КБК для пеней по НДФЛ в 2019-2020 году для юрлиц, ИП и физических лиц
В 2019-2020 году юридическому лицу, физическому лицу или ИП может потребоваться заплатить пени по НДФЛ в 2019-2020 году. Какие КБК нужно использовать для погашения пеней? Какой срок уплаты пеней? Поясним.
Также см.:
Специальный КБК для уплаты пеней по НДФЛ в 2019-2020 году
КБК для уплаты пени по НДФЛ в 2019-2020 году зависят от того, кто эти пени уплачивает.
Налоговый агент (работодатель), должен перечислять пени на следующий КБК: 182 1 01 02010 01 2100 110
ИП и нотариусы, которые уплачивают НДФЛ в соответствии со ст. 227 НК РФ, пени по налогу перечисляют на другой КБК: 182 1 01 02020 01 2100 110
Физлица, не являющиеся ИП, которые уплачивают НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ, пени по налогу должны уплачивать по такому КБК:
Когда нужно платить пени по НДФЛ
Просрочка по НДФЛ образуется тогда, когда лицо, обязанное перечислить НДФЛ, нарушит срок, установленный НК РФ. Сроки для уплаты НДФЛ напомним в таблице. Если нарушен срок – возникает обязанность по уплате пеней.
Налоговые агенты
В 2019-2020 году налоговые агенты должны перечислять исчисленный и удержанный НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. НДФЛ с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 НК РФ).
ИП
ИП, не применяющие спецрежимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ самостоятельно на основе поданной налоговой декларации не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом (п. 6 ст. 227 НК РФ). Кроме того, такие лица должны уплачивать в течение года авансовые платежи в сроки, указанные в п. 9 ст. 227 НК РФ.
Физики
Физические лица, которые, например, имели в собственности квартиру менее предельного срока и продали ее в отчетном году, или получили от других граждан (не являющихся ИП, членами семьи или близкими родственниками получателей) неденежные подарки, а также в некоторых иных случаях, указанных в ст. 228 НК РФ, уплачивают НДФЛ также не позднее 15 июля следующего года на основе поданной налоговой декларации.
Формула для расчета пеней по НДФЛ в 2019-2020 году
За каждый день просрочки перечисления НДФЛ пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):
П = З * С * Д где,
- З – не уплаченная вовремя сумма НДФЛ;
- С – процентная ставка пени;
- Д – количество календарных дней просрочки, которое определяется со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, предшествующий фактической уплате НДФЛ.
Процентная ставка пени в зависимости от лица, уплачивающего НДФЛ, и количества дней просрочки определяется так:
| Кто уплачивает НДФЛ | ||
|---|---|---|
| До 30 дней (включительно) | Свыше 30 дней | |
| Организация | 1/300*R | 1/150*R |
| Физлицо (в т.ч. ИП) | 1/300*R | |
R – это ставка рефинансирования ЦБ, которая действовала в соответствующем периоде просрочки.
Платежное поручение на уплату пеней по НДФЛ в 2019-2020 году
Далее приводим пример платежки на уплату пеней по НДФЛ налоговым агентов в 2019-2020 году:
Как создать платёжку на уплату пени и штрафов — Эльба
Сколько видов налогов — столько пеней и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.
Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».
Если налоговая вдруг прислала требование на бумаге, или вы хотите покончить с хвостами добровольно, не дожидаясь требования, создайте платёжку сами в Эльбе из раздела «Платёжки» → «Уплата штрафа, пени в бюджет». Разберём, как заполнить поля платёжки.
Причина оплаты
Первым делом укажите, что оплачиваете: штраф или пени. Если налоговая начислила пени или штрафы по разным налогам и сборам, для каждого потребуется отдельная платёжка.
Вид налога или взноса
Если у вас есть справка о состоянии расчётов или требование, посмотрите вид налога или взноса в колонке «Наименование налога, сбора» и выберите его в Эльбе. Если штраф или пени увидели в выписке операций по расчётам с бюджетом, название налога или взноса ищите над таблицей с расчётами.
КБК в платёжке должен совпадать с КБК в требовании, можете сверить. КБК в справке о состоянии расчётов или в выписке будет на пару цифр отличаться от КБК, который подставит Эльба. Это не ошибка, Эльба заполняет КБК правильно. Дело в том, что в справке и выписке налоговая указывает общий КБК для определённого вида налога или взносов. А вам нужен конкретный КБК, который отражает, что уплачиваете: налог, пени или штраф. Так для фиксированной части страховых взносов по пенсионному страхованию в справке и выписке указывается КБК 182 1 02 02140 06 0010 160, а для уплаты пеней нужен КБК 182 1 02 02140 06 2110 160.
ОКТМО
Код ОКТМО и код отделения ИФНС, ПФР или ФСС Эльба заполнит автоматически по данным из раздела «Реквизиты». Но не лишним будет сверить их с кодами, которые указаны в требовании или другом документе, из которого вы узнали о штрафе или пенях. Особенно важно проверить реквизиты, если недавно сменили адрес регистрации или платите НДФЛ в разные инспекции.
Для некоторых платежей нужно указать систему налогообложения. Эльба заполнит ее автоматически по данным в разделе «Реквизиты». Проверьте заполнение этого поля, если недавно сменили систему налогообложения. Возможна ситуация, когда в реквизитах уже указана новая система налогообложения, а требование пришло по старой.
