Акциз на пиво в 2019 году: В РФ ввели акцизы на виноград и повысили акцизы на пиво и сигареты — Россия |

Акцизы на алкоголь уплачивают производители, импортеры, оптовые и, иногда, розничные торговцы. Конечно, они перекладывают эти налоги на алкоголь на потребителей через более высокие цены.

Акцизным налогом обычно облагается фиксированное количество алкогольных напитков. Например, на галлон пива независимо от цены.

С другой стороны, продажная цена товара определяет налог с продаж.И налог обычно включает большинство потребительских товаров.

Таким образом, производители или другие лица платят акцизный налог. Следовательно, это становится частью стоимости. Конечно, это увеличивает цену, используемую для расчета налога с продаж. Это включает в себя как государственные, так и местные налоги с продаж. Таким образом, потребитель платит налоги с продаж по акцизам.

II. Федеральные акцизы на алкоголь

Правительство США взимает эти налоги на алкоголь за галлон.

Пиво ……. $ 18,00

Вино …….От 1,07 до 3,40 доллара в зависимости от содержания алкоголя.

Крепкие спиртные напитки …… 13,50 долл. США

Федеральное правительство собирает около одного миллиарда долларов в месяц за счет акцизных налогов на алкогольные напитки, пиво и вино. Налоги на спиртные напитки намного выше, чем на пиво или вино. Таким образом, более половины налоговых поступлений поступает от потребителей спиртных напитков.

Для здоровья и безопасности важно знать важный факт о пиве, вине и спиртных напитках. Этот факт эквивалентен алкоголю.Это означает, что стандартные напитки из пива, вина и спиртных напитков содержат одинаковое количество алкоголя. То есть шесть десятых одной унции абсолютного или «чистого» алкоголя.

Стандартный напиток — это любой из следующих напитков.

• Банка емкостью 12 унций или бутылка обычного пива.
• Бокал ужина на 5 унций.
• Выстрел из 80 стойких духов. Шот — полторы унции.

Несмотря на это, акцизные сборы на алкоголь на стандартные напитки — пиво, вино и крепкие спиртные напитки — сильно различаются.Потребитель спиртных напитков платит более чем в три раза больше акцизного налога на вино. А любители спиртных напитков платят акцизный налог в два с половиной раза больше, чем пьющий пиво.

Стандартные напитки эквивалентны алкоголю, но не эквивалентны налогам.

III. Дополнительные налоги на алкоголь, взимаемые государством

Штаты и некоторые округа или города добавляют акцизные налоги на алкоголь. Они также добавляют налог с продаж к своим акцизам. Эти налоги устанавливаются государством.

Алабама

В штате Алабама есть государственная монополия на продажу спиртных напитков.Таким образом, правительство принимает все решения относительно магазинов. Сюда входят часы работы, бренды, цены и расположение магазинов. Следовательно, у клиентов нет выбора.

К пиву добавлен акцизный налог в размере 53 цента за галлон плюс 52 цента местного акцизного налога на уровне штата. Штат добавляет на вино акцизный налог в размере 1,70 доллара. Тем не менее, это 9,16 доллара, если вино содержит более 16,5% алкоголя.

В штате Алабама налог с продаж составляет 4%. Местный налог с продаж в среднем составляет 4,45%. Таким образом, средний налог с продаж равен 8.45%. Государственный и местный налог с продаж применяется ко всем покупкам спиртных напитков, пива и вина.

Аляска

Штат Аляска добавляет акцизный налог в размере 12,80 долларов за галлон крепких спиртных напитков. Таким образом, общий акциз на крепкие спиртные напитки составляет 26,30 долларов за галлон. Также добавлен акциз в размере 1,07 доллара на пиво и 2,50 доллара на вино.

