Налоги когда надо платить: Налоги ИП в 2021 году: сроки уплаты

Содержание

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.

Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

  2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость — Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную… Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

2021-04-19T20:32

недвижимость

многодетные семьи

земельные участки

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

f. a.q. – риа недвижимость

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт «РИА Недвижимость» попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги.Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы «Юст» Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

https://realty. ria.ru/20191002/1559355032.html

https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected] ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость

Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний — Финансы на vc.ru

Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.

39 510 просмотров

Теория

Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля

Сколько платить?

Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо

Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)

Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN

Практика

Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:

  • Личный кабинет на сайте налоговой: nalog. ru
  • Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin.ru
  • Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Как взять документы у брокера?

Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.

Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете «О счёте» Источник — https://www.

tinkoff.ru/invest/

Скачиваем необходимые документы Источник — https://www.tinkoff.ru/invest/

Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник — nalog.ru

Выбираем «Жизненные ситуации» далее «Подать декларацию 3‑НДФЛ» Источник — nalog.ru

далее «Заполнить онлайн» Источник — nalog. ru

Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник — nalog.ru

Выбираете вкладку «За пределами РФ» Источник — nalog.ru

Нажимаете Далее и выбираете «Добавить источник дохода» Источник — nalog.ru

Как рассчитывается налог

Опять немного теории. Данные берем из «Справка о доходах за пределами РФ за год».

Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции

  • Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
  • Берем от суммы (в рублях) 13%
  • Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
  • Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить

Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник — nalog.ru

После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата — один источник) жмём далее

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник — nalog.ru

Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник — nalog.ru

Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.

Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты

Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов [email protected] 26,375%

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.

Налог на имущество УСН в 2020 и 2021 году

Платится ли налог на имущество при УСН — это зависит от категории налогоплательщика. Организации рассчитывают платеж по ставке от кадастровой стоимости недвижимости, а ИП освобождены от этой обязанности в 2020 году.

База налогообложения

Обязанность платить имущественный сбор организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения, была вменена Федеральным законом № 52-ФЗ от 02.04.2014. Он внес поправки в абзац первый п. 2 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ, по которым налог на имущество организаций при УСН введен в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

При этом кадастровая стоимость определяется по состоянию на 1 января текущего года (если на 1 января таких данных не было, то и сбор платить не нужно). Таким образом, базой налогообложения являются все виды недвижимости, имеющие кадастровую стоимость на начало налогового периода и принадлежащие организации.

Что относится к такой собственности:

  1. Торговые и деловые центры, помещения в них.
  2. Офисные и торговые помещения.
  3. Рестораны, кафе, столовые — объекты общественного питания.
  4. Строения бытового обслуживания.
  5. Жилые дома и помещения, о них расскажем отдельно.

Особые условия

Но это не все условия налогообложения. Обязательно выполнение следующих требований:

  1. Здание, строение, сооружение или помещения в них должны принадлежать организации-налогоплательщику на праве собственности или праве хозяйственного ведения.
  2. Недвижимость должна учитываться на балансе организации в составе основных средств (на счете 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности»).
  3. Земельный участок под недвижимостью имеет определенный вид разрешенного использования: для размещения торговых единиц, общественного питания и (или) бытового обслуживания; для размещения офисных зданий делового, административного и коммерческого назначения.
  4. Более 20% недвижимости, по данным ЕГРН, предназначено для использования в указанных целях. Например, для размещения торговых площадок. Важно подтвердить и фактическое использование объекта по указанным целям в заявленном объеме — не ниже 20%.
  5. Недвижимость включена в перечень имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Перечень из последнего пункта определяет субъект РФ (по месту нахождения недвижимости), его публикуют на официальном сайте этого субъекта РФ. Узнать кадастровую стоимость можно, получив в Росреестре выписку о кадастровой стоимости объекта, в соответствии со статьей 63 закона № 218-ФЗ.

Если все условия выполнены, надо платить налог на имущество при упрощенке. Если какое-либо условие не выполнено или кадастровая стоимость не определена, налоговые обязательства за этот год не возникают.

Минфин России в письме от 11.03.2016 № 07-01-09/13596 напоминал, что имущественный сбор, исходя из балансовой стоимости объектов, упрощенцы по-прежнему не платят. Там же указано, платить или нет налог на имущество ИП на УСН в 2020 году — у предпринимателей нет этой обязанности, за одним исключением, о котором пойдет речь далее.

Жилая недвижимость

Платится ли налог на имущество при УСН с жилых домов и помещений? Жилая недвижимость признается объектом налогообложения. Но в отношении таких объектов предусмотрены исключительные правила.

Жилой объект признают налогооблагаемым, если он не числится в организации как основное средство. То есть жилая недвижимость налогооблагаемая, если учитывается в балансе организации на счетах:

  • 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
  • 41 «Товары»;
  • 43 «Готовая продукция».

В отношении таких объектов налог на имущество при УСН «Доходы минус расходы» для ООО в 2020 году рассчитывается по кадастровой стоимости (письма Минфина России от 19.05.2017 № 03-05-05-01/30753, от 25.01.2019 № 03-05-05-01/4064).

Если жилая недвижимость учитывается в компании на счетах 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности», то налогооблагаемым объектом она не признается (письмо Минфина России от 22.12.2017 № 03-05-05-01/86054).

Налог на имущество у ИП на УСН

В силу статьи 346.11 НК РФ, применение индивидуальными предпринимателями УСН предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Существует исключение. Как узнать, надо ли платить налог на имущество по кадастровой стоимости ИП — выяснить, включена ли принадлежащая ему недвижимость в перечень административно-деловых и торговых центров, утвержденный субъектом РФ в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ. Если да, то платить налог придется.

Особенности исчисления и уплаты для ИП регулирует глава 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ, введенная Федеральным законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ. В статье 400 НК РФ сказано, что плательщиками налога на имущество физических лиц признаются все граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Это в равной степени относится к индивидуальным предпринимателям.

Основные правила, которых ИП должны придерживаться при исчислении суммы к уплате, выглядят так:

  1. В силу статьи 405 НК РФ, налоговым периодом признается календарный год.
  2. По нормам статьи 408 НК РФ, сумму к уплате исчисляет ИФНС по истечении налогового периода. Такая сумма определяется налоговиками отдельно по каждому объекту налогообложения.
  3. Заплатить налог на имущество индивидуальных предпринимателей при УСН необходимо не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, об этом сказано в статье 409 НК РФ.
  4. Исчислить сумму и заплатить нужно по месту нахождения собственности. Например, если ИП зарегистрирован в одном регионе, а недвижимость в другом, оплата осуществляется по ее месту нахождения.

Теперь мы знаем, что ИП сами не рассчитывают сумму к уплате и не отчитываются перед ИФНС. Налоговое уведомление ему пришлет сам орган ФНС по месту нахождения объекта недвижимости. Также ИП не осуществляет никаких авансовых платежей. Но у ИП, как и у юрлица, возникают вопросы, связанные с кадастровой стоимостью.

Как разобраться с кадастровой стоимостью

Организация или ИП на УСН выяснили, что обязаны уплачивать налог с кадастровой стоимости. Как это сделать практически? В первую очередь, на основании ст. 378.2, налоговой базой в субъекте, в котором фирма зарегистрирована в качестве налогоплательщика, должна быть установлена кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества. Выяснить ее легко на сайте Росреестра.

