подрядчика или оплаты при исполнении — для заказчика.

На сайте ФНС также имеется ряд регистров, содержащих информацию о косвенных признаках недостоверности .

Реестр «массовых» директоров (участников) — https://service.nalog.ru/mru.do. Информация обновляется раз в неделю.Наличие человека в этом списке не должно быть единственной причиной отказа от сотрудничества, поскольку многие предприниматели имеют несколько компаний, а ведение бизнеса с «массовым» директором — обычная бизнес-практика.
Реестр дисквалифицированных лиц https://service.nalog.ru/disqualified.do и реестр юридических лиц с дисквалифицированными руководителями https://service.nalog.ru/disfind.do. Дисквалификация — признак того, что человек ранее «покинул компанию». Значительное количество руководителей, добросовестно выполняющих свои обязательства в других компаниях, оказались там из-за того, что не контролировали должным образом процесс смены директора.
Реестр массовых адресов: https://service.nalog.ru/addrfind.do. Неточность критерия объясняется широким использованием фиктивных юридических адресов среди реальных, действующих компаний, а также периодическим включением в реестр организаций, зарегистрированных по адресам крупных бизнес-центров.

Если у вас есть сомнения в надежности контрагента, вам также следует обратиться к реестру номинальных менеджеров: https://service.nalog.ru/svl.do. В реестр включаются только те менеджеры, которые признаны в суде номинантами.Критерий точный, однако к моменту появления такой информации в реестре ненадежность компании, как правило, подтверждается рядом других способов.

Проверка контрагента на юридические услуги

Карточное дело арбитражных дел, расположенное по адресу: http://kad.arbitr.ru/, очень информативно. В нем вы можете получить информацию обо всех арбитражных спорах с участием вашего контрагента, начиная как минимум с 2010 года, а часто — о спорах ранее.

Анализ арбитражных дел — это не только выявление заявлений о банкротстве, но и информация о том, как часто и по какой причине контрагент не выполняет свои обязательства.Подача иска на сумму, сопоставимую или превышающую активы контрагента, является уважительной причиной отказа от сотрудничества с контрагентом до разрешения такого дела.

Карточка файла позволяет запрашивать информацию по ФИО, ОГРН или ИНН. На практике наличие арбитражных споров лучше проверять по всем указанным реквизитам, поскольку сотрудники судов часто допускают ошибки при занесении информации в картотеку.

Картотека судов общей юрисдикции — https: // sudrf.ru / существенно менее полезен по двум причинам:

Сложность идентификации. В картотеке поиск осуществляется только по имени, поиск по ИНН / ОГРН отсутствует. Файл не содержит информации об адресах сторон. Проверить с его помощью, например, компанию «Вектор» практически невозможно — в выборке будут сотни кейсов с участием одноименных компаний.
В картотеке отсутствует информация о сумме претензий по незавершенным делам.Соответственно, до принятия и публикации решения (что обычно занимает около месяца) необходимо выяснить, была ли взыскана задолженность в размере 100 тысяч рублей. или 100 млн руб. невозможно.

При проверке задолженности контрагента обязательно использовать базу исполнительных производств — http://fssprus.ru/. Сервис позволяет узнать не только о количестве долгов, но и о том, осуществляется ли по ним взыскание.

На рынке много компаний, которые часто выступают ответчиками по гражданским делам.Воспользовавшись базой исполнительных производств, вы сможете быстро сделать вывод, с какими компаниями сотрудничать не стоит. Это компании, в отношении которых имеется информация о прекращении исполнительного производства на основании пунктов 3 и 4 части 1 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве», то есть из-за невозможности выявления должника или отсутствия имущества.

В меньшей степени, чем при проверках контрагента и в большей степени при проверке компании перед ее покупкой, полезен реестр проверок Генеральной прокуратуры РФ — https://proverki.gov.ru/. Используя ИНН или ОГРН организации, можно получить информацию о проводимых проверках, органе проверки, статусе проверки (плановая / внеплановая) и ее результате.

Дополнительные бесплатные услуги по проверке контрагентов

Чтобы оценить, насколько опасен текущий судебный процесс для компании, и получить общую информацию о ее финансовой отчетности, можно использовать информацию Росстата о финансовой отчетности компании, размещенную по адресу: http: // www.gks.ru/accounting_report.

Главный недостаток услуги — запоздалое отображение информации. Например, на момент написания статьи данные за 2017 год еще не отображались — в результате в реестре нет информации о компаниях, созданных менее 1,5 года назад. У сервиса часто возникают технические проблемы, приводящие к его неработоспособности.

При проверке предприятий, осуществляющих поставки для государственных нужд, целесообразно использовать Единую информационную систему в сфере государственных закупок.В нем содержится информация о заключенных договорах и их стоимости http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Кроме того, ресурс содержит реестр недобросовестных поставщиков: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Наличие госконтрактов в компании повышает ее надежность. Банкротство, ликвидация или демпинг компании с государственными контрактами случаются редко.

Информацию об объектах недвижимости, находящихся в собственности компании, а также об их обременениях можно получить по кадастровому номеру на сайте Росреестра: https: // rosreestr.ru / wps / portal / online_request.

Информация о залогах движимого имущества — по идентификатору имущества (например, VIN-номеру автомобиля) на портале Федеральной нотариальной палаты: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Проверка с помощью платных сервисов

Большим преимуществом платных сервисов для работы с контрагентами является возможность получать комплексную информацию по множеству показателей на одном ресурсе.

В целях снижения стоимости и функциональности к платным услугам проверки контрагентов относятся: СПАРК (http: // spark-interfax.ru /), Карточный указатель Коммерсантъ (https://www.kartoteka.ru/), Контур Фокус (https: // focus .kontur.ru/), Casebook (https://casebook.ru/). Если два лидера рынка предоставляют информацию о заявлениях в ФНС, решениях судов, аффилированных лицах, публикациях о ликвидации или реорганизации, то другие — только часть указанной информации.

Вы можете подобрать функционал и стоимость исходя из задач и специфики деятельности компании. Всегда следует понимать, что около 90% функциональности этих сервисов можно компенсировать грамотным использованием бесплатных сервисов.

28.08.18 71 924 28 год

И почему это важно

Фирма может хорошо выглядеть снаружи, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, но внутри огромные долги, суды и директор в бегах.

Алена Ива

А если вы примете к вычету НДС, то налоговые органы могут устроить вам растерзанные годы только за то, что контрагент ей кажется каким-то ненадежным.

Следовательно, необходимо проверять контрагентов.Вот как это сделать.

Сразу оговорюсь: существует 16 способов проверить контрагента на разных базах, сайтах и сервисах, и если вы воспользуетесь ими всеми, это того стоит. С другой стороны, контрагент, который прошел все 16 шагов, является золотым. Если вы начали проверку, и первые пять этапов оказались неудачными, вы можете сразу отказаться от этого контрагента — вряд ли вы найдете что-то хорошее дальше.

Как проверить контрагента: пошагово

Запросить копии ключевых документов у потенциального контрагента.
Получите актуальную выписку в Росреестре.
Проверить, есть ли у контрагента массовый адрес.
Проверить, дисквалифицирован ли директор.
Уточните, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний. Это покажет уровень оборачиваемости фирмы и количество сотрудников в организации.
Проверить, не является ли контрагент банкротом.
Проверить, исключен ли контрагент из Единого государственного реестра юридических лиц.
Искать контрагента в базе судебных приставов.
Проверить контрагента в деле арбитража.
Изучите бухгалтерскую отчетность контрагента. Это покажет, прибыльный ли его бизнес.
Проверить паспорт руководителя или ИП на срок действия.
Если со стороны контрагента договор будет подписывать лицо, имеющее нотариально заверенную доверенность, уточните, истек ли срок его действия.
Если у вашего контрагента должна быть лицензия на ведение деятельности, проверьте ее срок действия.
Посмотрите, назначен ли директор.
Проверить, вносит ли контрагент изменения в Единый государственный реестр юридических лиц.
Проверить, включен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании умеют изображать порядочность. Нельзя доверять ни обильной рекламе в Интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам.Поэтому проверяйте наличие документов у контрагентов.

Подсчитайте тех, кто не выполнил свои обязательства. Мои клиенты часто говорят о недобросовестности партнеров. Салон красоты был плохо отремонтирован и исчез — убытки составили треть от первоначальной суммы ремонта. Заказчик не платил строителям за выполненные работы три года — пришлось судиться, но заказчик обанкротился.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает предоплату и не отгружает товар.Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит взятые на себя обязательства.

Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться компанией-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы получить авансы от клиентов и исчезнуть. В этом случае вы только потеряете деньги, но это тоже неприятно.

Может оказаться, что фирмы вообще нет. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но нет юридического лица, а за сайтом прячутся мошенники.

Расчет мошенников. Ваш контрагент может совершить финансовые преступления, например обналичить или получить незаконные ссуды. В этом случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избегайте банкротства. Вы можете обратиться в банкротную фирму. Если вы переведете деньги в такую компанию, то не скоро увидите, если вообще увидите.

Кредиторы имеют право оспорить любую сделку с банкротом, в том числе вашу.Чтобы вернуть деньги, нужно быть включенным в реестр кредиторов и дождаться окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

С налоговой проблем нет. Если налоговые органы сочтут, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам может быть отказано в налоговой льготе. То есть нельзя платить меньше налогов — получить налоговый вычет или применить пониженную ставку налога.

Случай из жизни. После налоговой проверки с одной компании был начислен дополнительный налог на прибыль и НДС в размере 10 млн руб.Штраф и пени составили еще 4 миллиона.

Причиной тому был один договор поставки. В налоговой службе заявили, что при заключении контракта фирма не проявляла должной осмотрительности: контрагент не мог вести реальную коммерческую деятельность, не платил налоги и, как правило, существовал только на бумаге.

Мы обратились в суд, но он встал на сторону проверки. Выяснилось, что контрагента вообще исключили из реестра юридических лиц.

В ходе проверки налоговой службой установлено, что паспорт лица, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи подделаны.Потом к делу подключилась полиция — началось настоящее веселье. Полиция разыскивала недоставленный товар, гендиректора и поднимала всех партнеров недобросовестного контрагента, включая нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось заплатить дополнительные налоги и заплатить штраф.

Исполнительное производство начинается после того, как дела выиграны в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только подает в суд и проигрывает, но и продолжает не оплачивать счета.

На этом же ресурсе можно посмотреть и налоговую задолженность, она также взыскивается через судебных приставов.

Проверить контрагента в деле арбитражных дел

Если доверенности нет на сайте или она отозвана, договор не может быть подписан — такая сделка может быть признана недействительной. Для начала необходимо связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.

Проверить срок действия лицензии

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, лучше проверить ее срок действия — мало ли что.Без лицензии он просто не имеет права заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте налоговых органов, а ее действительность можно проверить напрямую.

Например, вы можете проверить лицензию на продажу алкоголя в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка, а на образовательную деятельность — в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки. .

Включение в реестр недобросовестных поставщиков не сразу характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с другими методами проверки он создаст общую картину контрагента.

Положение, чтобы не запутаться и ничего не забыть

1 августа налоговая служба опубликовала дополнительную информацию о компаниях в открытом доступе. Но для этой информации я подготовил Положение о проверке контрагента, которое можно распечатать и приложить к сделкам.Это покажет налоговым органам или суду, что вы проверили партнера как можно более подробно.

Регламент также поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Рекомендую рассматривать все этапы проверки вместе. Если потенциальный контрагент не прошел проверку в один-два этапа, вы можете уточнить у него причины, а затем принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать — ищите более надежного партнера.

Назначение технологического агента: точка зрения контрагента

Контрагенты могут не знать цель технологического агента в трансграничной сделке и почему его назначение необходимо, если они не работали над финансированием, требующим такого назначения.

Напоминаем, что в финансовых соглашениях назначается технологический агент, часто для выполнения требований кредитора, чтобы гарантировать, что любые судебные иски, в которых судебные документы могут быть вручены заемщику или связанным сторонам в соглашении о финансировании, были получены в указанной юрисдикции. в положениях применимого права финансовых соглашений.