Основание платежа
В основании платежа укажите:
- «Есть требование ИФНС или ПФР», если платите по требованию.
- «Есть акт проверки», если платите по акту. Появятся поля для заполнения номера и даты документа — перепишите их из требования или акта.
- Если увидели штраф или пени в личном кабинете на сайте налоговой или сверке, выберите «Нет требования или акта, уплачиваю добровольно».
Это самые распространённые основания для платежа, но может случиться так, что ни один из них не подойдёт для вашей ситуации. Тогда создать или отредактировать платёжку стоит в интернет-банке или на сайте налоговой. Вот страница для ИП, а вот — для ООО.
Сумма, дата и назначение платежа
Осталось указать сумму и дату платежа. Назначение платежа Эльба заполнит автоматически. Вот и всё, платёжка готова! Нажмите «Оплатить или скачать», чтобы перейти к оплате, или «Сохранить», чтобы вернуться к оплате позднее.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.
КБК штрафа по НДФЛ 2019
Как известно, оплачивать НДФЛ обязаны организации за своих сотрудников, ИП за самих себя, а также физические лица в случае получения отдельных видов доходов. При этом уплата данного налога иногда не может произойти, не происходит по факту или умышленно не перечисляется сумма налогов. В таком случае все плательщикам придется понести ответственность за неуплату налогов. Какая ответственность предусмотрена конкретно для НДФЛ, в каких случаях она применима, относительно плательщиков, а также какие КБК штрафа по НДФЛ 2020 года предусмотрены налоговым законодательством, рассмотрим в данной статье.
Налог на доходы физических лиц должны оплачивать все лица данной категории, которые получают определенные виды доходов. Например, ими являются физические лица, которые совершили продажу имущества, предприниматели индивидуального типа, у которых есть доходы, а также организации и ИП, предоставляющие рабочие места и осуществляющие выплату заработной платы своим сотрудникам.
Причем организации являются налоговыми агентами, на которых государством возложены обязанности, требующие неукоснительного выполнения. Так, предоставляя своим рабочим заработную плату, налоговый агент обязывается удержать из данного дохода физического лица нужную сумму налога, которая рассчитывается в установленном законом порядке.
Кроме удержания налоговой суммы, налоговый агент обязуется передать данные денежные суммы в государственный бюджет. Данная процедура имеет четкие сроки оплаты, за несоблюдение которых на налогового агента, физлицо или ИП будет наложена ответственность определенного вида.
Из каких выплат стоит осуществлять исчисление налогаПредоставляя рабочие места физическим лицам, работодатель оплачивает заработную плату не меньше, чем два раза в месяц. Отчетность по данным выплатам происходит в конце месяца, за который выдается зарплата. Удержать налог надо на момент ее получения фактически, а сумму передать в бюджет не позднее следующего за днем выдачи зарплаты на руки днем.
Обязательной выплатой являются отпускные суммы, а также пособия по временной нетрудоспособности. Если отпускные рассчитываются самостоятельно работодателем, то больничные пособия выплачиваются только на основании предъявления заболевшим работником больничного лица. Отчетность по этим суммам составляется в последний день месяца, когда происходит начисление. Выплатить данные суммы работодатель имеет право вместе с зарплатой. Передать налог по этим выплатам необходимо на следующий день после удержания их с работника.
Также налог исчисляется из выплат, которые осуществляются при увольнении. Сюда входят как зарплата и отпускные, так и выходные пособия, размер которых превышает установленные законодательством лимиты.
Срок передачи налога в бюджет в принципе один – следующий день после выплаты сотруднику и удержания суммы налога.
Когда возникают штрафыНалоговый агент, который обязуется взыскать необходимую сумму налога с доходов физического лица и передать ее в бюджет, в случае невыполнения своих обязанностей будет вынужден оплатить штраф. Размер его зависит от той суммы, которую надо удержать и перечислить. Обычно он составляет 20% от не удержанной или не уплаченной суммы.
Надо отметить, что заплатить штраф налоговому агенту придется только в том случае, если у него была возможность выполнить возложенные законом обязанности, но он этого не сделал. Иногда такой возможности нет, например, когда доход физического лица имеет натуральный вид. Из такого дохода налог не удержать, соответственно, штрафа также не может быть.
Еще одним важным моментом стоит назвать полноту удержания и перечисления суммы. Если есть недоимка, то есть налог не перечислен полностью, то штраф также может возникнуть.
Так как налоговый агент не имеет права оплачивать данный налог из собственных средств, в случае, если удержания суммы налога не произошло, пени не будет, и сам налог платить налогового агента не могут обязать. Ему придется выплатить сумму штрафа.
Если же агент высчитал данную суму из дохода физического лица, но не сделал своевременного перевода суммы в бюджет, то ему грозит не только недоимка и штраф, но и пени за каждый просроченный день.
Если обнаружится, что не удержан и не оплачен налог умышленно, то сумму штрафа налоговые службы имеют право поднять до 40% от недостающей суммы.
Используемые КБКВсе налогоплательщики знают, что оплата штрафов и пеней сопровождается указанием в поле 104 платежного поручения отдельных кодов КБК. Для штрафа и для пени используются разные коды. Плательщику налогов надо быть особо внимательными при заполнении платежных документов.