При возникновении разногласий по результатам оценки стоимость объекта можно оспорить в судебном или внесудебном порядке. Во втором случае следует обратиться с заявлением в течение шести месяцев со дня внесения объекта в кадастровый реестр, в специальную комиссию, занимающуюся этим вопросом. Для этого необходимы веские основания: либо неправильно определена площадь объекта, либо стоимость не соответствует рыночной оценке. Также потребуется приложить необходимые документы:

  • кадастровый паспорт;
  • документы о праве собственности на спорный объект недвижимости, заверенные у нотариуса;
  • документы, на основании которых вы заявляете о необъективности кадастровой оценки;
  • заключение эксперта, состоящего в СРО, об оценке рыночной стоимости объекта.

Если после обращения кадастровая стоимость изменилась, то сумму к уплате пересчитывают с начала периода, даже если решение было вынесено в декабре.

Как рассчитать сумму к уплате

Так как имущественный сбор — это региональный налог, то все поправки законодательства федерального уровня утверждаются местными властями. Это касается и ставок, и самой обязанности по уплате. Налоговой базой всегда является кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если таких объектов несколько, то и расчет необходимо произвести по каждому из них. Ставку сбора определяют власти субъекта РФ. НК РФ только определяет максимальные ставки от 0,1% до 2%, в зависимости от типа объекта. Льгота по налогу на имущество для ИП на УСН по регионам устанавливается нормативно-правовыми актами, принимаемыми местными властями. Налоговым кодексом им предоставлены такие полномочия.

У юрлиц возникает обязанность вносить каждый квартал авансовые взносы. Порядок их исчисления определен статьей 382 НК РФ: сумма авансового платежа исчисляется раз в квартал как 1/4 кадастровой стоимости недвижимого имущества по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, умноженная на соответствующую налоговую ставку.

Если определена кадастровая стоимость всего здания или строения, а плательщику принадлежит лишь его часть, налоговая база рассчитывается пропорционально площади.

Сроки, в которые необходимо перечислять сбор в бюджет и сдавать отчетность, устанавливают органы местной власти.

Бухгалтерский учет

Организации на УСН обязаны вести бухгалтерский учет, и им необходимо отражать в нем все операции по налогообложению. Для отражения начисленных сумм налога на имущество в бухгалтерском учете руководствуйтесь общими нормами признания расходов. Так, в ПБУ 10/99 все расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются на:

  • расходы по обычным видам деятельности;
  • прочие расходы.

Все расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, признаются прочими. Исчисленные суммы относятся к расходам по обычным видам деятельности. Об этом предупреждает Минфин в письме № 03-05-05-01/16.

Для осуществления бухгалтерских проводок используется инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н. В ней сказано, что проводки в бухучете по налогу на имущество отражаются записью по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Выглядит проводка так:

  • Дебет 26, 44 Кредит 68 — начислено;
  • Дебет 68 Кредит 51 — перечислено.

Отчетность

Порядок того, как налоговая декларация по налогу на имущество при УСН предоставляется в ФНС, определен статьей 386 НК РФ. Упрощенцы должны отчитываться на общих основаниях, если являются плательщиками.

Декларацию и расчеты по авансовым платежам необходимо сдавать по истечении каждого отчетного и налогового периода в налоговые органы по месту своего нахождения, месту нахождения каждого своего обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс, а также по месту нахождения каждого объекта недвижимого имущества. Расчеты подаются ежеквартально не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода, а декларацию необходимо сдавать ежегодно не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Формы расчета и декларации по налогу на имущество утверждены приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected] в редакции от 04.10.2018. Особое внимание при их заполнении организациям на УСН необходимо обратить на раздел 3, который заполняется в отношении объектов недвижимого имущества, налоговой базой по которым признается кадастровая стоимость.

Подробнее об УСН

  • рекомендации и помощь в решении вопросов
  • нормативные документы
  • формы и образцы их заполнения

Правовые документы

Когда платить зарплату и НДФЛ в мае 2021 года

В соответствии с президентским указом от 23.04.2021 № 242 майские каникулы в текущем году продлятся с 1 по 10 мая включительно. Рассказываем, как бухгалтерам в указанный период платить налоги, сдавать обязательную отчетность и выплачивать зарплату сотрудникам.

Как в майские каникулы платить налоги и сдавать отчетность

Периоды с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая являются нерабочими праздничными и выходными днями. Период с 4 по 7 мая – нерабочими днями в соответствии с президентским указом.

По закону же когда последний день срока уплаты налога/взносов и иных обязательных платежей приходится на день, признаваемый выходным или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока уплаты считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При этом в апреле 2020 года в порядок исчисления сроков уплаты налогов были внесены изменения. Теперь срок уплаты переносится не только в тех случаях, когда он выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, но и на день, объявленный нерабочим в соответствии с указом президента (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Поэтому в период с 1 по 10 мая включительно организации и ИП могут не уплачивать налоги, страховые взносы и т.д. Соответственно, если на указанные дни выпадает крайний срок уплаты налогов и других обязательных платежей, то данный срок переносится на более поздний момент. А именно – на 11 мая.

То же самое касается и сдачи обязательной отчетности. Если компании необходимо отчитаться за прошедшее время и крайний срок направления отчетности выпадает на период с 1 по 10 мая, срок сдачи отчетности разрешается перенести на 11 мая (вторник). Никаких штрафов и прочих санкций за это не будет.

Как в майские каникулы выплачивать зарплату персоналу

По закону заработная плата должна выплачиваться работникам не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ).

Как мы уже говорили ранее, майские каникулы в этом году продлятся с 1 по 10 мая включительно. И организации в указанный период работать попросту не будут.

Учитывая же то, что многие работодатели выплачивают зарплату своим сотрудникам за прошедший месяц как раз в период с 1 по 10 числа следующего месяца, выплата зарплаты за апрель должна производиться в особом порядке.

Так, если зарплата выплачивается с 1 по 3 числа следующего месяца, то зарплату за апрель нужно выплатить заранее, то есть 30 апреля. Если зарплата выплачивается с 4 по 7 число месяца, то за апрель ее можно заплатить в любой из этих дней. Указ от 23.04.2021 № 242 допускает такую возможность, поскольку объявленные им дни не относятся ни к выходным, ни к нерабочим праздничным дням.

Тем более что согласно п. 2 указа организациям поручается определить количество работников, обеспечивающих с 1 по 10 мая их функционирование. Поэтому если работодатель решит, что бухгалтерия в эти дни работает, то проблем с выплатой зарплаты возникнуть не должно.

Если зарплата в компании выплачивается с 8 по 10 число, за апрель ее нужно выплатить либо 30 апреля, либо опять же в период с 4 по 7 мая включительно.

Когда платить НДФЛ с зарплаты за апрель

По закону налоговые агенты обязаны удерживать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов работников при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Поэтому исчисление сумм НДФЛ производится в последний день месяца, за который работнику была начислена зарплата. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ).

В свою очередь, когда последний день срока уплаты НДФЛ приходится на день, признаваемый выходным, нерабочим праздничным или нерабочим днем в соответствии с указом президента, этот день переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с этим, если зарплата за апрель была выплачена работникам 30 апреля или в период с 4 по 7 мая включительно, НДФЛ с этой зарплаты разрешается заплатить 11 мая.

Что говорит Минтруд

Что касается порядка расчета зарплаты сотрудников за время майских каникул, то, как пояснил Минтруд, неработающим в это время работникам нужно выплатить зарплату в том же размере, как если бы они полностью отработали все нерабочие дни. В частности, работникам необходимо выплатить должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, если они установлены в организации.

Если сотрудники в период с 4 по 7 мая продолжают работать, то оплата их труда производится в обычном, а не повышенном размере. Это объясняется тем, что указанный период не относится к нерабочим праздничным дням или выходным.

