Налоговая декларация форма 3 ндфл: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

Адвокатам не придется заполнять форму 4-НДФЛ

24 сентября 2020 г. 13:49

Внесены изменения в бланк налоговой декларации, которую адвокаты подают по итогам года

Согласно Приказу ФНС России от 28 августа 2020 г. № ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» утверждены новая форма декларации, правила ее заполнения и формат его представления в инспекцию в электронном виде.

На сайте ФПА РФ размещен Приказ ФНС России, зарегистрированный 15 сентября 2020 г. № 59857. Документом утверждены форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), порядок ее заполнения, а также формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме. Одновременно признаны утратившими силу аналогичные приказы ФНС России от 3 октября 2018 г. и от 7 октября 2019 г., также утверждавшие форму налоговой декларации и вносимые в нее изменения.

Со ссылкой на п. 7 ст. 80 Налогового кодекса РФ, а также ряд положений подзаконных актов, в целях приведения нормативных правовых актов ФНС России в соответствие с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» ч. 2 НК РФ и в связи с принятием Федерального закона от 15 апреля 2019 г. № 63-Ф3 об изменении налогового законодательства приказом утверждена новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Сама форма бланка приведена в Приложении 1.

Приложениями 2 и 3 к данному приказу уточнены порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

Приказ вступает в силу с 1 января 2021 г. и применяется уже при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2020 г.

Документ подписан руководителем Федеральной налоговой службы России Д.В. Егоровым.

В самом многостраничном бланке налоговой декларации имеется Приложение 3, касающееся доходов, полученных от предпринимательской, адвокатской деятельности, а также расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ. В комплекте к данному Приложению необходимо заполнить страницу бланка «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

К Порядку заполнения налоговой декларации, который подробно разъяснен на 32 страницах, прилагаются коды категорий налогоплательщиков, коды видов документа, коды видов дохода, полученного как в России, так и за ее пределами, коды видов деятельности и наименования объекта, а также ряд других показателей, которые необходимо указать.

Формат предоставления налоговой декларации описывает требования к XML-файлам для передачи формы 3-НДФЛ в налоговые органы.

Что касается принципиальных изменений по отношению к аналогичным формам декларации, использовавшимся ранее, то, в частности, к Разделу 1 введено приложение в виде заявления о возврате налоговой переплаты или ее зачете. Это изменение связано с тем, что Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ установил возможность подачи заявления о возврате излишне перечисленного в бюджет обязательного платежа или о его зачете в составе 3-НДФЛ.

В Приложении 3 предусмотрена возможность отражения адвокатами и другими частнопрактикующими лицами как суммы налога, так и аванса по нему. С 2020 г. указанная категория налогоплательщиков больше не сдает 4-НДФЛ, а налоговые авансы платит в привязке к реально полученному доходу, а не предполагаемому.

О форме 1040, Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США

Форма 1040 используется налогоплательщиками США для подачи годовой налоговой декларации.

Текущая редакция

Ниже приводится общее руководство по тому, какое расписание (я) вам нужно будет зарегистрировать. (См. Инструкции для формы 1040 для получения дополнительной информации о пронумерованных расписаниях.) Для приложения A и других расписаний с буквенным обозначением см. Расписания для формы 1040.

Последние изменения

Использование номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) при подаче налоговой декларации — 25 ИЮНЯ-2021

Обновление исключения по безработице для состоящих в браке налогоплательщиков, проживающих в государстве с коммунальной собственностью — 24-МАЯ-2021 г.

Налоговый режим пособий по безработице

Форма 1040, 1040-SR или 1040-NR, строка 3a, Квалифицированные дивиденды — 06-APR-2021

Расширение и другие средства защиты для файловых систем формы 1040

Маски и другие средства индивидуальной защиты для предотвращения распространения COVID-19 не облагаются налогом

Заявление IRS — Закон о американском плане спасения от 2021 года

Новое исключение выплаты компенсации по безработице в размере до 10 200 долларов — 24 марта 2021 г.

Специальный период регистрации в системе медицинского страхования до 15 мая 2021 г. — 8 марта 2021 г.

Отчетность о зачетах для оплаты квалифицированных больных и отпускных по семейным обстоятельствам в валовом доходе — 01-МАР-2021

Исправление к инструкциям к формам 1040 и 1040-SR — 08-FEB-2021

Отчетность о сверхнормативных удержаниях при прекращении наследства или траста в формах 1040, 1040-SR и 1040-NR за 2018 налоговый год и 2019 налоговый год — 10-JUL-2020

Ограничение коммерческих убытков для некоторых налогоплательщиков отменено на 2018, 2019 и 2020 годы — 19-МАЙ-2020

Освобождение налогоплательщиков в определенные сроки, связанные с налогообложением, в связи с пандемией коронавируса — 14-APR-2020

Договоренности о микрозахватах — 23 марта 2020 г.

Отчетность, относящаяся к разделу IRC 965 о возвратах за 2017 год –- 08-МАР-2018

Другие предметы, которые могут вам пригодиться

Исправления и изменения в формах НДФЛ на 2020 год (статьи 22 и 30)

Выберите, чтобы просмотреть другой налоговый год — Год -202120202019201820172016201520142013201220112010200920082007200620052004200320022001

Следующие изменения не были отражены в формах на 2020 год, когда они пошли в печать.

Если какое-либо из следующих обновлений влияет на налоговую форму, за заполнение которой вы несете ответственность, и у вас , а не , еще не заполнили такую ​​форму, вы должны включить эти обновления при заполнении такой формы.

Если вы уже подали такую ​​форму, и одно из следующих обновлений влияет на расчет, о котором сообщалось ранее, вы должны подать измененную форму, отражающую такое обновление.

Выберите налоговую форму из следующего списка, чтобы определить изменения, влияющие на эту форму. Если формы нет в списке, значит, в этой форме не было изменений.

IT-209

Дополнительная информация добавлена ​​в форму IT-209-I, Инструкции к форме IT-209, привели к следующим изменениям в ссылках на страницы, перечисленных в форме IT-209:

• Таблица 2020 Noncustodial EIC, , указанная в строках 18, 21, 25 и 28, ранее начинавшаяся на странице 4 формы IT-209-I, теперь начинается на странице 5.
• Рабочий лист C, указанный в строке 45, ранее находившийся на странице 3 формы IT-209-I, теперь находится на странице 4.

ИТ-225-И

1. На странице 14 в первом столбце над модификацией вычитания S-201 добавьте следующее:

Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 S-140

Если вы получили единовременное пособие в случае смерти в соответствии с программой семейного пособия в случае смерти от COVID-19, учрежденной Столичным транспортным управлением в 2020 году, которое было включено в пересчитанный вами федеральный AGI, , тогда введите сумму единовременной выплаты. пособие в случае смерти (не более 500 000 долларов США).

Примечание: Эта модификация вычитания только применяется к единовременному пособию в случае смерти, выплачиваемому в рамках программы семейного пособия в связи с COVID-19, и не не применяется к любому пособию, выплачиваемому в рамках такой программы, кроме единовременного пособия в случае смерти.

2. Вычитание изменений Таблица , начинающаяся на странице 18, исправлена ​​и включает:

IT-558-I

1.На странице 3 в первом столбце над дополнительной настройкой EA-100 добавьте следующее:

A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода

Если вы исключили пособие по безработице из федерального валового дохода в соответствии с IRC § 85 (c), , тогда укажите сумму, которая была исключена (не более 10 200 долларов на налогоплательщика).

2. Дополнительные корректировки Таблица на странице 5 исправлена ​​и включает:

ИТ-217-И

На странице 7 под заголовком Инструкции для рабочего листа C, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-647-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции по строке выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-649-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции строки выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). Сообщите только о выигрышах в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

Обновлено: 1 июля 2021 г.

Определение индивидуальной налоговой декларации

Что такое индивидуальная налоговая декларация?

Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую человек представляет в федеральное, государственное или местное налоговое агентство, чтобы сообщить обо всем налогооблагаемом доходе, полученном в течение определенного периода, обычно в предыдущем году.Регистрация соответствующей информации помогает оценить сумму налога, которая причиталась или была переплачена.

Налоговая служба (IRS) является федеральным налоговым органом США. В Соединенных Штатах действует система добровольной отчетности, которая позволяет подавать индивидуальные налоговые декларации в электронной или бумажной форме.

В странах по всему миру есть налоговые агентства, которые контролируют сбор налогов. Некоторые налоговые органы предоставляют индивидуальным налогоплательщикам предварительно заполненные индивидуальные налоговые декларации, в то время как другие требуют, чтобы налогоплательщик заполнял и подавал декларации самостоятельно.Некоторые страны разрешают электронную подачу онлайн-деклараций, в то время как другие настаивают на подаче бумажных копий.

Ключевые выводы

• Индивидуальная налоговая декларация — это официальная форма, которую лицо подает в федеральное, государственное или местное налоговое агентство для отчета обо всех налогооблагаемых доходах, полученных в течение предыдущего года.
• Все налоговые декларации США подаются в Налоговое управление США (IRS), федеральный налоговый орган США.
• Предприятия, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуальной декларации.
• В дополнение к федеральной налоговой декларации в каждом штате США, даже в тех, где не установлен подоходный налог штата, есть налоговый орган штата, который контролирует ежегодный сбор государственного налога.
• Обычно налоги подлежат уплате 15 апреля каждого года. В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 налоговый год перенесен до 17 мая 2021 года.