Как контрагент, какие ключевые элементы вам необходимо учитывать при назначении заемщиком или должником технологического агента для вашей коммерческой сделки, учитывая, что такое назначение сделано исключительно для вашей выгоды; обслуживать эти стороны в судебном порядке в случае невыполнения обязательств?

Назначить технологического агента на срок транзакции

При назначении технологического агента контрагент должен убедиться, что технологический агент доступен в течение всего срока транзакции.Таким образом, контрагенты-кредиторы часто настаивают на назначении технологического агента на безотзывной основе на весь срок действия сделки.

Например, если технологический агент назначается только на первый год, нет гарантии, что технологический агент будет доступен / нанят по контракту на оставшуюся часть транзакции.

Обеспечить предоплату на весь срок

Контрагенты-кредиторы обычно требуют от заемщиков или назначающих сторон предоплаты услуг технологического агента за весь срок транзакции, чтобы гарантировать, что назначение технологического агента остается неизменным в течение всего срока.Это необходимо для обеспечения того, чтобы неуплата заемщиками или назначающими сторонами счетов за продление за последующие годы не приводила к прекращению участия технологического агента. Это особенно важно, если есть какие-либо дефолты, юридические уведомления или процессуальные услуги, отправленные процессуальному агенту для получения доступа к судам в юрисдикции, которая регулирует соглашение о финансировании.

Назначение технологического агента в качестве предварительного условия

В рамках финансового соглашения должны быть соблюдены определенные условия, прежде чем кредитор предоставит средства по ссуде.Таким образом, в том числе назначение технологического агента в качестве предварительного условия является важным шагом перед закрытием сделки.

Как правило, заемщик несет ответственность за привлечение технологического агента. Однако, поскольку это требование кредитора, кредитор имеет право согласовывать назначение технологического агента, если заемщик этого не делает. Были случаи, когда стороны-заемщики не могли назначить технологического агента, требуемого по контракту, и контрагенты брали на себя ответственность обеспечить назначение технологического агента для действий сторон-заемщиков, если такое положение было включено в контракт.Недавнее постановление демонстрирует важность положений о технологических агентах в трансграничных коммерческих контрактах и права контрагента, если стороны-заемщики не выполняют это прецедентное условие. В деле Banco San Juan Internacional Inc. против Petróleos De Venezuela SA [2020] EWHC 2145 (Comm) Суд подтвердил право контрагентов (кредитора по кредитному соглашению) назначить технологического агента от имени заемщику, если они сами этого не сделали. Суд пришел к выводу, что любое другое толкование приведет к тому, что право назначения кредитора будет «совершенно необоснованным и бесцельным».

Выберите технологического агента, который понимает свою роль

Контрагенты-кредиторы и заемщики должны убедиться, что они взаимодействуют с технологическим агентом, который понимает, что они должны и не должны получать. Указанный технологический агент должен получать и пересылать только уведомления о процессе, относящемся к финансовой транзакции, но не о других юридических действиях, предъявленных заемщику.

Если технологический агент получит юридические документы, не относящиеся к соглашению о финансировании, это может привести к тому, что заемщик понесет расходы и потратит время на подачу иска в суд в той юрисдикции, где были вручены юридические документы, для прекращения дела из-за ненадлежащих действий. услуга, которая может быть своевременной и дорогостоящей.

Помимо важности привлечения технологического агента, который понимает свою роль при получении любых юридических документов, не менее важно работать с технологическим агентом, который может заранее гарантировать, что назначения назначены в соответствии с финансовыми соглашениями закрытия и, что наиболее важно, готовы ответить на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть в связи с их ролью.

Уведомить технологического агента об изменении условий сделки

Контрагенты должны будут гарантировать, что технологический агент будет уведомлен о любых изменениях финансовых соглашений или транзакции, которые могут повлиять на условия назначения технологического агента.Это может включать изменения в назначающих сторонах (т.е. дополнительных поручителей), продление срока финансирования или реструктуризацию условий сделки и т. Д. Следовательно, назначение технологического агента должно быть изменено, чтобы соответствовать новым условиям сделки.

Что еще нужно искать в Process Agent?

Назначение технологического агента для финансовой транзакции — это лишь один из многих важных пунктов, которые должны быть выполнены в качестве предварительного условия перед высвобождением средств в дату закрытия.

Но что конкретно вам нужно искать в профессиональном технологическом агенте?

От гибкости и отзывчивости до доверия и конфиденциальности, профессиональный агент по процессам хорошо осведомлен о различных типах судебных разбирательств и понимает срочность и меры, которые должны быть предприняты после их получения.

Загрузите нашу техническую документацию о технологическом агенте, чтобы узнать больше о важности назначения технологического агента для ваших международных финансовых транзакций.

Это содержимое предоставляется только для информационных целей и не должно рассматриваться или использоваться как юридическая консультация.

FinCEN FBAR Form 114 Отчет по счетам в иностранных банках

Иностранный банк
Счета

Если вы являетесь «лицом» в США, вы должны заполнить и подать отчет о своем иностранном банке и финансовом счете — FBARs — если:

У вас был финансовый интерес или право подписи по крайней мере на 1 финансовом счете, расположенном в другой стране И
Общая стоимость всех иностранных финансовых счетов превышала 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года, в который должны быть включены эти счета.

«лица» США:

Граждане США
жителей США
Юридические лица (включая, но не ограничиваясь, партнерства, корпорации или компании с ограниченной ответственностью, организованные или созданные в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством США)
Имущество или трасты, созданные в соответствии с законодательством США

Отчет об иностранных банках и финансовых счетах

Для 2020 налогового года крайний срок FBAR остается 15 апреля 2021 г.

К иностранным финансовым учреждениям могут не применяться те же требования к отчетности, что и к отечественным финансовым учреждениям.Таким образом, FBAR — это инструмент, который помогает правительству США выявлять лиц, которые могут использовать иностранные финансовые счета для обхода законов США. FBAR используются следователями для помощи в выявлении или отслеживании средств, используемых в незаконных целях, или для выявления незарегистрированных доходов, полученных или поддерживаемых за границей.

Подробнее об отчете FinCEN 114.

Как правило, вам не нужно подавать FBAR, если активы находятся в военном банке США, управляемом американским финансовым учреждением, или если совокупные средства на счетах не превышают 10 000 долларов США в течение всего налогового года.Следующие лица США и иностранные финансовые счета, освобожденные от из FBAR:

Собственники и бенефициары ИРА
Участники и получатели пенсионных планов, отвечающих требованиям налогообложения
Определенные лица, обладающие правом подписи, но не имеющие финансовой заинтересованности в иностранном финансовом счете
человек из США, включенных в консолидированный отчет о иностранном банке и финансовом счете
Финансовые счета за рубежом, принадлежащие государственному учреждению
Финансовые счета за рубежом, принадлежащие международному финансовому учреждению
Корреспондентские счета / счета Ностро
Финансовые счета за рубежом, открытые на U.С. военно-банковское учреждение
Некоторые иностранные финансовые счета, находящиеся в совместном владении супругов
Доверительные бенефициары

Как и когда подавать отчет о финансовом счете в иностранном банке

IRS выпустило руководство пользователя к предстоящему налоговому сезону 2021 года, в котором подробно описывается Закон о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов — FATCA. В нем рассказывается об истории программы, а также дано пошаговое руководство по регистрации и регистрации онлайн-аккаунта.Форма отчета FATCA 8966.

Подготовьте и храните в электронном виде non-IRS Отчет FinCEN 114, Отчет об иностранных банках и финансовых счетах — FBAR — через систему электронной подачи BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Когда вы готовите свои налоги за 2020 год на eFile.com, ваш FBAR не является частью налоговой декларации, подаваемой в электронном виде.

Опять же, эта форма 114 не указывается в вашей налоговой декларации в США, а указывается в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями и правоприменению — FinCEN.FBAR является обязательным требованием к подаче, даже если налогоплательщик не обязан подавать налоговую декларацию 1040.

С другой стороны, форма 8938 eFileIT эта форма является частью налоговой декларации и может быть подана в электронном виде на eFile.com, поскольку она представляет собой отчетность об определенных иностранных финансовых активах и т. Д. Налогоплательщиками США.

Ее необходимо подать отдельно от формы 1040 до налогового дня (15 апреля 2021 г.). Когда вы подаете в электронном виде отчет о своем иностранном банке и финансовом счете (см. Инструкции ниже), вы получите подтверждение от FinCEN о том, что он был им отправлен.Если вы не подадите FBAR до 15 апреля 2021 г., вы получите автоматическое продление для подачи его до 15 октября 2021 г. Этот процесс должен быть завершен, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, имеющим финансовый интерес или подпись. в отношении хотя бы одного зарубежного финансового счета и общая стоимость всех иностранных финансовых счетов превышала 10000 долларов США в любое время в течение налогового года 2020. IRS требует, чтобы вы заполнили и подали в электронном виде форму 114 «Отчет об иностранных банках и финансовых счетах» (FBAR) через систему электронной подачи BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN).Форму 114 необходимо подать по электронной почте отдельно от формы 1040 до крайнего срока уплаты налогов, 15 апреля 2021 г.

Подайте в электронном виде отчет о своем зарубежном и финансовом банке по ссылке ниже и найдите информацию FBAR.

Отправьте электронный файл FBAR через FinCEN прямо сейчас!

Как представить отчет об определенных иностранных финансовых активах

Если вы владеете определенными иностранными финансовыми активами, просто подготовьте и подайте в электронном виде ваши налоговые декларации за 2020 год на eFile.com, и мы сгенерируем для вас соответствующие формы.Использование приложения поможет вам заполнить и подать форму 8938 «Отчет об определенных иностранных финансовых активах», если общая стоимость активов превышает применимую пороговую сумму. Этот порог зависит от того, живете ли вы в США, состоите в браке или подаете совместную налоговую декларацию. Указанные иностранные финансовые активы включают:

Любой финансовый счет иностранного финансового учреждения
Любые ценные бумаги, акции или иное участие в иностранной организации и любой финансовый инструмент или договор с контрагентом или эмитентом за пределами США (в той мере, в какой они предназначены для инвестиций)

Обратите внимание, что требование к заполнению формы 8938 не заменяет и не влияет на U.Требование налогоплательщика S. о предоставлении отчета по счетам в иностранном банке и финансовой отчетности. Если вы получили доход от взносов в иностранный траст или получили подарок от иностранного физического лица, вам также, возможно, придется подать — не в электронном виде — форму 3520 или форму 3520-A.

Если IRS обнаружит, что у вас есть незарегистрированный доход или нераскрытые финансовые счета за рубежом, это повлечет за собой серьезные последствия. Эти последствия могут включать следующее:

Дополнительные налоги
Проценты
Штрафы
Существенные штрафы
Заключение

Налоговая декларация и дополнительная информация для U.S. Граждане, проживающие / работающие за границей

Ваша налоговая декларация в США считается поданной вовремя, если она из другой страны и официально отправлена по почте в налоговый день 2021 года или ранее (включая продления; подробности читайте ниже) или передана в назначенную международную частную службу доставки до полуночи. последней даты, предоставленной вам для подачи декларации. Если ваш возврат подан с опозданием, служба доставки или дата почтового штемпеля не определяют дату подачи. В этом случае, когда IRS получает вашу декларацию, она считается поданной.

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом из США, крайний срок подачи налоговой декларации — 15 апреля 2021 г. Однако, если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации сверх установленной даты, поскольку вы жили и / или работали за границей, IRS допускает автоматическое продление на два месяца. С этим расширением срок возврата вашей налоговой декларации и уплаты налога в США будет 15 июня 2021 г. Вам не нужно заполнять и заполнять форму, чтобы получить расширение. Лица, которые имеют право на автоматическое продление:

Налогоплательщики, проживающие за пределами США.Южная и Пуэрто-Рико, основная деятельность или должность которых находится за пределами этих двух районов OR
Военнослужащие или военно-морские служащие, несущие службу за пределами США и Пуэрто-Рико

Чтобы подать заявку на автоматическое продление, вы должны приложить к своей налоговой декларации заявление, в котором объясняется ситуация (ситуации), в которых вы имеете право на продление. Обратите внимание, что к любым налоговым платежам, произведенным после 15 июня 2021 года, будут применяться штрафы и проценты за неуплату. Если вы подаете совместную налоговую декларацию, вы или ваш супруг (а) можете претендовать на автоматическое продление.Однако, если вы и ваш супруг подаете отдельные декларации, только супруг, имеющий право на продление, может получить ее.

