Налоги при усн в 2019 году для ооо: Важные изменения УСН в 2019 году — СКБ Контур

В Приморье снизили ставки для бизнеса на упрощенной системе налогообложения на 2021 год

14 декабря 2020 16:00

В Приморье снизили ставки для бизнеса на упрощенной системе налогообложения на 2021 год

В Приморье приняты налоговые меры поддержки для малого и среднего бизнеса на 2021 год. С 1 января ставка для предпринимателей, выбравших упрощенную систему налогообложения (УСН) по системе «доходы», составит 3%. Для социальных предприятий региона, находящихся на УСН, ставка снизится до 1%. Законопроект принят в трех чтениях в понедельник, 14 декабря, на очередном заседании Законодательного Собрания Приморского края.

Как пояснили в министерстве экономического развития Приморского края, закон разработан для снижения налоговой нагрузки на отрасли, признанные наиболее пострадавшими в связи с введением ограничительных мер по предотвращению распространения COVID-19. К ним относятся сфера услуг, туризма, деятельность образовательных и спортивных организаций, музеев, зоопарков и другие – всего 19 сфер.

«Мы проработали снижение налоговой нагрузки на отдельные виды деятельности. С 6% до 3% снизится ставка по УСН для предприятий, на работе которых наиболее отразились вводимые в течение 2020 года ограничения. Пониженными налоговыми ставками, по нашим оценкам, смогут воспользоваться 3665 хозяйствующих субъектов, в том числе те, чья работа до сих пор не восстановлена. Это автоперевозчики, работающие на международных линиях, конгрессно-выставочные организации, частные образовательные учреждения и спортивные секции. Мы продолжаем постоянный мониторинг, в случае ухудшения ситуации по каким-то видам деятельности будем выходить с инициативой по внесению дополнительных изменений в этот список», – прокомментировал заместитель председателя Правительства Приморского края Константин Шестаков.

Принятые меры приведут к выпадающим доходам краевого бюджета, но при этом позволят поддержать те компании, которые столкнулись с приостановкой работы, существенным падением заработка в 2020 году.

Кроме того, если такая организация или индивидуальный предприниматель по состоянию на 31 декабря текущего года имели статус социального предприятия, то для них налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере 1 %, если объектом налогообложения являются доходы.

«К 2024 году в рамках реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы»

в Приморском крае должно быть не менее 220 социальных предприятий. Снижение налога по УСН до 1 % – один из первых шагов по выстраиванию системных мер поддержки для тех предпринимателей, которые берут на себя важные социальные задачи и обязательства», – прокомментировал Константин Шестаков.

Всего в общем реестре 74 приморских малых предпринимателя – это детские сады, центры социального обслуживания населения, социальное такси, центры реабилитации и восстановления, творческие мастерские и клубы развития детей и взрослых. Формирование обновленного реестра начнется уже в феврале 2021 года.

Отметим, что принятыми в 2020 году мерами поддержки для отраслей экономики, пострадавших от введения ограничений для предотвращения распространения коронавирусной инфекции, воспользовались уже более 20 000 приморских предпринимателей.

Дарина Замошина, dzamoshina@gmail.com

Фото – Петр Корко

Банк Уралсиб запустил бесплатную онлайн-бухгалтерию для предпринимателей

Банк Уралсиб запустил бесплатную онлайн-бухгалтерию для индивидуальных предпринимателей (ИП), помогающую быстро и удобно рассчитать налоги и сборы, сформировать налоговую декларацию, а также подготовить и выставить текущие бухгалтерские документы.

Сервис подойдет индивидуальным предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения (УСН «Доходы»), для которых он предоставляет функционал полноценной онлайн-бухгалтерии. Для клиентов Банка Уралсиб услуга бесплатная.

Работать в сервисе просто. Загрузите банковскую выписку (можно с нескольких расчетных счетов), рассчитайте налоги и взносы, сформируйте платежные поручения для их оплаты. Выставляйте счета, акты, накладные и универсальный передаточный документ (УПД) в удобном интерфейсе.

Сервис также позволяет:

• указывать, какие платежи и суммы поступлений учитывать при расчете налога;

• отслеживать задолженность перед государством;

• формировать и отправлять отчеты в налоговую и фонды;

• задать любой вопрос бухгалтеру или юристу и получить консультацию.

Банк Уралсиб активно развивает цифровые сервисы и продукты для бизнеса, формируя комплексную среду для предпринимателей, которая включает в себя широкую линейку финансовых продуктов и услуг, удобные нефинансовые сервисы, а также возможности бесплатного обучения основам ведения бизнеса.

Более подробную информацию о продуктах и услугах для малого бизнеса можно получить на сайте ПАО «БАНК УРАЛСИБ» и по телефону 8-800-700-77-16.

Справка:

ПАО «БАНК УРАЛСИБ» (генеральная лицензия Банка России №30 от 10 сентября 2015 года) входит в число ведущих российских банков, предоставляя розничным и корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг. Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: «ВB-» Fitch Ratings, «B1» Moody’s Investors Service, а также рейтинг Аналитического кредитного рейтингового агентства (АКРА) «ВВВ» (RU) и рейтинг Агентства «Национальные кредитные рейтинги» (Агентство «НКР») «А-». Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка представлена в семи федеральных округах и 45 регионах и по состоянию на 1 октября 2021 года насчитывает: шесть филиалов, 250 точек продаж, 1 455 банкоматов, 378 платежных терминалов.

₁₈₊

Как работать с самозанятыми юридическому лицу и ИП

По данным налоговой службы, в стране насчитывается около 2,4 млн самозанятых. А к 2024 году их число может превысить 8 млн человек. Самозанятые – они же плательщики налога на профессиональный доход – имеют право выполнять работы и оказывать услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям.

Для многих организаций и ИП договор с самозанятым выгоден с точки зрения уплаты налогов, но есть нюансы. О них, а также об основных правилах работы с самозанятыми расскажем в материале.