Основными используемыми для штрафов по НДФЛ являются такие коды:
- Если НДФЛ надо было перечислить с доходов, который получил сотрудник, КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.
- Если штраф надо оплатить ИП, находящемуся на ОСН, — КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.
Надо отметить, что КБК штрафов НДФЛ в 2020 году не изменились.
Итак, если налоговый агент, ИП или физическое лицо, имеющие перед государством обязанность уплачивать НДФЛ, этого не сделали, то им придется заплатить кроме самого налога еще и штрафы.
Единый налоговый платеж – дополнительный способ уплаты налогов
Отдел по связям с общественностью и СМИ 236
С января 2019 года в часть 1 Налогового кодекса Российской Федерации (Кодекс) введена статья 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица», затем в нее было внесено изменение Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Единым налоговым платежом (ЕНП) признаются денежные средства, которые добровольно уплачиваются физическими лицами в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц. Особенностью данного платежа является то, что уплачивать его в обязательном порядке не требуется, поэтому и сроки уплаты для него не установлены.
Более того, самостоятельно перечисляя ЕНП отдельными платежами, налогоплательщик может равномерно распределить налоговую нагрузку в течение всего календарного года. При этом разбивать переводимую сумму денежных средств по видам налогов не требуется. Такой механизм очень удобен для тех налогоплательщиков, у которых есть обязанность по уплате нескольких видов имущественных налогов. Воспользоваться правом, предоставленным статьей 45.1 Кодекса, может любой налогоплательщик. Для перечисления ЕНП можно воспользоваться электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Уплата налогов картой иностранного банка» и функцией «Пополнить авансовый кошелек» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». ЕНП уплачивается на КБК 18210607000011000110 «Единый налоговый платеж физического лица».
В случае отсутствия задолженности зачет платежа будет производиться автоматически в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:
— со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если ЕНП был уплачен ранее;
— со дня поступления ЕНП в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.
Если же у физического лица имеется задолженность по налогам, она будет также погашена за счет поступившего ЕНП. В случае, если после уплаты налогов образуется незачтенный остаток, налогоплательщик может подать заявление на его возврат либо оставить для зачета будущих начислений. Уплатить ЕНП может не только непосредственно сам налогоплательщик, но и третьи лица, но требовать возврата незачтенного остатка имеет право только сам налогоплательщик.
Поделиться новостью
кбк водный налог 2018 для организаций
В статье представлены сведения по доходам от сбора воды, который уплачивают организации и КБК на водный налог 2019 для организаций, необходимые для уточнения типа платежа в соответствующей документации. Уплачивая этот сбор, организации должны соблюдать некоторые особенности, которые описаны ниже.
Водный сбор — прямой налог, которые предприятия уплачивают ежеквартально. Как и по другим госпошлинам, ФНС вправе начислить пени, штрафы, проценты при необходимости. Поэтому Минфин разработал отдельно для каждого типа платежа шифры. КБК 2018 года на водный налог прописаны в соответствующей таблице на официальном портале ФНС.
В таблице отражены КБК по водному налогу в 2019 году.
| Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Сумма водного налога (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Пени по соответствующему платежу | 182 1 07 03000 01 2100 110 |
| Проценты по соответствующему платежу | 182 1 07 03000 01 2200 110 |
| Суммы штрафов по соответствующемц платежу согласно законодательству РФ | 182 1 07 03000 01 3000 110 |
КБК по водному налогу в платежном поручении
Ежегодно Минфин обновляет шифры, классифицирующие вид платежа. Отследить обновления можно через справочную информацию Приказа Минфина № 65н или на официальном сайте налоговиков.
Коды бюджетной классификации по водопользованию и добыче ресурса в платежке указывают на тип платежа по сбору. Предприятиям могут начисляться штрафы, пени или проценты по несвоевременному платежу самой госпошлины. Поэтому каждый тип уплачиваемых средств, организация в обязательном порядке указывает в платежном поручении. Последнее заполняется онлайн на сайте налоговиков или вручную.
При заполнении платежки КБК водного налога в 2019 году, система автоматически укажет нужный шифр. Но оформляя бланк вручную, нужно знать код, который указывают в поле 104.
Министерство финансов устанавливает шифры без указания администратора, то есть без первых трех цифр. Вместо них прописываются «000». Например, 000 1 07 03000 01 1000 110. Такой КБК указывать в платежке запрещено. Первое трехзначное число необходимо заменить кодом администратора. Для сбора по добыче воды это число «182». Определить шифр администратора можно в Приложении № 7 Приказа Минфина № 65н от 01.07.2013 (ред. 26.11.2018).
Алгоритм поиска кода администратора:
- Пройти по ссылке и открыть перечень.
- Выбрать службу, в которую направляется платеж. В случае с рассматриваемым сбором — в ИФНС.
- Найти название администратора — Федеральная налоговая служба.
- Найти водный налог.
В реестре главных администраторов указаны все службы, в бюджет которых направляются платежи в РФ.
Налогоплательщики
Согласно п. 1 ст. 333.8 ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018), госпошлину по водопользованию и реализации продукта уплачивают предприятия, которые получают, обрабатывают, используют и продают водное сырье. Работа с этими ресурсами в обязательном порядке лицензируется. Иначе организации грозит штраф.