Если вам нужно больше времени после истечения крайнего срока автоматического продления налоговой декларации, подайте форму 4868 до 15 июня 2021 года, чтобы запросить дополнительное 4-месячное продление срока для подачи. Ваш новый крайний срок — 15 октября 2021 г. При заполнении формы 4868 с расширением вы должны оценить и уплатить причитающиеся дополнительные налоги, чтобы избежать штрафа за просрочку платежа. На eFile.com мы предоставляем множество инструментов, которые помогут вам подготовить и оценить ваши налоги, включая PAYucator, который можно использовать для оценки этих платежей.Штраф применяется, если с помощью таких методов уплаты налогов, как удержание, вы уплатили менее 90% своих фактических налоговых обязательств к первоначальному сроку подачи декларации по подоходному налогу. С вас будут взиматься проценты по любым налоговым обязательствам, которые не были уплачены с первоначального срока, до тех пор, пока вы не уплатите все причитающиеся налоги, даже если штраф за просрочку платежа не применяется.

Если вы находитесь за пределами США и не можете подать декларацию до 15 октября 2021 года, вы можете запросить дополнительное дискреционное продление на 2 месяца времени для подачи в IRS.Это продлит срок оплаты до 15 декабря 2021 года. Чтобы запросить это продление, вы должны отправить письмо с объяснением причин, по которым вам нужны дополнительные 2 месяца для подачи налоговой декларации. Если вы не получили уведомление от IRS, значит, он принял ваш запрос, и вы получите продление. Вы получите уведомление IRS, только если ваш запрос будет отклонен. Имейте в виду, что если вы получили одобренное продление времени для бесплатной подачи электронной заявки через форму 2350 на eFile.com, вы не можете получить дополнительное дискреционное продление на 2 месяца.

Как правило, вы не можете получить продление налоговой декларации в США на срок более 6 месяцев. Однако вы можете получить более длительное продление, если

Вы находитесь за пределами США И
Вы соответствуете определенным тестам

Как получить больше времени для подачи налоговой декларации в США

и имеют право на особый налоговый режим

Если вы заполняете или подаете электронную форму 2555 и вам нужно больше времени, чтобы претендовать на особый налоговый режим (например, право на вычет или исключение иностранного жилья и / или исключение иностранного трудового дохода), заполните и подайте иностранный налог. Продление формы возврата по форме 2350 не позднее 15 июня.Имейте в виду, что если вы должны претендовать на вычет или исключение из-за границы, вам необходимо пройти тест на добросовестное проживание или тест физического присутствия.

Если вам будет предоставлено продление, ваш возврат обычно должен быть произведен через 30 дней после даты, когда вы ожидаете пройти тест на добросовестное проживание или физическое присутствие. Кроме того, если вы должны распределить расходы на переезд, ваше продление может увеличиться до 90 дней после окончания года, следующего за годом, когда вы переехали в другую страну.

Связанная информация о зарубежных доходах

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налог на передачу недвижимости (RETT)

Нужна помощь?

Звоните (603) 230-5920
Пн – Пт с 8:00 до 16:30

Что такое налог на передачу недвижимости (RETT)?

RETT — это налог на продажу, предоставление и передачу недвижимого имущества или доли в недвижимом имуществе.Закон, устанавливающий налог, можно найти в RSA 78-B и Кодексе административных правил NH, ред. 800. Налог взимается как с покупателя, так и с продавца по ставке 0,75 доллара за 100 долларов от цены или возмещения за продажу. , предоставление или передача.

Какие виды операций подлежат налогообложению?

Все договорные переводы подлежат налогообложению, если иное не оговорено особо в RSA 78-B: 2. Примеры договорных переводов включают:

Продажа земли и построек.
Переводы между хозяйствующим субъектом и его собственниками.
Переводы между связанными хозяйствующими субъектами.
Переводы из штата Нью-Хэмпшир, округа, муниципалитета или другого политического подразделения штата. В таких случаях налог распространяется только на покупателя.
Переводы с правительством США или с любыми его агентствами, инструментами или любой государственной корпорацией, которая специально освобождена от налога штата в соответствии с федеральным законом.В таких обстоятельствах налог применяется только к контрагенту, а не к правительству США.
Продажа или предоставление полосы отчуждения или сервитута на имущество.
Передача права выкупа или по закону вместо обращения взыскания.
Аренда недвижимости на 99 лет и более, включая права на продление, независимо от того, реализованы они или нет.
Переводы по акту, выданному в результате продажи шерифа.
Передача древесины на корню или исключительных прав на добычу почвы, гравия, полезных ископаемых или других подобных материалов на чужой земле.
Передача прав собственности на таймшер.
Передача долей в холдинговых компаниях недвижимости.

IRC § 1031 аналогичные обмены и другая недвижимость для обмена недвижимостью.

На чем основан налог?

Для большинства сделок между независимыми сторонами налог основан на фактической цене или возмещении, согласованных сторонами.

Для операций, в которых уплаченное вознаграждение составляет 4000 долларов или меньше, взимается минимальный налог (20 долларов с покупателя и 20 долларов с продавца).
Для операций между связанными сторонами, в которых указанное вознаграждение не подтверждено, налог будет оцениваться на основе справедливой рыночной стоимости недвижимости.
При обмене собственности или услуг налог рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости.

При передаче долей участия в холдинговых компаниях налог основан на справедливой рыночной стоимости процентов, относящихся к недвижимости Нью-Гэмпшира.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет действовать в рамках коммерческой сделки между желающим покупателем и желающим продавцом.

Что такое связанные стороны?

Термин «связанные стороны» охватывает физических лиц, связанных кровью или законом, физических и юридических лиц, которыми они владеют, а также организации, прямо или косвенно разделяющие общую собственность.

Что такое холдинговая компания по недвижимости?

Холдинговая компания по недвижимости — это организация, которая занимается в основном владением, хранением, продажей или сдачей в аренду недвижимостью и которая владеет недвижимостью или долей в недвижимом имуществе в пределах штата.

Есть ли исключения из RETT?

Да, среди исключений:

Внедоговорные переводы.
Переводы между супругами на основании окончательного решения о разводе или признании недействительным.
Подача акта или иного документа, исправляющего акт.
Переводы в штат NH, округ, муниципалитет или другое политическое подразделение штата NH.
Передачи кладбищенских участков.
Передачи, совершенные по завещанию, наследованию по закону или по наследству или по смерти совместного арендатора.
Передача долей участия в определенных жилищных проектах с низким доходом, подпадающих под федеральные, государственные или местные ограничения землепользования и договоренности о доступности арендуемого жилья, которые ограничивают допустимую арендную плату, взимаемую с отдельных лиц или семей, при условии, что RETT выплачивалась при приобретении права собственности на недвижимость .

Что такое бездоговорный перевод?

Внедоговорная передача — это, по сути, дарение, о чем свидетельствует намерение передающей стороны пожертвовать получателю, фактическая передача собственности получателю и полный отказ от контроля над имуществом.

Каким образом облагается налогом передача построенного жилья?

Если изготовленное жилье находится на складе дилера, занимающегося продажей произведенного жилья, и эта квартира ранее не использовалась в качестве жилого помещения, то первоначальная продажа квартиры дилером не является облагаемой налогом передачей согласно закону

. RETT.
Все другие передачи произведенного жилья являются потенциально облагаемыми налогами передачами, и налог подлежит уплате следующим образом:

Если изготовленное жилье остается в том же округе в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в котором находится изготовленное жилье.
Если промышленное жилье перемещается из одного округа в другой округ в пределах NH, налог должен быть уплачен как покупателем, так и продавцом в регистр документов округа, в который перемещается промышленное жилье.
Если промышленное жилье перемещается в NH из другого штата, налог должен уплачиваться только покупателем в регистр документов округа, в который перемещается изготовленное жилье.

Если промышленное жилье перемещается из штата Нью-Хэмпшир в другой штат, налог должен уплачиваться только продавцом в регистр документов округа, из которого перемещается изготовленное жилье.

Является ли передача недвижимости в мой траст налогооблагаемой передачей?

Может быть. Передача в отзывный траст является налогооблагаемой передачей, если передача не удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2. Однако, если бенефициарный интерес в отзывном трасте не представлен передаваемыми акциями, и траст создается и финансируется для целей имущественного планирования в качестве альтернативы по завещанию, тогда мерой налога будет минимальный налог, где:

• Передача осуществляется между трастом и его доверителем.
• Перевод осуществляется от траста бенефициарам траста после смерти лица, предоставившего право.
• Передача осуществляется от траста бенефициару, который является естественным объектом вознаграждения лица, предоставившего право.
• Передача от доверительного управляющего к правопреемнику того же траста.

Перевод в безотзывный траст или из него не облагается налогом, если элементы подарка удовлетворены или если передача удовлетворяет одному из исключений из RETT, перечисленных в RSA 78-B: 2.Если передача не удовлетворяет требованиям для подарка или освобождения от налога, то передача рассматривается как передача по договору.

Как мне заплатить RETT?

Покупатель и продавец покупают марки в реестре сделок в округе, где находится недвижимость. Регистратор ставит штампы на акт, и акт записывается. Это публично свидетельствует о том, что налог был уплачен с перевода и уплаченной суммы.

Нужно ли подавать какие-либо другие документы?

Да, заявление о рассмотрении покупателем (форма CD-57-P или форма CD-57-HC-P) и заявление о рассмотрении продавцом (форма CD-57-S или форма CD-57-HC- S), а также Опись передачи собственности (форма PA-34) должны быть поданы в Департамент в течение 30 дней после регистрации акта.Эти формы доступны на веб-сайте Департамента или по телефону службы поддержки форм по телефону (603) 230-5001.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Для получения дополнительной информации позвоните в службу налогоплательщиков по телефону (603) 230-5920 или напишите в отдел аудита, PO Box 457, Concord, NH 03302-0457.

Привлечение и мониторинг финансовых контрагентов

UK Export Finance (UKEF) создала основу для привлечения и мониторинга финансовых контрагентов.

Процесс

Процесс адаптации включает оценку соответствия, оценку рисков и оценку эксплуатационных возможностей.

Таймфрейм

Сроки будут зависеть от кредитного рейтинга финансового контрагента, опыта работы с экспортными кредитными агентствами (ЭКА), мер соответствия и операционных возможностей.

Регулируемые финансовые учреждения инвестиционного уровня с соответствующим опытом ведения бизнеса в странах ЕЦА являются приемлемыми при условии соблюдения требований и проверок операционной способности.

Финансовые контрагенты, не отвечающие вышеуказанным критериям, могут быть утверждены в индивидуальном порядке с учетом того, как организация регулируется, а также с учетом финансовых, операционных, репутационных, оценок рисков соответствия и опыта ECA.

Сроки обычно варьируются от двух до девяти недель, но с учетом коммерческих потребностей любой рассматриваемой сделки.

Изделия, покрытые рамкой

Эта структура предназначена для охвата финансовых учреждений, участвующих во всех продуктах UKEF, включая попечителей безопасности, с которыми UKEF имеет прямые отношения.

Он также предназначен для использования в потенциальных будущих продуктах. Для ясности, он не включает перестраховщиков, страховых брокеров, сторонних посредников по операциям или контрагентов финансовых учреждений, участвующих в казначейских операциях.

Повторное одобрение после адаптации

После получения разрешение остается в силе на неопределенный срок. Повторное одобрение потребуется, если произошли существенные изменения в обстоятельствах:

кредитный рейтинг
ед. Опыта
/ процессы «Знай своего клиента» (KYC)
безопасность данных
Нормативно-правовая среда и верховенство права

Подключение дополнительных продуктов

Если было запрошено одобрение для одной группы продуктов (например, продуктов MGA), финансовые контрагенты должны быть подключены к другим продуктам, поскольку уровни опыта и операционных возможностей могут отличаться.

