Как сдать декларацию в налоговую для ип – как и куда подать декларацию ИП в 2019 году

Содержание

Как подать декларацию в налоговую онлайн в 2019 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

Файл декларации в формате xml.
Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

На сайте налоговой.
На Вашем компьютере.

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

5. Дождитесь получения сертификата:

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

На экране появится информация о сертификате:

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

В данном окне:

Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

pddmaster.ru

Как сдать декларацию в налоговую для ИП — investim.info

Уполномоченные органы требуют от владельцев бизнеса отчётности, касающейся величины полученной прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Эта информация для них важна, поскольку от дохода ИП зависит размер оплаченных налогов в государственную казну. Декларация является обязательным документом. Все субъекты хозяйствования в статусе индивидуальных предпринимателей обязаны составлять и подавать в Налоговую Службу отчётность, а также оплачивать налоги, на основании расчётов, отражённых в ней. Специалисты контролирующих органов сопоставляют соответствие прибыли уплаченным налогам на основании данных отчёта. Достоверность его заполнения проверяется во время проверок субъекта предпринимательства, а также в случае сомнений в истинности поданной информации.

Разумеется, многие предприниматели рано или поздно задумываются над тем, как сдать декларацию в налоговую для ИП. Речь об этом пойдет далее в данной статье.

Виды налоговых деклараций для ИП

Виды отчётности

Налоговая декларация ИП существует в нескольких формах. Выбор нужного документа осуществляется самостоятельно субъектом хозяйствования в зависимости от применяемой системы налогообложения, от вида деятельности и от предпринимательского статуса. Срок подачи декларации ИП в зависимости от её типа может определяться квартальными или годовыми периодами.

Кто должен подавать декларацию

Полная

В полной отчётной документации индивидуальный предприниматель учитывает все доходы, являющиеся результатом хозяйственной деятельности. При этом рассчитываются все виды налогов, которые вменены в обязательство ИП в соответствии с применяемой системой налогообложения и видом деятельности. В полной декларации предоставляется сводная информация.

Уточнённая

Уточнённая отчётность предназначена для внесения корректировок в декларацию полного типа, поданную для рассмотрения уполномоченным органам в соответствии с регламентируемыми законом сроками.

Документ может быть оформлен по официальному требованию представителей Налоговой Службы в случае выявления неточностей в его содержании. Инициатором заполнения уточнённой формы может быть и предприниматель в случае самостоятельного выявления им ошибок в отчёте. В случае если информация, отражённая в декларации, занижает налоговые обязательства субъекта предпринимательства, то обязан будет оплатить штраф. Если сумма оплаченного налога соответствует или превышает уточнённое значение, то отсутствует необходимость доплаты по этой статье.

Сопроводительное письмо к уточнённой декларации

Уточнённый вид отчёта подаётся предпринимателями часто, поскольку нередкая смена законодательных норм и отсутствие компетентных знаний в этой области, приводят к неправильному заполнению отчётной формы. Она подаётся в соответствии с правилами и порядком предоставления первичной декларации. Отличие заключается в наличии штампа на лицевой стороне бланка. Сроки к подаче документа отсутствуют, поскольку она актуальна только в случае выявления ошибок. Рекомендуется оформить к документу сопроводительное письмо, в котором следует отобразить все выявленные в первичном документе неточности.

Нулевая

Образец декларации для ИП

Результаты предпринимательской деятельности не всегда радуют организаторов бизнеса. Часто сложившиеся обстоятельства заставляют предпринимателя приостановить своё дело в ожидании лучших времён. Убыточный или «замороженный» бизнес не освобождает ИП от налоговой отчётности. Налоговые специалисты должны быть уведомлены о финансовых событиях субъекта. Заполненный стандартный бланк декларации прочерками называется нулевой отчётностью, свидетельствующей о том, что у бизнесмена на протяжении отчётного налогового периода отсутствовала прибыль. Стоит отметить, что не могут воспользоваться такой возможностью предприниматели, являющиеся плательщиками вменённого налога.

Финальная

Декларация о доходах ИП финального типа подаётся ИП при закрытии вне зависимости от регламентируемых сроков подачи отчётности. При её отсутствии, специалисты налоговых органов не примут заявление у предпринимателя о закрытии. Это может привести впоследствии к начислению штрафных санкций, потому что ИП будет считать, что он закрыт и не подаст в положенный срок налоговую отчётность. В действительности он ещё будет состоять на учёте, несмотря на то, что формально деятельность уже приостановлена. Финальная декларация оформляется на основании итогового финансового баланса, составленного после закрытия банковского расчётного счёта или проведения денежной ревизии в случае, если предприниматель совершал взаиморасчёты в наличном измерении.

Требование представителей Налоговой Службы оформить уточнённую декларацию

Как заполнить и когда сдавать

При выборе индивидуальным предпринимателем упрощённой системы налогообложения, отчитываться ему придётся раз в году в срок до последнего дня апреля.