жителей Аляски освобождены от налогов с продаж. Однако акцизы на алкоголь в последнее время выросли примерно на 150%

Аризона

Потребители в Аризоне платят дополнительный акцизный налог на крепкие напитки в размере 3 долларов.00. Итого 16,50 долларов за галлон. На пиво — 16 центов, на вино — 84 цента.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Ставка по штату составляет 5,6%. Кроме того, ставка округа может составлять до 2,0%, а городская ставка — до 4,5%. Таким образом, налог с продаж на алкоголь может достигать 12,1%.

Арканзас

Штат Арканас добавляет акцизный налог в размере 2,50 доллара за галлон на крепкие спиртные напитки. Налог на пиво составляет 23 цента, а на вино — 75 центов.

Арканзас вводит налог с продаж в размере 6.5%. Кроме того, города могут облагаться налогом на 3,5% больше. Кроме того, на крепкие напитки взимается сбор в размере 14%. Это 10,0% на пиво или бокал вина.

Клиенты не знают, что почти 4 доллара из 12 долларового коктейля с включенным налогом в Литл-Рок идут на налоги с продаж. Конечно, это не касается скрытых акцизов.

Калифорния

Клиенты в Калифорнии платят дополнительно 3,30 доллара за акцизный налог за галлон. Но если спирт содержит более 50% алкоголя, налог удваивается и составляет 6,60 долларов. Таким образом, общая сумма составляет 16 долларов.80 или 20,10 доллара. Для пива и вина ставка составляет 20 центов за галлон. Однако для игристого вина ставка составляет 30 центов.

Все алкогольные напитки облагаются общим налогом с продаж. Ставка в масштабе штата составляет 7,25%. Это включает местный налог с продаж.

Колорадо

Штат Колорадо добавляет акцизный налог в размере 2,28 цента за галлон крепких напитков. Ставка на пиво составляет восемь центов, а на вино — 28 центов.

Колорадо собирает общий налог с продаж на все алкогольные напитки.Ставка государственного налога с продаж составляет 2,9%. Тем не менее, населенные пункты могут увеличить общую сумму до 11,2%

Коннектикут

Акцизный налог, который Коннектикут добавляет на каждый галлон крепких спиртных напитков, составляет 5,40 доллара. Это поднимает общий акцизный налог в штате до 18,90 долларов. Штат добавляет 24 цента к пиву и 72 цента к вину. Однако, если вино игристое или более 21% алкоголя, налог на добавленную стоимость составляет 1,80 доллара за галлон.

Коннектикут добавляет налог с продаж на все алкогольные напитки. Государственная ставка — 6.35%. Нет местных налогов с продаж.

Делавэр

Штат Делавэр добавляет акцизный налог в размере 4,50 долларов за галлон крепких спиртных напитков. Таким образом, федеральный акциз и акциз штата составляют 18 долларов. Делавэр добавляет 26 центов к пиву и 1,63 доллара к вину

В штате Делавэр не взимаются налоги с продаж.

Флорида

Потребители во Флориде платят дополнительно 6,50 долларов за галлон спиртных напитков. Если алкоголь в напитке превышает 55,78%, налог на добавленную стоимость составляет 9,53 доллара. Это комбинированный акцизный налог в размере 20 долларов.00 или 23,03 доллара. Флорида добавляет акцизы в размере 48 центов на пиво и 2,25 доллара на вино.

Однако, если вино содержит более 17,259% алкоголя, налог на добавленную стоимость составляет 3 доллара США. А если вино игристое, налог составляет 3,50 доллара.

Покупатели платят налог с продаж на все алкогольные напитки. Налог с продаж Флориды составляет 6,0%. Кроме того, соответствующие округа могут взимать два отдельных налога с продаж на алкоголь. Во-первых, отели и мотели могут взимать 2,0% за алкоголь. Во-вторых, некоторые заведения могут взимать 1,0% за алкогольные напитки.

Грузия

Штат и округа добавляют акцизный налог в размере 4,62 доллара за галлон крепких спиртных напитков. Они добавляют 85 центов к пиву и 2,34 доллара к вину. Однако для вина с содержанием алкоголя более 14% добавочный налог составляет 3,57 доллара.