Филиалы или дочерние компании присоединяемых банков

Филиалы, как правило, не требуют отдельной регистрации, в отличие от дочерних компаний. Однако UKEF рассмотрит каждый случай в зависимости от конкретных обстоятельств.

Полностью оплаченное кредитование | Ссужать ценные бумаги и получать доход

Вы должны самостоятельно оценить и самостоятельно определить, подходят ли инвестиции в какую-либо конкретную ценную бумагу или ценные бумаги или инвестиционную стратегию для вас и соответствуют ли ваши инвестиционные цели, устойчивость к риску и финансовое положение.

1. Нулевые минимумы счета и нулевая комиссия за счет применяются только к розничным брокерским счетам. Расходы по инвестициям (например, фонды, управляемые счета и определенные HSA), а также комиссии, процентные платежи или другие расходы по транзакциям могут по-прежнему применяться. См. Fidelity.com/commissions для получения дополнительной информации.

2. Полностью оплаченные ценные бумаги — это ценные бумаги на счете клиента, за которые полностью оплачены.Ценные бумаги с избыточной маржей — это ценные бумаги, за которые не было полностью оплачено, но рыночная стоимость которых превышает 140% маржинального дебетового баланса клиента в пользу National Financial Services LLC.

3. Ценные бумаги в ссуду доступны для продажи онлайн с типа счета «наличными». Позиции, удерживаемые наличными, должны продаваться отдельно от позиций, удерживаемых на марже. Поступления от продажи ценных бумаг в ссуду могут не сразу быть доступны для новых покупок.

4.Процент корректировки кредита может время от времени увеличиваться или уменьшаться компанией Fidelity в связи с изменениями в федеральном налоговом законодательстве и / или законодательстве штата и классификации распределения дивидендов. Fidelity не гарантирует, что этой корректировки будет достаточно для устранения полного дополнительного налогового бремени, связанного со всеми выплатами дивидендов. Fidelity оставляет за собой право отказать в корректировке кредита любому клиенту, который, по мнению Fidelity, в противном случае не имел бы права на получение налоговой выгоды в виде сниженной ставки налога на дивиденды.С учетом кредитных корректировок общие затраты Fidelity на заимствования с налогооблагаемых счетов за отчетную дату будут больше, чем стоимость займов у безразличных к налогообложению кредиторов.

Все ссылки на Fidelity включают National Financial Services LLC («NFS») и Fidelity Brokerage Services LLC («FBS»), участников NYSE, SIPC.

Программа полностью оплачиваемого кредитования является лишь средством получения увеличенного дохода по определенным ценным бумагам и не обеспечивает никакой защиты от убытков или «хеджирования» против кредитной позиции (позиций) или портфеля клиента.

Fidelity и ее представители могут иметь конфликт интересов в продуктах или услугах, упомянутых в этом материале, потому что они имеют финансовый интерес и получают компенсацию, прямо или косвенно, в связи с управлением, распространением и / или обслуживанием этих продуктов или услуги, включая фонды Fidelity, определенные сторонние фонды и продукты, а также определенные инвестиционные услуги.

Fidelity Capital Markets является подразделением ООО «Национальные финансовые услуги».Fidelity Family Office Services является подразделением Fidelity Brokerage Services LLC.

Ведение бизнеса за пределами вашего штата: основные принципы иностранной квалификации

Иностранная квалификация

Что значит иметь право вести бизнес в иностранном государстве? Это то, что нужно сделать вашей компании или клиенту? Что произойдет, если компания, которая должна пройти квалификацию, не сделает этого? Какие регуляторные вопросы следует учитывать?

Не все виды деловой деятельности требуют, чтобы вы соответствовали требованиям, но в противном случае ваша компания может столкнуться с негативными последствиями.Готовы ли вы правильно проконсультировать своих клиентов по этому поводу?

Просмотрите записанный веб-семинар Лизы Джейкобс и Кейт Гринберг из DLA Piper и Хелены Ледич из CSC о ведении бизнеса за пределами вашего штата и указателях для получения иностранной квалификации.

Вебинар оживит квалификацию для ведения бизнеса в другом государстве: Руководство по квалификации CSC для 50 штатов. У участников будет возможность узнать о передовых методах работы, спросить наших докладчиков о формациях и правилах квалификации во время общего обзора, узнать, как они влияют на ваш бизнес, и понять, что делать для защиты клиентов.Мы также затронем некоторые распространенные вопросы квалификации клиентов CSC.

Стенограмма вебинара:

Заявление об ограничении ответственности: Обратите внимание, что этот записанный веб-семинар был отредактирован с использованием исходного формата, который мог включать демонстрацию продукта. Чтобы настроить живую демонстрацию или запросить дополнительную информацию, заполните форму справа. Или, если вы в настоящее время не являетесь участником CSC Global, в описании этого видео есть ссылка на веб-сайт. Спасибо.

Энни: Привет всем и добро пожаловать на сегодняшний веб-семинар «Ведение бизнеса за пределами вашего штата: нюансы иностранной квалификации.«Меня зовут Энни Триболетти, и я буду вашим модератором. Сегодня к нам присоединятся Хелена Ледич, помощник главного юрисконсульта из CSC, и приглашенные спикеры Кит Гринберг и Лиза Джейкобс из DLA Piper. Давайте поприветствуем Хелену, Кита и Лизу.

Елена: Всем привет. Это говорит Хелена. Прежде чем мы начнем что-либо дальше, мы просто хотим сообщить всем, что мнения, которые выражаются сегодня, принадлежат только нашим докладчикам и не обязательно являются взглядами, которые разделяют и одобряют DLA Piper, LexisNexis или CLE.И, конечно же, наша презентация предназначена только для информационных целей и не является юридической консультацией.

И с этим, что я собираюсь сделать, так это передать дело Лизе и Киту, чтобы они начали с нашей CLE. Спасибо.

Лиза: Всем привет. Это Лиза Джейкобс. И я понимаю, что у нас довольно большая группа, поэтому, надеюсь, все могут видеть и слышать.

Еще два предостережения. Эта презентация действительно предназначена для того, чтобы представить обзор процесса зарубежной квалификации.Мы должны отметить, что каждое государство уникально не только в своей законодательной схеме, но и в прецедентном праве, интерпретирующем эту законодательную схему. Каждая ситуация представляет собой очень уникальную проблему и требует тщательного анализа соответствующих фактов и обстоятельств, а также применимого государственного права, как в отношении иностранной квалификации, так и в других отношениях.

Соответственно, мы постараемся держаться подальше от конкретных ситуаций и конкретных вопросов, которые могут у вас возникнуть в отношении вашего штата, и призываем вас узнать все о собственных квалификационных положениях вашего штата.Итак, мы начнем с этого с более общей точки зрения.

Практически каждый штат и юрисдикция в Соединенных Штатах приняли какую-то установленную законом схему, которая требует, чтобы организация была квалифицирована или зарегистрирована для ведения бизнеса при определенных обстоятельствах. Большинство штатов приняли некоторую форму перечисления того, что есть, а что нет, бизнес-схем, вытекающих из Закона о модельных бизнес-корпорациях или пересмотренного Закона о модельных бизнес-корпорациях.

Но в некоторых штатах есть существенные отклонения.Например, в Алабаме нет никаких указаний, нет установленной законом схемы того, что составляет бизнес. Огайо делает, но это не от RMBCA. Делавэр и Оклахома приняли лишь небольшую часть стандартов MBCA и во всем остальном заполнились очень похоже друг на друга. Я думаю, что Оклахома является зеркалом Делавэра. Кроме того, Массачусетс во многих отношениях значительно отклоняется от того, что, по мнению MBCA, не ведет к ведению бизнеса. К этой формулировке «не заниматься бизнесом» мы вернемся через мгновение.Но в каждом штате есть требование, гласящее: «Если вы находитесь за пределами штата и хотите вести бизнес в нашей юрисдикции, вам необходимо зарегистрироваться».

Итак, настоящий вопрос: «Чем занимается бизнес?» Иностранная квалификация или регистрация, который является официальным языком, используемым во многих штатах в настоящее время после формулировки актов юридических лиц Комиссией по единому праву, представляет собой процедуру, с помощью которой корпорация, ООО или другая коммерческая организация получает от государства полномочия на фактические операции. бизнес в государстве, отличном от государства его образования.

Это часто называют регистрацией. Я думаю, что предпочтительным языком для этой презентации будет «квалификация», но если ваше государство говорит о регистрации, пожалуйста, просто замените его в уме, когда мы будем просматривать слайды.

Почти всегда есть плата. Конечно, это процесс получения дохода. И организация подает в государственную регистрацию, как правило, госсекретарю, документ, который обычно известен как заявка на получение полномочий.

Обычно эти формы короткие, одна или две страницы, хотя я только что узнал, что по крайней мере в одном штате есть форма длиной в шесть страниц. Итак, еще раз проверьте требования вашего штата к подаче документов.

После аттестации компания будет подчиняться некоторым постоянным, обычно ежегодным, требованиям соответствия. Например, если у него нет физического присутствия, ему придется иметь зарегистрированного агента и зарегистрированный офис и, во многих случаях, необходимо будет подавать годовой отчет.

Каждая из этих вещей приносит доход, поэтому мы будем внимательно следить за ними. В некоторых юрисдикциях государство лишается квалификации, если оно теряет либо своего зарегистрированного агента, либо не подает своевременно годовой отчет. На ум сразу приходит Делавэр. В Делавэре очень мало милости.

Хорошо. Я упомянул физическое местонахождение только что. Если компания действительно имеет физическое местонахождение в юрисдикции, отличной от государства ее создания или регистрации, ей не нужно иметь отдельный зарегистрированный офис, и одно из ее собственных должностных лиц может быть назначено ее зарегистрированным агентом.

Но даже если это так, часто компания будет использовать сервисную компанию, такую как CSC, как для удобства, так и для предотвращения раскрытия имени человека, если она действительно не хочет этого делать.

Если компания должна быть зарегистрирована или должна быть зарегистрирована или квалифицирована в иностранной юрисдикции, она почти всегда будет подчиняться требованиям обслуживания, о которых я упоминал ранее, и часто оказывается, что она подлежит налогообложению, процессу обслуживания и текущему другому обслуживанию требования.

Хелена, я думаю, у вас есть кое-что, что можно добавить к некоторым из этих вещей.

Елена: Да. Вы знаете, как мы это обсуждали, как мы что-то готовили. . . Лиза, почему бы вам не рассказать нам немного больше о том, почему организации хотят избегать квалификации? Я имею в виду, это действительно очевидный вопрос, не так ли? Но это стоит повторить еще раз.

Lisa: Да, опять же, есть три основных причины. Они находятся в нижней половине этого слайда, и позже мы рассмотрим более подробно, почему, если вы зарегистрируетесь, и штат решит: «Ну, теперь, когда вы здесь ведете бизнес, вы, следовательно, подпадаете под к юрисдикции наших судов для всех целей «, вы отказались от определенных возражений, которые могли бы иметь в противном случае.Мы поговорим о случае Daimler, его потомстве и некоторых его следствиях позже.

Еще одна очевидная проблема — налогообложение. При определенных обстоятельствах вполне может быть, что регистрацию движет налогообложение. Например, если у компании есть сотрудники в юрисдикции, ей придется платить определенные налоги, связанные с наймом. Как правило, это означает, что вам понадобится какой-то счет для доходов в вашей иностранной юрисдикции.

И как только у вас будет отчет о доходах, Налоговый департамент поговорит с Государственным департаментом и скажет: «Эй, у нас есть эта организация, которая платит налоги, удерживаемые с работы, но мы не видим, чтобы они соответствовали требованиям.»А еще есть письмо с предупреждением, и штрафы, и пени, так что одно побуждает другое. И, конечно же, в этот момент один Государственный департамент собирается поговорить с одним Департаментом доходов, и теперь вам придется иметь квалификацию для ведения бизнеса.