Если же работники работают в период с 1 по 3 или с 8 по 10 мая включительно, то зарплата им выплачивается в двойном размере.

Кроме того, в Минтруде подчеркнули, что наличие в мае нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы сотрудникам, работающим сдельно. Таким сотрудникам за указанные нерабочие дни должна выплачиваться денежная компенсация в размере, определяемом локальным нормативным актом работодателя. Суммы расходов на эти цели относятся к расходам на оплату труда в полном размере.

Где платить налоги при двух паспортах?

Вопросы налогового резидентства традиционно волнуют наших клиентов. Многие спрашивают: неужели после оформления второго паспорта придется платить двойные налоги? Сразу же успокоим вас: двойные налоги незаконны и никто не вправе заставить вас платить их в двух странах одновременно. Тем не менее, есть нюансы – о них и поговорим в сегодняшнем посте.

Как связаны гражданство и налоговое резидентство?

Чаще всего человек проживает в той стране, гражданином которой является, и здесь же платит налоги. Однако при наличии двух паспортов налоговое резидентство определяется не так очевидно.
  • Для определения гражданства важно наличие у человека одного или нескольких паспортов. У каждой страны собственное отношение к вопросу второго гражданства. В России, например, оно разрешено, а Китай и Казахстан открыто запрещают иметь второе гражданство.Украина и Беларусь признают только одно гражданство, но при этом не наказывают, если их граждане обзаводятся вторым паспортом. Поэтому человек вполне может быть гражданином сразу нескольких государств, например, Украины и Кипра, Беларуси и Мальты. Однако налоги он обязуется платить только в той из них, где он признается налоговым резидентом.
  • Для определения налогового резидентства важно проживание в той или иной стране на протяжении 183 дней в году. Если вы ежегодно прибываете, например, в Португалии дольше этого срока, вы попадаете под португальскую налоговую юрисдикцию.

Двойные налоги и гражданство

Между большинством стран мира заключены договора об избежании двойного налогообложения. Если у вас два и более паспортов, вы не обязаны делать отчисления в их госбюджеты. Вы выбираете только одну страну и оформляете заявку на резиденство в ней. После оформления вы должны известить налоговую службу России (или той страны, где вы проживали ранее) о постановке вас на налоговый учет, например, на Кипре и доказать, что вы больше не являетесь их налоговым резидентом и не обязаны платить налоги.
Кстати, вопрос «как платят налоги с двойным гражданством» – некорректный, так как на самом деле речь идет не о «двойном гражданстве» (которое в РФ запрещено), а о втором гражданстве.
С 1 января 2018 года Россия присоединилась к международной системе обмена налоговой информацией Common Reporting Standard (CRS). В ее рамках российские налоговики обмениваются данными о резидентах со всеми европейскими странами. Правда, недавно Великобритания разорвала с РФ отношения в рамках CRS. Эта система во многом облегчила жизнь налоговикам и самим резидентам. Из нашего кейса В России у наших клиентов, получивших ВНЖ Австрии, имеется несколько объектов жилой и коммерческой недвижимости. В Австрии Леонид и Татьяна хотят посвятить время воспитанию детей и не планируют работать. Жить они будут на доходы от владения недвижимостью в РФ. В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между Австрией и РФ налог на доход от сдачи в аренду объектов платится в стране, где они находятся, то есть в данном случае в России. Это порадовало супругов, так как им не придется платить данный налог в Австрии, где он может достигать 55%. Подробности читайте в нашем кейсе.

Можно ли стать налоговым резидентом в Европе без гражданства ЕС?

Как мы уже отметили выше, гражданство и резидентство не связаны. Вы можете переехать в удобную для вас европейскую страну, однако для этого у вас должен быть статус, который позволит вам проживать здесь минимум 183 дня в году. Стандартные визы для этого не подойдут. Вы можете воспользоваться абсолютно легальными государственными программами получения статуса «вид на жительство» в Европе.
  • Вид на жительство Австрии. Программа рассчитана на финансово независимых лиц, готовых подтвердить свою состоятельность. Однако в этой стране, в отличие от Испании и Португалии, действует система квот.
  • Вид на жительство или ПМЖ Мальты. Сразу две программы позволят вам получить статус резидента. Для поддержания ВНЖ Мальты вы обязуетесь платить здесь 15% подоходного налога от средств, введенных в страну. Для оформления ПМЖ Мальты нужно приобрести ценные бумаги на 250 тысяч евро, а также купить/арендовать недвижимость в этой стране.
  • Вид на жительство Португалии. В программе есть несколько путей для оформления статуса, но наиболее востребована покупка жилой недвижимости в Португалии также на сумму от 500 тысяч евро. Можно уменьшить инвестиции до 350 тысяч евро, инвестировав их в объект, нуждающийся в реконструкции, но не стоит забывать о том, что инвестор обязуется этот объект восстановить.
  • Вид на жительство Швейцарии. Еще одна программа для финансово независимых лиц. Для оформления статуса нужно заключит с властями договор об уплате аккордного налога от 250 шв. франков в год.
  • Вид на жительство Испании. Простой и понятный способ оформления – инвестировать сумму от 500 тысяч евро в покупку жилой недвижимости в Испании.
Важно! По программам Австрии и Швейцарии вы обязательно должны проживать в стране 183 дня в году и стать налоговым резидентом. В Испании, Португалии на Мальте (ПМЖ) резидентом можно стать по желанию.

Где выгодно становиться налоговым резидентом?

Разумеется, не каждая страна предоставляет выгодные условия, ставки для уплаты налогов. Например, в Испании налоги довольно высоки. Среди стран, где можно оформить ВНЖ, только в Португалии действуют специальные налоговые ставки на 10 лет для новых жителей страны. Дополнительный плюс – через 5 лет можно подать заявку на гражданство Португалии. В своем блоге мы подробно рассказывали о налогах на Мальте и налогах на Кипре. Сейчас в Европе они во многом считаются «налоговыми гаванями». Именно здесь действуют две популярные программы оформления второго гражданства. Подходить к выбору следует индивидуально. Например, на Мальте резиденты-физлица платят от 15 до 35% подоходного налога от доходов, полученных на территории страны. Процент зависит от суммы ежегодного дохода. Зато вовсе отсутствуют налоги на наследство и мировой доход. А это выгодно людям, имеющим доход за пределами Мальты. Еще один вариант, который может оказаться оптимальным для состоятельных людей – гражданство Карибов. Такие страны как Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Сент-Люсия, Гренада и Доминика предлагают такие же выгодные налоговые условия, как Кипр и Мальта. Здесь нет многих налогов, в том числе на мировой доход. Преимущество в том, что паспорта этих стран стоят в разы дешевле, чем паспорта Кипра и Мальты. Что и привлекает в карибских программах многих состоятельных людей.

Сколько стоит второй паспорт

Страна Варианты инвестиций Минимальные суммы Сроки
Кипр 1) Покупка жилой недвижимости + невозвратный взнос 2) Коммерческой недвижимости + жилой + невозвратный взнос 3) Государственных облигаций + жилой недвижимости + невозвратный взнос 2-2,5 млн. евро 6-7 месяцев
Мальта Комбинация безвозвратного взноса в Фонд национального развития, покупки государственных облигаций и покупки/аренды недвижимости от 800 тысяч евро 12-14 месяцев
Сент-Китс и Невис 1) Безвозвратный взнос в национальный фонд 2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость от 150 тысяч долларов 3-6 месяцев
Антигуа и Барбуда 1) Безвозвратный взнос в национальный фонд 2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость от 100 тысяч долларов 3-6 месяцев
Гренада 1) Безвозвратный взнос в национальный фонд 2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость от 150 тысяч долларов 3-6 месяцев
Доминика 1) Безвозвратный взнос в национальный фонд 2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость от 100 тысяч долларов 3-6 месяцев
Сент-Люсия 1) Безвозвратный взнос в национальный фонд 2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость от 100 тысяч долларов 3-6 месяцев
Важно! Паспорт Кипра или Мальты не привязывает к одной стране проживания. Это дает инвестору возможность оперативно менять место жительства и тем самым оптимизировать налогообложение. Один из ключевых моментов в получении второго паспорта, чтобы при желании, вы могли оптимизировать расходы и сохранить свои активы. Мы проконсультируем вас относительно получения ВНЖ или гражданства в Европе и обеспечим полную поддержку в ходе этой процедуры.