Но юрлица, которые трудятся по контракту водопользования, освобождены от уплаты госпошлины в налоговый бюджет.
Налоговый период для уплаты сбора — календарный год, но отчитываться перед налоговиками нужно ежеквартально до 20-го числа того месяца, который идет за отчетным. Согласно ст. 333.12 ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018), на каждый тип недропользования существует определенный налоговый тариф.
Если нарушить сроки внесения налоговых средств, то ФНС применяет санкции к правонарушителям. Согласно ст. 122 ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018):
- за непреднамеренную неуплату сбора — 20% от неуплаченной суммы;
- преднамеренная неуплата госпошлины — 40% от налоговой суммы.
При исчислении суммы госпошлины на воду нужно учитывать особенности:
- Сбором не облагаются:
- добыча подземных вод из недр, в которых есть полезные ископаемые;
- добыча воды из природных резервуаров для предотвращения стихийных бедствий, устранения пожаров;
- добыча воды для санитарных и судоходных попусков;
- использование водных резервуаров и акваторий для стоянок морских и речных судов;
- водоиспользование для размещения на этой территории гидравлических сооружений и станций;
- использование водных ресурсов для охоты и рыболовства;
- добыча воды для полива сельскохозяйственной продукции государственного назначения.
- Тарифы по водному сбору устанавливаются в индивидуальном порядке.
- Коэффициент для исчисления суммы госпошлины ежегодно меняется.
- По водному сбору отсутствуют какие-либо льготы.
Можно ли переплату по пеням зачесть в счет уплаты налога
Если у компании есть переплата по налогу, ее можно либо вернуть, либо зачесть в счет будущих платежей по тому же или другому налогу. Такое право дает статья 78 Налогового кодекса РФ. Переплата может образоваться не только по налогу, но и по пеням. Ее тоже можно вернуть или зачесть в счет налога, т.к. для пеней действуют все те же правила (п. 14 ст. 78 НК РФ).
Расскажем о нюансах, которые при этом нужно знать.
Если переплата по пеням относится к федеральному налогу, то зачесть ее можно только в счет федерального налога. Если к региональному – в счет регионального, а если к местному – в счет местного.
Так, «лишние» пени по НДС можно зачесть в счет налога на прибыль, а в счет земельного налога нельзя, потому что НДС и налог на прибыль – это федеральные налоги, а земельный – местный.
К какому уровню относится тот или иной налог можно посмотреть в статьях 13, 14 и 15 Налогового кодекса РФ.
Успеть подать заявление на возврат или зачет переплаты по пеням нужно в течение трех лет со дня уплаты (п. 5 ст. 78 НК РФ). Иначе излишки пропадут, и вернуть их будет невозможно.
Внимание!
Не надейтесь на налоговую инспекцию, не в ее интересах информировать вас о переплате. Если ИФНС стало известно, что у компании образовалась переплата, налоговики обязаны об этом сообщить в течение 10 дней (п. 3 ст. 78 НК РФ). Но если они этого не сделают, пусть даже им было известно о переплате, и в течение трех лет организация так о ней и не узнает, то это ничего не меняет для налогоплательщика.
Трехлетний срок от этого не продлевается, и переплата «сгорает». Суды при этом встают на сторону налоговой инспекции (определения Верховного суда РФ от 19.03.2019 № 304-ЭС19-1659, от 30.08.2018 № 307-КГ18-12491).
Чтобы вовремя выявить переплату и не потерять деньги, самостоятельно отслеживайте состояние расчетов с бюджетом и регулярно проводите сверки с налоговой инспекцией.
Лучше изначально не допускать переплат в бюджет, ведь таким образом вы фактически кредитуете государство, в то время как эти деньги могли остаться в обороте компании и принести пользу.
Чтобы не допускать таких ситуаций, отдайте бухгалтерию на аутсорсинг в 1С-WiseAdvice, и в бюджет ни уйдет ни одного лишнего рубля.
Любая организация имеет право заплатить налоги за другое лицо, но направлять на эти цели свою переплату нельзя. Ее можно зачесть только в счет своих же налогов, это подтверждает письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572. Если нужно заплатить налоги за кого-то другого, то придется внести для этого свои деньги.
Если у организации есть долги по налогам соответствующего уровня за последние три года, то сначала налоговики направят переплату по пеням на погашение этой недоимки, а уже потом проведут зачет пеней в счет налога по желанию налогоплательщика.
Для того, чтобы направить переплату на погашение недоимки, налоговикам даже не нужно заявление от налогоплательщика, они сделают это автоматически, как только им станет известно, что есть переплата. Если недоимки есть по нескольким налогам, налоговики сами решат, какие долги погашать в первую очередь.
Напишите заявление о зачете и направьте его в налоговую инспекцию в бумажном или электронном виде с ЭЦП. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Налоговая инспекция может при этом назначить сверку.
В течение 10 дней со дня получения заявления или подписания акта сверки налоговый орган примет решение о зачете или об отказе и сообщит о нем в письменной форме в течение 5 дней.
Учитывайте срок рассмотрения заявления, если хотите зачесть переплату в счет другого налога. Если подать заявление в последний момент, пока заявление рассматривают, срок уплаты налога может истечь, и налоговая начислит пени.