Итак, сотрудники — это очень уникальная проблема, и мы скоро рассмотрим ее последствия. Но две главные задачи, которые приходят в голову, — это избежать налогообложения и избежать юрисдикции с длительным сроком действия.

Елена: Очень хорошо.Спасибо.

Лиза: Пожалуйста.

Мне потребовалось некоторое время, чтобы вникнуть в историю получения иностранных дипломов. Поэтому я не был так удивлен, увидев, что одна из причин, по которой штаты любят вводить требования о регистрации, — это, конечно, доходы. Если от кого-то требуется подавать годовой отчет и платить ежегодный взнос, это доход штата. Если от них требуется платить за регистрацию, это доход штата. Если это позволяет государству начать обоснование налогообложения, это доход штата.Так что один из них был для меня довольно очевиден, но некоторые из других были менее очевидны.

Упрощение обслуживания процесса, которое является средним маркером на этом слайде, является важным государственным интересом, которому должен способствовать процесс регистрации. Ясно, что государство хочет защитить своих граждан от действий «иностранных субъектов». Таким образом, в той мере, в какой может быть обслуживание процесса, потому что иностранная компания зарегистрирована для ведения бизнеса, будь то через такую компанию, как CSC или нет, тогда государству будет легче защищать интересы своих граждан и защищать их права через судебный процесс.

Существует также очень патерналистская протекционистская точка зрения, заключающаяся в том, что, требуя от иностранной компании нескольких дополнительных препятствий для преодоления, существует некое подобие защиты национального государства, ведущего бизнес в государстве, и недопущения несправедливого преимущества для иностранных компаний. над государственными компаниями, особенно когда речь идет о бремени регистрации и подачи годового отчета, а также уплаты налогов.

И, наконец, прозрачность.В наши дни все больше и больше штатов изменяют свои зарубежные квалификационные требования, чтобы перейти к некоторым из более навязчивых требований: называть человека по сравнению с владельцем, который может быть юридическим лицом, требуя раскрытия номеров социального страхования физических лиц по сравнению с корпоративным номером компании, чтобы получить такие вещи, как разрешение государства на ведение бизнес-номера.

Итак, по аналогии с вторжением Большого Брата повсюду, и вы можете понять, откуда исходят мои взгляды, весь этот процесс регистрации вместе со все более обременительными требованиями, предъявляемыми государствами, действительно создает слой прозрачности, который, если он не не заходите слишком далеко, может быть хорошо.

Так для чего нужна иностранная квалификация? Это понятие «ведение бизнеса». И я обычно заключаю «ведение бизнеса» в кавычки, потому что это действительно термин, который нелегко определить.

Так что же такое «ведение бизнеса»? Вам действительно нужно изучить каждый статут в вашей юрисдикции. Каждое состояние определяет его немного по-своему. И хотя, опять же, есть некоторое сходство в стандартах для каждого штата, и многие из них практически полностью принимают требования, созданные MBCA, они не идентичны.И мы рассмотрим некоторые отличия на следующих слайдах.

Однако я не знаю ни одного штата, который бы фактически определял, чем занимается бизнес. Они почти всегда определяют, что не работает в конкретном государстве. И это может привести к путанице, но, как вы можете себе представить на последнем слайде, государства хотят, чтобы гибкость была агрессивной и занимала позицию и поддерживала позицию, согласно которой организация ведет бизнес. Вот почему существует эта формулировка.

Тем не менее, существуют довольно четкие пороговые значения, и если компания, организация соответствует этим пороговым значениям, вы можете быть вполне уверены в том, что для ведения бизнеса в другом штате потребуется регистрация.И они перечислены на этом слайде.

Если есть физический офис, склад, пресс-служба, магазин, ресторан, то вы можете быть уверены, что ведете бизнес в этом штате. Иногда склады, которые являются просто жилищным инвентарем для дальнейшего распределения, могут не соответствовать этому стандарту, в зависимости от установленной законом схемы штата. Но физическое местонахождение, физическое присутствие в пределах юрисдикции, почти всегда требует, чтобы организация была зарегистрирована и квалифицирована для ведения бизнеса в этом штате.

Еще один, близкий к универсальному, — это сотрудники. Если у компании есть сотрудники в юрисдикции, то компания будет платить этим сотрудникам и уплачивать соответствующие государственные и федеральные налоги в отношении их заработной платы.

И, как я упоминал ранее, обычно для этого требуется создать учетную запись в Департаменте доходов или как там там называется в вашей юрисдикции, и почти всегда это вызывает требование иметь квалификацию для ведения бизнеса. Во многих случаях .. .

Елена: Лиза. . . Я собирался сказать, Лиза, могу ли я здесь на минутку прервать. Мы об этом говорили. А как насчет тех компаний, у которых есть сотрудники, работающие на дому, вы знаете, может быть, кто-то работает удаленно в горах или находится на пляже, и они такие единственные в этой компании? Как вы относитесь к этому? Как вы консультируете своих клиентов?

Lisa: Ну, первое, что я спрашиваю своих клиентов, это: «Этот человек действительно сотрудник или он независимый подрядчик?» и это вообще создает путаницу.Но гипотетически, если они работники, то не обойтись без уплаты налога на трудоустройство и создания этого счета доходов. Итак, с консервативной точки зрения, я обычно советую своим клиентам, у которых есть удаленные сотрудники, даже если они просто домашние сотрудники, работающие в Интернете, что они должны быть зарегистрированы в этой юрисдикции.

А как их зарегистрировать? Что ж, еще раз, мы могли бы использовать сервисную компанию, такую как CSC, в качестве зарегистрированного агента, или, поскольку у нас есть физическое лицо, мы могли бы использовать этого сотрудника в качестве агента.И если этот сотрудник не возражает раскрыть свой домашний адрес, мы можем использовать этот домашний адрес в качестве его местонахождения. Но в большинстве случаев они не хотят этого делать, поэтому снова на помощь приходит CSC.

Я ответил на ваш вопрос?

Елена: О, да. Спасибо.

Лиза: Хорошо. Пожалуйста.

Я действительно подошел к вопросу о независимых подрядчиках, и очевидно, что существует континуум в масштабе того, что является и не является независимым подрядчиком.Ясно, что дистрибьютор, оптовый торговец, фулфилмент-хаус, другие агентства, которые являются отдельными организациями, они являются независимыми подрядчиками, и с ними можно было бы заключить контракт, чтобы они работали в статусе квази-служащего. Но это не превращает их из независимого подрядчика в наемного работника.

Тогда вы получите, скажем, специалиста по компьютерам, который круглосуточно дежурит по телефону, но не работает круглосуточно, и у него может быть один или несколько клиентов. Теперь он начинает больше пахнуть удаленным сотрудником. И тогда вы получаете ту же версию этого персонажа, у которой нет других клиентов, только ваша компания.И все же они называют этого человека независимым подрядчиком.

Я хотел бы предостеречь любого, кто использует эту уловку, избегать наличия сотрудника и, следовательно, избегать необходимости иметь квалифицированную или зарегистрированную компанию. Возможно, вам придется дважды подумать над этим, потому что, если вы ошибетесь, вы узнаете все о штрафах позже. Не только ожидаемые штрафы, то есть налогообложение и другие проблемы, но и в этом контексте.

Затем мы перейдем к более тонким аспектам того, ведете ли вы бизнес в другой юрисдикции или нет.Если есть один разовый контракт, это хороший аргумент, что вы обычно не ведете бизнес в другой юрисдикции. Но если вы обычно заключаете обязывающие контракты в каком-то государстве за пределами вашего состояния формирования, и если они повторяются, и если они являются долгосрочными, тогда вы начинаете явно вести бизнес в другой юрисдикции.

Это один из способов избежать необходимости иметь квалификацию для ведения бизнеса. . . и вы можете подумать о таких компаниях, как банки, которые говорят: «Хорошо, мы собираемся предоставить ссуду этой компании, и эта компания ведет бизнес в Пенсильвании, но мы банк Нью-Джерси, и мы не ведем бизнес в Пенсильвании. .Итак, контракт должен быть оплачен в Нью-Джерси, его заключают в Нью-Джерси, и на самом деле он завершается в Нью-Джерси. Мы позаботимся о том, чтобы у вас, заемщика, был банковский счет в нашем банке в Нью-Джерси ».

Итак, прилагаются всесторонние усилия к тому, чтобы Нью-Джерси стал центром деятельности. Поэтому то, что ваш клиент находится в Пенсильвании, не означает, что вы ведете там бизнес.

И это проблема, по которой, к сожалению, мы, юристы, часто вынуждены высказывать свое мнение.Это мнение, которое я обычно в 99 раз из 100 скажу: «Не мой [неразборчиво 00:17:21], банк. Вы выясните, нужна ли вам здесь квалификация». Но возникает вопрос.

Таким образом, заключение контракта, который должен быть одобрен офисом за пределами юрисдикции, часто препятствует тому, чтобы компания считалась ведущей бизнес в другой юрисдикции. Но иногда нужно выходить за рамки этого, и мы сможем поговорить об этом через мгновение.

Если есть регулярные частые договоренности о встречах с клиентами или покупателями в иностранной юрисдикции, это может вызвать требование регистрации.Но если это просто по телефону или просто через электронную коммерцию, почту, электронную почту и т. Д., Вероятность того, что она дойдет до уровня ведения бизнеса, меньше.

Весь вопрос об электронной коммерции в Интернете и о том, что делает бизнес, вероятно, станет огромной проблемой в будущем, особенно после дела Wayfair и его влияния на налогообложение. Поэтому я ожидаю, что в будущем влияние электронного бизнеса и электронных коммуникаций будет намного больше.

И, наконец, есть анализ значительного потока доходов.Допустим, вы снова представляете компанию со штаб-квартирой на Восточном побережье, но у вас есть один клиент в Техасе, и вы продали им набор виджетов на сумму 200 000 долларов, и на этом все. Для некоторых это может быть значительным, но не обязательно достаточно значительным, чтобы от компании требовалось пройти квалификацию или регистрацию.

Но если сейчас в Техасе 14 или 15 таких компаний, для которых вы делаете то же самое или делаете то же самое для этой компании на постоянной основе, что ж, теперь они стабильны и значительны.

Так изолирован, не обязательно заниматься бизнесом. Устойчивый и значительный, множественные стороны, множественные выдачи, множественные случаи, вероятно, очень требуют квалификации.

И штаты начнут также следить за уровнем доходов, и через некоторое время вы получите одно из тех неприятных писем, в которых говорится: «Вы должны были зарегистрироваться семь лет назад, и вы должны нам 1,5 миллиона долларов по неуплате налогов». Так что это не то место, где вы хотите быть.

Хорошо, идем вперед.Как вы на самом деле узнаете, ведете ли вы бизнес в другом штате? Я только что упомянул проблему налогообложения, но то, что вы можете подлежать налогообложению в другом штате, не обязательно означает, что вам нужно быть зарегистрированным.

И есть относительно недавнее дело Делавэра по этому поводу, Genuine Parts v Cepec. Это говорит именно об этом. «Мы собираемся обложить вас налогом, но мы не обязательно имеем над вами юрисдикцию, и вам необязательно иметь квалификацию». Итак, опять же, это зависит от того, какая часть правительства действительно смотрит на компанию.

У Пенсильвании есть статут. Это 15 Pa.C.S., раздел 403 (c), а в третьей части статута подробно говорится о том, что не ведет бизнес. В нем конкретно сказано: «Но то, что вы не ведете бизнес по этим 11 четко сформулированным пунктам, не означает, что мы не можем обложить вас налогом, или не означает, что мы не можем регулировать вас, или не означает, что мы можем не иметь над вами юрисдикции «. Так что все наоборот. «Возможно, вам не придется регистрироваться, но мы все равно сможем обложить вас налогом».

Хорошо, вот волшебная горка.Я упомянул стандартные исключения MBCA и RMBCA для ведения бизнеса, и эти 11 исключений были приняты в Пенсильвании. Но Пенсильвания в основном приняла все из них, которые существовали в то время. Опять же, я из Пенсильвании, поэтому хорошо их знаю. В большинстве штатов их много. Те немногие, что я упомянул, Делавэр, Массачусетс, Алабама, Луизиана в некоторой степени, Огайо и Оклахома, значительно отклоняются от этих 11.