Покупатели должны платить налог с продаж на все алкогольные напитки. Налог с продаж в штате Джорджия составляет 4,0%. Тем не менее, местные ставки повышаются до 5,0%. Таким образом, общая ставка колеблется от 4,0% до 9,0%.

Кроме того, Атланта взимает дополнительный налог с продаж в размере 3% на все крепкие напитки, продаваемые в городе.

Гавайи

Штат Гавайи добавляет акцизный налог в размере 5,98 долларов за галлон крепких спиртных напитков. Таким образом, общая сумма на федеральном уровне и уровне штата составляет 19,48 доллара США. Это добавляет 93 цента к пиву. Но если это разливное пиво, налог на добавленную стоимость составляет 54 цента. К вину добавляется налог в размере 1,38 доллара. Если вино игристое, добавка составляет 2,12 доллара. Для винных холодильников это 85 центов за галлон.

Общий налог с продаж применяется ко всем алкогольным напиткам. Государственная ставка составляет 4,0%. Ставки округа составляют до 0,5%.

Айдахо

Покупатели спиртных напитков в Айдахо должны покупать в государственных монопольных магазинах.Правительство определяет количество магазинов и их местонахождение. Он определяет часы работы, продаваемые марки и их цены. Количество сотрудников и все другие решения принимаются правительством.

Штат вводит акциз в размере 15 центов за галлон слабоалкогольного пива. То есть до 4% спирта. Для обычного пива налог составляет 45 центов. Для вина ставка 45 центов.

В Айдахо все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Ставка по штату составляет 6,0%. Однако местные налоги с продаж могут довести общую сумму до 8.5%.

Иллинойс

Штат добавляет к федеральному налогу акцизный налог в размере 8,55 долларов. Таким образом, комбинированный акциз составляет 22..05 долларов. Иллинойс добавляет к пиву 23,1 цента. Чикаго добавляет на 29 центов больше. И округ Кук прибавляет еще девять центов.

К вину штат добавляет 1,39 доллара за галлон, Чикаго добавляет 36 центов, а округ Кук добавляет еще 20 центов. Однако, если вино содержит более 20% алкоголя, Иллинойс поднимает налог до 8,55 долларов. Налог в Чикаго составляет 89 центов. И округ Кук увеличивает его до 45 центов.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственный налог с продаж составляет 6,25%. Однако местные жители могут добавить к этому свои собственные налоги с продаж. И это может быть до 4,75. Таким образом, комбинированная ставка может составлять до 11,0%

Индиана

Покупатели спиртных напитков в Индиане должны платить акцизный налог штата в размере 2,68 доллара за галлон. За пиво они платят дополнительно 11 с половиной центов. А за вино платят дополнительно 47 центов. Но если в вине содержится более 21% алкоголя, дополнительный налог возрастает до 2 долларов.68.

Пиво, вино и крепкие спиртные напитки облагаются налогом с продаж. В Индиане это 7%. Никаких дополнительных местных налогов нет.

Айова

Покупатели в Айове должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Правительство устанавливает количество магазинов и их местонахождение. Он решает, какие бренды продавать и сколько взимать. И он определяет уровень предоставляемых услуг.

Штат добавляет акцизный налог в размере 19 центов за галлон пива и 1,75 доллара за галлон вина.

Все алкогольные напитки в Айове облагаются налогом с продаж. Ставка налога с продаж в штате Айова составляет 6,0%. Местные налоги обычно составляют 1,0%. Таким образом, типичный налог с продаж составляет 7,0%.

Канзас

Штат добавляет акцизный налог в размере 2,50 доллара за галлон крепких спиртных напитков. К пиву добавляется 18 центов, к вину — 30 центов. Однако, если вино содержит более 14% алкоголя, налог возрастает до 75 центов.