1. Проверьте статус

Перед началом сотрудничества стоит проверить статус самозанятого, с которым планируется заключить договор. Сделать это можно двумя способами: запросить у человека справку (она формируется автоматически в личном кабинете «Мой налог») или проверить статус исполнителя самостоятельно по номеру ИНН в разделе «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС.

Иногда самозанятый может потерять статус, если сменит сферу деятельности или превысит лимит годового дохода. Так что имеет смысл проверять статус исполнителя регулярно. Помните, что самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров (только собственное производство), быть агентами, заниматься доставкой, продавать подакцизные товары или товары, подлежащие маркировке.

2. Правильно составьте договор

С самозанятыми заключается договор гражданско-правового характера. Обязательно отразите в договоре тот факт, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход и отдельно пропишите обязанность уведомить вас о потери статуса самозанятого. Не забудьте прописать сроки и условия передачи самозанятым чеков за оплату, это самая важная составляющая учета.

Избегайте формулировок, которые используются в трудовых договорах, таких как «Работник», «Работодатель» и другие. Не привязывайте даты выплаты вознаграждений исполнителю к дням выплаты заработной платы сотрудникам. При выявлении признаков трудовых отношений с самозанятыми организация будет нести ответственность за нарушение норм трудового законодательства, а в качестве бонуса вам будут доначислены налоги и пени.

Закон разрешает устную договоренность с самозанятым, например, если вы разово приобретаете какой-либо товар. При долгосрочном сотрудничестве договор необходим. Он может быть электронным, подписанным квалифицированной электронной подписью, выданной аккредитованным удостоверяющим центром.

3. Налоги и нюансы

Выплаты самозанятым не облагаются страховыми взносами (п. 1 ст. 15 Федерального закона 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход») при условии наличия чеков, который исполнитель самостоятельно формирует в приложении «Мой налог». 

Кроме того, самозанятые не платят НДФЛ, это значит, что компаниям не надо выполнять функции налогового агента (письмо Минфина России от 11.03.2019 № 03-11-11/15357). 

Самозанятого не нужно обеспечивать рабочим местом и иными ресурсами. Все это делает сотрудничество с самозанятыми экономически выгодным.

Техника безопасности

Для минимизации налоговых рисков при работе с самозанятыми достаточно соблюдать всего три важных правила:

1. Проверить статус самозанятого.
2. Грамотно составить договор.
3. Вовремя получать от исполнителя чеки и хранить их на случай проверок со стороны ФНС.

---

Компания «Такском» – федеральная IT-компания, оператор электронной отчетности и электронного документооборота, оператор фискальных данных и один из крупнейших удостоверяющих центров страны.

«Такском» является основоположником обмена электронными документами с государственными контролирующими органами в России, третий год подряд занимает второе место в рейтинге операторов фискальных данных и пользуется заслуженной репутацией надежного партнера среди бухгалтеров и предпринимателей по всей стране.

Накопленный опыт позволяет экспертам компании помогать бизнесу в решении сложных вопросов.

Узнать больше о получении электронной подписи можно на сайте «Такском»

Партнерский материал

Читайте также:

Все, что вам нужно знать о том, как подавать налоги для LLC в США

Узнайте все о своих обязательствах по федеральному подоходному налогу в качестве компании с ограниченной ответственностью.

По данным налоговой службы (IRS), в США насчитывается более 25,5 миллионов индивидуальных предпринимателей, что делает их самой популярной формой владения бизнесом. И для этого есть причина: индивидуальное предприятие не требует оформления стартовых документов и является простым способом ведения малого бизнеса.Вот почему, когда большинство владельцев бизнеса начинают свой бизнес, они начинают как индивидуальные предприниматели.

В конце концов, многие индивидуальные предприниматели переходят на создание общества с ограниченной ответственностью (ООО) для защиты ответственности. С LLC у вас ограниченная личная ответственность, что помогает некоторым владельцам малого бизнеса спать более крепко по ночам.

Но переход в LLC меняет больше, чем ответственность — во многих случаях меняется и то, как вы платите подоходный налог. В этой статье мы рассмотрим различные требования для подачи налоговой декларации в качестве LLC.

Налоговый статус по умолчанию

Хотите платить налог на прибыль для своего ООО? IRS бросит вам немного кривой. На самом деле они не признают LLC как юридическое лицо. Вы создаете и регистрируете LLC в штате, но, что касается IRS, формы подоходного налога для LLC не существует.

К сожалению, это не означает, что вы можете полностью отказаться от уплаты налогов. IRS назначит налоговый статус по умолчанию в зависимости от того, управляет ли LLC одним или несколькими людьми.Владелец бизнеса может выбрать, как облагать налогом свое ООО. Он может облагаться налогом как индивидуальное предприятие (один владелец), партнерство (два или более владельцев) или корпорация (любое количество владельцев).

Если вы не сделаете выбор, по умолчанию ваша LLC будет облагаться налогом как индивидуальное предприятие или партнерство. Но не волнуйтесь, в нижеследующем разделе описаны требования по подоходному налогу для всех трех типов.

Как подать заявку в качестве индивидуального участника LLC

Если вы являетесь единственным участником своей LLC, IRS будет рассматривать ваш налоговый статус как неучтенную организацию (если вы не выберете иное).Таким образом, ваш налоговый статус будет очень похож на статус индивидуального предпринимателя (т. Е. Бизнес не отделен от собственника для целей налогообложения). Любая прибыль или убытки переходят к вам как владельцу.

Чтобы подавать налоги в качестве ООО с одним участником, вы должны подать Таблицу C вместе с декларацией о подоходном налоге с физических лиц. В Графике C вы укажете доходы и расходы от вашего бизнеса. Затем эта сумма будет включена в качестве дохода или убытка в вашу личную налоговую декларацию по форме 1040.

Здесь есть исключение: если ваша LLC владеет арендуемой недвижимостью, информация будет включена в Приложение E, а не в Приложение C.

