КБК по НДФЛ в 2017 году: таблица
Как какие по НДФЛ за сотрудников действуют в 2017 году? Утвердили ли новые КБК по подоходному налогу? Таблицу с расшифровкой актуальных КБК по НДФЛ на 2017 года, а также образец платежного поручения по НДФЛ 2017 года вы найдете в данной статье.
Когда платить налог
Общий подход
По общему правилу, заплатить в 2017 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2017 года работодатель выплатил 9 февраля 2017 года. Датой получения дохода будет 31 января 2017 года, датой удержания налога – 9 февраля 2017. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2017 года.
Пособия и отпускные
НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2017 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2017 года.
Удержанный НДФЛ в 2017 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.
Также см. «Срок уплаты НДФЛ в 2017 году: полезные таблицы».
КБК в 2017 году
В связи с изданием приказа Минфина России от 07.12.2016 230н в 2017 году изменились некоторые КБК. Так, к примеру, изменились КБК по страховым взносам. См. «КБК по страховым взносам в 2017 году: таблица с расшифровкой».
Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2017 года по подоходному налогу.
| Вид НДФЛ | КБК на 2017 год |
| НДФЛ с доходов сотрудников | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Пени по НДФЛ с доходов сотрудников | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников | |
| Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
Образец платежного поручения 2017 года
Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ.
Соответственно, если в 2017 году налоговый агент перечисляет НДФЛ, то платежное поручение может выглядеть так:
При заполнении платежки (поле 104) имеет смысл внимательно указывать КБК по НДФЛ в 2017 году. Неточность даже в одной цифре приведет к неверному разнесению платежа в бюджете. Платеж придется «искать» и уточнять. Правильный КБК по НДФЛ на 2017 год – очень важный «момент».
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
buhguru.com
Налог на Доходы Физических Лиц, КБК на 2019 Год
| Коды бюджетной классификации | Вид платежа |
|---|---|
| 182 1 01 02010 01 1000 110 | Взносы |
| 182 1 01 02010 01 2100 110 | Пени |
| 182 1 01 02010 01 3000 110 | Штрафы |
| Коды бюджетной классификации | Вид платежа |
|---|---|
| 182 1 01 02020 01 1000 110 | Взносы |
| 182 1 01 02020 01 2100 110 | Пени |
| 182 1 01 02020 01 3000 110 | Штрафы |
| Коды бюджетной классификации | Вид платежа |
|---|---|
| 182 1 01 02030 01 1000 110 | Взносы |
| 182 1 01 02030 01 2100 110 | Пени |
| 182 1 01 02030 01 3000 110 | Штрафы |
| Коды бюджетной классификации | Вид платежа |
|---|---|
| 182 1 01 02040 01 1000 110 | Взносы |
| 182 1 01 02040 01 2100 110 | Пени |
| 182 1 01 02040 01 3000 110 | Штрафы |
В июле 2019
| Календарных дней | 31 |
| Рабочих дней | 23 |
| Выходных и праздничных дней | 8 |
Рабочих часов
| при 40-часовой рабочей неделе | 184 |
| при 36-часовой рабочей неделе | 165,6 |
| при 24-часовой рабочей неделе | 110,4 |
Услуги
Бухгалтерский и налоговый учет
Подготовка всех видов налоговых деклараций
Отчетность через интернет в ИФНС, ПФР, ФСС
Регистрация ИП, ООО
Мончегорск и другие города области
bhhelp.ru
КБК Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Наименование платежа | КБК для взносов | КБК для пеней | КБК для штрафов |
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: – частных нотариусов; – других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02020 01 1000 110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02040 01 1000 110 | 182 1 01 02040 01 2100 110 | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
buhsystema.ru
КБК НДФЛ
Актуально на: 8 декабря 2015 г.
Каждому налогу для перечисления его в бюджет соответствует свой код бюджетной классификации (КБК). И чтобы правильно перечислить НДФЛ, КБК просто необходим.
КБК проставляется в поле 104 платежного поручения.
КБК по НДФЛ на 2016 и 2015 год несколько, и указывать их надо в зависимости от ситуации.
КБК НДФЛ для ИП 2015 за себя
Если ИП платит НДФЛ за себя, а не как налоговый агент, то налог с полученных доходов предприниматель должен перечислить на КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.
КБК НДФЛ в 2016 году не изменится.
КБК НДФЛ 2015 за физических лиц
Если физлицо (не ИП) должно самостоятельно уплатить НДФЛ со своих доходов, то налог этот «физик» отправляет на КБК 182 1 01 02030 01 1000 110. Данный КБК подоходного налога в 2016 году сохранился.
КБК НДФЛ за работников 2015
КБК по НДФЛ за сотрудников для ИП, ООО и АО един — 182 1 01 02010 01 1000 110. При этом КБК по НДФЛ за работников в 2016 году такой же, как и в 2015 году.
Образец заполнения платежного поручения при перечислении НДФЛ с выплат сотрудников вы найдете в нашем Универсальном календаре (см., например, уплату НДФЛ с январских выплат).
Кстати, КБК НДФЛ с нерезидентов в 2015 и 2016 году точно такой же. Поскольку неважно, с чьей зарплаты вы перечисляете НДФЛ: резидентов или нерезидентов.
КБК при перечислении НДФЛ с дивидендов
КБК по НДФЛ с дивидендов зависит от того, кто перечисляет налог в бюджет.
| Кто перечисляет НДФЛ с дивидендов | КБК |
|---|---|
| Физлицо — получатель дивидендов | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
КБК по НДФЛ с дивидендов в 2016 году не меняется — налог перечисляется на тот же КБК, что и в 2015 году.
КБК при перечислении пени по НДФЛ
| Кто перечисляет пени по НДФЛ | КБК |
|---|---|
| Физлицо | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| ИП | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
КБК при перечислении штрафа по НДФЛ
| Кто перечисляет штраф по НДФЛ | КБК |
|---|---|
| Физлицо | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| ИП | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
КБК по НДФЛ на 2016 год
Как мы рассказали выше, новые КБК НДФЛ на 2016 не были приняты (включая КБК при уплате пеней и штрафов). То есть физлица, ИП (за себя) и налоговые агенты должны заполнять платежки на перечисление налога на доходы физлиц в том же порядке, что и в 2015 году. И указывать КБК для уплаты НДФЛ в 2016 году такой же, как в 2015 году.
Заполнить платежное поручение вам поможет специальный сервис на сайте ФНС.
Также читайте:
glavkniga.ru
КБК по НДФЛ на 2019 год за сотрудников
С КБК по НДФЛ в 2019 году сталкиваются все компании и ИП, выплачивающие в бюджет подоходный налог. Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что платеж не проходит. Давайте рассмотрим, какие существуют КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году, и что делать, если ошиблись с кодом.
КБК НДФЛ 2019 за сотрудников
Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц – это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги.
Таким образом, код нужен для того, чтобы средства уплаченные компанией, ИП, физлицом нашли своего адресата и дошли до ФНС.
Чаще всего код указывается в платежном поручении. Зная, что означает каждая цифра, вы сможете сами составить нужный код или воспользоваться уже готовыми комбинациями, которые вы найдете ниже.
Давайте проанализируем, из каких же цифр складывается код бюджетной классификации для подоходного налога. Он включает в себя 20 цифр. Их можно условно отнести к 4 группам:
Из этого следует, что кем бы ни являлся налогоплательщик: юрлицом, ИП, физлицом, какой бы платеж относительно налога он не делал: сам налог, пени по нему и пр. Первые три цифры кода будут неизменны – 182.
Теперь перейдем к следующим составляющим КБК по НДФЛ 2019.
- Цифры с 4 по 6, по сути, представляют с собой расшифровку вида платежа: налог, взнос и т.д. Для подоходного налога они также неизменны – 101.
- Цифры 7-8 – расшифровывают статью доходов. В коде подоходного налога они тоже никогда не меняются. Если составляете код при уплате налог самостоятельно, пишите во всех случаях 02.
- Цифры 9-11 – указывают, от кого поступил платеж:
– налоговый агент – 010;
– ИП – 020;
– самостоятельный резидент – 030;
– иностранец, работающий по патенту – 040.
- Цифры 12-13 представляют собой расшифровку бюджета, например для НДФЛ они всегда будут 01, что соответствует федеральному бюджету.
- Цифры 14-17 расскажут налоговикам, к какой категории относится данная выплата:
– непосредственно подоходный налог — 1000,
– пени за неуплату – 2100;
– проценты по – 2200;
– штраф по – 3000.
- Цифры 18 по 20 – это всего-навсего шифр дохода. При уплате всегда ставьте в конце 110, не зависимо компания вы или ИП, налог платите или пени.
Таким образом, любое заинтересованное лицо, зная обозначение каждой цифры КБК НДФЛ в 2019 году, сможет безошибочно собрать этот код. Однако этой трудоемкой работы можно избежать. Тем более ошибка автоматически влечет за собой неуплату вовремя налога.
КБК НДФЛ на 2019 для юридических лиц: таблица
Нижеприведенными коды пользуются, как правило, организации и ИП, уплачивающие подоходные налог за своих сотрудников. Это важно понимать, так как ИП, не имеющие работников, платят по иным КБК.
Стоит отметить, что до 1 января 2019 года к числу налоговых агентов относились российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми работник получил доходы (ст. 207 НК РФ).
В 2019 году налоговыми агентами также признаются российские организации, которые перечисляют денежное довольствие, зарплату, вознаграждения военнослужащим и лицам гражданского персонала (законопроект № 1078298-6).
|
Вид платежа для налоговых агентов |
КБК |
|---|---|
|
Уплата налога |
182 1 01 02010 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 01 02010 01 2100 110 |
|
Проценты |
182 1 01 02010 01 2200 110 |
|
Штрафы |
182 1 01 02010 01 3000 110 |
КБК НДФЛ для предпринимателя, если у них нет работников
Очень часто у индивидуальных предпринимателей нет наемных работников. Они уплачиваю налог только со своих личных доходов. В этой ситуации ИП не являются налоговыми агентами, поэтому КБК по НДФЛ в 2019 году у них будут отличаться от тех, что используют организации.
|
Вид платежа |
КБК |
|---|---|
|
Уплата налога |
182 1 01 02020 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 01 02020 01 2100 110 |
|
Проценты |
182 1 01 02020 01 2200 110 |
|
Штрафы |
182 1 01 02020 01 3000 110 |
КБК по НДФЛ для физических лиц
Если гражданину надо заплатить налог самому и тогда он указывает в платежке КБК.
|
Вид платежа |
КБК |
|---|---|
|
Налог |
182 1 01 02030 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 01 02030 01 2100 110 |
|
Проценты |
182 1 01 02030 01 2200 110 |
|
Штрафы |
182 1 01 02030 01 3000 110 |
КБК НДФЛ для нерезидентов
|
Вид платежа |
КБК |
|---|---|
|
Налог |
182 1 01 02040 01 1000 110 |
|
Пени |
182 1 01 02040 01 2100 110 |
|
Проценты |
182 1 01 02040 01 2200 110 |
|
Штрафы |
182 1 01 02040 01 3000 110 |
Коды бюджетной классификации налогоплательщики в первую очередь указывают в платежном поручении. Этот реквизит неизменен независимо от того кто делает взносы в бюджет, а также о каком виде платежа идет речь: налог, штрафы или пени.
Для этого используйте поле 104.
В заполненном виде ваша платежка должна выглядеть приблизительно следующим образом:
www.zarplata-online.ru
КБК НДФЛ 2019 за сотрудников
При перечислении налога (взноса) плательщик в платежном поручении обязан указать код бюджетной классификации в поле 104. Это требование записано в Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.
Конкретный КБК по НДФЛ зависит от того, кто именно является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает организация (юридическое лицо) или ИП в качестве налогового агента, то кбк ндфл 2019 за сотрудников будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.
КБК НДФЛ 2019 для ИП за себя
Если НДФЛ со своих доходов уплачивает ИП , то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 182 1 01 02020 01 1000 110.
КБК НДФЛ для физических лиц
Существуют ситуации, когда физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. Примером может служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ в этом году для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.
НДФЛ: уплата пеней и штрафа
При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:
Плательщик НДФЛ | КБК при уплате пеней | КБК при уплате штрафа |
Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
Индивидуальный предприниматель за себя | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
Физлицо (не являющееся ИП) | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
www.yourbuhg.ru
КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц, физических лиц и ИП за себя
Когда нужно перечислить налог или взнос, то в платежном поручении в поле 104 требуется указывать КБК. Необходимость указания кодов бюджетной классификации установлено в Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.
Какой именно КБК по НДФЛ в 2018 году указывать в платежном поручении зависит от того, кто конкретно является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает юридическое лицо, то кбк ндфл 2018 для юридических лиц будет следующим: 18210102010011000110.
Этот же код должен указываться в платежном поручении и в том случае, если плательщиком НДФЛ выступает ИП, являющийся налоговым агентом, т.е. когда индивидуальный предприниматель перечисляет НДФЛ за своих работников.
КБК НДФЛ 2018 для ИП за себя
В том случае, если ИП уплачивает НДФЛ со своих доходов (за сеья), то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 18210102020011000110.
КБК НДФЛ 2018 для физических лиц
В ряде случаев физлицу, которое не является индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. В качестве примера такого случая может служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ 2018 для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.
КБК НДФЛ в 2018 году: уплата пеней и штрафа
При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:
Плательщик НДФЛ | КБК при уплате пеней | КБК при уплате штрафа |
Налоговый агент | 18210102010012100110 | 18210102010013000110 |
Индивидуальный предприниматель за себя | 18210102020012100110 | 18210102020013000110 |
Физлицо (не являющееся ИП) | 18210102030012100110 | 18210102030013000110 |
tgdon.ru