Номер один: «Поддержание, защита, посредничество, арбитраж или урегулирование иска или судебного разбирательства не означает, что вы занимаетесь бизнесом.»По сути, одно из преимуществ регистрации для ведения бизнеса заключается в том, что компания может затем обратиться в суды этой юрисдикции для возбуждения судебного процесса. Но если она не зарегистрирована для ведения бизнеса, а затем кто-то подает на нее в суд, она все равно может защищать Тогда возникает тонкий вопрос: «Может ли он поддержать встречный иск?» И штаты не едины в том, является ли ответ утвердительным.

«Осуществление деятельности по внутренним делам». Так что это на самом деле означает? На самом деле это означает внутреннюю деятельность организации, заседания совета директоров, составление бюджетов, действия между собственниками, независимо от того, являются ли они акционерами, членами, партнерами, проведение собраний этих акционеров, владельцев, партнеров, все, что связано с внутренними делами организации — все это сам по себе не ведет дела.

Но если это вместе с другими вещами, то нужно, опять же, взглянуть на факты и обстоятельства в целом, чтобы определить, есть ли у компании соответствующие связи. . . если его деятельность имеет адекватную связь с юрисдикцией, которая действительно ведет там бизнес.

«Ведение счетов в финансовых учреждениях». Это стандартное исключение, которое было принято во всех юрисдикциях, кроме пяти. И пять юрисдикций, я просто быстро перейду на следующую страницу, это Алабама, Делавэр, Вашингтон, округ Колумбия.С., Огайо и Оклахома. Те не включают это исключение в свои списки того, что не работает. Это не значит, что с этим нельзя спорить. Итак, снова будет применяться проверка фактов и обстоятельств. Законной гавани нет.

Возвращаясь к этому списку. «Поддержание офисов или агентств по передаче и обмену ценных бумаг, депозитариев в отношении ценных бумаг». В основном все, что касается ценных бумаг. Вы знаете, что у многих компаний есть агенты по передаче безопасности в такой юрисдикции, как Делавэр, где есть много компаний, которые делают это за них или создают их.И если это все, что происходит, почти всегда этого недостаточно для ведения бизнеса.

Но как только у человека появляется это милое маленькое место, чтобы делать такие вещи, появляются другие дела. Книги и записи сохраняются. Иногда складывают инвентарь. Иногда журналы продаж и другие подобные вещи поддерживаются, адаптируются и корректируются. Так что, когда у вас начнется расползание бизнес-функциональности, это исключение быстро уйдет на второй план.

«Продажа через независимых подрядчиков», о которых мы говорили ранее.У вас есть несколько очень наглядных примеров того, что не является сотрудником: дилер, оптовый торговец, брокер, независимая компания-подрядчик, которая делает для вас то же, что и для 4, 5, 6 или 25 других клиентов. Но когда вы переходите на другую сторону континуума, где независимый подрядчик на самом деле является не чем иным, как де-факто сотрудником, вы вполне можете проиграть битву как в области налогообложения, так и в области регистрации.

«Запрос или получение заказов любыми способами, если заказы требуют принятия за пределами Содружества», это версия Пенсильвании, то есть за пределами штата, до того, как заказы станут контрактами.«На самом деле это очень эффективное исключение, и многие компании используют его эффективно, особенно если объем бизнеса не так велик, чтобы вызывать вопросы по налогообложению. Так что это то, что нужно учитывать, если есть гибкость в том, как ваша организация или организация вашего клиента , принимает бизнес.

Я возьму семь и восемь вместе. «Создание или получение долга, обеспечение или взыскание долга». Многие государства рассматривают их вместе, и многие государства проводят различие между созданием долга, т.е.е. выдача ссуд или покупка векселей, и что происходит, когда они не исполняют свои обязательства, а затем вы должны их лишить права выкупа. Что происходит, когда вы становитесь владельцем OREO, владельцем недвижимости, из-за потери права выкупа или должны подать иск в юрисдикции, а вы не имеете квалификации и, следовательно, не можете возбудить иск? В этом отношении дела не идентичны, и весьма вероятно, что иск будет отклонен.

Так, например, в деле под названием SMS Financial v Gallagher, дело Нью-Джерси 2019, иностранный кредитор предоставил серию ссуд группе жителей Нью-Джерси, различных жителей, а затем попытался подать на них в суд в Нью-Джерси. суды для их исполнения.Суд по возражению ответчика отклонил жалобу кредитора, поскольку кредитор не зарегистрировался для ведения бизнеса.

Итак, в этом случае проблема не в создании долга, а в принудительном исполнении из-за того, что неквалифицированная организация пыталась использовать суд соответствующей юрисдикции для защиты своих прав.

Однако прямо противоположный результат произошел во Флориде в деле Bank of America против Nash в 2016 году. Очень похожая картина фактов, прямо противоположный результат.Итак, еще раз, вам действительно нужно знать свою юрисдикцию, что говорится в исключении и к каким выводам приводит прецедентное право.

«Проведение изолированной транзакции не является обычным делом», о котором мы немного поговорили. Что действительно различается между штатами, так это период. Предлагаемый MBCA период: если вы можете завершить транзакцию в течение 30 дней, вы находитесь в безопасной гавани. В Иллинойсе эта безопасная гавань составляет 120 дней. В Калифорнии и Северной Каролине это шесть месяцев.В Мэриленде и Массачусетсе ограничений по времени нет. Итак, еще раз, вы можете видеть, как одинаково сформулированные законы имеют совершенно разные последствия в зависимости от того, где вы находитесь.

«Больше владеть без собственности» — очень популярный. Тридцать три штата приняли некоторое подобие этого исключения. Но есть Массачусетс, и Массачусетс говорит с точностью до наоборот. В нем говорится: «Владение собственностью, период, конец, означает ведение бизнеса в юрисдикции и требует, чтобы вы были квалифицированы.»Я знаю, Кейт, ты хотел кое-что сказать об этом.

Кейт: Да, именно так. Итак, я думаю, у нас будет возможность перейти к следующему слайду. Так почему бы вам не закрыть номер 11, а я расскажу о последствиях для сделок с недвижимостью, номер 10?

Лиза: Хорошо, звучит здорово. Итак, номер 11, «Ведение бизнеса в межгосударственной или внешней торговле», на самом деле является требованием, основанным на статье о торговле Конституции Соединенных Штатов, которая запрещает штатам регулировать организации, участвующие в межгосударственной торговле.

Итак, еще раз, это очень популярное исключение во многих законодательных актах. Однако, независимо от того, заявлено ли это исключение в статуте, Конституция США отменяет практически все. Таким образом, это исключение будет применяться независимо от того, действительно ли ваше государство приняло его. И мы рассмотрим межгосударственный бизнес на более позднем слайде.

Есть еще одно, которое некоторые штаты начали принимать, и это довольно новое исключение. В основном, объявленное государством чрезвычайное исключение.Таким образом, если компания реагирует на объявленную государством чрезвычайную ситуацию, в этом новом уставе, а я думаю, что на данный момент его приняли шесть штатов, говорится: «Это не подчиняет вас юрисдикции и не требует регистрации для вести бизнес в этом штате «. Для меня это почти пахнет публичной политикой, но если мне позволено комментировать, я думаю, что это хороший комментарий.

Мы говорили о банковских счетах. Хорошо, теперь мы переходим к делу о недвижимости. Кейт, это все твое.

Кит: Отлично.Итак, Лиза, вы упомянули ранее, что владение недвижимостью без дополнительных затрат обычно является исключением из требований к регистрации или квалификации. Но теперь, каковы последствия для сделок с коммерческой недвижимостью? Когда владение недвижимостью может означать ведение бизнеса в государстве?

Итак, Лиза упомянула, что корпорация или другое юридическое лицо, как правило, не обязано иметь право вести бизнес в иностранной юрисдикции, просто приобретая или владея недвижимостью. Хотя более 30 штатов закрепили этот принцип в законодательном порядке, суды редко интерпретируют значение этого языка.

Как правило, такие действия, как управление недвижимостью или ведение собственного бизнеса юридического лица с недвижимого имущества, сдача в аренду недвижимого имущества или иное заключение договоров, относящихся к этому имуществу, которые заключаются в большем, чем просто покупка или просто пассивное владение им, будут вызвать требование квалификации или регистрации.

При сделках с коммерческой недвижимостью мы всегда советуем клиентам пройти квалификацию или зарегистрироваться для ведения бизнеса в иностранной юрисдикции, в которой находится недвижимость.

Итак, какая организация должна соответствовать требованиям? Обычно это субъект, владеющий недвижимостью. Теперь, если это часто организация специального назначения, единственная цель которой — владеть недвижимостью и сдавать ее в аренду. Таким образом, субъект, владеющий недвижимостью, должен соответствовать требованиям, и, как правило, любые субъекты высшего уровня в структуре холдинга не обязаны этого делать.

Это предусмотрено в коммерческих договорах в сфере недвижимости. Будь то договоры купли-продажи, аренды или кредитные документы, они практически всегда требуют, чтобы владелец недвижимости был квалифицирован или зарегистрирован для ведения бизнеса в штате, в котором находится здание.

И Лиза расскажет больше о соглашениях об именах на следующем слайде, но, пожалуйста, остерегайтесь клиентов, которые не покупают недвижимость через SPE, особенно иностранных, то есть международных клиентов. От организации может потребоваться регистрация или квалификация в определенной юрисдикции США, даже если недвижимость составляет лишь очень небольшую часть всего ее бизнеса или портфеля.

Теперь еще один потенциальный сбой. Некоторые из этих инвесторов в недвижимость из других стран, которые приобретают недвижимость в Соединенных Штатах, могут быть известны под такими именами, как German Real Estate Investment Fund или France Bank Fund, и для получения квалификации или регистрации может потребоваться дополнительное разрешение банковской комиссии штата, для Например, или страховая комиссия.И государственный секретарь конкретной юрисдикции может не принять ваше заявление о регистрации, если вы сначала не получили это одобрение от банковской или страховой комиссии штата. И это может занять несколько недель и, возможно, даже задержать вашу транзакцию.

Теперь, Лиза, ты хочешь вернуть себе контроль?

Лиза: Думаю, я могла бы. Из зала был задан вопрос: «Есть ли в штатах, где страховые компании не обязаны регистрироваться из-за наличия у них лицензии в страховом подразделении?» И на основе транзакции, которую я только что завершил, почти каждое состояние.. . и я говорю почти, потому что я не помню, чтобы смотрел на два штата, я думаю, что эта компания не вела бизнес в двух штатах. . . требуется как лицензия, так и регистрация. Поэтому я подозреваю, что не будет состояния, в котором не требовалось бы и того, и другого. Если хотите, регистрация будет предварительным условием для получения лицензии.

И я попытался заставить это работать, но я не уверен, что у меня это получилось. Вот и мы. Мы собираемся это отпустить.

Хорошо. Да, идем дальше. Итак, как я сказал ранее, общая установленная законом схема заключается в том, что вы должны зарегистрироваться, если собираетесь вести бизнес в государстве, отличном от штата, в котором вы зарегистрированы.Однако есть некоторые штаты, которые не позволяют вам заниматься бизнесом, даже межгосударственной торговлей, до вашей регистрации. И о трех из которых я знаю, это Мэриленд, Нью-Джерси и Миннесота.

Нью-Джерси имеет довольно обременительный процесс регистрации. Это требует не только регистрации в офисе государственного секретаря, но и немедленной регистрации в Департаменте доходов, независимо от того, есть ли у вас там сотрудники или нет. Так что это многогранный процесс.

И еще раз: если это не ваш штат, вам действительно поможет помощь знающего гида, в том числе CSC, который поможет вам разобраться в тонкостях процесса регистрации в другой юрисдикции.

Итак, в этих случаях, даже если этого недостаточно, даже если у вас нет сотрудников, даже если у вас нет места деятельности, если там ведется какая-либо межгосударственная торговля, вам необходимо зарегистрироваться.