Зачем платить налоги?


Многие люди задаются вопросом, зачем собственно платить налоги, что это дает. Насколько реально общее благо, которое реализуется на средства налогоплательщиков?

Действительно, за что мы платим налоги (прежде всего НДФЛ)? Куда тратятся эти деньги и не воруют ли их? Почему часто российский налогоплательщик не чувствует угрызений совести, если утаивает от государства некоторую сумму?

В идеале, налоги нужны, чтобы государство смогло реализовывать социальные цели, в достижении которых заключается смысл существования всех демократических обществ. Речь идет о качестве жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния нации. Кроме того, отдавая часть своих доходов в бюджет, мы по сути выступаем соучастниками  создания благоприятной для жизни среды. Мы инвестируем в национальную безопасность, строительство дорог, программы борьбы с бедностью, образование.

Какие бывают налоги?

Налоги бывают прямые, т.е которые гражданин платит непосредственно государству. Размеры прямого налога зависят от целого ряда обстоятельств. Например, чем больше доходы налогоплательщиков, тем крупнее суммы они платят в бюджет.

Также есть непрямые, косвенные налоги, оплачиваемые нами при покупке разнообразных товаров. Подобный налог в Европе называют добавленной стоимостью, в США- налогом с продажи. В некоторых странах дополнительными налогами облагают предметы роскоши, кроме того — табачные изделия и алкоголь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является универсальным налогом, его платят практически все граждане, которые получают какие-либо доходы. В России введена единая ставка подоходного налога — 13%.

В чем особенность российской системы налогообложения?

У нас довольно низкий подоходный налог и при этом высокая нагрузка на фонд оплаты труда. Россия — это страна, где платежи во все фонды осуществляет работодатель: от фондов социального (от потери занятости, временной нетрудоспособности) и  обязательного медицинского страхования до пенсионного фонда.

Кроме того, большая часть налогов физических лиц платится путем удержания средств с дохода: люди получают деньги на руки «чистыми» и не замечают налогов.

Доля налогов россиян в консолидированном бюджете довольно скромна — всего 11%; остальное платят корпорации. Для сравнения: в Канаде она составляет более 50%, там налогоплательщик не дает властям забыть о том, кто их содержит.

Зато в России довольно высокая доля так называемых косвенных налогов, включенных в цену (акцизы, пошлины, НДС и т.д.).

В целом, если говорить о среднестатистическом портрете российского налогоплательщика, то для него характерны крайне низкая степень вовлеченности в уплату налогов, плохая информированность о налоговом бремени, которое несет гражданин, ощущение бесплатности государственных услуг и, как следствие, непонимание, зачем вообще платить налоги. 

Можно ли снизить размер налогов?

Можно. Однако это не имеет ничего общего с уходом от налогов, что незаконно и наказуемо.

Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. Претендовать на вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

По сути налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. Виды налоговых вычетов, а также механизм их получения довольно подробно описан на сайте Федеральной налоговой службы.

Материал опубликован в рамках информационной поддержки Программы по повышению финансовой грамотности населения Калининградской области.

Примерные налоги

| Внутренняя налоговая служба

Последние изменения см. В Публикации 505 налогового года 2021 «Удержание налогов и расчетный налог», а также «Выбор применения переплаты возврата 2020 года с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов 2021 года».

Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо посредством удерживаемых налогов, либо посредством расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи.Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.

Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Расчетные налоговые требования различны для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами.Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.

Кто должен платить ориентировочный налог

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут выплатить налог в размере 1000 долларов США или более.

Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.

Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году. См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.

Кто не должен платить расчетный налог

Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка. Для этого заполните новую форму W-4 своему работодателю.В форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у своего работодателя.

Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.

Вам не нужно платить расчетный налог за текущий год, если вы выполняете все три из следующих условий.

  • У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
  • Вы были U.Гражданин или резидент С. на весь год
  • Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период

У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если сумма вашего налога была равна нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать приблизительный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Как рассчитать расчетную сумму налога

Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.

Чтобы рассчитать приблизительный налог, вы должны рассчитать ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.

При расчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год в качестве отправной точки. Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год.Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.

Вы должны внести поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.

Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.

Когда платить ориентировочные налоги

Для расчетных целей налогообложения год делится на четыре платежных периода. Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) — это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги.Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая федеральные налоговые депозиты (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете это сделать при условии, что вы заплатите достаточно к концу квартала. Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы совершили расчетные налоговые платежи.

Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542 «Корпорации».

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога. Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны менее 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они заплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.Существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , для получения дополнительной информации.

Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать или уменьшить штраф, рассчитав свой доход в годовом исчислении и выплачивая неравные выплаты. Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога.Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.

Штраф может быть отменен, если:

  • Невыполнение расчетных выплат было вызвано несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
  • Вы вышли на пенсию (после достижения 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, а недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.

2020 Продленный срок первого расчетного налогового платежа

В соответствии с Уведомлением 2020-18 PDF срок уплаты вашего первого расчетного налогового платежа был автоматически перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответствии с Уведомлением 2020-23, срок уплаты вашего второго расчетного налога платеж был автоматически перенесен с 15 июня 2020 года на 15 июля 2020 года. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Налоговые льготы в связи с коронавирусом для самозанятых физических лиц, уплачивающих расчетные налоги.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) разрешает самозанятым лицам, производящим расчетные налоговые платежи, откладывать уплату 50% налога на социальное обеспечение с чистой прибыли от самозанятости, взимаемой за период, начинающийся 27 марта. 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г. Это означает, что 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого с чистой прибыли от самозанятости, полученной в течение периода, начинающегося 27 марта 2020 г. и заканчивающегося 31 декабря 2020 г., не используется для расчета рассрочка предполагаемой суммы налога.Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Расширенный отказ от штрафных санкций доступен, если налоговые удержания и расчетные налоговые платежи в 2018 году не оправдались; возврат возможен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату за 2018 год

IRS снизило до 80 процентов порог, необходимый для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение расчетной налоговой скидки, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые выплаты не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018.Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.

Налогоплательщики, которые еще не подали заявку, должны подавать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов и применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».

Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят Форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о компенсации». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из перечисленных ниже условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?

Как частное лицо, работающее не по найму, как правило, вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог. Налог на SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса.Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению для малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по форме 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас.Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

См. Страницу «Расчетные налоги» для получения дополнительной информации. На странице «Налог на самозанятость» есть дополнительная информация о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

К началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались как индивидуальный предприниматель. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл о налоге на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанные по Приложению C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

К началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), от вас, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

К началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

К началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

К началу

Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования к налогам на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 г., Закон 2007 года о налоге на малый бизнес и возможности работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «совместное предприятие, отвечающее требованиям», единственными членами которого являются состоящие в браке пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

К началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

К началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

К началу

Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?

4 мин.Читать

  1. Концентратор
  2. Налоги
  3. Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?