Канзас добавляет розничный налог в размере 8% на потребление спиртных напитков или пива за пределами помещений.Это 10% для локального потребления. Для вина это также 8% для сторонних предприятий. Но это 11% для локального потребления.

Кентукки

В Кентукки штат добавляет акцизный налог в размере 1,92 доллара за галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет восемь центов за галлон пива и 50 центов за галлон вина.

Кроме того, на крепкие спиртные напитки взимается оптовый налог в размере 11%. Оптовый налог на пиво и вино составляет 10,5%.

Кроме того, все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Это 6% в Кентукки.И в штате нет местных налогов с продаж.

Луизиана

Штат Луизиана добавляет акцизный налог в размере 3,03 доллара за галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет 40 центов к пиву и 76 центов к вину. Однако, если вино содержит от 14% до 24% алкоголя, налог на добавленную стоимость возрастает до 1,32 доллара. А если оно выше 24% или игристое вино, налог на добавленную стоимость составляет 2,08 доллара за галлон.

Пиво, вино и крепкие спиртные напитки облагаются налогом с продаж. В масштабах штата этот налог составляет 4,45%. Тем не менее, местные налоги с продаж имеют тенденцию как минимум вдвое превышать общий налог с продаж.Фактически, она составляет 11,45%

Мэн

Покупатели в штате Мэн должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Кроме того, они должны покупать у монополии любое вино с содержанием алкоголя более 15,5%. Правительство диктует, сколько магазинов сделать доступными. Он обязывает бренды предлагать и цены. Правительство определяет уровень услуг, которые оно готово предоставить населению.

В отношении пива государство требует, чтобы торговые автоматы добавляли акцизный налог в размере 35 центов за галлон. А на вино они должны добавить налог в размере 60 центов.Однако, если вино игристое, они должны добавить акцизный налог в размере 1,25 доллара.

Кроме того, все алкогольные напитки облагаются общим налогом с продаж. В штате Мэн — 5,5%. И нет местных налогов с продаж. Однако на пиво и вино взимается 7% налог с продаж.

Мэриленд

В Мэриленде штат добавляет акцизный налог в размере 1,50 доллара за галлон крепких спиртных напитков. На каждый галлон добавляется девять центов к пиву и 40 центов к вину.

Кроме того, пиво, вино и крепкие спиртные напитки облагаются налогом с продаж в размере 9%.

Массачусетс

Штат добавляет 4,05 доллара к федеральному акцизному налогу. Таким образом, общая сумма акцизного налога составляет 17,55 доллара. Это добавляет 11 центов к пиву и 55 центов к вину. Однако, если вино игристое, оно добавляет 70 центов. В каждом случае частные клубы должны добавлять 57 центов за галлон к пиву, вину и крепким спиртным напиткам.

Пиво и вино облагаются государственным налогом с продаж в размере 6,25%.

Мичиган

Покупатели в Мичигане должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Таким образом, правительство определяет количество магазинов и их местонахождение.Он диктует, какие бренды предлагать и по каким ценам. И он решает, какой уровень обслуживания он будет предоставлять.

Штат вводит дополнительный акцизный налог в размере 20 центов за галлон пива. Это добавляет 51 цент к стоимости вина. Однако, если вино содержит более 16% алкоголя, налог на добавленную стоимость составляет 76 центов.

Все алкогольные напитки облагаются государственным налогом с продаж в размере 6,875%. Местные налоги с продаж могут взимать до 1% дополнительного налога с продаж. Таким образом, сумма может составить 7,875%.

Миннесота

В Миннесоте штат добавляет акцизный налог в размере 5 долларов.03 к федеральному налогу в размере 13,50 долларов США. Таким образом, общий акциз составляет 18,53 доллара. Для пива добавка составляет 15 центов за галлон. А на вино добавлен налог 30 центов. Однако для вина от 14% до 21% добавленный налог составляет 95 центов. Свыше 21% алкоголя до 24%, а для игристого вина ставка составляет 2,08 доллара. Если вино превышает 24%, налог на добавленную стоимость возрастает до 3,52 доллара.