Итак, помимо требований к регистрации, мы фокусируемся на некоторых побочных эффектах организации, ведущей бизнес в другом штате. Государство может облагать налогом или регулировать организацию, даже если она не обязана быть квалифицированной, как мы говорили ранее. Мы также упомянули, что Конституция защищает межгосударственную торговлю.Итак, еще раз, есть этот детальный анализ: «Сколько бизнеса достаточно? Сколько контактов достаточно? Какого звена достаточно?» так что государство может регулировать или облагать налогом, независимо от влияния квалификации.

Итак, есть три типа достаточного контакта. Первый — это достаточный контакт для предъявления иска, длиннорукий закон, согласие на юрисдикцию, будь то договорное или иное.

Контакт, достаточный для того, чтобы облагаться налогом, и Wayfair как бы заманили всех из воды тем, на что это похоже, так что нам нужно будет посмотреть, как выйдут следующие пять, шесть, семь лет анализов после Wayfair.И снова, штаты собираются раздвинуть любые границы, конституционные, законодательные или любые другие, чтобы получить дополнительные доходы в среде, где штаты теряют доходы.

И затем, третий вопрос: должно ли оно соответствовать требованиям для «ведения бизнеса» в качестве иностранной организации, на что мы потратили большую часть нашего времени, но сейчас мы собираемся немного отвлечься.

Таким образом, дело Wayfair, которому сейчас около года, было очень четким поворотом почти столетней истории.Продавцу за пределами штата больше не требуется физическое присутствие в налоговом государстве, чтобы этот штат мог собирать и перечислять налог с продаж. Итак, теперь штаты будут искать эту мимолетную, трудно описываемую, существенную связь с государством, облагающим налогами.

Как я уверен, все знают, что Wayfair была посвящена электронной коммерции, независимо от того, будет ли ведение бизнеса через Интернет создавать присутствие, достаточное для налогообложения. Но теперь это превращается во множество других вещей.

Одно очень интересное замечание, и именно здесь я думаю, что судебные разбирательства будут продолжать быть горячими и тяжелыми, заключается в том, что решение не касалось акцизов, налогов на добавленную стоимость, налогов на добавленную стоимость или каких-либо местных налогов.Поэтому я подозреваю, что во многих юрисдикциях будет довольно много дополнительных судебных разбирательств, которые расширят границы этих типов налоговых вопросов.

Helena: И, конечно же, еще одна вещь, о которой нужно знать, — это то, что не существует стандартов ярких линий. Знаете, сейчас это совершенно новое, и все просто непонятно. Как я думаю, вы сказали, Лиза, мы будем свидетелями продолжения судебных разбирательств в этой области.

Лиза: Именно так. Итак, как вы увидите, позже мы поговорим о том, создает ли квалификация для ведения бизнеса презумпцию юрисдикционной связи, но на данный момент мы собираемся поговорить о том, создает ли квалификация для ведения бизнеса презумпцию для налогообложения.

И государства занимают по этому поводу все более агрессивные позиции. Шестьдесят тысяч долларов, которые для меня не были бы очень большой суммой, были заявлены штатом Мичиган как достаточные для налогообложения не-мичиганского кредитора, даже несмотря на то, что в Мичигане стандарт предоставления займов в юрисдикции составляет недостаточно, чтобы заниматься бизнесом.

Итак, я не знаю ни о ком еще по этому телефонному звонку, но мы не даем заключения, в котором говорится, что организация не подлежит налогообложению.Мы часто высказывали мнение, что «просто предоставить ссуду недостаточно, чтобы потребовать от кредитора быть квалифицированным только на основании этого установленного законом исключения». Но даже сейчас мы не занимаем этой позиции. Мы советуем кредитору провести собственный анализ, и совет заемщика в этом не нуждается. Таким образом, эти проблемы вызывают сильную изжогу у людей, которым приходится давать юридические заключения по сделке.

Теперь перейдем к юрисдикционной связи. В большинстве штатов квалификация не дает общей юрисдикции.Общая юрисдикция возникает только в государстве регистрации или образования и в основном месте ведения бизнеса. Кроме того, если есть физическое присутствие в государстве, которое, опять же, требует квалификации почти во всех случаях, этого часто бывает достаточно для юрисдикции. Но юрисдикция только в отношении деятельности, осуществляемой в этой отдельной юрисдикции, приведет к возникновению этой юрисдикции.

Итак, гипотетически, а это, к сожалению, гипотетически близко к дому, автомобильная компания продает автомобили в семи штатах Восточного побережья.У него есть физический офис, скажем, в Вирджинии. Человек в Вирджинии покупает машину, с машиной что-то не так, она взрывается, они подали в суд на Вирджинию. Я думаю, что там будет считаться достаточной юрисдикцией.

Но возьмем немного другую гипотезу, где офис автосалона в Вирджинии крошечный, крошечный, но есть огромный в округе Колумбия. Та же юрисдикционная проблема. Этот истец может сказать: «Ну, эта компания ведет бизнес в округе Колумбия, я хочу подать на них в суд, потому что там больше активов», и вопрос о юрисдикции, скорее всего, не удастся, потому что деятельность, по которой был подан иск, не велась в этом иностранная юрисдикция.

Так вот, никакого вреда, никакого фола, потому что есть совершенно другая установленная законом схема, которая позволяет вам выносить приговор в Вирджинии и приручить его в округе Колумбия, но это совершенно другой семинар для совершенно другого дня. Так что он может попасть в одно и то же место. И дело Magna Powertrain — это аналогичный ответ на гипотезу из Вирджинии и округа Колумбия, которую я вам только что дал.

С другой стороны, вы также должны посмотреть контракты, в которые заключили стороны. Таким образом, если в контрактах, в которые стороны заключили де-факто, указывается, какая юрисдикция является подходящей, и существует какая-либо связь, подтверждающая это, то действительно ли организации должны были соответствовать требованиям, действительно ли они соответствовали требованиям, независимо от того, подпадали ли они под для налогообложения не имеет значения.Стороны могут заключить договор, и в большинстве случаев этот договор будет оставлен в силе.

Так что внимательно посмотрите на свои контракты, контракты ваших клиентов и убедитесь, что вы не соглашаетесь с вещами, на которые в противном случае вы, возможно, не захотели бы соглашаться.

Пенсильвания, вот и мы. Мы придерживаемся совершенно другого подхода и, к сожалению, представляем клиентов, которые сейчас находятся на неправильной стороне этого подхода.

Это одно из четырех или пяти штатов, имеющих такую регистрацию для ведения бизнеса в государстве, действительно подчиняет это иностранное юридическое лицо общей юрисдикции.Существует ряд дел, начинающихся с решений Мюррей против ЛаФранса и Мэллори против Норфолка, оба из которых в настоящее время находятся на рассмотрении. И все они основаны на решении Daimler, принятом два года назад, что является еще одним случаем электронной коммерции. Daimler, как и Mercedes-Benz Daimler, перевернул еще одно столетие прецедентного права, основанного на том, что кто-то покупал вещи через веб-сайт.

Итак, Пенсильвания прямо сейчас подвергается серьезной атаке на ряд дел, в которых действительно говорится: «Организация, которая подает заявку на регистрацию в этой юрисдикции, открыла все свое кимоно до полной юрисдикции.»Так что я, например, внимательно слежу за этой цепочкой дел.

Хорошо. Итак, теперь мы решили, что нам нужно пройти квалификацию. Как мы это делаем? И так как у нас есть по телефону наши эксперты из CSC, Хелена присоединяется ко всем, где, по вашему мнению, вы можете внести здесь какую-то пользу.

Требования, которые есть, по крайней мере, в Пенсильвании, довольно характерны для требований повсюду. Так что я просто воспользуюсь статутом, который мне наиболее знаком. Я еще раз скажу вам, что эти требования исходят из MBCA и были приняты в большинстве юрисдикций для всех типов организаций.

Первый вопрос: «Какое имя вы собираетесь использовать в этой юрисдикции?» В некоторых случаях название, которое ваша компания использовала и использовала на дату основания, недоступно в иностранной юрисдикции. Следовательно, чтобы правильно зарегистрироваться или иметь право вести бизнес в иностранной юрисдикции, необходимо указать вымышленное имя, DBA — ваше настоящее имя. Итак, первая строка вопроса, когда вы решите, что вам нужно пройти квалификацию, — это убедиться, что ваше имя доступно.

Helena: А это Хелена, если позволите.В большинстве штатов есть онлайн-база данных, в которой вы можете посмотреть, доступно ли имя. Если вы работаете с одной из сервисных компаний, вы также можете проконсультироваться с представителем службы поддержки клиентов через сервисные компании. Они могут сделать это за вас. И тогда в некоторых случаях вы действительно сможете резервировать имена. Это совсем другая тема, но очень важно убедиться, что это имя доступно.

Лиза: Справа. Еще один очень интересный нюанс заключается в том, что в настоящее время в большинстве юрисдикций имена должны иметь обозначение, Inc., или ООО, или ООО, или LP. И они не взаимозаменяемы. Они зависят от типа объекта. Это часто становится проблемой, когда существует сущность, которая на самом деле довольно старая и не имеет обозначения. Итак, чтобы иметь право вести бизнес в новой юрисдикции, вам необходимо добавить обозначение. Небольшой нюанс, о котором нужно знать.

Требования к подаче документов также одинаковы для разных юрисдикций. Очень немногие юрисдикции будут просить намного больше.В некоторых случаях, как я упоминал ранее, юрисдикции теперь становятся немного странными в отношении того, чтобы убедиться, что где-то в заявке есть человек. Но по большей части они будут похожи во всех штатах.

Таким образом, необходим первоначальный зарегистрированный офис, а также адрес и номер дома. P.O. коробки не принимаются почти во всех юрисдикциях. Если нет физического местонахождения, можно использовать коммерческого зарегистрированного агента, опять же, CSC.

Итак, Хелена, не могли бы вы немного прокомментировать, как CSC смотрит на них?

Елена: Да. Итак, что будет делать CSC, если мы являемся назначенным зарегистрированным агентом, у нас фактически есть физический адрес в пределах данной юрисдикции. Вот куда направляются любые служебные процессы, любые официальные рассылки и тому подобное. И, конечно же, мы не единственная сервисная компания, которая делает это, но это, безусловно, одна из предлагаемых нами услуг.

Lisa: И снова, коммерческий зарегистрированный агент может использоваться там, где нет физического офиса. Его также можно использовать там, где есть, и кто-то предпочел бы не указывать физическое местоположение или человека.

Заявление должно быть оформлено, то есть подписано уполномоченным должностным лицом или представителем. Часто юридическое лицо может создать помощник юриста. И заявку нужно подавать, а она есть почти всегда. . . Я бы сказал, что всегда есть плата.В некоторых юрисдикциях публикация может потребоваться, например, в Пенсильвании, для корпораций, но не для организаций любого другого типа.

Елена: А также Нью-Йорк. Это еще одна вещь, которую следует помнить людям, это то, что в Нью-Йорке есть такое требование публикации также для LLC.

Лиза: А не для корпораций?

Елена: ООО. Да, не для корпораций.

Лиза: Хорошо. Вот ты где.Итак, в Пенсильвании, чтобы стать ООО, вам не нужно этого делать. В Нью-Йорке, чтобы стать корпорацией, этого делать не нужно.

Какие штрафы? Таким образом, штрафы в большинстве штатов являются кумулятивными и возвращаются обратно, а штрафы — кумулятивными и возвращаются обратно. Итак, здесь есть гипотетическая гипотеза, которую я на самом деле позаимствовал у кого-то другого, которая говорит о том, какими были бы гонорары для компании, которая должна была пройти квалификацию в 2000 году, но ждала этого 15 лет.

Но это только верхушка айсберга.Итак, я скажу вам, например, что в Теннесси вы будете платить свои гонорары в соответствии с установленными сроками, вы будете платить штрафы, налоги, проценты за все 15 лет, умноженные на 3. В Теннесси есть тройные убытки за невыполнение. это.