Сумма, которую вы должны внести, чтобы не платить федеральный подоходный налог, зависит от вашего возраста, статуса регистрации, вашей зависимости от других налогоплательщиков и вашего валового дохода. Например, в 2018 году максимальный заработок до уплаты налогов для одинокого человека в возрасте до 65 лет составлял 12000 долларов.

Если ваш доход ниже порогового значения, установленного IRS, вам, возможно, не нужно подавать налоговую декларацию, хотя это все же хорошая идея.

О чем рассказывается в статье:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Сколько денег можно заработать без уплаты налогов?

Не всем нужно платить налоги. Есть пять факторов, которые определяют, нужно ли вам платить налоги.Это:

  • Статус регистрации
  • Возраст
  • Иждивенцы
  • Валовой доход
  • Слепой

На основе дохода

Согласно прогрессивной системе подоходного налога, размер подоходного налога, который вам необходимо платить каждый год, зависит от вашего дохода — это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите. Если ваш доход равен или превышает эти суммы, вам нужно будет подать налоговую декларацию. Эти таблицы публикуются IRS в Публикации 17 и Публикации 501 и обновляются каждый год.

Источник: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2018/01/24/do-you-need-to-file-a-tax-return-in-2018/#40a9f91c1b2a

Требования к подаче документов для иждивенцев

Налогоплательщики, заявленные как иждивенцы, подчиняются другим правилам подачи налоговой декларации.

Иждивенцы включают детей в возрасте до 19 лет (или до 24 лет, если они являются студентами) или детей с постоянной нетрудоспособностью вместе с соответствующими родственниками (членами семьи или которые проживают с вами круглый год).Если их заработанный доход превышает их стандартный вычет, необходимо подавать налоговую декларацию. Доход иждивенца считается незаработанным, если он исходит из таких источников, как дивиденды и проценты.

Не женат, моложе 65 лет, не старше или не слеп, вы должны подать налоговую декларацию, если:

  • Незаработанный доход составил более 1050 долларов США
  • Трудовой доход был больше 12 000 долларов США
  • Валовой доход был больше, чем 1050 долларов США, или заработанный доход составил 11 650 долларов США плюс 350 долларов США

Если вы не замужем, в возрасте 65 лет и старше или слепой, вы должен подать декларацию, если:

  • Нетрудовой доход составлял более 2650 долларов или 4250 долларов, если вы оба старше 65 лет и слепые
  • Трудовой доход превышал 13 600 долларов или 15 200 долларов, если вы оба старше 65 лет и слепые

Если вы женаты, младше в возрасте 65 лет, не старше или не слепым, вы должны подать декларацию, если:

  • Незаработанный доход составил более 1050 долларов США
  • Заработанный доход составил более 12 000 долларов США
  • Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов США, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
  • Ваш валовой доход был больше, чем 1050 долларов США, или ваш заработанный доход составлял 11650 долларов США плюс 350 долларов США

Женатые иждивенцы в возрасте 65 лет и старше или слепые должны подавать декларацию, когда:

  • Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
  • Нетрудовой доход составлял более 2350 долларов или 3650 долларов, если вам 65 лет и старше и вы слепой
  • Трудовой доход составлял более 13 300 долларов или 14 600 долларов, если вам 65 лет и старше и слепой
  • Ваш валовой доход составил более 2350 долларов (3650 долларов для слепых старше 65 лет) или заработанный доход составлял 11650 долларов плюс 1650 долларов (2950 долларов для слепых 65 лет и старше)

Сколько раньше мог заработать малый бизнес Платить налоги?

Если вы ведете малый бизнес, вы должны платить налоги с дохода, независимо от прибыли или убытка.Налоговая декларация, которую вы должны подать, зависит от структуры вашего бизнеса. Например, если у вас есть индивидуальное предприятие, вы должны подать таблицу C вместе со своей личной налоговой декларацией.

Если вы фрилансер, вы также должны платить налог на самозанятость, если доход превышает 400 долларов. Эти налоги покрывают налоги на Medicare и социальное обеспечение.

Индивидуальные предприниматели должны подать форму IRS 1040, Приложение C и Приложение SE, если ваш чистый доход превышает 400 долларов. Если у вас есть сотрудник, вам нужно будет удержать федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь для каждого сотрудника.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

Один из способов уменьшить налогооблагаемый доход — пополнить свои пенсионные сбережения традиционными (не Roth) IRA и 401 (k) s до максимально допустимого размера взноса.

Взносы

на сберегательные счета здравоохранения (HSA) и счета с гибкими расходами (FSA) — еще один способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Вы потенциально можете заработать тысячи долларов до уплаты налогов. Однако даже если ваш доход ниже порогового значения и вам не нужно платить налоги, вам необходимо подать налоговую декларацию, чтобы получить чек на возмещение.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Сколько вам нужно сделать, чтобы подать налоговую декларацию?

Минимальная сумма дохода зависит от вашего статуса и возраста. Например, в 2020 году минимальный размер единовременной подачи документов для лиц моложе 65 лет составляет 12 400 долларов США. Если ваш доход ниже этого порога, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Просмотрите полный список ниже, чтобы узнать о других статусах и сроках подачи заявок.

Хотите знать, нужно ли вам подавать заявление, чтобы получить стимулирующий платеж? Ознакомьтесь с нашей информацией о стимулирующих платежах.

Минимальный доход для подачи налоговой декларации

  • Статус единой подачи:
    • 12 400 долл. США для лиц младше 65 лет
    • 14 050 долл. США для лиц старше 65 лет
  • Семейное положение вместе:
    • 24 800 долларов США, если оба супруга младше 65 лет
    • 26 100 долларов США, если один супруг моложе 65 лет и один супруг 65 лет и старше
    • 27 400 долларов США, если оба супруга старше 65 лет
  • Женат, подача отдельно — 5 долларов для всех возрастов
  • Глава семьи:
    • 18 650 долл. США для лиц младше 65 лет
    • 20 600 долларов США для лиц старше 65 лет
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем:
    • 24 800 долл. США для лиц младше 65 лет
    • 26 100 долларов США для лиц старше 65 лет

От вас также могут потребовать подать заявление по другим причинам, например, если вы работаете не по найму, платите по форме 1099-MISC или приобрели медицинскую страховку на рынке штата или на федеральном рынке.Если вы можете быть заявлены как иждивенец по возвращении кого-то другого, применяются отдельные пороговые значения для подачи документов. Дополнительную информацию см. В публикации IRS 501.

Должен ли я подавать налоги? — Дополнительные соображения

Хотя ваш доход может быть ниже минимального дохода для подачи налоговой декларации, как показано выше, у вас не может быть иметь для подачи налоговой декларации, но могут быть случаи, когда вы хотите, чтобы подали налоговую декларацию.

  • Возврат удержанного подоходного налога — Если вы получили зарплату в течение года и у вас был удержан подоходный налог, вы можете подать декларацию, чтобы получить возмещение удержанной суммы.
  • Льгота по налогу на заработанный доход — Эта льгота является возмещаемой, то есть, даже если у вас нет задолженности по налогам, вы все равно можете получить возмещение. В зависимости от вашего дохода и количества детей, работники с низкими доходами могут иметь право на получение EITC в размере от 510 до 6318 долларов. Примечание. Чтобы иметь право на участие, не обязательно иметь детей.

Если вы решите, что вам действительно нужно и хотите подавать налоговую декларацию, имейте в виду, что H&R Block предлагает бесплатные и простые варианты онлайн-подачи налоговой декларации.