Пиво, вино и спиртные напитки облагаются налогом по ставке 9%. Кроме того, есть небольшая плата за бутылку. (Общий налог с продаж составляет от 6,875% до 8.875%.)

Миссисипи

Покупатели в Миссисипи должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Таким образом, правительство решает, какие бренды продавать и по каким ценам. Он определяет, сколько магазинов иметь и где они расположены. И он определяет уровень обслуживания, который он предоставляет.

Штат вводит дополнительный акцизный налог в размере 42,68 цента за галлон пива. И это добавляет к вину 35 центов. Однако, если вино игристое, налог на добавленную стоимость возрастает до 1 доллара США.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж.Государственная ставка составляет 7%. Местные ставки могут достигать 1%. Поэтому общая ставка обычно составляет 8%.

Миссури

Штат Миссури добавляет к федеральному акцизному налогу 2 доллара США за галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет 6 центов к стоимости пива и 42 цента к стоимости вина.

Пиво, вино и спиртные напитки облагаются налогом с продаж в размере 4,225% штата Миссури. Местные налоги с продаж обычно повышают эту сумму примерно до 7–9%. Однако он может достигать 10,350%.

Монтана

В Монтане покупатели должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах.Они также должны покупать любое вино с содержанием алкоголя более 16% в монопольном магазине. Так что количество магазинов и их местонахождение определяет правительство. Он решает, какие бренды продавать, цены и услуги.

Штат добавляет дополнительно 14 центов за галлон пива. И это добавляет дополнительный налог в размере 1,02 доллара на слабоалкогольное вино.

Montana не облагается налогом с продаж.

Небраска

Штат Небраска добавляет еще 3,75 доллара акциза за галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет 31 цент за галлон к пиву.И это добавляет 95 центов к стоимости вина. Однако, если в вине содержится более 14% алкоголя, дополнительный налог составляет 1,35 доллара.

Небраска не облагается налогом с продаж.

Невада

В Неваде штат добавляет дополнительный акцизный налог в размере 3,60 доллара к налогу федерального правительства. Это добавляет пиву еще 16 центов. А к вину добавляются дополнительные 70 центов. Но если в вине содержание алкоголя от 14% до 22%, налог повышается до 1,30 доллара. А если он превышает 22%, налог возрастает до 3,60 доллара.

Пиво, вино и спиртные напитки облагаются государственным налогом с продаж.Эта ставка составляет 6,85%. Однако местные налоги могут повысить его до 8,265%.

Нью-Гэмпшир

Покупатели в Нью-Гэмпшире должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Поэтому у клиентов нет выбора. Правительство решает, сколько брендов предлагать, какие бренды и цены. Он определяет количество магазинов, их расположение и часы работы.

Штат добавляет к пиву дополнительный акцизный налог в размере 30 центов за галлон. А к вину добавляется еще 20 центов.

Однако алкогольные напитки не облагаются налогами с продаж.Это потому, что Нью-Гэмпшир от них свободен.

Нью-Джерси

Штат добавляет к спиртным напиткам дополнительный акцизный налог в размере 5,50 долларов США. Таким образом, общий акциз составляет 18,50 долларов. Это добавляет 12 центов к пиву и 87,5 центов к вину.

Все пиво, вино и крепкие спиртные напитки облагаются налогом с продаж. Эта ставка составляет 6,625%. В Нью-Джерси нет местных налогов с продаж.

Нью-Мексико

В Нью-Мексико штат взимает акцизный налог в размере 6,06 долларов США по сравнению с федеральным налогом. Таким образом, общая сумма акцизного налога составляет 19 долларов.56. Штат также добавляет акцизы в размере 41 цента на пиво и 1,70 доллара на вино.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственная пошлина составляет 5,125%. Однако местные налоги с продаж могут увеличить общую сумму до 9,0625%. Кроме того, государство облагает предприятия налогом на валовую прибыль. Конечно, предприятия перекладывают этот налог на покупателей.