Чтобы не платить государству лишнего и мучиться с возвратом своих же денег, обращайтесь за бухгалтерским обслуживанием в 1С-WiseAdvice
Заказать услугуХотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?
Подпишитесь на обновления блога
ПодписатьсяПоделиться статьей
ФНС собирается распространить действие института ЕНС на индивидуальных предпринимателей и организации
С 2019 года россияне, выступающие в качестве физических лиц, могут применять упрощенный механизм уплаты имущественного и транспортного налогов, а с 2020 года – оплачивать авансом НДФЛ. Единый налоговый счет – нечто вроде электронного кошелька, куда любой гражданин может загодя и в добровольном порядке перечислить некоторую сумму для уплаты налоговых отчислений.
Взнос можно сделать когда удобно в течение года, а зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно.
Это очень удобно для налогоплательщиков, поскольку им не приходится задумываться о сложных калькуляциях, путаться в банковских реквизитах и переживать, чтобы все сошлось копейка в копейку. Достаточно внести примерную сумму на единый счет, а государство само распределит платежи по каждому из налогов – точно по назначению. Так можно избежать нежелательных пеней при случайной просрочке или технических ошибок из-за путаницы в бесконечных КБК, ОКТМО, БИК и сколько там еще полагается аббревиатур, чтобы деньги поступили на нужный расчетный счет.
Такие технологии активно приходят в нашу жизнь, и за ними – будущее. Кое-где технологии, напоминающие наш единый налоговый счет, уже есть. Например, механизм единого платежа, распространяемого на налоги как физических, так и юридических лиц, работает в Швеции, Италии, с 1 января 2021 года – в Латвии, а также в некоторых других странах. И повсеместного распространения эта технология не получила лишь по одной причине: она требует серьезных интеллектуальных наработок в цифровом документообороте налоговой службы.
Увы, не каждая страна способна себе такое позволить.
Кроме гарантированной точности уплаты налогов и удобства для налогоплательщиков (все ценят время, а уж бизнес – в особенности!), подобные системы значительно снижают всеобщие издержки.
Во-первых, понижается нагрузка на информационные системы ФНС при администрировании налоговых поступлений в бюджет. Во-вторых, сокращение рабочего времени на налоговые расчеты, заполнение и подачу деклараций – прямая выгода предприятиям. Ну а в-третьих, и это немаловажно, благодаря установлению доверительных отношений между бизнесом и налоговой службой происходит обеление государственной экономики.
Да, в каждом деле есть подводные камни.
Поэтому и при внедрении института ЕНС для предприятий важно, чтобы налоговая служба не забыла обеспечить все виды налогоплательщиков системой обратной связи с налоговыми органами. Это, прежде всего, возможность быстро исправить ошибки (и не важно, кем они совершены – налоговой системой или самим налогоплательщиком), что на деле означает сближение взаимодействия налогоплательщика и сотрудников налоговой службы, в том числе и в режиме онлайн.
Да, безусловно, для того чтобы новый механизм заработал, предстоит сделать еще немало.
В частности, должны поменяться нормы Налогового кодекса РФ, посвященные ответственности за задержки или неуплату налогов по техническим причинам. Формально «Дорожная карта» развития ЕНС предусматривает такие изменения, но это должно стать более очевидно и понятно для всех групп налогоплательщиков. Кроме того, если держать в уме распространение ЕНС на все виды налогов, сборов и даже на страховые взносы, необходимо загодя точно и ясно разъяснить вопрос ответственности, чтобы снять недоверие как со стороны «физиков», так и юридических лиц.
Впрочем, пока что ФНС лишь объявила конкурс на разработку концепции внедрения института «единого налогового счета». Время на доведение концепции до ума у разработчиков еще есть – до конца 2022 года.
Автор — зав. Лабораторией развития налоговой системы Института прикладных экономических исследований (ИПЭИ) РАНХиГС
Как федеральные меры реагирования на пандемию COVID-19 влияют на оценки BEA выплат личных процентов?
27 марта 2020 года был подписан Закон о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES). Закон предусматривает приостановку всех платежей по определенным категориям студенческих ссуд, находящихся в федеральном владении, на период с 13 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года. 8 августа 2020 года президент Трамп подписал исполнительный меморандум, продлевающий действие Закона о приостановлении выплаты процентов на 31 декабря 2020 г.20 января 2021 года президент Байден подписал распоряжение о дальнейшем продлении приостановки выплаты процентов до 30 сентября 2021 года. Первоначальная приостановка выплаты процентов применялась к прямым займам (ссуды Стаффорда) и федеральным займам на семейное образование (FFEL) с неплатежным статусом, которые принадлежали Министерству образования на момент ратификации Закона. 30 марта 2021 года расширенная приостановка выплаты процентов была расширена, и теперь она распространяется на все федеральные студенческие ссуды, выданные в рамках Федеральной программы ссуды на семейное образование (FFEL), включая ссуды на неопределенный срок.Пока выплаты по кредиту приостановлены, проценты не начисляются.
Национальные счета доходов и продуктов (NIPA) регистрируют процентные платежи по студенческим займам как часть личных процентных платежей , компонент личных расходов. Ежемесячные показатели личных расходов и личных процентных выплат доступны в NIPA) Таблица 2.6 — Личный доход и его распределение, строка 30 .