Если этот день является выходным, то срок переносится на первый рабочий день в мае. Заполняя утверждённую нормативными положениями форму, следует указывать достоверные данные. Некоторые предприниматели, ввиду собственной некомпетентности, обращаются за помощью в специализированные компании, оформляя с ними доверительные отношения. После предоставления сведений, касающихся денежного оборота за отчётный временной промежуток, специалисты самостоятельно оформляют отчёт и подают его в Налоговую Службу. Для субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в небольших объёмах, характерно привлечение сторонних организаций для ведения бухгалтерского учёта. В такой ситуации им следует внести в свой бюджет дополнительную статью расходов.

Куда подавать налоговую декларацию

Для ИП на общей системе налогообложения применяется другая форма декларации, которая также подаётся ежегодно. Однако при работе с НДС, предпринимателю следует подавать отчётность каждый квартал.

Как подавать декларацию в налоговую ИП

В Налоговом Кодексе отражены требования к отчётности, выявляющей доход предпринимателя. На основании этой величины проводятся расчёты размеров налогов, которые должны быть своевременно перечислены на специальный государственный расчётный счёт. Сдача декларации ИП может быть проведена несколькими способами:

Лично предпринимателем. Чтобы подтвердить личность, ему необходимо иметь с собой документацию, его идентифицирующую.

Доверенным лицом. ИП на доверителя должен выписать доверенность, которая должна быть заверена в нотариальной конторе. При подаче документов, гражданин должен предъявить паспорт и доверенность на право совершения действий.
Через почту, используя опцию ценного письма «до востребования». Компетентно оформленный документ с описью содержимого размещается в конверте, запечатывается и отправляется по адресу месторасположения Налоговой Службы. Факт получения отчёта фиксируется специальным бланком уведомления, в котором получатель подписывается, что свидетельствует о факте получения корреспонденции.
Через интернет-ресурсы, используя возможности специализированного программного обеспечения. Способ подачи отчётов позволяет выполнить законодательные требования, не покидая пределов дома или офиса.

Наказание за несвоевременность подачи

Форма отчётов, а также способ и сроки его подачи регламентируются законодательством, невыполнение требований которого влечёт за собой начисление на виновное в нарушениях лицо штрафов. Его величина зависит от таких факторов, как применяемая система налогообложения, сумма налога к оплате в государственную казну, а также период просроченного времени. Стоит отметить, что размер штрафных санкций будет заметно меньше в случае, если предприниматель не подал отчёт, но оплатил налоги. На расчётный счёт ИП может быть наложен арест, предполагающий запрет на проведение любых финансовых операций субъекта. Безответственный участник бизнеса может быть внесён в чёрный список Налоговой Службы, что гарантирует регулярные проверки с её стороны.

Чтобы исключить неприятности при ведении бизнеса, связанные с пристальным вниманием налоговых представителей или материальными потерями в виде штрафных санкций, рекомендуется выполнять требования законодательства в налоговой сфере.

Основания для отказа в приёме

Налоговая декларация при УСН

Представители Налоговой Службы могут отказать в приёме отчётности по ряду причин:

непредъявление документа, идентифицирующего личность человеком, подающим отчёт;
отсутствие доверенности от ИП на гражданина, предоставляющего бумаги;
несоответствующая требованиям форма отчётной документации;
отсутствие подписи на бумажном носителе ИП или другого уполномоченного лица, несущего ответственность за достоверность предоставленной на рассмотрение налоговыми специалистами информации.

Отказ в приёме декларации приравнивается к непредоставлению её в установленные сроки отчётности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несёт ответственность перед законом.

Налоговая декларация ИП о доходах

Виды налоговых деклараций для ИП

Виды отчётности

Кто должен подавать декларацию

Полная

Уточнённая

Уточнённая отчётность предназначена для внесения корректировок в декларацию полного типа, поданную для рассмотрения уполномоченным органам в соответствии с регламентируемыми законом сроками.

Сопроводительное письмо к уточнённой декларации

Нулевая

Образец декларации для ИП

Финальная

Требование представителей Налоговой Службы оформить уточнённую декларацию

Как заполнить и когда сдавать

При выборе индивидуальным предпринимателем упрощённой системы налогообложения, отчитываться ему придётся раз в году в срок до последнего дня апреля.

Куда подавать налоговую декларацию

Если результат предпринимательской деятельности превышает лимитированное порядком применения упрощённой системы налогообложения значение дохода, то ИП может работать только на общей системе. Такое же решение придётся ему принять в случае, если вид его деятельности несовместим с УСН. Для ИП на общей системе налогообложения применяется другая форма декларации, которая также подаётся ежегодно. Однако при работе с НДС, предпринимателю следует подавать отчётность каждый квартал.

Как подавать декларацию в налоговую ИП

Лично предпринимателем. Чтобы подтвердить личность, ему необходимо иметь с собой документацию, его идентифицирующую.
Доверенным лицом. ИП на доверителя должен выписать доверенность, которая должна быть заверена в нотариальной конторе. При подаче документов, гражданин должен предъявить паспорт и доверенность на право совершения действий.
Через почту, используя опцию ценного письма «до востребования». Компетентно оформленный документ с описью содержимого размещается в конверте, запечатывается и отправляется по адресу месторасположения Налоговой Службы. Факт получения отчёта фиксируется специальным бланком уведомления, в котором получатель подписывается, что свидетельствует о факте получения корреспонденции.
Через интернет-ресурсы, используя возможности специализированного программного обеспечения. Способ подачи отчётов позволяет выполнить законодательные требования, не покидая пределов дома или офиса.