Нью-Йорк

Штат Нью-Йорк добавляет дополнительный акцизный налог в размере 6,44 доллара за галлон крепких спиртных напитков. И к этому город Нью-Йорк добавляет еще 1 доллар.00. Таким образом, общий акцизный налог в Нью-Йорке составляет 20,94 доллара. Штат добавляет к пиву 14 центов. Вдобавок город прибавил еще 12 центов. И государство добавляет 30 центов к вину.

Все спиртные напитки, вино и пиво облагаются налогом с продаж. Государственная пошлина составляет 4%. Однако местные налоги могут достигать 4,75%. Таким образом, общий налог с продаж может составлять 8,75%. И это часто бывает.

Северная Каролина

Покупатели в Северной Каролине должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. То есть на тех участках, которые не пересыхают.И правительство решает, сколько магазинов, их местонахождение и часы работы. Он решает продавать бренды и их цены. Конечно, правительство также решает уровень обслуживания.

К пиву штат добавляет дополнительный акцизный налог в размере 61,71 цента за галлон. А к вину добавляется еще 1 доллар. Однако, если это алкоголь более 17%, налог на добавленную стоимость составляет 1,11 доллара США.

Пиво и вино облагаются общим налогом с продаж. Ставка государства составляет 4,75%. Тем не менее, местные налоги могут повысить общую сумму до 7,5%. Но в среднем ставка 6.От 75% до 7%. Налог на крепкие напитки взимается с продажи на месте.

Северная Дакота

В Северной Дакоте штат добавляет дополнительный акцизный налог в размере 2,50 доллара за галлон крепких спиртных напитков. К пиву добавляется 16 центов, а к вину — 50 центов за галлон. Если вино содержит более 17% алкоголя, налог составляет 60 центов.

Государственный налог с продаж в размере 5% не распространяется на алкогольные напитки. Вместо этого Северная Дакота взимает налог с продаж в размере 7% на все такие напитки.

Огайо

Покупатели в Огайо должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах.Это означает, что у клиентов мало выбора. Правительство решает, удобны ли магазины, какие бренды продавать и по какой цене. Если им не нравятся магазины, они должны поехать в соседний штат.

К пиву штат добавляет дополнительный акцизный налог в размере 18 центов за галлон. Для вина добавленный налог составляет 32 цента. Но для вина с содержанием алкоголя от более 14% до 21% налог возрастает до 1 доллара. Для вермута это 1,10 доллара. А игристое вино — 1,50 доллара.

Вино, спиртные напитки и пиво облагаются налогом с продаж.Государственная ставка составляет 5,75%. Но местные ставки могут составлять 2,25%. Таким образом, налог может достигать 8%.

Оклахома

Штат добавляет к крепким алкогольным напиткам дополнительный акцизный налог в размере 5,56 долларов за галлон. Таким образом, общий акцизный налог федерального штата составляет 19,06 доллара. Это также добавляет пиву 40 центов. А к вину это добавляет 72 цента. Но если он игристый, налог подскакивает до 2,08 доллара.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственная пошлина составляет 4,5%. Однако местные налоги с продаж могут увеличивать эту сумму до 5%.То есть 9,5%. Однако в большинстве населенных пунктов прибавка составляет от 3% до 4%. Кроме того, существует налог в размере 13,5% на потребление любых алкогольных напитков на территории.

Орегон

В Орегоне покупатели должны покупать спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Правительство решает, сколько магазинов, их местонахождение и часы работы. Также он решает, какие бренды продавать и по каким ценам. У клиентов нет выбора. Если им не нравится выбор, цены или обслуживание, они должны уехать за пределы штата, чтобы купить.