Для статистики за текущий квартал и месяца BEA подготавливает оценки личных процентных платежей как произведение общей суммы непогашенного потребительского кредита, не являющегося ипотечным, на средневзвешенную процентную ставку по этому долгу.Отдельные оценки личных процентов, выплачиваемых по федеральным студенческим ссудам, были подготовлены и удалены из этой суммы начиная с марта 2020 года, чтобы точно учесть это положение Закона CARES. Оценки в основном основаны на показателях покрытой задолженности по студенческим ссудам и средней процентной ставке, опубликованной Министерством образования.
Заемщики имеют возможность продолжать производить платежи в период приостановки. Если они решат сделать это, 100 процентов платежа применяется к основной сумме.Поскольку погашение основной суммы долга не считается производством текущего периода, оно классифицируется как финансовая операция и исключается из NIPA.
Корректировка в сторону понижения личных процентных выплат по федеральным студенческим ссудам также отражена в показателях денежной процентной ставки, полученной федеральным правительством. Поскольку валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой внутренний доход (GDI) не зависят от процентных платежей и поступлений, эти изменения не повлияют на них.
Закон CARES также предоставляет право на отказ от ипотечной ссуды для домовладельцев с ипотечными кредитами с федеральной поддержкой, которые испытывают финансовые трудности в результате пандемии COVID-19.В отличие от федеральных студенческих ссуд Закон не приостанавливает начисление процентов по ипотеке. NIPA регистрируют проценты по ипотеке по методу начисления; как таковые изменения в сроках выплаты процентов в связи с отсрочкой или отсрочкой не влияют на меры NIPA. Проценты по ипотеке вычитаются при расчете арендного дохода физических лиц и не включаются в выплаты личных процентов.
Средняя процентная ставка по личному кредиту
Средняя годовая процентная ставка по индивидуальному кредиту колебалась от 9.С 30% до 22,16% в апреле 2021 г.
Фактические процентные ставки по кредиту для физических лиц будут зависеть от вашей кредитоспособности, продолжительности ссуды, суммы ссуды и кредитора.
Здесь мы собираем средние ставки по необеспеченным личным займам, сгруппированные по кредитному рейтингу и кредитору.
Средние процентные ставки по кредиту физических лиц по кредитному рейтингу
Ваш кредитный рейтинг будет одним из важнейших факторов при определении годовой процентной ставки (APR) по личному кредиту.
Как правило, чем выше ваш кредитный рейтинг, тем ниже будет ставка.
Лица с отличным кредитным рейтингом , который определяется как любой кредитный рейтинг FICO от 720 до 850, должны ожидать, что процентная ставка по личному кредиту составит примерно от 9% до 13% , и многие из этих лиц могут даже претендовать на более низкие ставки .
Однако, если у вас отличный кредитный рейтинг, вы можете рассмотреть возможность использования кредитной карты с нулевым балансом вместо личной ссуды, так как вы можете сэкономить на процентах.
| 760-плюс | 9.30% |
| 720-759 | 13,32% |
| 680-719 | 17,82% |
| 640-679 | 22,16% |
| Ставки на апрель 2021 г. |
Для физических лиц со средним уровнем плохой кредитной истории до годовая процентная ставка по личным кредитам обычно приближается к верхнему пределу объявленных кредиторами диапазонов годовых, которые иногда приближаются к 30,00% или превосходят их. Если у вас кредитный рейтинг менее 580 или нет кредитной истории, у вас могут возникнуть проблемы с получением обычного личного кредита в целом.
Однако это не означает, что вам следует обратиться к ссуды до зарплаты , годовая процентная ставка которой может превышать 100%. Эти ссуды слишком легко позволяют попасть в цикл нескончаемых долгов. Вместо этого рассмотрите возможность обращения за ссудой или финансовой помощью в местный кредитный союз или некоммерческую организацию по оказанию финансовой помощи.
Процентные ставки по индивидуальному кредиту от кредитора
Процентные ставки по необеспеченным личным кредитам обычно составляют от 5% до 36%.
Банки и кредитные союзы будут предлагать конкурентоспособные ставки по ссудам для физических лиц, но некоторые из самых низких, которые вы можете найти, — от онлайн-кредиторов , особенно тех, которые обслуживают кредитоспособных заемщиков.
Если у вас более низкий кредитный рейтинг, вам также повезет с онлайн-кредиторами, поскольку некоторые из них будут принимать заемщиков с рейтингом от 580, а иногда и ниже. В таблице ниже мы рассмотрим ставки, предлагаемые по необеспеченному индивидуальному займу различными онлайн и традиционными кредиторами.
| Alliant Credit Union | 6,49% — 10,49% с AutoPay |
| Avant | 9,95% — 35,99% |
| Best Egg | 5.99% — 29,99% |
| Citibank | 7,99% — 17,99% со скидками (ставка может быть выше) |
| Citizens Bank | 6,80% — 20,91% с AutoPay |
| Discover Personal Loans | 6,99 % — 24,99% |
| ЭЛЕКТРОННЫЙ КРЕДИТ | 8,99% — 10,49% |
| FreedomPlus | 7,99% — 29,99% |
| LightStream | 3,99% — 19,99% |
| Выплата | 5 .99% — 24,99% |
| SoFi | 5,99% — 20,69% с AutoPay |
| Обновление | 6,94% — 35,97% |
Показать все строки
Какая процентная ставка по личному кредиту считается хорошей?