Заработать менее 75 000 долларов? Вы можете платить нулевой федеральный подоходный налог в 2021 году

blackCAT | E + | Getty Images

Если ваш доход упадет ниже 75 000 долларов в 2021 году, есть шанс, что вы в конечном итоге не будете платить с него подоходный налог.

В среднем налогоплательщики этой категории не будут иметь налоговых обязательств после учета вычетов и кредитов при подаче налоговой декларации за 2021 год следующей весной, согласно недавним оценкам Непартийного Объединенного комитета по налогам.Эти домохозяйства также могут получить деньги обратно от IRS.

Даже для налогоплательщиков, заработавших от 75 000 до 100 000 долларов в 2021 году, средняя уплачиваемая ставка подоходного налога составит 1,8%.

Больше от Personal Finance:
Новые инвестиционные счета подростков могут принести неожиданные налоговые счета
Как правильно инвестировать, когда инфляция растет
Планы Байдена могут сбросить налоговую бомбу на разводящиеся пары

«Основными драйверами для неплательщиков являются [ зачет налога на заработанный доход] для лиц с более низким доходом и налоговый зачет на детей для семей с детьми после учета стандартного вычета », — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой политики.

На 2021 год стандартный вычет для индивидуальных подателей налоговых деклараций составляет 12 550 долларов США; для супружеских пар, подающих вместе, это 25 100 долларов.

Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, он может стать более заметным в этом году из-за различных временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

В дополнение к проверкам стимулов Covid на сумму до 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, было расширено несколько налоговых льгот.Они включают налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на ребенка (см. Подробности ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возврату — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возмещение части или всех кредитов.

Прогнозы Конгресса не означают, что каждый, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будет платить налоги.

«В этой группе доходов много людей, которые будут платить налоги», — сказал Мааг. «Это средние показатели для всех.»

Кроме того, отсутствие каких-либо задолженностей перед IRS с вашего дохода не означает уплаты нулевых федеральных налогов.

Например, если вы зарабатываете деньги на работе (в отличие от, скажем, инвестиций), вы платите налоги в Социальное обеспечение и Medicare. Эти так называемые налоги на заработную плату равны 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и перечисляет ту же сумму — 7,65% — в эти программы от вашего имени).

Если вы работаете на себя, вы платите оба доля себя, или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте своей налоговой декларации).

Расчетное распределение подоходного налога на 2021 год

Индивидуальный доход Прогнозируемая средняя ставка налога на прибыль, 2021 год
Менее 75000 долларов США
75000–100000 долларов США 200 000 долл. США 5,70%
200 000–500 000 долл. США 13%
500 000 долл. США– 1 млн долл. США 20.80%
Более 1 млн долл. США 25.80%

Согласно последним данным Statista, годовой семейный доход около 53% американцев в 2019 году составлял менее 75000 долларов. По данным Федерального резервного банка Сент-Луиса, средний доход домохозяйства в США в том году составлял около 68 700 долларов.

«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой отдельно взятый год, как правило, имеет средний доход, включая детей, а также пожилых людей, которые могут не иметь доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.

Что касается деталей кредитов: налоговая скидка на детей увеличивается на 2021 год несколькими способами, в том числе путем увеличения платы за ребенка до 3000 долларов с 2000 долларов для семей с доходом ниже определенных пороговых значений (поэтапный отказ начинается с 75000 долларов для одиноких людей, 112 500 долларов для глав домохозяйств и 150 000 долларов для супружеских пар), с дополнительными 600 долларами для детей в возрасте до 6 лет.Дети в возрасте 17 лет также имеют право впервые.

Эти налоговые льготы на детей будут выдаваться за счет прямых выплат, начиная с июля.

По данным Налогового фонда, налоговый кредит на заработанный доход для бездетных работников также был расширен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты с 543 долларов до 1502 долларов. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои налоговые декларации за 2021 год весной 2022 года.

Законопроект также повышает уровень дохода (до 9820 долларов с 4220 долларов), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и вместо этого изменяет поэтапный отказ, чтобы начать с 11 610 долларов. 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменился в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет отменен.

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Могу ли я избежать уплаты налогов на льготы?

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Для большинства американцев это так. То есть большинство тех, кто получает пособия по социальному обеспечению, платят подоходный налог в размере до половины или даже 85% этих денег, потому что их совокупный доход от социального обеспечения и других источников подталкивает их к превышению очень низких пороговых значений для налогов.

Однако вы можете использовать некоторые стратегии до и после выхода на пенсию, чтобы ограничить сумму налога, который вы платите на пособия по социальному обеспечению. Продолжайте читать, чтобы узнать, что вы можете сделать начиная с сегодняшнего дня, чтобы минимизировать сумму подоходного налога, которую вы платите после выхода на пенсию.

Ключевые выводы

  • До 50% дохода социального обеспечения облагается налогом для физических лиц с общим валовым доходом, включая социальное обеспечение, не менее 25 000 долларов США, или супружеских пар, подающих совместную декларацию с совокупным валовым доходом не менее 32 000 долларов США.
  • До 85% пособий по социальному обеспечению подлежат налогообложению для физического лица с совокупным валовым доходом не менее 34 000 долларов США или супружеской пары, подающей совместно заявление с совокупным валовым доходом не менее 44 000 долларов США.
  • Пенсионеры, имеющие небольшой доход, кроме социального обеспечения, не будут облагаться налогом на свои пособия. Фактически, вам, возможно, даже не придется подавать декларацию.
  • Вы должны сосредоточить внимание на уплате меньших налогов на ваш совокупный доход.
  • Пенсионный счет с льготным налогообложением, такой как Roth IRA, может помочь.
Могу ли я работать, получая социальное обеспечение?

Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Выплаты по социальному обеспечению подлежат налогообложению сверх определенных пределов дохода с 1983 года. С тех пор в эти ограничения не вносились поправки на инфляцию, поэтому большинство людей, которые получают пособия по социальному обеспечению и имеют другие источники дохода, платят некоторые налоги на пособия. .

Ни один налогоплательщик, независимо от дохода, не облагает налогом все свои пособия по социальному обеспечению.Верхний уровень составляет 85% от общей выгоды. Вот как Налоговая служба (IRS) рассчитывает размер налогообложения:

  • Расчет начинается с вашего скорректированного валового дохода от социального обеспечения и всех других источников. Это может включать заработную плату, доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, необходимые минимальные выплаты с квалифицированных пенсионных счетов и любой другой налогооблагаемый доход.
  • Затем добавляются любые не облагаемые налогом проценты. (Нет, не облагается налогом, но учитывается при расчетах.)
  • Если эта сумма превышает минимальный налогооблагаемый уровень, по крайней мере, половина ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом. Затем вы должны использовать стандартный вычет или детализировать вычеты, чтобы получить чистый доход.

Сумма вашей задолженности зависит от того, где именно эта цифра указана в таблицах федерального подоходного налога.

Комбинированный доход = ваш скорректированный валовой доход + необлагаемые проценты + половина вашего пособия по социальному обеспечению

Ставки индивидуального налога

Льготы будут облагаться налогом, если вы подадите федеральную налоговую декларацию как физическое лицо и ваш совокупный валовой доход из всех источников будет следующим:

  • От 25 000 до 34 000 долларов: возможно, вам придется уплатить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот.
  • Более 34 000 долларов США: До 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

У IRS есть рабочий лист, который можно использовать для расчета общей суммы подоходного налога, подлежащего уплате, если вы получаете пособие по социальному обеспечению. Когда вы выполните это обычно длинное упражнение по арифметике, вы обнаружите, что ваш налогооблагаемый доход увеличился до 50% от суммы, полученной вами от социального обеспечения, если ваш валовой доход превышает 25000 долларов на человека или 32000 долларов на пару.Облагаемый налогом процент повышается до 85% от суммы вашего платежа по социальному обеспечению, если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов на человека или 44 000 долларов на супружескую пару.