Есть и другие штаты, которые идут немного в другом направлении. В Алабаме нет долларов, но может взимать штраф за просрочку. В Пенсильвании нет заявленных долларов, но взимаются проценты. Делавэр говорит, что это от 200 до 500 долларов за каждое нарушение. Ладно, в чем преступление? Каждый год вы не подавали? Каждое ваше действие, на которое вы не были зарегистрированы? Мне сложно понять это.А потом Индиана говорит, что вас могут оштрафовать на сумму до 10 000 долларов в год за накопившуюся батарею этих сбоев.

Нью-Йорк, я думаю, самый обременительный. Это абсолютно может повлечь за собой дальнейшие дела, если вы должны были пройти квалификацию, и не делайте этого, пока не пройдете квалификацию и не вылечите. По большей части неспособность пройти квалификацию просто означает, что вы не можете использовать суд.

Есть несколько юрисдикций, и они перечислены здесь на этой диаграмме, которые налагают штрафы на физических лиц, должностных лиц, директоров, агентов, если компания не соблюдает правила.Некоторые из этих штатов могут даже назвать эту деятельность преступной, но в лучшем случае это будет проступок.

Опять же, посмотрите на законодательные акты в вашей юрисдикции, чтобы определить, каковы будут последствия отказа в подаче документов. Я еще не видел ни одного, в котором говорилось бы: «Это должен был сделать ответственный юрист», поэтому обычно это будет представитель компании, если будет физическое лицо. Если, однако, адвокат использует схему и практику мошенничества. . . Я даже не хочу туда идти.Не пойдем туда.

Таким образом, основным следствием отсутствия регистрации при необходимости регистрации является то, что вы не можете вести судебный иск от своего имени до тех пор, пока оно не будет квалифицировано. Да, есть некоторые вопросы федерального уровня, нюансы которых выходят за рамки наших оставшихся 10 минут.

Это относится к правопреемникам и правопреемникам. Поэтому то, что вы продаете кому-то еще, не означает, что он вылечен. А в Вермонте утвердительные возражения и встречные иски также могут быть исключены в каждом конкретном случае, если компания не прошла квалификацию там, где она должна быть квалифицирована.

Но в большинстве случаев ситуацию можно исправить, пройдя квалификацию или зарегистрировавшись, уплатив штрафы и пени, даже за прошедшие периоды, а затем действуя с довольно чистого листа. Надеюсь, срок давности пока не истек, так что проблема в этом.

Однако защита от судебных исков почти всегда разрешена, даже если вы не обладаете соответствующей квалификацией. Так что это не должно быть проблемой. Вермонт, очень ясно: «Встречный иск может быть отклонен на основании фактов и обстоятельств.»И другие государства могут занять аналогичную позицию. Вы не можете косвенно избежать того, что можно было бы сделать напрямую.

Обеспечение исполнения контрактов и возможность предъявить иск. Если юридическое лицо должно было быть квалифицировано, но не имеет, ему будет отказано в доступе к суду штата. Следовательно, он не может обеспечить исполнение контрактов с контрагентом в этом состоянии. Итак, еще раз, если в вашем контракте указано: «Юрисдикция для разрешения спора по этому контракту — ваш штат», вы, по крайней мере, можете подать иск.

То, что здесь немного серая зона, хорошо, так что вы получите свое суждение и хотите приручить его в штате, где вы не были квалифицированы. Я еще не видел случая по этому поводу. Так что для меня это вопрос. Вы можете претендовать. Если вы хотите привести в исполнение существенное судебное решение, которое вы уже получили в состоянии A, вы можете квалифицироваться в состоянии B, чтобы привести его в исполнение. И закончите это, сделайте то, что вам нужно, и снимите свою квалификацию.

Сам по себе язык контракта может быть недостаточным связующим звеном с государством, в котором вы не квалифицированы.Итак, еще раз, это дело фактов и обстоятельств. Таким образом, если есть выбранное юрисдикционное государство и есть некоторая взаимосвязь, должно быть разумное ожидание, что взаимосвязь будет соблюдена, и, следовательно, будут соблюдены формулировки контракта. Мораль этой истории — не выбирайте состояние, которое не имеет абсолютно никакого отношения к тому, что вы делаете.

И еще раз, даже если вы можете исправить неспособность пройти квалификацию, это будет дорого стоить, это может вызвать смущение, и вы можете нарушить срок давности.Так что это, безусловно, важный вопрос, который необходимо решить до возбуждения судебного процесса.

Очевидно, что на юридические заключения может повлиять квалификация. Я знаю, что когда я начал практиковать слишком много месяцев назад, меня обычно просили высказать мнение: «Ваш заемщик или ваша компания имеют право вести бизнес в каждой юрисдикции, в которой они должны иметь квалификацию для ведения бизнеса». Я не был готов к такому решению. Итак, теперь мнение, которое я дам, является квалифицированным там, где оно квалифицировано.И, конечно же, это верное утверждение, и у меня нет проблем.

Но это не значит, что расследование должно останавливаться на достигнутом. Если мы оказываем услуги нашим клиентам, мы действительно должны помочь нашим клиентам определить, где им имеет смысл иметь квалификацию, чтобы облегчить их ведение бизнеса повсюду.

И вы можете увидеть альтернативные подходы к высказыванию мнения в середине этого слайда.

Есть определенные лицензии, которые абсолютно требуют квалификации. Мы уже упоминали о страховании.Банковское дело — другое дело. И большинство операторов продуктов питания и напитков, имеющих лицензии на продажу спиртных напитков, опять же, вам потребуется иметь квалификацию, потому что ваш бизнес существует, но сама лицензия на продажу спиртных напитков требует квалификации. И все, что требует от вас уплаты государственных налогов, обычно налоги на трудоустройство или что-то в этом роде, вам необходимо иметь соответствующую квалификацию.

Отсутствие квалификации также может повлиять на вашу способность получить четкое мнение, особенно если есть значимые отклонения.

Мы упоминали перед Оговоркой о торговле и между штатами в сравнении с внутригосударственными.Не думаю, что это все волшебство, но мне помогло записать их на бумаге. Межгосударственный, общий, регулярный, системный, обширный, непрерывный бизнес, полностью в пределах одной юрисдикции.

А потом, если есть использование независимых подрядчиков. . . и я думаю об этом больше как об оптовиках, дистрибьюторах и тому подобном, а не о тех любопытных компьютерных фанатиках, которые могут быть, а могут и не быть сотрудниками. Это будет исключением из квалификации, когда происходят другие продажи.

Вот и мы.Я думаю, мы сделали это наоборот. Хорошо.

Тогда господствуют факты и обстоятельства. Итак, как я упоминал ранее, уставы не идентичны. Некоторые уставы значительно отклоняются от стандартов MBCA. У некоторых из них есть свои нюансы. Многие штаты приняли большинство, но не все из этих 11 факторов. Некоторые приняли 12-й фактор неотложной помощи. Меняются периоды, меняются кванты, меняется все. И, конечно же, прецедентное право меняется.

Так что очень легко сказать: «Мне не нужно этого делать», но штаты все больше и больше стремятся к выручке, так что действительно имеет смысл быть хорошо знакомыми с законодательной схемой вашего штата. закон вашего штата и характер бизнеса ваших клиентов в каждой юрисдикции, в которой может потребоваться квалификация.

Если вы неправильно характеризуете кого-либо как независимого подрядчика, а не как наемного работника, мы все знаем, что существуют серьезные налоговые проблемы с IRS. Но есть еще вопросы с квалификацией и регистрацией. В некоторых случаях этого никогда не произойдет, например, в Нью-Джерси. Вы даже не можете начать там бизнес, не настроив учетные записи доходов. Но другие сделают это, и может пройти довольно много времени, прежде чем ошибка будет обнаружена, и может произойти значительный ретроспективный анализ или рассмотрение сборов, пеней, штрафов.

Степень контроля — это еще одна область, в которой факты и обстоятельства могут привести к тому или иному выводу.

Отправки. Является ли консигнация эквивалентом независимого подрядчика? На мой взгляд, они пахнут одинаково, но не обязательно.

Поддержка продукта более 30 дней или в других юрисдикциях, другой факт и обстоятельство. Сколько активности, времени и усилий тратится на поддержку по сравнению с первоначальной продажей или установкой? Возникает множество вопросов о том, сколько бизнеса фактически ведется в данный момент времени.

Регулируемые отрасли собираются подать сигнал о регистрации. Очень мало регулируемых отраслей, для которых не требуется сопутствующая квалификация. Требуются лицензии на банковское дело, страхование и продажу спиртных напитков. . . по крайней мере, те, с которыми я знаком

, и делаю это по всей стране. . . все требуют сопутствующей квалификации для ведения бизнеса. И это действительно помогает быть очень активным и заранее выяснять, каковы эти требования, чтобы ваше состояние не стало сюрпризом.

Проверка контрагента (ООО и ИП) по ИНН на сайте налоговой службы РФ

В каких случаях следует проверять контрагентов

Какие сведения можно получить о потенциальном партнере

Проверяем ИНН

Запрашиваем свидетельство о государственной регистрации

Получаем выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Анализируем бухгалтерскую отчетность

Проверяем адрес регистрации на «массовость»

Проверка по задолженности по налогам и сдаче отчетности

Госконтракты

Данные о людях

Проверка организации по ИНН на сайте Налоговой службы России

Выводы

Налоговая проверка контрагента, проверка на сайте ФНС по ИНН

Проверка контрагента онлайн | Сервис по проверки контрагента в короткие сроки онлайн

Практика судебных разбирательств при решении споров

Методика проверки контрагента перед вступлением в правовые отношения

Документы

Выписка ЕГРЮЛ

Репутация

Риски

Ответственные лица

Ответственность за сделки с неблагонадежными контрагентами

Проверка контрагентов другими сервисами вне ФНС

Полезные бесплатные сервисы от ФНС:

Скрин «Контрагент» — универсальный инструмент проверки

Оставьте заявку

Заполните договор, оплатите счет

Получите доступ к системе СКРИН

Заявка на доступ в сервис

Продукты по направлению:

Проверка реквизитов контрагента в 1С:Бухгалтерии 8

Все о запуске сервиса «Прозрачный бизнес»: для чего он нужен и как с ним работать

«Прозрачный бизнес»: хроника запуска сервиса

Какую информацию содержит сервис «Прозрачный бизнес»?

Рекомендации по работе с сервисом «Прозрачный бизнес»

Проверка контрагентов — VIP-Club UNICOMS

что несет бизнесу новый сервис ФНС :: Мнение :: РБК

Плюсы и минусы

К чему нужно быть готовым

Что дальше

специализированных услуг и самоконтроль Оценка результатов проверки и возможные решения

Узнайте все о контрагенте

Стоимость подписки

Проверка с использованием услуг налоговых органов

Проверка контрагента на юридические услуги

Дополнительные бесплатные услуги по проверке контрагентов

Проверка с помощью платных сервисов

И почему это важно

Как проверить контрагента: пошагово

Зачем проверять контрагентов

Проверить контрагента в деле арбитражных дел

Проверить срок действия лицензии

Положение, чтобы не запутаться и ничего не забыть

Назначение технологического агента: точка зрения контрагента

Назначить технологического агента на срок транзакции

Обеспечить предоплату на весь срок

Назначение технологического агента в качестве предварительного условия

Выберите технологического агента, который понимает свою роль

Уведомить технологического агента об изменении условий сделки

Что еще нужно искать в Process Agent?

FinCEN FBAR Form 114 Отчет по счетам в иностранных банках

Отчет об иностранных банках и финансовых счетах

Как и когда подавать отчет о финансовом счете в иностранном банке

Как представить отчет об определенных иностранных финансовых активах

Налоговая декларация и дополнительная информация для U.S. Граждане, проживающие / работающие за границей

Как получить больше времени для подачи налоговой декларации в США

Связанная информация о зарубежных доходах

Налог на передачу недвижимости (RETT)

Нужна помощь?

Привлечение и мониторинг финансовых контрагентов

Процесс

Таймфрейм

Изделия, покрытые рамкой

Повторное одобрение после адаптации

Подключение дополнительных продуктов

Филиалы или дочерние компании присоединяемых банков

Полностью оплаченное кредитование | Ссужать ценные бумаги и получать доход

Ведение бизнеса за пределами вашего штата: основные принципы иностранной квалификации

Иностранная квалификация