Хорошая процентная ставка по индивидуальному кредиту варьируется в зависимости от того, для чего используется ссуда, остатка по ссуде и срока ссуды.
К сожалению, вы не можете претендовать на лучшие процентные ставки по личным займам, которые предлагает кредитор, но имейте в виду, что средние ставки варьируются от 9.С 00% до 22,00% весной 2021 года.
Вам следует обратиться к нескольким кредиторам, чтобы узнать, на какие ставки по личным займам вы можете претендовать, исходя из вашей кредитной истории, и сравните свои предложения, чтобы найти подходящую процентную ставку.
Если получаемые вами ставки слишком высоки, и вы не сможете выплатить ссуду с процентами, рассмотрите другие варианты или подождите, пока вы улучшите свой кредитный рейтинг , чтобы подать заявку на ссуду.
У кого самые лучшие процентные ставки по личным займам?
В настоящее время LightStream предлагает одни из лучших процентных ставок по личным займам.
Получите ставки по личным займам
Сумма кредитаМаксимальный размер кредита AMT 1000 долларов США 5000 долларов США 10 000 долларов США 15 000 долларов США 20 000 долларов США 25 000 долларов США 30 000 долларов США 35 000 долларов США 40 000 долларов США 50 000 долларов США 60 000 долларов США 70 000 долларов США 80 000 долларов США 90 000 долларов США 100 000 долларов США
Кредитный рейтингКредитный рейтинг: Отлично (720+) Хорошо (660-719) Удовлетворительно (600-659) Плохо (Меньше 599)
государствоStateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict Из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyoming
Тем не менее, это может быть не лучший вариант для вас, особенно если у вас нет соучастника.Чтобы найти лучшего кредитора для личной ссуды для вашей ситуации, сделайте несколько сравнительных покупок, прежде чем принять решение о получении личной ссуды.
Процентные ставки по вашей личной ссуде будут зависеть от вашего кредитного рейтинга и другой финансовой истории. Каждый кредитор отличается различными типами предложений ссуд и способами оценки потенциального заемщика.
Другие факторы, влияющие на процентную ставку по вашему личному кредиту
Кредиторы будут рассматривать множество точек данных при принятии решения о предоставлении вам ссуды.Главные из них:
- Ваш кредитный рейтинг и история
- Статус занятости
- Отношение долга к доходу
Ваш кредитный рейтинг будет одним из важнейших факторов при определении того, можете ли вы претендовать на получение личной ссуды. Фактически, у многих кредиторов есть строгие ограничения кредитного рейтинга. Для кредитной истории кредиторы могут посмотреть:
- длина вашей кредитной истории
- количество отрицательных оценок за последние годы
- количество кредитных запросов, которые вы получили за последний год
Многие кредиторы захотят увидеть кредитную историю продолжительностью не менее одного-двух лет.
Еще одним фактором, который принимают во внимание кредиторы, является ваш статус занятости и история . Некоторые кредиторы потребуют, чтобы вы предоставили подтверждение дохода, будь то полная или частичная занятость или самозанятость. Другие кредиторы могут также потребовать для подачи заявки минимального личного или семейного годового дохода , причем эти минимумы часто составляют от 20 000 до 40 000 долларов. Если у кредитора есть эти требования, вам необходимо предоставить документы, подтверждающие вашу занятость и доход, например…
- Налоговая декларация
- Квитанции об оплате
- W-2s
Отношение долга к доходу (DTI) — еще одна важная мера, которую используют кредиторы для оценки заявителей. Это сумма вашего долга, включая жилищные платежи, по отношению к вашему ежемесячному доходу до вычета налогов.
Например, если ваш ежемесячный доход до вычета налогов составляет 4000 долларов, а общая сумма выплат по долгу составляет 1200 долларов в месяц, ваш коэффициент DTI будет 30%. Как правило, кредиторы хотят видеть кандидатов с коэффициентами DTI ниже 45%, , а в некоторых случаях ниже 35%.
Коэффициент DTI, равный 50% или выше, является плохим признаком для кредиторов, так как это означает, что у вас могут возникнуть проблемы с выплатой своих долгов (и, следовательно, вы можете не выполнить обязательства по необеспеченной ссуде, на которую вы подаете заявку).
Наконец, продолжительность и сумма кредита также повлияют на вашу процентную ставку.
Более длительные сроки и более высокие суммы кредита обычно приводят к более высокой годовой процентной ставке. Это связано с тем, что существует более высокий риск того, что вы не вернете ссуду, если вы занимаетесь много или планируете погашать ссуду в течение длительного периода времени.
Использование персонального кредитного калькулятора для взвешивания процентных ставок
Если вы готовы присмотреться к процентным ставкам по личным кредитам, будет разумно держать под рукой калькулятор личных кредитов. В конце концов, указанная вами годовая процентная ставка определяет ваш ежемесячный платеж. Используйте бесплатный инструмент, такой как этот калькулятор LendingTree, чтобы оценить ваши ежемесячные взносы для каждой потенциальной ставки.