Эти налоговые декларации необходимо подать до 17 мая вместе с вашей личной налоговой декларацией.

Как подать заявку как многопользовательское LLC

Если ООО владеет более чем одним лицом, налоговый статус по умолчанию должен рассматриваться как партнерство. Подача документов становится немного сложнее в случае ООО, состоящего из нескольких участников, по сравнению с одним участником ООО. LLC необходимо будет заполнить информационную декларацию о партнерстве, форму 1065. Также необходимо будет подать форму K-1 для каждого члена LLC, которая включает долю каждого партнера в доходах, отчислениях и кредитах.

В форму 1040 вы включите информацию из своего K-1 в Таблицу E, дополнительный доход.

Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы до 15 марта. Сообщение о том, что информация в вашей форме 1040 и приложении E, необходимо до 17 мая.

Как подать заявку как корпорация

Как LLC вы можете гибко выбирать свой налоговый статус. Вы можете придерживаться параметров по умолчанию, перечисленных выше, или вы можете подать заявку как корпорация C или корпорация S. Этот выбор не изменит структуру вашего бизнеса — он по-прежнему будет работать как ООО.Это просто меняет то, как IRS ожидает, что вы подадите и заплатите налоги.

Как подать заявку как C Corporation

Если вы хотите, чтобы IRS облагало налогом вашу LLC как корпорацию C, вам необходимо заполнить и отправить форму 8832, чтобы сделать выбор в IRS. Затем вы будете ежегодно подавать форму 1120 для налоговой декларации вашей компании.

Как подать заявку как S Corporation

Выбираете статус корпорации S? Вам нужно будет заполнить и отправить форму 2553 в IRS. Затем вы будете ежегодно заполнять форму 1120 S для своей корпоративной налоговой декларации.Но S-корпорация — это сквозная организация, что означает, что она фактически не платит налоги. Любые доходы и расходы фактически отражаются в вашей личной налоговой декларации. Это означает, что нужно заполнить больше форм. Каждый владелец LLC получит Приложение K-1 и сообщит эту информацию в Приложении E формы 1040.

Расчетные квартальные налоговые платежи

В США действует распределительная налоговая система, что означает, что вы должны платить подоходный налог в течение года. Если вы заполняете налоги LLC, используя налоговый статус по умолчанию (LLC с одним или несколькими участниками по умолчанию), вам необходимо будет произвести расчетные выплаты подоходного налога.Эти налоговые платежи производятся четыре раза в год: апрель, июнь, сентябрь и январь.

Расчетные налоговые платежи можно произвести с помощью формы 1040-ES. Не забывайте отслеживать свои платежи, поскольку вам нужно будет указать их в налоговой декларации.

Налог на самозанятость

Независимо от того, есть ли у вас один участник в вашей LLC или несколько, когда вы получаете доход от коммерческой деятельности, IRS требует, чтобы вы платили налог на самозанятость с вашего заработка. Это общий налог 15.3%, которые покрывают налоги на бесплатную медицинскую помощь и социальное обеспечение. Вы воспользуетесь Schedule SE, чтобы рассчитать сумму налога на самозанятость.

Если вы решите, что вас будут рассматривать как корпорацию S или корпорацию C, вам не нужно будет платить налоги на самозанятость. Вместо этого корпорации будут платить налоги на заработную плату, и эти налоги будут вычтены из зарплаты каждого сотрудника.

Государственная пошлина

В этой статье рассматривается только федеральный подоходный налог для вашего LLC. Вам также нужно будет подать налоговую декларацию в свой штат.Проверьте требования вашего штата относительно сроков, необходимых форм и любых сборов. В некоторых штатах вам, возможно, даже придется платить ежегодный регистрационный сбор, и вы не хотите их пропустить.

Например, создавать LLC в Калифорнии — дорогое удовольствие. Штат взимает ежегодный сбор за регистрацию в размере 800 долларов. А если ваш бизнес приносит более 250 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог штата Калифорния.

Сроки подачи налоговой декларации

Есть много разных способов уплаты налогов LLC. И из-за этого (и всех других форм) существует ряд разных сроков.Вот разбивка:

• ООО с одним участником: Ваше расписание C и расписание SE должны быть сданы 17 мая *
• Multi-member LLC: Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы 15 марта. Приложение E и Schedule SE должны быть сданы 17 мая *
• S corporation: 1120 S и K-1 должны быть выпущены 15 марта **
• Корпорация C: 1120 должен быть выпущен 15 апреля **

* 17 марта 2021 года IRS объявило, что срок подачи индивидуальной налоговой декларации продлен до 17 мая 2021 года.

** Эти сроки оплаты основаны на использовании календарного года для бизнеса (когда финансовый год заканчивается 31 декабря).

Если вы не можете уплатить налоги к установленным срокам, вы можете подать заявление о продлении срока. Сознательное игнорирование крайнего срока приведет только к неисполнению штрафных санкций. Обратите внимание, что это дает вам расширение для подачи налоговой декларации, но вам все равно нужно будет заплатить налоги в установленный срок.

Может ли ООО получить возврат налога?

После того, как вы подали правильно, вы можете задаться вопросом, пришлет ли IRS вашему LLC чек на переплату.За исключением корпорации C, все остальные налоговые статусы являются сквозными, то есть физическое лицо платит налоги и получает налоги. Только корпорации C могут получить возмещение. Для любых других типов регистрации LLC владелец бизнеса получит возмещение.

Так что да, вы получите свои излишки налогов обратно, но деньги получите вы лично, а не ваше ООО, получившее чек на возмещение.

Могу ли я подать налоговую декларацию LLC отдельно?

Поскольку ООО — это бизнес, можете ли вы подавать налоги отдельно от своей личной налоговой декларации? Ответ да, и нет.Это действительно зависит от налоговой структуры вашей ООО. Если вы являетесь LLC с одним участником, партнерством или корпорацией S, все они являются сквозными организациями. Это означает, что любые прибыли и убытки отражаются в вашей налоговой декларации.

Но если вы облагаетесь налогом как партнерство или S-корпорация, вам необходимо отправить отдельные декларации, а также включить доходы и убытки LLC в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы должны заполнить налоговую декларацию отдельно — доходы и убытки от бизнеса не попадают в вашу индивидуальную налоговую декларацию.

Подготовьте ООО к уплате налогов

Никогда не помешает пересмотреть налоговые требования, особенно при первой регистрации в качестве LLC. Понимая обязательства для вашей конкретной налоговой структуры и зная сроки, вы можете с уверенностью подавать налоговую декларацию.

Сообщение было обновлено в марте 2021 года.

---

---

об авторе

Внештатный участник Эрика Геллерман — CPA, MBA, писатель по контент-маркетингу и основательница The Worth Project.Ее работы были представлены в Forbes, Money, Business Insider, The Everygirl и других. В настоящее время она живет на Гавайях.

---

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых.Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

• Развлечения и вычет дополнительных пособий
• Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
• Вычет по внутренней производственной деятельности
• Вычет расходов на местное лоббирование
• Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

• Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
• Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
• Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
• В соответствии с TCJA, питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, включенное в развлекательную программу, может не включаться.
• Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.

СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

• Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов
• Регистрация в браке раздельно: 125 000 долларов
• Холост: 200 000 долларов
• Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (а) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2. Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самого офисного помещения, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали фактические расходы домашнего офиса и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры вашего домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите максимизировать вычет из домашнего офиса, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы, чтобы выяснить, какой из них принесет вам большую пользу.Если вы выберете обычный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Интернет и телефонные счета

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) за первую телефонную линию, которая есть у вас дома, даже если у вас дома есть офис». Однако вы можете вычесть 100% дополнительных расходов на междугородние деловые звонки или стоимость второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Страховые взносы

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страхование вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание. К сожалению, это означает, что письменный обед не облагается налогом.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды.Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном. Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартное пособие на питание — это федеральная ставка M&IE, которая обновляется каждый финансовый год, начиная с 1 октября. Текущую ставку и разбивку M&IE можно найти на веб-сайте Управления общих служб США (GSA).Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей зоны вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением еды, которая ограничена 50%. Если ваша поездка совмещает приятное с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку. Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль.Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы совершили в течение всего года, а также общие затраты на эксплуатацию вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе.В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете транспортное средство и желаете использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом.Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом. Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов.Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды напряженности.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не облагается налогом как расходные материалы и материалы.

Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться коммерческими расходами.Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12.Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично. Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов.Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес

14.Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламные щиты, телевизионные рекламные ролики или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

15.Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно важен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя.

Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре (в конце концов, это Налоговый кодекс США), но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за налоговую подготовку, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA).

9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

Согласно недавнему опросу TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г. IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть дополнительные деньги в ваш карман. «Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот несколько примеров того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Чикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования. Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы каким-то образом не получили номер социального страхования через регистрационную форму, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, CPA из Нью-Йорка с Grassi & Co.

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка младше 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов или доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для получения более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного ухода или присмотра за детьми, могут иметь право на получение федерального налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих наличных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Как и в случае с FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие ваших расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это снижение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налога на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете детали своей декларации.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3425 долларов.

6. Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление составили менее 14 080 долларов. Однако имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Вам также не нужно перечислять, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, — говорит Пон.

7. Откройте форму 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо было бы создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый государством план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам нужно будет подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на заработную плату», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это распространенная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе на детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Как эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Лучшее программное обеспечение для подачи налоговой отчетности 2021

Благодаря превосходным пошаговым инструкциям по налогообложению TurboTax был одним из наших фаворитов с тех пор, как мы начали тестирование налогового программного обеспечения в 2013 году.Но есть два случая, когда мы думаем, что вам следует пойти другим путем:

• Если у вас очень сложный доход — например, вы работаете на себя, или у вас есть доход от аренды, или у вас есть купленные и проданные акции — мы предлагаем полностью отказаться от налогового программного обеспечения и найти налогового специалиста. Профессиональные услуги дороже, но они сэкономят ваше время и стресс, а также потенциально позволят выявить скрытые налоговые льготы, которые может не выявить даже самое лучшее налоговое программное обеспечение. Для получения личной помощи вы можете претендовать на бесплатные услуги IRS по составлению налогов.
• Если у вас есть задолженность по студенческой ссуде или платежи за обучение в колледже, в противном случае простой отчет (например, просто W-2 и выписка о процентах из банка), и вы не имеете права на бесплатную версию файла IRS TurboTax, файл с помощью H&R Block Free Online. В отличие от TurboTax Free Edition, H&R Block Free Online покрывает вычет процентов по студенческому кредиту, а также выписку за обучение и сборы, поэтому вы сэкономите около 40 долларов на федеральном доходе плюс еще 40 долларов на вашем государственном доходе (на момент написания), если у вас есть только эти дополнительные формы для файла.

Еще не запутались? Вот блок-схема вариантов, которые мы рекомендуем в этом году:

Наконец, если вы абсолютно не хотите тратить деньги на подачу налоговой декларации — независимо от того, насколько сильно программное обеспечение может заставить вас вырвать вам волосы — MyFreeTaxes (спонсируется компанией United Way и с использованием TaxSlayer в качестве платформы) совершенно бесплатно и не имеет ограничений по доходу или возрасту. Это не самое удобное программное обеспечение, поэтому мы рекомендуем его только в том случае, если вам удобно самостоятельно исследовать налоговую информацию, а не получать помощь от программного обеспечения.Вы можете узнать больше об этой опции в нашем разделе «Известные соревнования».

Наш выбор

Бесплатный файл IRS от TurboTax

Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет $ 39 000 или меньше или вы соответствуете другим требованиям, вы можете бесплатно подать декларацию на федеральном уровне и уровне штата с помощью версии TurboTax, спонсируемой IRS. Эта версия дает вам доступ ко всем формам без дополнительных продаж.

Все онлайн-версии TurboTax предлагают одинаково удобную процедуру подачи налоговой декларации, с контекстно-зависимой справкой и ясными, краткими объяснениями, но неопубликованный бесплатный файл IRS от TurboTax — лучший из всех.Это то же самое, что и другие онлайн-версии TurboTax от Intuit, с одним важным отличием: в нем нет экранов допродаж, вынуждающих вас добавлять такие услуги, как индивидуальная поддержка или защита от кражи личных данных. Все формы покрываются бесплатно, в том числе те, которые недоступны в более разрекламированной TurboTax Free Edition, такие как проценты по студенческим ссудам, прибыль или убыток от бизнеса, а также прирост или убыток от инвестиционного капитала. Уловка? Это доступно только для определенных домохозяйств.

Чтобы иметь право на бесплатные федеральные и государственные декларации, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

Другие налоговые приложения также предлагают версии IRS Free File, а некоторые из них имеют более высокие лимиты AGI, но, судя по нашему тестированию этих приложений «коммерческие варианты, мы думаем, что TurboTax лучше поможет вам получить максимальную налоговую декларацию.Кроме того, в отличие от предложений бесплатных файлов некоторых других приложений, это включает бесплатный возврат для всех состояний.

Наш выбор

TurboTax Free Edition

Если вы не имеете права на получение бесплатного файла IRS от TurboTax, начните с TurboTax Free Edition. Это самое совершенное налоговое приложение, и большинству людей не нужно платить за Deluxe, если они пользуются стандартным вычетом.

TurboTax — лучшее программное обеспечение для онлайн-налогообложения благодаря тщательному и интеллектуальному процессу собеседования. Хотя TurboTax выставляет счет за бесплатную версию «только для простых налоговых деклараций» и рекомендует TurboTax Deluxe, если вы хотите «максимизировать налоговые вычеты и кредиты» (а кто этого не делает?), Мы думаем, что большинству людей следует начать с бесплатной версии.Даже если у вас могут быть некоторые расходы, подлежащие вычету, например проценты по ипотеке или благотворительные пожертвования, лучше начать с этого и перейти на Deluxe, только если вам это необходимо.

Причина проста, хотя и не очевидна, если вы никогда раньше не использовали TurboTax: если вы начинаете с TurboTax Deluxe и вводите всю свою информацию только для того, чтобы обнаружить, что стандартный вычет более ценен, чем перечисление, вам придется либо платить плату за Deluxe (40 долларов на момент написания, плюс 40 долларов за состояние) или очистите всю информацию и начните заново с Free Edition.Благодаря Закону о снижении налогов и занятости, принятом несколько лет назад, большинство людей получат выгоду от стандартного вычета (90% налогоплательщиков подали заявку на стандартный вычет в 2019 году).

Но есть одно исключение. Если у вас есть простой возврат, а также проценты по кредиту или плата за обучение, вам следует подать заявку бесплатно через H&R Block Free Online. TurboTax Free Edition не распространяется на подачу таких удержаний.

Также замечательно

H&R Block Free Online

H&R Block не так прост в использовании, как наш лучший выбор, но он позволяет вам бесплатно запрашивать плату за обучение в колледже и вычеты процентов по студенческому кредиту.Используйте его, если вам нужно ввести всего несколько других форм.

Проценты по студенческому кредиту, а также плата за обучение и сборы за высшее образование — это ценные вычеты, которые вы можете получить, даже если вы подаете заявление со стандартным вычетом. К сожалению, наш лучший выбор, TurboTax Free Edition, не поддерживает заполнение этих форм. H&R Block Free Online делает. Если у вас есть эти студенческие формы и только несколько других форм, которые нужно подать, например, W-2 и банковский процентный доход, это лучший способ подать бесплатно.

В ходе наших тестов мы обнаружили, что экраны справки и инструкции в приложении H&R Block почти так же хороши, как и у TurboTax.Однако программное обеспечение также было более подвержено ошибкам, особенно по мере того, как возрастала сложность возвратов. Мы столкнулись с парой проблем, пытаясь найти случайные формы, и автоматическая помощь в чате оказалась неэффективной. По этим причинам мы рекомендуем использовать H&R Block Free Online, чтобы сэкономить деньги, только когда вы подаете базовую декларацию вместе со студенческой ссудой или вычетом за обучение.

Наша рекомендация для самозанятых лиц и сложных деклараций: сертифицированный бухгалтер (CPA) или зарегистрированный агент (EA)

• Когда вы должны нанимать CPA или Tax Pro

  Когда вам следует нанимать CPA или налоговую составитель, а когда вы сможете сами уплатить налоги? Взгляните на затраты, преимущества и недостатки найма налогового профи.

Как и в случае с ремонтом автомобилей, обустройством дома и оказанием первой помощи, есть ситуации, в которых имеет смысл заняться своими руками, а есть ситуации, которые лучше оставить на усмотрение профессионалов. Если вы работаете на фрилансе или владеете бизнесом, управляете арендуемой недвижимостью или у вас есть более сложные инвестиции, чем выплата процентов или дивидендов, вы можете сэкономить время и стресс, найдя хорошего налогового специалиста.

Хотя услуги налогового специалиста, скорее всего, будут стоить вам больше, чем даже самый дорогой уровень программного обеспечения для самостоятельного налогообложения — плата за CPA варьируется в зависимости от того, где вы живете, и сложности вашей декларации — вы получите большую выгоду от этой более высокой цены.После того, как вы передадите свои формы и документы, профессионал введет ваши данные за вас, что не только сэкономит ваше время, но и предотвратит ошибки DIY. Кроме того, их цены часто выше, чем у большинства онлайн-программ, которые обычно пытаются продать вас в середине процесса регистрации. Неоценимо и построение отношений с профессионалом, на которых вы можете рассчитывать долгие годы.

Правила налогообложения аренды дома для отпуска

Вы можете владеть домом, в котором живете часть года, а часть года сдавать в аренду.Если это так, пропорционально распределите расходы между личным и арендным использованием. Так как дома для отпуска обычно подвергаются подобному лечению, правила, которым вы должны следовать, известны как правила проживания в загородных домах.

Дом в основном используется собственником

Если дом является вашим основным домом и вы сдаете его в аренду менее чем на 15 дней в году, вам не нужно сообщать о доходах. Однако вы не можете вычесть расходы, связанные с арендой. Однако вы можете потребовать обычные вычеты домовладельца на сумму:

• Проценты по ипотеке
• Налоги на недвижимость
• Несчастные случаи

Совместное использование собственником и арендатором

Если вы арендуете дом на 15 дней и более, укажите доход от аренды в Приложении E.Вы можете вычесть расходы, но вы должны распределять их пропорционально, и они могут быть ограничены.

Если дом считается местом жительства, вычитаемые вами расходы не могут превышать доход от аренды. Если дом не является местом проживания, вычитаемые вами расходы могут превышать доход от аренды. Однако ваша потеря будет ограничена правилами пассивной активности.

Чтобы считаться местом проживания, дом должен пройти оба этих теста:

• Он должен обеспечивать основные жилые помещения. Значит, в нем должно быть спальное место, санузел и кухонные принадлежности.Место жительства может быть одним из следующих:
  • Дом
  • Квартира
  • Кондоминиум
  • Мобильный дом
  • Дом на колесах
  • Хаусбот
• Он должен пройти тест на время личного использования. Дом считается местом жительства, если вы используете его в личных целях более чем для следующих целей:
  • 14 дней
  • 10% от общего количества дней аренды дома по справедливой стоимости

Личное время

Количество времени, которое вы лично используете дома, включает использование:

• Любое лицо, имеющее долю собственности на дом.Это неверно, если дом сдается в аренду другому владельцу в качестве его или ее основного дома в соответствии с соглашением о долевом финансировании.
• Член семьи любого лица, имеющего долю владения домом. Это верно, если только член семьи не использует дом в качестве основного и не платит справедливую арендную плату. Члены семьи включают:
  • Братья и сестры
  • Сводные братья и сводные сестры
  • Супруги
  • Прямые предки, такие как родители, бабушки и дедушки
  • Прямые потомки, такие как дети или внуки
• Любое лицо, которое платит меньше справедливой арендной платы за использование дома.Это не относится к работнику, который использует дом в качестве жилья для удобства владельца / работодателя.
• Любое лицо, которое использует дом в соответствии с соглашением об обмене дома с его владельцем. Не имеет значения, бесплатное или платное использование. Арендатор, выплачивающий справедливую арендную плату, может позволить владельцу остаться в доме. В таком случае время считается личным использованием при принятии решения о том, является ли жилище местом проживания. При расчете коэффициента пропорционального распределения расходов время учитывается как арендная плата. (См. Время аренды и использования ниже.)
• Время, которое вы проводите дома, ремонтируя и обслуживая его, не считается временем личного использования.

Срок сдачи в аренду

Вы должны подсчитать количество дней аренды, чтобы рассчитать соотношение к пропорциональным расходам. Использование в аренде — это любой день, когда вы арендуете жилище по справедливой арендной стоимости. Таким образом, вы можете считать только дни, когда вы действительно получаете арендную плату, чтобы вычислить соотношение.

Как пропорционально

Чтобы рассчитать пропорциональную ставку, разделите количество дней, в течение которых вы арендовали дом по справедливой арендной стоимости, на общее количество дней, использованных как для личных, так и для деловых целей.Этот метод применяется ко всем расходам на аренду.

Что делать, если мой дом подходит для проживания?

Если вы сдаете свой дом в аренду не менее чем на 15 дней, и дни личного пользования квалифицируют ваш дом как место жительства, применяются правила загородного дома. Эти правила ограничивают вычитаемые расходы доходом от аренды. Вам необходимо списать расходы именно в таком порядке:

1. Арендная часть:

• Квалифицированные проценты по ипотеке
• Налоги на недвижимость
• Несчастные случаи

Эти расходы подлежат вычету в соответствии с обычными правилами.Из дохода от аренды можно вычесть только арендную часть. Личная часть подлежит вычету по Приложению А и в соответствии с обычными правилами.

2. Расходы на аренду, непосредственно связанные с арендуемым имуществом, в том числе:

• Реклама
• Комиссии
• Юридические издержки
• Канцелярские товары

3. Расходы, связанные с эксплуатацией и содержанием арендуемой собственности. Вы вычтете их до суммы дохода от аренды за вычетом вычетов по пунктам 1 и 2.Сюда входят проценты, которые не считаются процентами по ипотеке.
4. Амортизация и другие корректировки базовой стоимости дома. Вы вычтете их до суммы дохода от аренды за вычетом вычетов по пунктам 1, 2 и 3 выше. Сюда входят такие вещи, как улучшения и мебель.

Чтобы узнать, как рассчитать свои вычеты, см. Рабочий лист 5-1 и инструкции к нему в Публикации 527: Жилая арендуемая недвижимость на сайте www.irs.gov.

Вы можете переносить расходы, которые не можете вычесть из-за ограничения дохода от аренды.Вы можете использовать переходящий остаток в один из следующих периодов времени:

.

• Первый год у вас есть достаточный доход от собственности
• При продаже недвижимости

Что делать, если мой дом не соответствует критериям проживания?

Возможно, вы лично не использовали дом достаточно долго, чтобы его можно было классифицировать как жилое помещение. Если это правда, вы должны пропорционально распределить расходы на владение и содержание дома. Вы должны использовать это соотношение для пропорционального распределения ваших расходов:

Количество дней аренды / Общее количество дней, используемых для деловых и личных целей

Однако вычеты на расходы не ограничиваются доходом от аренды.Вы можете использовать убыток от аренды для компенсации прочего дохода. Это подчиняется обычным ограничениям на потерю пассивной активности.

Узнайте о коммерческих расходах сотрудников

Обратите внимание, что начиная с 2018 налогового года, различные детализированные вычеты, на которые распространяется ограничение скорректированного валового дохода в размере 2%, приостанавливаются. Приостановленные отчисления включают расходы:

• Для путешествий, питания и проживания вдали от дома, или
• Для перевозки, оплаченной или понесенной налогоплательщиком в связи с выполнением услуг в качестве наемного работника, или
• Которые относятся к торговле или бизнесу, осуществляемому налогоплательщиком, если такая торговля или бизнес состоит из оказания услуг налогоплательщиком в качестве наемного работника, которые больше не допускаются в качестве федеральных вычетов.

Общие правила и квалификация

Для федеральных целей до 2018 года налогоплательщикам может быть разрешено вычитать торговые, коммерческие и некоторые другие расходы, как это разрешено в соответствии с разделом 162 IRC (Кодекса), а именно расходы, превышающие 2% от федерального AGI.

Массачусетс использует это как отправную точку для расчета собственного вычета.

Вычеты Массачусетса ограничены вычетами, разрешенными Частью VI Налогового кодекса, которая:

• Для служащего , включая невозмещенные расходы на проезд, питание и проживание, когда он находится вне налогового дома в течение периода сна, или транспортные расходы, оплаченные или понесенные служащим в связи с выполнением услуг в качестве служащего
• Для продавца — это вычитаемые из федерального налогообложения невозмещенные расходы сотрудников, если они относятся к торговле или бизнесу, в котором сотрудник является продавцом, который ведет бизнес для работодателя за пределами места его деятельности

50% квалифицированных деловых обедов и расходов на развлечения могут быть заявлены в качестве вычета.На этот ограниченный вычет также распространяется ограничение штата Массачусетс, согласно которому расходы на деловую еду и развлечения должны быть понесены вдали от налоговой службы.

Чтобы иметь право на вычет деловых расходов сотрудников Массачусетса, должны быть выполнены следующие 3 условия:

1. Налогоплательщик должен указать вычеты в федеральной декларации
2. Если вы подаете совместную декларацию в США, совместная декларация должна быть подана в Массачусетсе и
3. Невозмещенные деловые расходы в сочетании с другими разрозненными вычетами по статьям (указаны на U.S. Форма 1040, Приложение A *) должно превышать 2% скорректированного федерального валового дохода, указанного в Форме США 1040, Приложение A *.

* До 2018 г.

Обращаем ваше внимание на то, что не возмещенные командировочные и транспортные расходы сотрудника-инвалида, которые также являются бизнес-расходами, связанными с обесценением, не подлежат 2% -ному пределу.

Невозмещенные расходы в пункте 3 выше ограничены:

• Командировочные и транспортные расходы по работе
• Расходы по проживанию и питанию, связанные с деловой поездкой с ночевкой
• Транспорт с первого места на вторую работу
• Расходы на поиск работы, если они связаны с поездкой и только если они понесены при поиске работы в той же сфере
• Расходы квалифицированного артиста-исполнителя в соответствии с Кодексом
• Расходы инвалида, связанные с обесценением
• Операционные расходы, понесенные в отношении автомобилей, используемых в торговле или бизнесе, например:
  • Расходы на бензин
  • Масло
  • Шины
  • Ремонт
  • Страхование
  • Амортизация
  • Плата за парковку и проезд
  • Лицензии
  • Аренда гаража
  • Путевые расходы / транспортные расходы, необходимые для покрытия допустимых расходов на образование.

Внешние продавцы могут потребовать другие невозмещенные расходы в дополнение к перечисленным выше статьям.

Внешний продавец может также потребовать расходы, не связанные с поездкой, например, офис по адресу:

• Дом
• Домашний компьютер
• Телефонные расходы
• Еда во время поездки.

Массачусетс принимает федеральный режим для деловых расходов сотрудников в соответствии с Кодексом с поправками, вступившими в силу с 1 января 2005 г., и автоматически принимает любые будущие изменения федеральных положений в отношении этих расходов.

Квалификация для удержания деловых расходов сотрудников определяется , заполнив следующие рабочие листы:

• Для жителей , таблица Y, строка 1 * — ведомость вычета деловых расходов сотрудников штата Массачусетс;
• Для нерезидентов и резидентов неполного года: Таблица Y, Строка 1 * — Таблица вычета деловых расходов сотрудников Массачусетса.

* До 2018 года

Сумма, которая должна быть указана в этом листе, относится только к тем расходам, которые напрямую связаны с налогооблагаемым доходом, указанным в Форме 1 NR / PY.

Отсутствие налогового статуса и расчет кредита на ограниченный доход

Этот вычет влияет на расчет безналогового статуса и кредита на ограниченный доход, поскольку он рассматривается как корректировка для получения скорректированного валового дохода штата Массачусетс в Таблице AGI Массачусетса (Форма 1) и Таблице NTS-L-NR / PY (Форма 1 -NR / PY).

Запрет на оплату проезда, питания и развлечений

Путевые расходы не могут быть востребованы в качестве вычетов по бизнесу для супруга, иждивенца или другого физического лица, которое сопровождает налогоплательщика в командировке, если не выполняются следующие 3 условия:

1. Такое лицо является работником лица, оплачивающего такие расходы
2. Поездка такого лица служит добросовестной деловой цели
3. Расходы такого лица подлежат вычету.

Отчетность о расходах по исходной налоговой декларации — до 2018 г.

Жители должны заполнить Таблицу Y, Строка 1 * — Рабочий лист вычета деловых расходов сотрудников Массачусетса, Инструкции по Форме 1.

• Если соответствует критериям, введите сумму из строки 8 * рабочего листа формы 1, таблицы Y, строки 1 *.

Нерезиденты и , проживающие неполный год должны заполнить Таблицу Y, Строка 1 * — Рабочий лист вычета деловых расходов сотрудников Массачусетса, Инструкции по форме 1-NR / PY.

• Сумма, которая должна быть указана в этом листе, относится только к тем расходам, которые напрямую связаны с налогооблагаемым доходом, указанным в Форме 1 NR / PY. Если вы соответствуете требованиям, введите сумму из строки 8 * рабочего листа формы 1-NR / PY, Schedule Y, Line 1 *.

* До 2018 года

Подача налоговой декларации о снижении налогов или измененной налоговой декларации

Если вы подаете декларацию о сокращении выбросов или измененную декларацию за налоговый год до 2018 года, вам необходимо указать следующее:

• Копия U.S. Форма 2106 — Деловые расходы сотрудников или Форма США 2106 EZ * — Невозмещенные деловые расходы сотрудников с US 1040, Приложение A * , если вычет производился на федеральном уровне .
• Измененная американская форма 2106 или 2106 EZ * с US 1040, Приложение A * , если вычет не производился на федеральном уровне .
• Massachusetts Form 1 * или 1-NR / PY, Schedule Y, Line 1 * — Рабочий лист вычета деловых расходов сотрудников.

* До 2018 года

Все, что вам нужно знать

Требования к подаче налоговой декларации NJ LLC включают подачу годового отчета, уплату налогов штата и получение федерального налогового идентификационного номера (EIN).Читать 3 мин.

1. Сборы и регистрация ООО Нью-Джерси
2. Требования к ежегодной подаче для ООО Нью-Джерси

Обновлено 29 октября 2020 г.:

Сборы и декларации ООО «Нью-Джерси»

• Годовой отчет: Вы должны подавать годовой отчет каждый год в том месяце, когда было создано ООО. Плата за подачу годового отчета составляет 50 долларов США.
• Налоги: Вы должны платить налоги штата, подробную информацию о которых можно найти на веб-сайте штата Нью-Джерси.
• Федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) : Если ваша LLC нанимает сотрудников, вам потребуется EIN. Даже если у вас нет сотрудников, банки могут попросить об этом при открытии банковского счета для вашей компании.
• Идентификационный номер налогоплательщика штата : вам не нужен идентификационный номер налогоплательщика штата для вашего ООО в Нью-Джерси.

NJ LLC, бездействующее: требуется ли налоговая декларация?

Да, даже если ваше ООО не ведет деятельности, вы должны подать налоговую декларацию, если вы получили EIN для своего бизнеса.Когда у вас есть EIN, IRS ищет налоговую декларацию вашего бизнеса. В случае LLC с одним участником вы можете подать Приложение C, показывающее только информацию LLC.

Если вы закрыли свой бизнес, подайте налоговую декларацию об отсутствии активности и отметьте поле «окончательная декларация», чтобы IRS знало, что ваша компания не будет подавать никаких налоговых деклараций в будущем. Кроме того, посетите налоговую службу Нью-Джерси, чтобы узнать требования штата для закрытия бизнеса.

Если вы не закрыли бизнес и не планируете возобновить деятельность, вы должны продолжать подавать налоговые декларации, пока вы не закроете бизнес и не подадите окончательную декларацию.Вы можете подать нулевой доход, то есть отчет, в котором нет активности.

Если вы перестанете подавать налоговые декларации, не сообщив о закрытии своего бизнеса, вы, вероятно, получите уведомления, а также можете понести штраф.

Требования к годовой подаче для LLC Нью-Джерси

ООО Нью-Джерси должно подготовить и подать следующие документы на уровне штата:

Годовой отчет:

• Компания с ограниченной ответственностью в Нью-Джерси должна подавать годовой отчет онлайн через веб-сайт годового отчета DOR.
• Чтобы получить доступ к онлайн-форме годового отчета, вы должны ввести номер вашего LLC (выданный государством) и дату организации.
• Годовой отчет требует очень мало информации, такой как адрес зарегистрированного офиса и имя официального агента.
• Вы должны заплатить регистрационный сбор в размере 50 долларов.

Государственный налог на бизнес:

Для целей федерального подоходного налога ООО рассматривается как транзитная организация.Следовательно, компания не платит никаких налогов; отдельные участники несут ответственность за представление доходов от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Хотя некоторые штаты взимают отдельный налог с компаний с ограниченной ответственностью за разрешение им вести бизнес в штате, в Нью-Джерси нет такого налога для компаний с ограниченной ответственностью.

Однако иногда владельцы LLC выбирают налоговый режим, например, корпорацию, заполнив форму 2553 в Налоговую службу. В таких случаях ООО должно подать отдельную налоговую декларацию.Многие штаты, включая Нью-Джерси, взимают с корпораций подоходный налог на уровне штата. В Нью-Джерси этот налог известен как корпоративный налог на бизнес (CBT). Если вы решили платить подоходный налог как корпорация, вы должны заплатить налог на корпоративный бизнес.

Налоги государственного работодателя:

Если в вашем ООО есть сотрудники, вы должны платить налоги работодателя. Некоторые налоги работодателя уплачиваются в IRS, но в Нью-Джерси вы также должны платить эти налоги штату.

• Зарегистрируйте ООО в Министерстве финансов штата Нью-Джерси (DOT).
• Удерживайте подоходный налог с ваших сотрудников и регулярно отправляйте его в DOT (ежемесячно, ежеквартально и т. Д.).
• Возможно, вам также придется зарегистрироваться для уплаты государственного налога на страхование от безработицы и ежеквартально подавать отчет о взносах. Вы можете подать этот отчет в Интернете или в электронном виде.

Налог с продаж:

Если вы продаете товары в Нью-Джерси, вы должны собирать и подавать в штат налог с продаж.

• Зарегистрируйте свое ООО в соответствующем подразделении DOT (онлайн или по почте).
• При регистрации запросите свидетельство органа по сбору налога с продаж.
• Подавайте налоговую декларацию каждый месяц или квартал.

Если вам нужна помощь с требованиями к подаче налоговой декларации NJ LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

.