Понимание индивидуальных налоговых деклараций

Индивидуальная налоговая декларация — это один из нескольких типов форм, используемых для отчетности о налогооблагаемом доходе.Компании, корпорации и некоммерческие группы должны подавать свои собственные варианты индивидуального дохода.

Налогоплательщики, не состоящие в браке и состоящие в браке, с иждивенцами и без них, подают декларации. Все подают свои декларации по версии IRS Form 1040. Каждый индивидуальный податель, получающий определенную сумму дохода, должен подать налоговую декларацию этого типа.

Индивидуальные налогоплательщики заполняют Форму 1040 или Форму 1040-SR, относительно новую форму, которую могут использовать высокопоставленные налогоплательщики. После заполнения налогоплательщик должен отправить форму в установленный срок.Обычно это 15 апреля года или следующий будний день. Рутина была нарушена в 2020 году, когда экономический кризис, вызванный эпидемией COVID-19, привел к тому, что крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 год был отложен до 15 июля 2020 года. В 2021 году крайний срок подачи налоговой декларации был перенесен до 17 мая 2021 года. .

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году для большинства американцев был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты.Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Для техасских налогоплательщиков, пострадавших от зимних штормов в феврале 2021 года, крайний срок подачи налоговых деклараций 2020 года и уплаты любых причитающихся налогов перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от урагана, вы можете по-прежнему иметь право.

Могут потребоваться дополнительные налоговые формы, особенно если налогоплательщик желает детализировать вычеты, а не брать стандартные вычеты.Если необходимо продление, существует также форма 4868.

В каждом штате США, даже в тех, где не установлен подоходный налог, есть налоговые органы штата. Это агентство контролирует ежегодный сбор государственной пошлины. Налогоплательщики подают индивидуальные налоговые декларации штата, уникальные для штата. Большинство налоговых деклараций штата оценивают и рассчитывают свои налоги на основе статей, скопированных из федеральной налоговой декларации.

Формы индивидуальной налоговой декларации

Форма 1040 — это двухстраничная форма, используемая большинством налогоплательщиков. Его можно использовать для записи доходов от заработной платы, окладов, чаевых, прироста капитала, дивидендов, процентов, пособий по безработице, пенсий, аннуитетов, социального обеспечения, пенсионных выплат на железной дороге, облагаемых налогом стипендий и дивидендов Постоянного фонда Аляски.1040-SR, необязательный для пожилых людей, имеет больший размер шрифта.

Обратите внимание, что другие версии для подачи индивидуальных деклараций, форма 1040-EZ и форма 1040-A, больше не используются, поскольку они были выведены из обращения после 2017 налогового года.

Другие формы для отчетности по индивидуальным налогам

Индивидуальная налоговая декларация — не единственная форма, которую необходимо заполнять некоторым налогоплательщикам. Например, о продаже запасов необходимо сообщать в форме Приложения D и прикреплять к 1040.

Частные предприниматели и владельцы бизнеса должны ежеквартально отчитываться и платить налоги, используя форму 1040-ES.Оплата расчетного налога возвращается с формой 1040-V в региональный офис IRS, который обслуживает их штат.

Все мы иногда делаем ошибки. Налогоплательщики, которым необходимо внести изменения в свои индивидуальные налоговые декларации, используют форму 1040-X.

Форма 1040 IRS: Индивидуальная налоговая декларация 2021

Какова цель налоговой формы 1040?

Форма 1040 — это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговых вычетов и вычетов, а также рассчитывать свои налоговые возмещения или налоговые счета за год.Формальное название формы 1040 — «Индивидуальная налоговая декларация в США».

Раньше существовало три разновидности (налоговая форма 1040EZ, 1040A и 1040), которые охватывали простые и сложные налоговые ситуации. Сейчас остались только формы 1040 и 1040-SR.

Страница 1 формы 1040

Вот что делает форма 1040:

• Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040 собрана основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.

• Рассчитывает налогооблагаемый доход: Затем форма 1040 начинает подсчет всего вашего дохода за год и всех вычетов, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы выполнить эти расчеты.

• Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040 вы запишите, сколько подоходного налога вы должны уплатить.На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже уплатили посредством удержания налогов с ваших зарплат в течение года.

• Определяет, полностью или частично вы оплатили налоговый счет: Форма 1040 также помогает вам рассчитать, покрывают ли эти налоговые льготы и удерживаемые налоги счет. Если они этого не сделают, возможно, вам придется оплатить оставшуюся часть при заполнении формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете сообщить IRS, куда отправлять деньги.)

Как мне получить форму 1040?