Вы также можете использовать персональные кредитные калькуляторы, чтобы определить идеальный срок погашения кредита. Вы можете выбрать более длительный срок за счет немного более высокой годовой процентной ставки, например, если это позволяет поддерживать ваши ежемесячные платежи в соответствии с вашим денежным потоком.
Другими словами, ставки по личным кредитам являются ключевым фактором при определении того, какой кредит лучше всего подходит для вас, но это далеко не единственный фактор, который следует учитывать. Поговорите с кредиторами об условиях погашения и защите, а также о скидках и сборах, прежде чем выбрать лучший общий кредит для вашей ситуации.
Эндрю Пентис участвовал в создании этого отчета .
Облагаются ли личные ссуды налоговым вычетом?
Проценты, уплаченные по личным займам, не подлежат налогообложению.Если вы берете взаймы на покупку автомобиля для личного пользования или для покрытия других личных расходов, проценты, которые вы платите по этой ссуде, не уменьшают ваши налоговые обязательства. Точно так же проценты, выплачиваемые по остатку на кредитной карте, также, как правило, не подлежат налогообложению.
Ключевые выводы
- Проценты, уплаченные по личным ссудам, автокредитам и кредитным картам, как правило, не подлежат налогообложению.
- Однако вы можете требовать уплаты процентов при подаче налоговой декларации, если вы берете ссуду или начисляете комиссию по кредитной карте для финансирования деловых расходов.
- Проценты по кредитам на образование, отвечающим требованиям, которые используются для оплаты расходов на образование, не облагаются налогом.
Долговые расходы, подлежащие вычету
Хотя ссуды для физических лиц не подлежат налогообложению, другие типы ссуд — тоже. Проценты, уплаченные по ипотеке, студенческим ссудам и бизнес-ссудам, часто могут быть вычтены из ваших годовых налогов, эффективно уменьшая ваш годовой налогооблагаемый доход.
Однако, чтобы иметь право на вышеуказанные вычеты, должны быть соблюдены определенные критерии.Например, проценты по ипотеке вычитаются только в том случае, если ссуда была взята для финансирования покупки основного жилья. Вы можете претендовать на налоговый кредит — который напрямую уменьшает сумму налога, который вы должны, а не ваш налогооблагаемый доход, — для выплаты процентов по ипотеке, если вам был выдан сертификат ипотечного кредита в рамках государственной программы для малообеспеченного жилья.
Чтобы получить личный заем, вам не потребуется налоговая льгота. Если вы заинтересованы в получении личной ссуды, но не уверены, какую сумму сможете выплатить, вам следует подумать об использовании персонального калькулятора ссуды, чтобы определить, что вы можете позволить себе каждый месяц.
Исключения из правила
Если вы используете личный заем или кредитную карту для финансирования деловых расходов в дополнение к личным расходам, вы можете претендовать на уплату процентов с этих расходов по налогам. Вы должны быть лицом, несущим юридическую ответственность по ссуде, и у вас должна быть возможность детализировать, какая часть выплаченных процентов относится к законным деловым расходам.
Точно так же, если вы используете личную ссуду для покупки автомобиля, предназначенного для коммерческого использования, тогда часть или все проценты по ссуде подлежат вычету из налогооблагаемой базы.Если вы используете автомобиль исключительно для бизнеса, все проценты вычитаются. Если вы используете его как в личных, так и в деловых целях, вы можете вычесть проценты по кредиту пропорционально количеству времени, в течение которого вы используете автомобиль для бизнеса. Если, например, вы тратите 60% времени за рулем на деловую деятельность, то 60% годовой процентной ставки подлежит вычету.
Это исключение также применяется к использованию личного кредита для инвестирования в корпорацию S (подраздел S), товарищество или корпорацию с ограниченной ответственностью (LLC).Однако правила, регулирующие эти вычеты, сложны, поэтому разумно заручиться помощью квалифицированного налогового специалиста, чтобы рассчитать, что вы можете снять.
Чтобы проценты по студенческой ссуде подлежали вычету из налогооблагаемой базы, ссуда должна быть взята физическим лицом, его или ее супругой или иждивенцем.
Студенческие ссуды
Проценты по студенческим ссудам (наряду с комиссией за выдачу ссуд и любыми капитализированными процентами) не облагаются налогом, если доход заемщика ниже определенного уровня.Налоговая служба (IRS) заявляет, что модифицированный скорректированный валовой доход физического лица (MAGI) должен быть менее 85 000 долларов США (или 170 000 долларов США при подаче совместной декларации) за 2019 налоговый год.
Вычет может снизить сумму дохода, облагаемого федеральным подоходным налогом, на сумму до 2500 долларов. Сумма классифицируется как корректировка дохода и может быть востребована, даже если налогоплательщик перечисляет вычеты (в отличие от стандартного вычета).
Проценты должны выплачиваться на «квалифицированную» студенческую ссуду, которая используется для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование.Это означает, что ссуда покрывает расходы на обучение в соответствующем образовательном учреждении и может включать в себя обучение / сборы, плату за деятельность студентов, учебники и другие расходы, которые IRS сочтет необходимыми. Подходящим учебным заведением является любой колледж, университет или профессионально-техническое училище. который имеет право участвовать в программе финансовой помощи, проводимой Министерством образования США. Также сюда входит аспирантура.
.