На пиво штат добавляет еще один акциз в размере 8 центов за галлон.На вино прибавка составляет 67 центов. Но если алкоголь более 14%, налог на добавленную стоимость составляет 77 центов.

Орегон не облагается налогами с продаж.

Пенсильвания

Покупатели пива и спиртных напитков должны покупать напитки в государственных монопольных магазинах. Государство признает, что в его магазинах не хватало разнообразия и хорошего обслуживания. В ответ на угрозы приватизировать магазины-монополисты значительно улучшились.

Клиенты покупают пиво в другом месте. Пенсильвания добавляет дополнительный акцизный налог в размере 8 центов за галлон пива.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственная ставка составляет 6%. Округа могут добавлять налог с продаж до 1%. Однако в Филадельфии налог с продаж составляет 8%. А покупатели платят налог с продаж со всех своих покупок в монопольных магазинах.

Род-Айленд

Штат добавляет акцизный налог в размере 5,40 доллара за галлон крепких спиртных напитков. Таким образом, общий акциз составляет 18,90 долларов. Он также добавляет 11 центов к пиву плюс налог на мелкую оптовую продажу. И это добавляет к вину 1,40 доллара. Если вино игристое, оно добавляет дополнительные 75 центов.

Алкогольные напитки облагаются государственным налогом с продаж в размере 7%.

Южная Каролина

В Южной Каролине штат добавляет акцизный налог в размере 2,72 доллара за галлон крепких спиртных напитков. Кроме того, он добавляет налог в размере 5,36 долларов США за случай и 9% подоходный налог. Конечно, продавцы передают их покупателю по более высоким ценам.

Штат добавляет акцизный налог в размере 77 центов за галлон пива и 90 центов на вино.

Пиво, спиртные напитки и вино облагаются налогами с продаж / использования. Налог штата составляет 6%.Округа могут добавить налог с продаж в размере 1%. А могут быть другие налоги. Например, в Чарльстоне смешанный напиток облагается налогом в размере 16%. Государственный налог в размере 6%, окружной налог в размере 3%, налог на гостеприимство в размере 2% и налог штата на размещение в помещениях в размере 5%. Местный налог не распространяется на пиво и вино.

Южная Дакота

Штат Южная Дакота добавляет акцизный налог в размере 3,93 доллара на каждый галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет 27 центов к пиву и 93 цента к вину. Но если вино составляет от 14% до 20%, налог на добавленную стоимость составляет 1,45 доллара. А если алкоголь более 21% или газированный, это 2 доллара.Еще 07.

Также действует оптовый налог в размере 2% на крепкие напитки и вино. Естественно, они остаются у клиентов.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Ставка штата в Южной Дакоте составляет 4,5%. Местные налоги с продаж могут добавить к этому еще 3%, или 7,5%. Однако в большинстве районов штата этот показатель составляет 6,5%

Теннесси

В Теннесси штат добавляет акциз в размере 4,40 доллара к федеральной ставке на крепкие спиртные напитки. Таким образом, общий акцизный налог составляет 17,90 долларов за галлон.К пиву добавляется 1,29 доллара. А к вину добавляется 1,21 доллара.

Крепкие алкогольные напитки, вино и пиво облагаются налогом с продаж. Государственная пошлина составляет 7%. Из-за местных налогов ставка в Теннесси колеблется от 8,5% до 9,75%.

Кроме того, штат взимает 15% налог на вино и спиртные напитки.

Техас

Штат добавляет дополнительный акцизный налог в размере 2,40 доллара на каждый галлон крепких спиртных напитков. Это добавляет к пиву 19,4 цента. И это добавляет к вину 20,4 цента. Но если вино более 14% алкоголя или игристое, добавленный акциз составляет 40.8%.

Все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Налог с продаж / использования в Техасе составляет 6,25%. Но местные налоги могут составлять до 2%, в общей сложности 8,25.