Например, предположим, что вы были индивидуальным налогоплательщиком, получившим в 2020 году среднюю сумму социального обеспечения в размере 16 000 долларов США. У вас был 20 000 долларов США в виде «прочего» дохода. Сложите эти два вместе, и вы получите валовой доход в размере 36 000 долларов США или совокупный доход в размере 28 000 долларов США (валовой доход + половина пособий по социальному обеспечению). Это находится в диапазоне от 25 000 до 34 000 долларов для 50% налогооблагаемых пособий, поэтому половина вашего социального обеспечения, или 8 000 долларов, считается налогооблагаемым доходом.

Ваш чистый доход будет основан на половине вашего дохода по социальному обеспечению (8000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (20 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных вычетов. (Конечно, для некоторых налогоплательщиков это может стать более сложным, но мы оставим этот пример простым.)

Ставки налога в браке

Для пар, подающих совместную декларацию, ваши льготы будут облагаться налогом, если вы и ваш супруг (а) имеете следующий совокупный доход:

  • От 32 000 до 44 000 долларов: Возможно, вам придется уплатить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот.
  • Более 44 000 долларов США: до 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

Например, предположим, что вы — пара пенсионеров, подающих вместе документы, и имеете совокупное пособие по социальному обеспечению в размере 26 000 долларов в 2020 году. У вас был 30 000 долларов «прочего» дохода. Сложите эти два значения, и вы получите валовой доход в размере 56 000 долларов США или 43 000 долларов США в совокупном доходе (валовой доход плюс половина вашего пособия по социальному обеспечению). Этот совокупный доход находится в диапазоне от 32 000 до 44 000 долларов, что означает, что половина ваших пособий, или 13 000 долларов, будет облагаться налогом.

Ваш облагаемый налогом чистый доход будет основан на половине вашего дохода по социальному обеспечению (13 000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (30 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных вычетов.

Инструмент налогообложения пособий по социальному обеспечению

Поскольку это IRS, простой пример, приведенный выше, может не относиться к вам. Этот интерактивный помощник по налогам проведет вас через различные возможные сложности и рассчитает, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению.

Уведомление IRS описывает налоговые правила для льгот.

Облагаются ли налогообложением пособия для супругов, кормильцев, по инвалидности и SSI?

Все эти программы следуют тем же общим правилам, что и программа социального обеспечения для пенсионеров, за одним исключением: дополнительный доход, или сокращенно SSI, не является программой социального обеспечения. Это отдельная программа для малообеспеченных и инвалидов, выплаты по ней не облагаются налогом.

Супружеские пособия

Правила для супружеского пособия такие же, как и для всех других получателей социального обеспечения.Если ваш доход превышает 25 000 долларов США, вы должны будете платить налоги в размере до 50% от суммы пособия. Процент повышается до 85%, если ваш доход превышает 34 000 долларов.

Пособие по случаю потери кормильца

Пособия по случаю потери кормильца, выплачиваемые детям, редко облагаются налогом, потому что немногие дети имеют другой доход, который достигает налогооблагаемого диапазона. Родители или опекуны, получающие пособие от имени детей, не обязаны указывать пособие как доход.

Пособие по инвалидности

Пособия социального обеспечения по инвалидности регулируются теми же правилами налогообложения, что и программа социального обеспечения для пенсионеров.То есть льготы подлежат налогообложению, если валовой доход получателя превышает определенный уровень. Текущий порог составляет 25 000 долларов США для физического лица и 32 000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой.

Преимущества SSI

Дополнительный доход по страхованию (SSI) — это не социальное обеспечение, а программа, основанная на потребностях людей пожилого возраста, инвалидов или слепых.

Уплата налогов на социальное обеспечение

Каждый январь вы должны получать заявление о пособии по социальному обеспечению (форма SSA-1099) с подробным описанием пособий, полученных вами в течение предыдущего налогового года.Вы можете использовать его, чтобы определить, задолжали ли вы федеральный подоходный налог по своим пособиям.Информация доступна в Интернете, если вы зарегистрируетесь на сайте социального обеспечения.

Если вы задолжали налоги по своим пособиям по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или удерживать федеральные налоги из ваших выплат до их получения.

Государственные налоги на социальное обеспечение

В некоторых случаях пособия по социальному обеспечению облагаются налогом в 13 штатах. Если вы живете в одном из этих штатов — Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния — обратитесь в налоговую службу штата.Как и в случае с федеральным налогом, то, как эти агентства облагают налогом социальное обеспечение, зависит от дохода и других критериев.

Когда социальное обеспечение не облагается налогом

Вы не будете обязаны платить федеральный налог по своим пособиям по социальному обеспечению, если ваш общий доход упадет ниже пороговых значений налогообложения, установленных IRS.

Вы не будете обязаны платить государственные налоги с ваших пособий, если вы живете в любом из 37 штатов, которые не облагают налогом этот доход. Вы можете минимизировать налоговое бремя, приняв одну из следующих стратегий.

1 400,66 долл. США

Среднемесячное пособие по социальному обеспечению по состоянию на октябрь 2020 г. Это 16 807,92 доллара в год.

3 способа избежать уплаты налогов на льготы

Самый простой способ сохранить ваши пособия по социальному обеспечению свободными от подоходного налога — поддерживать общий совокупный доход на таком низком уровне, чтобы он упал ниже пороговых значений для уплаты налога. Однако немногие предпочитают жить в бедности только для того, чтобы минимизировать свои налоги.

Более реалистичная цель — ограничить размер вашей задолженности по налогам.Вот краткое изложение трех решений:

1. Храните часть пенсионного дохода на счетах Roth

Взносы в Roth IRA или Roth 401 (k) производятся в долларах после уплаты налогов. Это означает, что они не подлежат налогообложению при выводе средств. Таким образом, выплаты из вашего Roth IRA не облагаются налогом при условии, что они получены после того, как вам исполнится 59 1/2 и у вас на счету пять или более лет. С другой стороны, выплаты, взятые из традиционного плана IRA или 401 (k), облагаются налогом.

Это означает, что выплата Roth не повлияет на расчет вашего налогооблагаемого дохода. Это также означает, что это не приведет к увеличению налога, который вы должны платить за пособие по социальному обеспечению.

Это преимущество дает возможность подумать о сочетании обычных пенсионных счетов и счетов Roth задолго до достижения пенсионного возраста. Это сочетание даст вам большую гибкость в управлении снятием средств с каждой учетной записи и минимизирует налоги, которые вы должны выплатить по своим пособиям по социальному обеспечению.

Аналогичного эффекта можно добиться, управляя снятием средств с обычных сберегательных счетов, счетов денежного рынка или счетов с налоговой защитой.

2. Изъятие налогооблагаемого дохода до выхода на пенсию

Еще один способ минимизировать налогооблагаемый доход при получении пособия по социальному обеспечению — это максимизировать или, по крайней мере, увеличить ваш налогооблагаемый доход за годы до того, как вы начнете получать пособие.

Пик заработка может быть у вас в возрасте от 59,5 лет до пенсии. Снимите часть денег со своего пенсионного счета и заплатите с нее налоги. Вы можете использовать его позже, не увеличивая налогооблагаемый доход.