Если вы заполняете налоговую декларацию с помощью налогового программного обеспечения, вы отвечаете на вопросы и предоставляете информацию, которая переводится в записи в вашей форме 1040 или форме 1040-SR. Вы должны иметь возможность в электронном виде подать форму 1040 или 1040-SR в IRS и распечатать или загрузить копию для своих записей.

Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 или форму 1040-SR с веб-сайта IRS.

Как мне запросить проверку стимула?

Если вы имели право на получение стимулирующего чека (также называемого платежом за экономическое воздействие), но никогда не получали его или не получали полную сумму, у вас есть еще один шанс получить эти деньги, потребовав возвратный кредит на восстановление в строке 30 форма 1040.На странице 58 инструкций к форме 1040 есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать, сколько требовать. Деньги по стимулирующим чекам, которые вы, возможно, уже получили, не облагаются налогом на федеральном уровне. (Подробнее о проверках стимулов можно узнать здесь.)

Форма 1040-SR — это новая версия формы 1040. Она предназначена для людей старше 65 лет. Подробнее о том, как это работает и чем он отличается, читайте ниже.

2020 Форма 1040-SR

Как работает форма IRS 1040-SR

Вот несколько фактов о 1040-SR:

• Он предназначен для людей старше 65 лет.

• Вы можете детализировать или взять стандартный вычет.

• Основные различия между налоговой формой 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 являются косметическими: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную стандартную таблицу вычетов (которая может помочь большему количеству людей старше 65 лет требовать более крупный стандартный вычет)

Вот что делает форма IRS 1040-SR:

• Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040-SR собирается основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использование, и сколько у вас налоговых иждивенцев.

• Рассчитывает налогооблагаемый доход: Форма 1040-SR суммирует ваш годовой доход, а также все вычеты, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы выполнить эти расчеты.

• Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040-SR вы запишите размер подоходного налога, уплачиваемый вами.На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать. Вы по-прежнему можете получить налоговый кредит на заработанный доход, детский налоговый кредит и любой другой налоговый кредит, который вы бы получили, если бы использовали обычную налоговую форму 1040. Далее вы укажете, какие налоги вы уже заплатили в течение года.

• Определяет, оплатили ли вы уже частично или полностью свой налоговый счет: как и обычный 1040, 1040-SR помогает вам рассчитать, покроют ли ваши налоговые льготы и уже уплаченные вами налоги ваш налоговый счет.В противном случае вам, возможно, придется заплатить оставшуюся часть при подаче налоговой декларации. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040-SR есть место, где вы можете указать IRS, куда отправить деньги.)

Какое расписание формы 1040 мне следует использовать?

Практически каждый использует обычную форму 1040 или форму 1040-SR, но есть также три расписания, которые вы можете или не должны использовать, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы требовать определенных вычетов и кредитов.Некоторым людям, возможно, не придется подавать какие-либо из этих расписаний.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировка дохода

Запишите это, если у вас было что-либо из этого (щелкните ссылки, чтобы узнать больше по любой из этих тем):

Приложение 2: Дополнительные налоги

Сохраните это если у вас есть какая-либо из этих задолженностей:

• Выплата сверхнормативного налогового кредита

• Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоги

• Налоги на домашнюю занятость

• Возврат кредит для первого покупателя жилья

• Налог на чистый инвестиционный доход

График 3: Дополнительные кредиты и платежи

Если вы хотите подать заявку на получение любого из этих кредитов, заполните его:

• Кредит на ребенка и расходы по уходу за иждивенцами

• Кредит на энергию для жилищного строительства

Что мне нужно заполнить форму 1040 или форму 1040-SR?

Для уплаты налогов вам понадобится много информации, но вот несколько основных моментов, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать работу:

• Номера социального страхования для вас, вашего супруга и всех иждивенцев

• Даты рождения вас, вашего супруга (-и) и всех иждивенцев

• Справка о заработной плате (например, W-2 и 1099s)

• Подтверждение любых налоговых вычетов или налоговых вычетов

• Копия из вашей прошлой налоговой декларации

• Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого перечисления любого возмещения)

Формы и руководства — Налоговая комиссия штата Айдахо

Формы и руководства

На этой странице представлено несколько способов найти формы и другие налоговые публикации в Интернете.У нас также есть страница со списком отчетов и статистики, а также страница с политическими документами. Формы и публикации IRS для подачи федеральной налоговой декларации доступны на веб-сайте IRS.

На нашем сайте нет пустых налоговых форм для разрешительных счетов. Это потому, что мы печатаем наши формы разрешений с уже включенной личной и конфиденциальной информацией (имя, адрес и т. Д.). Если у вас нет формы:

Примеры форм:

850 * Продажа / использование