Наказание за несвоевременность подачи

Чтобы исключить неприятности при ведении бизнеса, связанные с пристальным вниманием налоговых представителей или материальными потерями в виде штрафных санкций, рекомендуется выполнять требования законодательства в налоговой сфере.

Основания для отказа в приёме

Налоговая декларация при УСН

Представители Налоговой Службы могут отказать в приёме отчётности по ряду причин:

непредъявление документа, идентифицирующего личность человеком, подающим отчёт;
отсутствие доверенности от ИП на гражданина, предоставляющего бумаги;
несоответствующая требованиям форма отчётной документации;
отсутствие подписи на бумажном носителе ИП или другого уполномоченного лица, несущего ответственность за достоверность предоставленной на рассмотрение налоговыми специалистами информации.

Отказ в приёме декларации приравнивается к непредоставлению её в установленные сроки отчётности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несёт ответственность перед законом.

Как сдать нулевую налоговую декларацию для ИП |

Почетное звание ИП порой может оказаться слишком большой ношей. Что делать, если дела пошли не ахти, ликвидировать свой статус время еще не пришло, а налоговой инспекции сказать нечего? Главное, не отчаиваться и не забывать, что отчетность должна быть всегда. Ни в коем случае нельзя игнорировать время подачи налоговых деклараций.

Даже в том случае, если есть на это фиктивное разрешение в НК. Лучше иметь всю отчетность с иголочки и без проблем.

В налоговой инспекции предусмотрено, что ИП может временно бездействовать, то есть, не осуществлять коммерческую и хозяйственную деятельности. В таком случае в налоговые органы сдается нулевая декларация для ип.

Подобная декларация может подаваться совершенно разными предпринимателями с любой сферой деятельности. Она является подтверждением, что вы или ваша компания существуете в природе, только временно не работаете. Так повелось, что бездействие не освобождает зарегистрированную фирму от общения с налоговой и от сдачи документов отчетности.

Нужно ли сдавать нулевые декларации

Некоторые решают не сдавать нулевую декларацию, ведь в постановлении 2006 года штрафы за это отменены. Но молчание ИП и отсутствие его отчетности рано или поздно привлекут к себе внимания инспектора, и он решит нагрянуть с проверкой. Они знают, что нулевки не всегда отображают действительность.

Иногда ИП слишком осознанно подходят к подаче нулевой отчетности, видя в ней способ не платить налоги. Из года в год они сообщают налоговикам о нулевых доходах. Но тут надо хорошо помнить, что в любой момент может нагрянуть проверка, там посчитают, что вашу фирму пора закрыть за ненадобностью или просто заподозрят в махинациях. Тогда штраф будет взят после аудиторских проверок и выявлений реальных доходов вашей фирмы. Мало того, фирма окажется на особой заметке и поблажек не ждите.

Для сдачи декларации ИП, который обычно сам ведет отчетность, не нанимая бухгалтера, вовсе не обязательно самому ехать в налоговую инспекцию.
Помимо личного присутствия лица, ответственного за отчетность, в налоговую можно послать представителя. Если нет возможности посещать инспектора и желания тоже,

Декларацию можно отправить по почте, приложив согласно правилам опись вложения, выслать по факсу иди другим каналам телекомуникационной связи.

При подаче декларации налоговики могут по вашей просьбе сделать пометку о том, что документы сданы. При личной явке на бумаге, при удаленной связи — электронной квитанцией.

Кстати, в обоих случаях днем подачи декларации считается день отправки, а не получения. Надо иметь в виду и то, что в налоговых инспекциях нулевки иногда принимает отдельный инспектор.

Одним словом, с налоговой надо дружить и тогда множества проблем удастся избежать.

dengivezde.biz

Когда и как сдавать налоговые декларации для ИП, который работает без наемных работников? Краткий курс для новичка

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

В своей статье я хочу рассказать о том, как и когда необходимо сдавать налоговую отчетность для тех индивидуальных предпринимателей, которые работают без привлечения наемных работников.

Надо помнить о том, что как бы вы ни работали, какую систему налогообложения ни выбрали, в конечном счете, вам надо будет сдавать налоговую декларацию, и платить налог. И не надо думать, что зарегистрировав ИП, у вас наступает бесконечная череда сдачи трудной налоговой отчетности и бесконечной уплаты налогов. Есть важный документ, в котором доступным языком расписано все о налогах – это наш Налоговый кодекс. Для каждого налога установлен свой конкретный срок уплаты налога, который не меняется «по десять раз в году».

Существует одна единая и очень простая схема – сначала налог надо рассчитать и заявить о нем в декларации в налоговый орган, а уже после этого налог надо уплатить в бюджет. Причем, не бывает такого, что срок уплаты налога за какой-то конкретный период установлен раньше срока сдачи налоговой декларации. Разберем все этапы:

I этап – мы начинаем готовить нашу налоговую декларацию. В зависимости от системы налогообложения, мы собираем нужные нам документы и по ним формируем декларацию. Понятие декларация – это название документа (отчета), который надо сдать по итогам года (квартала) в налоговую инспекцию.

II этап – мы проверяем налоговую декларацию на наличие технических и логических ошибок и подписываем ее.

III этап – мы сдаем налоговую декларацию в налоговую инспекцию. Сдать декларацию можно несколькими способами:

1) Лично в налоговый орган. Для этого вам обязательно надо взять два экземпляра декларации и подписать их. Когда инспектор их проверит, то на одном из экземпляров (вашем) инспектор обязательно должна поставить отметку-штамп и подпись о принятии. Кроме того, на штампе будет стоять и дата принятия документа. Проверяйте обязательно, чтобы стояла и дата, и подпись принимающего инспектора. Ваш экземпляр декларации надо хранить все время работы вашего ИП. Для чего это необходимо? Чтобы вы всегда могли быстро и легко поднять документы для проверки, если есть такая необходимость, либо вспомнить ваши данные. Не надо думать, что все данные есть в налоговом органе. Это верно, они там хранятся, но вам будет удобно очень иметь под рукой все ваши цифры.

Обратите внимание – оригинал вашего экземпляра налоговой декларации с отметкой инспектора о принятии документа не надо никому отдавать! Ни в банк, ни судебному приставу (если вы платите алименты и вам надо доказать сумму полученного дохода), ни партнерам. Всем, кому будет необходима ваша декларация, вы даете только копию.

2) Существует такой удобный способ сдачи документов, как сдача отчетности через ТКС (телекоммуникационные каналы связи). В каждом городе есть специализированный оператор, с которым компания или предприниматель вправе заключить договор и сдавать отчет через них. Как это выглядит? Вам делают электронно-цифровую подпись, заключают договор с вами, устанавливают вам доступ в специализированную программу через интернет и все – готово. Подробный порядок установки электронного способа передачи данных в налоговую инспекцию или Пенсионный фонд зависит от оператора.

Есть такие операторы, как Такском, СКБ-Контур (с которым я лично работаю). Электронный способ удобен тем, что не надо документ вручную подписывать и нести лично в налоговую инспекцию.

3) Можно отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения. Датой сдачи отчета будет считаться дата, которая будет стоять на почтовом штемпеле. Многие думают, что, например, крайний срок сдачи отчета 30 апреля, и если сдать по почте 29 апреля или 30 апреля документы, то они не успеют прийти в налоговый орган и можно опоздать со сроком сдачи. Это ошибка. Повторюсь, датой сдачи отчета будет считаться не дата поступления декларации в налоговый орган, а дата отправки.

После того, как мы сдали декларацию, наступает момент уплаты налога. Можно сдать и оплатить налог в один день. Часто бывает так, что крайний срок сдачи деклараций установлен точно такой, как и я для крайнего срока уплаты. Поэтому, я вам решила специально выделить в таблицу все сроки сдачи уплаты налогов для любой системы налогообложения.

Вид налоговой системы	Крайний срок сдачи налоговой декларации	Крайний срок уплаты налога
Упрощенная система (УСН)	Не позднее 30 апреля. Например, за 2016 год декларация по УСН должна быть сдана не позднее 30 апреля 2017 года.	Если декларацию мы сдаем один раз в году, что очень удобно, то платить налог надо четыре раза в год: 1. За первый квартал – до 25 апреля авансовый платеж. 2. За полугодие – до 25 июля авансовый платеж. 3. За 9 месяцев – до 25 октября авансовый платеж. 4. За год – до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Патентная система (патент)	Не надо сдавать налоговые декларации в налоговую инспекцию (это очень удобно). Получается, что мы только платим налог.	Срок уплаты зависит от срока действия патента. 1. Срок действия патента меньше 6 месяцев – в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента 2. Срок действия патента от 6 до 12 месяцев – в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента; – в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
ЕНВД или «вмененка», как мы привыкли называть	Сдаем налоговые декларации четыре раза в год: 1. За первый квартал – до 20 апреля. 2. За полугодие – до 20 июля. 3. За 9 месяцев – до 20 октября. 4. За год – до 20 января года, следующего за отчетным.	Платить налог надо тоже четыре раза в год: 1. За первый квартал – до 25 апреля. 2. За полугодие – до 25 июля. 3. За 9 месяцев – до 25 октября. 4. За год – до 25 января года, следующего за отчетным.
Единый сельхозяйственный налог (ЕСХН)	Не позднее 31 марта. Например, за 2016 год декларация по УСН должна быть сдана не позднее 31 марта 2017 года.	Если декларацию мы сдаем один раз в году, что очень удобно, то платить налог надо четыре раза в год: 1. За первый квартал – до 25 апреля авансовый платеж. 2. За полугодие – до 25 июля авансовый платеж. 3. За 9 месяцев – до 25 октября авансовый платеж. 4. За год – до 31 марта года, следующего за отчетным.
Общепринятая система налогообложения (она подразумевает уплату НДФЛ и НДС)	НДС – сдача налоговой декларации происходит ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. НДФЛ – один раз в год, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Декларация по форме 3-НДФЛ, например, за 2016 год будет сдаваться в срок не позднее 30 апреля 2017 года.	НДС – уплата налога производится по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (т.е., кварталом). НДФЛ – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

taxpravo.ru

Подача налоговой декларации ИП в 2019 году: сроки и документы

Добавлено в закладки: 0

Ни для кого не станет новостью, что имея свой бизнес в обязательном порядке нужно подавать налоговую декларацию. Но стоит сказать, что начинающие предприниматели в данном вопросе нередко сталкиваются с рядом проблем. Именно по этой причине нам хотелось бы рассказать, как происходит подача налоговой декларации ИП в году. Существует ежемесячная, ежеквартальная и годовая отчетность в зависимости от системы налогообложения.

Важность соблюдения сроков подачи декларации

Первый вопрос, которым должен задаться любой предприниматель – это когда подавать налоговую декларацию ИП? Именно от этого зависит последующие отношения бизнесмена с налоговой службой.

В случае, если временные рамки по налоговой декларации будут нарушены, то ИП попросту будет оштрафован на определенную сумму. Какой именно штраф придется заплатить зависит от того, на какой именно период времени была просрочена сдача. Если же сроки нарушаются на постоянной основе, то предприниматель включается в список организаций, которые подлежат постоянной проверке со стороны налоговой службы.

Такие наказания приводят к тому, что большинство бизнесменов стараются не опаздывать с подачей документа.

Сроки подачи деклараций напрямую зависят от того какую именно систему по налогообложению выбирает ИП:

Общая система. Документация подается каждый квартал по НДС (не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и ежегодная декларация по НДФЛ.
Упрощенная система. Каждый год декларация подается по УСН не позднее 30 апреля.
Единый налог на вмененный доход. Каждый квартал подается отчетность по ЕНВД.

Уже достаточно большой период времени сроки подачи отчетности не меняются. Следовательно, для того чтобы понять в какие сроки необходимо уложиться для подачи декларации, нужно попросту понимать, по какой именно системе налогообложения работает предприниматель.

Сроки подачи декларации на ОСНО

Многие предприниматели предпочитают общую систему налогообложения. В соответствии с требованиями законодательства они обязаны уплачивать следующие налоги:

налог на имущество;
налог на доходы физических лиц;
НДС.

После уплаты налогов, предприниматель обязан отчитаться с помощью налоговой декларации. Обновленные бланки для заполнения всех документов можно найти на официальном сайте налоговой службы.

Налог на доходы физических лиц уплачивается в течение года авансовыми платежами. Поэтому каждый месяц предприниматель обязан сдавать декларацию 4-НДФЛ не позднее 5 дней по завершению отчетного периода (месяца). В этом документе отражаются не только полученные доходы, но и планируемые для расчета платежей в индивидуальном порядке.

Декларация по НДС составляется на основании счетов-фактур, книги покупок и продаж и других документов. Срок подачи – раз в квартал, не позднее 25 числа следующего месяца. Если предприниматель сдает декларацию в бумажном виде, у него примут отчет, но оштрафуют, так как эта декларация подается только в электронном виде.

В году для предпринимателей, имеющих работников, разработана еще одна форма декларации – 6-НДФЛ. Она сдается ежеквартально, не позднее 30-31 числа следующего месяца. Годовой отчет сдается не позднее трех месяцев по истечение года. Эта декларация – отчет налогового агента, содержащая суммовую и календарную информацию.

Сроки отчетности при упрощенных системах налогообложения

Декларация по ЕНВД подается раз в квартал, до 20 числа следующего месяца по месту жительства предпринимателя. Она содержит графы и поля, которые нельзя оставлять пустыми, обязательно нужно поставить прочерки, если это нужно. Суммы округляются до целых чисел. Если предприниматель не получал дохода за текущий период, он должен подать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета.

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения подают годовую декларацию по УСН в конце года в течение трех месяцев после его окончания. Это существенно облегчает работу бухгалтера. Однако, если в течение квартала была принята к учету хотя бы одна счет-фактура, то предприниматель должен рассчитать и отчитаться декларацией по НДС.

ИП могут подавать нулевые декларации по УСН при сезонном характере работ или отсутствии дохода в текущем периоде.

Визит в налоговую службу

Так же очень часто неосведомленные бизнесмены встают перед вопросом: как и куда, подавать налоговую декларацию ИП? Именно от того каким именно способом будет подана декларация зависит соблюдение установленных законом сроков.

Отдельно стоит сказать, что от того, как именно будет подана декларация, зависят временные и денежные затраты самого бизнесмена. Именно по этим причинам нужно понимать, как и куда подавать декларацию.

В большинстве случаев предприниматели для подачи декларации лично приходят в налоговую инспекцию по мету регистрации. Тут нужно понимать, что при выборе такого способа нужно запастись и временем, и терпением. Это связано с большими очередями в налоговой. Следовательно, несмотря на свою простоту, поход в налоговую подразумевает определенные временные затраты.

Отдельно стоит сказать, что подать декларацию в налоговую может доверенное лицо. Для этого у него на руках должна иметься доверенность от предпринимателя, где будут прописаны все полномочия представителя. Данный документ должен быть нотариально заверен. В качестве рекомендации скажем, что представителю перед походом в налоговую лучше всего выдать печать ИП. Это связано с тем, что очень часто в процессе подачи требуется сделать дополнение к декларации. При выборе данного способа декларация должна быть подана в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя.

Подача декларации посредством почты

Также немалой популярностью среди бизнесменов пользуется подача декларации при помощи почты. Декларация должна быть отправлена заказным письмом и иметь внутреннюю опись. Письмо должно иметь ценность, при этом указанная сумма не имеет никакого значения.

Отдельно стоит сказать, что, если предприниматель сдает различные отчеты, он должен приготовиться к тому, что ему придется совсем не мало заплатить. Так же стоит учитывать тот факт, что каждый отчет должен быть отправлен в налоговую в разных конвертах. Датой подачи налоговой декларации считается дата, стоящая на почтовом штампе.

Налоговая декларация, отправляемая таким способом, должна также быть составлена в двойном экземпляре. Один из экземпляров отправляется в налоговую, а другой остается у бизнесмена. Почтовая отметка на экземпляре предпринимателя по значимости равна отметке инспекции.

Декларация отправляется письмом с уведомлением, и контролирующий орган ставит там отметку о принятии отчетности. Предпринимателю остается квитанция с указанием даты сдачи отчетности и уведомление о получении корреспонденции.

Подача декларации при помощи интернета

Пожалуй, данный способ можно назвать самым новым и современным. И поэтому подача декларации посредством интернета пользуется достаточно большой популярностью среди предпринимателей. Это связано с тем, что для того чтобы отправить декларацию в налоговую, не нужно выходить из дома и тратить большое количество времени.

Отдельно стоит сказать, что в ближайшем будущем многие бизнесмены будут полностью переведены на электронный вид отчетности.

Подать декларацию через интернет можно двумя способами:

самостоятельно. Достаточно воспользоваться специализированной онлайн-формой;
при помощи уполномоченных компаний, которые сотрудничают с налоговыми службами.

Обязательным условием в данном варианте является наличие электронной подписи на декларации.

Несколько моментов, которые нужно знать при подаче декларации:

отчетность подается по месту государственной регистрации предпринимателя;
декларации составляются в двух экземплярах, независимо от способа их сдачи. Исключением может стать отправка почтой, но для внутренней отчетности желательно все же составлять и второй экземпляр;
если предприниматель использует несколько режимов налогообложения, то ему нужно отчитываться разными декларациями по отдельности.

Таким образом, сроки подачи декларации зависят от принятой на предприятия системы налогообложения. Декларация может быть подана лично, отправлена письмом или подана в электронном виде.

biznes-prost.ru

Как ИП сдать налоговую декларацию по УСН

Выполнить обязанность представления в налоговые органы налоговой декларации налогоплательщик может разными способами:

непосредственно передать декларацию в налоговую инспекцию;
отправить декларацию туда же по почте;
отправить декларацию в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или, проще говоря, через Интернет.

При этом налогоплательщик – индивидуальный предприниматель может действовать как лично, так и через своего представителя. Представителя налогоплательщика необходимо снабдить доверенностью.

Действия должностных лиц налоговых органов по приёму налоговых деклараций описаны в «Административном регламенте ФНС…», утверждённом Приказом Минфина РФ от 18.01.2008 г. № 9н.

Доверенность налогового представителя ИП

Доверенность налоговому представителю ИП выдаётся для осуществления полномочий по представлению налоговой декларации. В соответствии с гражданским законодательством она не может быть выдана больше, чем на три года. К сожалению, в НК РФ нет ясности по вопросу, должен ли ИП заверять доверенность у нотариуса. Большинство экспертов сходятся на том, что должен, так как является физическим лицом, относительно которых в НК есть прямое указание. Однако позиция ФНС по этому вопросу в настоящее время иная. В письме ФНС РФ от 10 августа 2009 г. N ШС-22-6/627@, доведённого до сведения всех территориальных органов, аргументировано объясняется, что в данном случае ИП приравнивается к организации и, если у него есть печать, достаточно скрепить доверенность ею, не заверяя у нотариуса. Это тот редкий случай, когда налоговые органы трактуют закон в пользу налогоплательщика при наличии возможности толковать его по-другому. В результате подобных разночтений закона, сейчас нельзя с уверенностью сказать, какая доверенность устроит ту или иную инспекцию.

Подача декларации непосредственно в налоговый орган

Эта форма выполнения обязанности по представлению декларации наиболее традиционна и понятна. Для неё необходимо доставить декларацию в бумажной форме в двух экземплярах в налоговый орган и передать её сотруднику инспекции. Сотрудник возьмёт один экземпляр декларации, а на втором поставит отметку с датой приёме отчёта и вернёт его обратно. Этот документ будет служить доказательством, что налогоплательщик выполнил свою обязанность.

Для того чтобы всё прошло благополучно, и сотрудник налогового органа согласился принять декларацию, необходимо выполнение некоторых условий:

Личность человека, сдающего декларацию, должна быть удостоверена, для чего принято предъявлять паспорт.
Если декларацию сдаёт представитель, он предъявляет надлежащим образом оформленную доверенность.
Налоговая декларация должна быть представлена именно в ту инспекцию, перед которой должен отчитаться налогоплательщик.
Должностное лицо инспекции, принимающее декларацию, должно счесть её заполненной по установленной форме. В декларации должны присутствовать предусмотренные «Порядком заполнения декларации» подписи (печати).

Дополнительные требования налоговых органов, с которыми может столкнуться налогоплательщик или его представитель, не основаны на требованиях НК РФ, но на практике их невыполнение вполне может привести к неудаче в попытке сдать декларацию. Эти требования могут быть следующими:

Представить наряду с бумажной формой декларации соответствующий файл установленного формата, записанный на дискету или на флешку. Такой файл можно создать при помощи практически любой современной бухгалтерской программы или специализированной программы для подготовки бухгалтерской и налоговой отчётности, введя в её базу данных свою информацию.
На бумажной форме декларации должен быть напечатан двумерный штрих-код, дублирующий информацию, содержащуюся в декларации, в закодированном виде. Такую форму декларации также можно распечатать при помощи специализированных программ.

Основанием для этого является «Регламент ввода налоговых деклараций…, представленных на бумажном носителе», утверждённый Приказом ФНС РФ от 06.05.2008 г. № ММ-3-6/202@.

Как файл, так и штрих-код служат для того, чтобы облегчить ввод данных декларации в общие базы данных ФНС. Поэтому эти вещи должны быть взаимозаменяемы, но не исключена ситуация, когда в инспекции будут требовать и то, и другое.

При сдаче в инспекцию файла установленного формата настоятельно рекомендуется, чтобы, по возможности, на этом носителе было как можно меньше посторонней информации, так как на компьютере принимающего сотрудника будет проводиться антивирусная проверка всей информации, расположенной на носителе, и в противном случае такая проверка может затянуться. Кроме того, рекомендуется заранее узнать, какой конкретный тип носителя предпочитают в конкретной инспекции. Не исключено, что они будут принимать файлы только на флешке или, наоборот, только на дискете. И, конечно, в случае дискеты остаётся проблема успешного чтения этого носителя на компьютере инспектора.

Естественно, существует также проблема соответствия данных в бумажной форме данным в файле. Должностное лицо должно отслеживать их совпадение, но иногда данные расходятся, а сотрудник такие расхождения пропускает. В таких случаях в дальнейшем становятся вероятными неприятные разбирательства налогоплательщика с налоговыми органами. Суды в данной ситуации, естественно, считают достоверным документом бумажные формы деклараций, поскольку они содержат все необходимые подписи и печати.

Итак, при учёте всех указанных факторов налогоплательщик или его представитель могут сдать декларацию способом её личного представления в налоговый орган. Согласно установленному регламенту время ожидания в очереди при сдаче декларации не должно превышать 30 минут (за пять дней до окончания срока это время может быть увеличено до двух часов), а сама процедура сдачи не должна длиться дольше 10 минут. В последние пять дней срока сдачи действует правило, по которому должны быть приняты все налогоплательщики (их представители), явившиеся за 40 минут до окончания рабочего дня.

Отсылка декларации по почте

Чтобы представить налоговую декларацию в налоговый орган по почте нужно также выполнить ряд условий:

Для отправки декларации необходимо воспользоваться либо услугами «Почты России», либо иной почтовой (курьерской) службы, но обязательно имеющей лицензию на занятие этим видом деятельности.
Отправить декларацию нужно регистрируемым отправлением и обязательно с описью вложения. То есть на руках у отправителя должны остаться квитанция и опись вложения, содержащие печати (штампы) и подпись работника почты, предусмотренные почтовыми правилами, с указанием даты отправки. В описи вложения должна быть указана отсылаемая декларация.
Декларация должна быть отправлена на верный адрес – почтовый адрес налоговой инспекции, перед которой должен отчитаться налогоплательщик.
Декларация должна быть заполнена по установленной форме с наличием необходимых подписей (печати).

Если декларация будет налоговым органом принята, то датой представления принятой декларации считается дата отправки, проставленная в почтовой квитанции. Если декларация налоговым органом не принимается, то налогоплательщику заказным письмом отправляется соответствующее уведомление.

Может возникнуть резонный вопрос: почему при личном представлении декларации большое внимание уделяется подтверждению личности сдающего и его полномочий, в то время как по почте декларацию может отправить в принципе кто угодно? Ответить на этот вопрос сложно, но такая парадоксальная ситуация действительно имеет место.

Многие налогоплательщики настороженно относятся к почтовому способу представления декларации, поскольку полагают, что в этом случае шансы декларации потеряться (временно или навсегда) существенно возрастают. Конечно, имеющиеся документы об её отправке позволят налогоплательщику доказать свою правоту, но перед этим возможны неприятные моменты, связанные с претензиями со стороны налоговых органов и с возможной блокировкой ими расчётных счетов – часто применяемой санкции при непредставлении налогоплательщиком налоговой декларации.

Отправка декларации через Интернет

Современным и удобным способом представления декларации является её отправка в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Для осуществления этого способа лично налогоплательщиком в настоящее время нужно заключить договор с уполномоченной организацией, выполняющей функции спецоператора связи. Услуги спецоператора являются платными.

На рынке встречаются предложения по сдаче отчётности по ТКС с использование т.н. «безоператорной технологии». Однако такую технологию в настоящее время нельзя рекомендовать как вполне соответствующую нормативным актам, поскольку «Порядок представления декларации в электронном виде по ТКС», утверждённый Приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169, предусматривает эту процедуру только с участием спецоператора.

От спецоператора налогоплательщик получает:

электронную цифровую подпись (ЭЦП) — должна возобновляться каждый год,
средства криптозащиты информации (СКЗИ),
инструкцию по выполнению отправки декларации спецоператору.

После отправки спецоператору декларации в виде скреплённого ЭЦП налогоплательщика файла налогоплательщик получает от спецоператора официальный электронный документ – подтверждение спецоператора. В течение ближайших дней от налоговой инспекции налогоплательщику поступает квитанция о приёме и протокол контроля.

Если декларация не будет принята налоговым органом, то налогоплательщику отправляется соответствующее уведомление.

В случае принятия декларации датой её представления будет считаться дата, проставленная в подтверждении спецоператора. Отчёт, принятый спецоператором до окончания последних суток срока его сдачи (спецоператоры обычно работают круглосуточно), будет считаться представленным вовремя.

Реально на начало 2010 года такие уведомления не высылаются. Их рассылка предусмотрена «Методическими рекомендациями», утверждёнными Приказом ФНС от 02.11.2009 г. N ММ-7-6/534@ и вступающими в силу после ввода в эксплуатацию соответствующего программного обеспечения. Поэтому фактически после получения уведомления спецоператора декларация считается представленной.

Отправка декларации через Интернет при помощи налогового представителя

Налогоплательщик может избавить себя от хлопот, связанных с установкой на компьютер программных средств СКЗИ, хранением и возобновлением ЭЦП, работой с программными средствами спецоператора, а также существенно снизить для себя стоимость передачи декларации по ТКС, если воспользуется услугами, так называемого пункта коллективного доступа (ПКД). В этом случае у налогоплательщика нет прямых отношений со спецоператором – с ним заключает договор ПКД. Получив от налогоплательщика файл установленного формата или создав этот файл сам на основании данных его декларации, ПКД подписывает этот файл своей ЭЦП и, действуя на основании доверенности как налоговый представитель, передаёт в налоговую инспекцию через спецоператора.

Налогоплательщик заключает договор с ПКД, где оговаривается порядок их взаимоотношений. Подтверждение от спецоператора, квитанция и протокол контроля от налоговой инспекции в данном случае поступят в ПКД, но по-прежнему будут свидетельствовать о представлении декларации налогоплательщиком в налоговые органы.

Как и в случае с личным представлением декларации, на первый план здесь выходит вопрос о доверенности. Порядок работы с разными инспекциями может быть различен. Иногда инспекция требует к моменту сдачи отчётности наличия доверенности у себя, иногда удовлетворяется её электронной копией. В любом случае, получение положительного протокола свидетельствует о сдаче отчёта. Во избежание осложнений рекомендуется при сдаче отчёта через ПКД иметь некоторый запас времени до окончания срока его представления.

В последнее время появилась новая форма ПКД – online-ПКД. В такой ПКД налогоплательщик лично не приходит, а заключив с ним договор, пересылает ему файл установленного формата для передачи в налоговую инспекцию через Интернет, а сам может отслеживать прохождение документа, пользуясь веб-сервисом online-ПКД.

Источник: www.b-kontur.ru

ip-info.ru

Как подать декларацию в налоговую онлайн в 2019 году?

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Файл декларации в формате xml

Подготовка копий дополнительных документов

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Как сдать декларацию в налоговую для ИП — investim.info

Виды отчётности

Полная

Уточнённая

Нулевая

Финальная

Как заполнить и когда сдавать

Как подавать декларацию в налоговую ИП

Наказание за несвоевременность подачи

Основания для отказа в приёме

Рекомендации

Налоговая декларация ИП о доходах

Виды отчётности

Полная

Уточнённая

Нулевая

Финальная

Как заполнить и когда сдавать

Как подавать декларацию в налоговую ИП

Наказание за несвоевременность подачи

Основания для отказа в приёме

Рекомендации

Как сдать нулевую налоговую декларацию для ИП |

Нужно ли сдавать нулевые декларации

Когда и как сдавать налоговые декларации для ИП, который работает без наемных работников? Краткий курс для новичка

Подача налоговой декларации ИП в 2019 году: сроки и документы

Важность соблюдения сроков подачи декларации

Сроки подачи декларации на ОСНО

Сроки отчетности при упрощенных системах налогообложения

Визит в налоговую службу

Подача декларации посредством почты

Подача декларации при помощи интернета

Как ИП сдать налоговую декларацию по УСН

Выполнить обязанность представления в налоговые органы налоговой декларации налогоплательщик может разными способами:

Доверенность налогового представителя ИП

Подача декларации непосредственно в налоговый орган

Для того чтобы всё прошло благополучно, и сотрудник налогового органа согласился принять декларацию, необходимо выполнение некоторых условий:

Отсылка декларации по почте

Чтобы представить налоговую декларацию в налоговый орган по почте нужно также выполнить ряд условий:

Отправка декларации через Интернет

От спецоператора налогоплательщик получает:

Отправка декларации через Интернет при помощи налогового представителя

You May Also Like

Ооо отчуждение доли – 21. /

Список торговых площадок россии – АЭТП — Список площадок

Заработок на картах – 4 способа + полезные советы

Добавить комментарий Отменить ответ