Например, вы могли бы снять средства немного раньше — или «взять распределения» на налоговом жаргоне — со своих защищенных от налогов пенсионных счетов, таких как IRA и 401 (k) s. Вы можете сделать раздачу без штрафных санкций после 59 лет. Это означает, что вы избежите критики за снятие средств слишком рано , но вы все равно должны платить подоходный налог с суммы, которую вы снимаете.

Поскольку снятие средств облагается налогом (если это не счет Roth), их необходимо тщательно спланировать с учетом других налогов, которые вы заплатите в этом году.Цель состоит в том, чтобы платить меньше налога, делая больше выплат в течение периода, предшествующего социальному страхованию, чем после того, как вы начнете получать пособия. Для этого необходимо учитывать общую сумму налогов, получаемых от снятия средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.

Помните также, что в возрасте 72 лет вы должны снимать с этих счетов минимальные выплаты, поэтому вам необходимо спланировать обязательное снятие средств.

У этой стратегии есть еще одно преимущество. Используя эти распределения для увеличения своего дохода, когда вы выходите на пенсию или приближаетесь к пенсии, вы можете отложить подачу заявления на пособие по социальному обеспечению.И это увеличит размер выплат.

3. Купите договор аннуитета

Квалифицированный долгосрочный аннуитетный договор (QLAC) — это отсроченный аннуитет, финансируемый за счет инвестиций из квалифицированного пенсионного плана или IRA.

QLAC обеспечивают ежемесячные пожизненные выплаты и защищены от спадов на фондовом рынке. Пока аннуитет соответствует требованиям IRS, он освобождается от обязательных минимальных правил распределения до тех пор, пока выплаты не начнутся после указанной даты начала аннуитета.

Ограничивая распределение и, следовательно, налогооблагаемый доход при выходе на пенсию, QLAC могут помочь минимизировать налоговые отчисления, взимаемые с ваших пособий по социальному обеспечению. Согласно действующим правилам, физическое лицо может потратить 25% или 135 000 долларов США (в зависимости от того, что меньше) от пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC с единовременным страховым взносом. Чем дольше человек живет, тем дольше выплачивается QLAC.

Доход QLAC может быть отсрочен до достижения 85-летнего возраста. Супруг (а) или кто-то другой может быть совместным аннуитетом, что означает, что оба названных лица покрываются страховкой независимо от того, как долго они живут.Взаимодействие с другими людьми

Имейте в виду, что QLAC не следует покупать только для минимизации налогов на пособия по социальному обеспечению. Пенсионные аннуитеты имеют как преимущества, так и недостатки, которые следует тщательно взвесить, желательно с помощью консультанта по пенсионным вопросам.

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Часто задаваемые вопросы

Вот несколько ответов на наиболее часто задаваемые вопросы о пособиях и налогах по социальному обеспечению.

Как определить, подлежит ли мое социальное обеспечение налогообложению?

Сложите свой валовой доход за год, включая социальное обеспечение.Если у вас небольшой или нулевой доход в дополнение к вашему социальному обеспечению, вы не должны платить с него налоги. Если вы являетесь индивидуальным подателем налоговой декларации и имеете совокупный годовой доход не менее 25 000 долларов, включая социальное обеспечение, до 50% ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом. Минимальная сумма для пары, подающей совместно, составляет 32000 долларов США. Если ваш валовой доход составляет 34 000 долларов или более, до 85% могут облагаться налогом. Минимум для пары — 44000 долларов.

Какой процент социального обеспечения подлежит налогообложению?

Если вы подаете заявление как физическое лицо, ваше социальное обеспечение не облагается налогом только в том случае, если ваш общий годовой доход составляет менее 25 000 долларов США.Половина этой суммы подлежит налогообложению, если ваш доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов США. Если ваш доход выше этого, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.

Если вы и ваш супруг (а) подаете совместно налоговую декларацию, вы должны будете платить налоги с половины своих пособий, если ваш общий доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов. Если ваш доход выше этого, до 85% налогооблагаемого дохода.

Должен ли я платить местные налоги на социальное обеспечение?

На момент написания статьи 37 штатов не облагают налогами пособия по социальному обеспечению.Остальные 13 облагают налогом некоторых получателей при определенных обстоятельствах.

Считается ли доход по социальному обеспечению доходом?

Да, но вы можете минимизировать сумму своей ежегодной задолженности, предприняв несколько мудрых шагов до и после выхода на пенсию. Подумайте о том, чтобы вложить часть своих пенсионных сбережений в счет Roth, чтобы защитить свои изъятия от подоходного налога. Возьмите немного пенсионных денег после того, как вам 59,5, но до выхода на пенсию, чтобы позаботиться о налогах, прежде чем они вам понадобятся. И вы можете поговорить со специалистом по финансовому планированию о пенсионном аннуитете.

Итог

Большинство советов по пособиям социального обеспечения сосредоточено на том, когда вам следует начать получать пособия. В наши дни короткий ответ — подождать, пока вам исполнится 70, чтобы максимально увеличить получаемую сумму. Но есть еще одно важное соображение, а именно — как не допустить, чтобы ваши пособия по социальному обеспечению сильно урезали ваш общий пенсионный доход. И ответ на это — заблаговременно спланировать, чтобы минимизировать общее налоговое бремя в пенсионные годы.

Налоги, которые вы должны заплатить

Как бы вы ни зарабатывали деньги — работая или инвестируя, вы можете в значительной степени рассчитывать на то, что должны заплатить налоги федеральному правительству. В большинстве мест вы также должны будете платить налоги правительству вашего штата.

А пока давайте просто рассмотрим размер вашего федерального налога на общие формы дохода.

Налог на прибыль: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете в результате работы — будет облагаться налогом по градуированной шкале.

Существует 7 ставок налога на прибыль: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 39.6%.

Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, в то время как последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша максимальная ставка.

Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов и вы не замужем, вы попадете в группу 25%. Вы будете должны 10% на первые 9 225 долларов своего дохода, 15% на следующие 28 225 долларов и 25% на оставшуюся часть.

Помните, ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, кредитов и льгот, на которые вы можете претендовать.

Итак, если вы заработаете 100 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Налоги на заработную плату — или, как их еще называют, FICA — предназначены для финансирования двух крупнейших программ социальной защиты в США.

Ваша задолженность по налогу на социальное обеспечение составляет 12,4% от первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Этот порог дохода установлен на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)

Если вы работаете, вы заплатите 6.2% от этой суммы, а остальные 6,2% заплатит ваш работодатель.

Если вы работаете не по найму, вы заплатите полные 12,4%, но можете вычесть половину из своей налоговой декларации как коммерческие расходы.

Вы будете должны еще 2,9% налогов по программе Medicare со всего вашего заработанного дохода. Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), в то время как ваш работодатель заплатит вторую половину.

Если у вас очень высокий доход, вы должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов в браке).Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% с первых 200 000 долларов и 2,35% с остальных.

Подоходный налог Medicare в размере 0,9% — это недавнее изменение, предназначенное для оплаты реформы здравоохранения.

Налог на инвестиционный доход: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «нетрудовой доход».

Вообще говоря, проценты, например со сберегательного счета, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.

Но вы будете платить более низкую ставку на прирост капитала и дивиденды по инвестициям, которыми вы владеете не менее года.Насколько ниже зависит от вашего общего дохода.

Для большинства людей ставка налога на прирост капитала и дивиденды составляет 15%.

Но это увеличивается до 20% для домохозяйств, зарабатывающих более 200 000 долларов.

Те же самые домохозяйства с высоким доходом, возможно, также должны будут уплатить 3,8% дополнительный налог Medicare на некоторые из своих доходов от прироста капитала и дивидендов, что является еще одной мерой, призванной помочь в оплате реформы здравоохранения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *