Кбк налоговый агент ндфл – Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году?

Содержание

КБК по НДФЛ в 2017 году: таблица

Как какие по НДФЛ за сотрудников действуют в 2017 году? Утвердили ли новые КБК по подоходному налогу? Таблицу с расшифровкой актуальных КБК по НДФЛ на 2017 года, а также образец платежного поручения по НДФЛ 2017 года вы найдете в данной статье.

Когда платить налог

Общий подход

По общему правилу, заплатить в 2017 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2017 года работодатель выплатил 9 февраля 2017 года. Датой получения дохода будет 31 января 2017 года, датой удержания налога – 9 февраля 2017. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2017 года.

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2017 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2017 года.

Удержанный НДФЛ в 2017 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

Также см. «Срок уплаты НДФЛ в 2017 году: полезные таблицы».

КБК в 2017 году

В связи с изданием приказа Минфина России от 07.12.2016 230н в 2017 году изменились некоторые КБК. Так, к примеру, изменились КБК по страховым взносам. См. «КБК по страховым взносам в 2017 году: таблица с расшифровкой».

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2017 года по подоходному налогу.

Вид НДФЛКБК на 2017 год
НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 3000 110

Образец платежного поручения 2017 года

Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ.

Соответственно, если в 2017 году налоговый агент перечисляет НДФЛ, то платежное поручение может выглядеть так:

При заполнении платежки (поле 104) имеет смысл внимательно указывать КБК по НДФЛ в 2017 году. Неточность даже в одной цифре приведет к неверному разнесению платежа в бюджете. Платеж придется «искать» и уточнять. Правильный КБК по НДФЛ на 2017 год – очень важный «момент».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com

Налог на Доходы Физических Лиц, КБК на 2019 Год

Уплачиваемый налоговым агентом
Коды бюджетной классификацииВид платежа
182 1 01 02010 01 1000 110Взносы
182 1 01 02010 01 2100 110Пени
182 1 01 02010 01 3000 110Штрафы
Уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (статья 227 НК РФ)
Коды бюджетной классификацииВид платежа
182 1 01 02020 01 1000 110Взносы
182 1 01 02020 01 2100 110Пени
182 1 01 02020 01 3000 110Штрафы
Уплачиваемый резидентами самостоятельно, с доходов, полученных в соответствии со статьей 228 НК РФ
Коды бюджетной классификацииВид платежа
182 1 01 02030 01 1000 110Взносы
182 1 01 02030 01 2100 110Пени
182 1 01 02030 01 3000 110Штрафы
Уплачиваемый в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранных граждан, работающих по найму на основании патента
Коды бюджетной классификацииВид платежа
182 1 01 02040 01 1000 110Взносы
182 1 01 02040 01 2100 110Пени
182 1 01 02040 01 3000 110Штрафы

В июле 2019

Календарных дней31
Рабочих дней23
Выходных и праздничных дней8

Рабочих часов

при 40-часовой рабочей неделе184
при 36-часовой рабочей неделе165,6
при 24-часовой рабочей неделе110,4

Услуги

Бухгалтерский и налоговый учет

Подготовка всех видов налоговых деклараций

Отчетность через интернет в ИФНС, ПФР, ФСС

Регистрация ИП, ООО

Мончегорск и другие города области

bhhelp.ru

КБК Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

 

Наименование платежа

КБК для взносов

КБК для пеней

КБК для штрафов

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве:
– предпринимателей;
– частных нотариусов;
– других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02020 01 1000 110

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02030 01 1000 110

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

182 1 01 02040 01 2100 110

182 1 01 02040 01 3000 110

buhsystema.ru

КБК НДФЛ


Актуально на: 8 декабря 2015 г.





Каждому налогу для перечисления его в бюджет соответствует свой код бюджетной классификации (КБК). И чтобы правильно перечислить НДФЛ, КБК просто необходим.

КБК проставляется в поле 104 платежного поручения.

КБК по НДФЛ на 2016 и 2015 год несколько, и указывать их надо в зависимости от ситуации.

КБК НДФЛ для ИП 2015 за себя

Если ИП платит НДФЛ за себя, а не как налоговый агент, то налог с полученных доходов предприниматель должен перечислить на КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

КБК НДФЛ в 2016 году не изменится.

КБК НДФЛ 2015 за физических лиц

Если физлицо (не ИП) должно самостоятельно уплатить НДФЛ со своих доходов, то налог этот «физик» отправляет на КБК 182 1 01 02030 01 1000 110. Данный КБК подоходного налога в 2016 году сохранился.

КБК НДФЛ за работников 2015

КБК по НДФЛ за сотрудников для ИП, ООО и АО един — 182 1 01 02010 01 1000 110. При этом КБК по НДФЛ за работников в 2016 году такой же, как и в 2015 году.

Образец заполнения платежного поручения при перечислении НДФЛ с выплат сотрудников вы найдете в нашем Универсальном календаре (см., например, уплату НДФЛ с январских выплат).

Кстати, КБК НДФЛ с нерезидентов в 2015 и 2016 году точно такой же. Поскольку неважно, с чьей зарплаты вы перечисляете НДФЛ: резидентов или нерезидентов.

КБК при перечислении НДФЛ с дивидендов

КБК по НДФЛ с дивидендов зависит от того, кто перечисляет налог в бюджет.

Кто перечисляет НДФЛ с дивидендовКБК
Физлицо — получатель дивидендов182 1 01 02030 01 1000 110
Налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110

КБК по НДФЛ с дивидендов в 2016 году не меняется — налог перечисляется на тот же КБК, что и в 2015 году.

КБК при перечислении пени по НДФЛ

Кто перечисляет пени по НДФЛКБК
Физлицо182 1 01 02030 01 2100 110
ИП182 1 01 02020 01 2100 110
Налоговый агент182 1 01 02010 01 2100 110

КБК при перечислении штрафа по НДФЛ

Кто перечисляет штраф по НДФЛКБК
Физлицо182 1 01 02030 01 3000 110
ИП182 1 01 02020 01 3000 110
Налоговый агент182 1 01 02010 01 3000 110

КБК по НДФЛ на 2016 год

Как мы рассказали выше, новые КБК НДФЛ на 2016 не были приняты (включая КБК при уплате пеней и штрафов). То есть физлица, ИП (за себя) и налоговые агенты должны заполнять платежки на перечисление налога на доходы физлиц в том же порядке, что и в 2015 году. И указывать КБК для уплаты НДФЛ в 2016 году такой же, как в 2015 году.

Заполнить платежное поручение вам поможет специальный сервис на сайте ФНС.

Также читайте:













glavkniga.ru

КБК по НДФЛ на 2019 год за сотрудников

С КБК по НДФЛ в 2019 году сталкиваются все компании и ИП, выплачивающие в бюджет подоходный налог. Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что платеж не проходит. Давайте рассмотрим, какие существуют КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году, и что делать, если ошиблись с кодом.

КБК НДФЛ 2019 за сотрудников

Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц – это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги.

Таким образом, код нужен для того, чтобы средства уплаченные компанией, ИП, физлицом нашли своего адресата и дошли до ФНС.

Чаще всего код указывается в платежном поручении. Зная, что означает каждая цифра, вы сможете сами составить нужный код или воспользоваться уже готовыми комбинациями, которые вы найдете ниже.

Давайте проанализируем, из каких же цифр складывается код бюджетной классификации для подоходного налога. Он включает в себя 20 цифр. Их можно условно отнести к 4 группам:

Из этого следует, что кем бы ни являлся налогоплательщик: юрлицом, ИП, физлицом, какой бы платеж относительно налога он не делал: сам налог, пени по нему и пр. Первые три цифры кода будут неизменны – 182.

Теперь перейдем к следующим составляющим КБК по НДФЛ 2019.

  • Цифры с 4 по 6, по сути, представляют с собой расшифровку вида платежа: налог, взнос и т.д. Для подоходного налога они также неизменны – 101.
  • Цифры 7-8 – расшифровывают статью доходов. В коде подоходного налога они тоже никогда не меняются. Если составляете код при уплате налог самостоятельно, пишите во всех случаях 02.
  • Цифры 9-11 – указывают, от кого поступил платеж:

– налоговый агент – 010;

– ИП – 020;

– самостоятельный резидент – 030;

– иностранец, работающий по патенту – 040.

  • Цифры 12-13 представляют собой расшифровку бюджета, например для НДФЛ они всегда будут 01, что соответствует федеральному бюджету.
  • Цифры 14-17 расскажут налоговикам, к какой категории относится данная выплата:

– непосредственно подоходный налог — 1000,

– пени за неуплату – 2100;

– проценты по – 2200;

– штраф по – 3000.

  • Цифры 18 по 20  – это всего-навсего шифр дохода. При уплате всегда ставьте в конце 110, не зависимо компания вы или ИП, налог платите или пени.  

Таким образом, любое заинтересованное лицо, зная обозначение каждой цифры КБК НДФЛ в 2019 году, сможет безошибочно собрать этот код.  Однако этой трудоемкой работы можно избежать. Тем более ошибка автоматически влечет за собой неуплату вовремя налога.

КБК НДФЛ на 2019 для юридических лиц: таблица

Нижеприведенными коды пользуются, как правило, организации и ИП, уплачивающие подоходные налог за своих сотрудников. Это важно понимать, так как ИП, не имеющие работников, платят по иным КБК.

Стоит отметить, что до 1 января 2019 года к числу налоговых агентов относились российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми работник получил доходы (ст. 207 НК РФ).

В 2019 году налоговыми агентами также признаются российские организации, которые перечисляют денежное довольствие, зарплату, вознаграждения военнослужащим и лицам гражданского персонала (законопроект № 1078298-6).






Вид платежа для налоговых агентов

КБК

Уплата налога

182 1 01 02010 01 1000 110


Пени

182 1 01 02010 01 2100 110


Проценты

182 1 01 02010 01 2200 110


Штрафы

182 1 01 02010 01 3000 110


КБК НДФЛ для предпринимателя, если у них нет работников

Очень часто у индивидуальных предпринимателей нет наемных работников. Они уплачиваю налог только со своих личных доходов. В этой ситуации ИП не являются налоговыми агентами, поэтому КБК по НДФЛ в 2019 году у них будут отличаться от тех, что  используют организации.






Вид платежа 

КБК

Уплата налога

182 1 01 02020 01 1000 110


Пени

182 1 01 02020 01 2100 110


Проценты

182 1 01 02020 01 2200 110


Штрафы

182 1 01 02020 01 3000 110


КБК по НДФЛ для физических лиц

Если гражданину надо заплатить налог самому и тогда он указывает в платежке КБК.






Вид платежа

КБК

Налог

182 1 01 02030 01 1000 110


Пени

182 1 01 02030 01 2100 110


Проценты

182 1 01 02030 01 2200 110


Штрафы

182 1 01 02030 01 3000 110


КБК НДФЛ для нерезидентов






Вид платежа

КБК

Налог

182 1 01 02040 01 1000 110


Пени

182 1 01 02040 01 2100 110


Проценты

182 1 01 02040 01 2200 110


Штрафы

182 1 01 02040 01 3000 110


Коды бюджетной классификации налогоплательщики в первую очередь указывают в платежном поручении. Этот реквизит неизменен независимо от того кто делает взносы в бюджет, а также о каком виде платежа идет речь: налог, штрафы или пени.

Для этого используйте поле 104.

В заполненном виде ваша платежка должна выглядеть приблизительно следующим образом:

www.zarplata-online.ru

КБК НДФЛ 2019 за сотрудников

При перечислении налога (взноса) плательщик в платежном поручении обязан указать код бюджетной классификации в поле 104. Это требование записано в Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.

Конкретный КБК по НДФЛ зависит от того, кто именно является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает организация (юридическое лицо) или ИП в качестве налогового агента, то кбк ндфл 2019 за сотрудников будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.

КБК НДФЛ 2019 для ИП за себя

Если НДФЛ со своих доходов уплачивает ИП , то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 182 1 01 02020 01 1000 110.

КБК НДФЛ  для физических лиц

Существуют ситуации, когда физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. Примером может служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ в этом году для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.

НДФЛ: уплата пеней и штрафа

При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:

Плательщик НДФЛ

КБК при уплате пеней

КБК при уплате штрафа

Налоговый агент

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

Индивидуальный предприниматель за себя

182 1 01 02020 01 2100 110

182 1 01 02020 01 3000 110

Физлицо (не являющееся ИП)

182 1 01 02030 01 2100 110

182 1 01 02030 01 3000 110

www.yourbuhg.ru

КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц, физических лиц и ИП за себя

Когда нужно перечислить налог или взнос, то в платежном поручении в поле 104 требуется указывать КБК.  Необходимость указания кодов бюджетной классификации установлено в  Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.

Какой именно  КБК по НДФЛ в 2018 году указывать в платежном поручении зависит от того, кто конкретно  является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает юридическое лицо, то кбк ндфл 2018 для юридических лиц будет следующим: 18210102010011000110.

Этот же код должен указываться в платежном поручении и в том случае, если плательщиком НДФЛ выступает ИП, являющийся налоговым агентом, т.е. когда индивидуальный предприниматель перечисляет НДФЛ за своих работников.

КБК НДФЛ 2018 для ИП за себя

В том случае, если ИП уплачивает НДФЛ со своих доходов (за сеья), то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 18210102020011000110.

КБК НДФЛ 2018 для физических лиц

В ряде случаев физлицу, которое не является индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. В качестве примера такого случая может  служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ 2018 для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК НДФЛ в 2018 году: уплата пеней и штрафа

При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:

Плательщик НДФЛ

КБК при уплате пеней

КБК при уплате штрафа

Налоговый агент

18210102010012100110

18210102010013000110

Индивидуальный предприниматель за себя

18210102020012100110

18210102020013000110

Физлицо (не являющееся ИП)

18210102030012100110

18210102030013000110

tgdon.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о