Техас взимает налог в размере 14,95% на все алкогольные напитки. Кроме того, для авиакомпаний взимается сбор в размере 5 центов за напиток.

Юта

Покупатели, желающие алкогольные напитки, должны покупать их в государственных монопольных магазинах. (В других местах доступно только пиво с содержанием алкоголя 3,2% или ниже.) Очевидно, что правительство принимает все решения в отношении своих магазинов.Их количество, местонахождение и часы работы. Возможно, более важно то, что он решает продавать бренды и их цены.

Пиво, спиртные напитки и вино облагаются налогом с продаж штата Юта. Государственная ставка составляет 4,7%. Но местные налоги могут достигать 4%. Это означает, что общая ставка может составлять 8,7%. Однако в большинстве областей ставка составляет 7,1%

Вермонт

Любой, кто хочет купить спиртные напитки или вино с содержанием алкоголя более 16%, должен приобрести их в государственном монопольном магазине. Правительство диктует, какие бренды использовать, и значительно ограничивает выбор.Он также определяет количество магазинов, их расположение и часы работы.

Вермонт добавляет дополнительный акцизный налог в размере 26,5 цента за галлон пива. Но если алкоголь более 6%, дополнительный налог составляет 55 центов. На вино 16% или менее добавленный налог составляет 55 центов.

Пиво и вино облагаются налогом с продаж штата Вермонт. Государственный налог с продаж составляет 6%. Местные налоги с продаж могут довести итоговую сумму до 7%.

Налог на любые алкогольные напитки, подаваемые на территории, составляет 10%

Вирджиния

Покупатели, желающие купить спиртные напитки, должны сделать это в государственном монопольном магазине.Таким образом, правительство принимает все решения относительно магазинов. Сюда входят адреса магазинов, часы работы и цены. Это также ограничивает торговые марки для продажи. В результате у клиентов остается небольшой выбор.

Вирджиния добавляет дополнительный акцизный налог в размере 25,65 цента за галлон вина. Это добавляет к вину 1,51 доллара. Однако, если он содержит более 14% алкоголя, его можно купить только в монопольных магазинах.

Любой алкогольный напиток, купленный в Вирджинии, облагается налогом с продаж. Государство взимает 4,3%. Но в населенных пунктах можно собрать до 2-х.7%. Таким образом, сумма может составлять 7%.

Вашингтон

Штат добавляет к федеральному акцизному налогу 14,27 доллара за галлон. Это поднимает общий акцизный налог до 27,77 долларов. Это добавляет 26 центов к пиву и 87 центов к вину. Но если в вине содержится более 14% алкоголя, налог возрастает до 1,72 доллара за галлон.

При покупке в бутылках налог с продаж на крепкие напитки составляет 20,5%. Но при покупке стекла налог составляет 13,7%. Вино и пиво облагаются стандартными налогами с продаж в Вашингтоне.

Общий налог с продаж в Вашингтоне — 6.5%. Ставки округа могут составлять 2,5%. А ставка по городу может составлять 3,9%. Специальная ставка может составлять до 3,8%.

Западная Вирджиния

В Западной Вирджинии спиртные напитки необходимо покупать в государственных монопольных магазинах. Ориентация государства на умеренность влияет на его государственные магазины. Это очевидно по выбору алкоголя и ценообразованию.

Западная Вирджиния добавляет дополнительный акцизный налог в размере 18 центов за галлон пива. И это добавляет 1 доллар за галлон вина.

Все спиртные напитки, вино и пиво облагаются налогом с продаж.Государственная ставка составляет 6%. Населенные пункты могут добавить до 1% больше. Вино также имеет добавленный налог с продаж в размере 5%.

Висконсин

В Висконсине штат добавляет акцизный налог в размере 3,25 доллара за галлон к федеральному налогу. К пиву добавляются дополнительные 6 центов. И это добавляет 25 центов к стоимости вина. Но если вино содержит более 14% алкоголя, это 45 центов.

Алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственная пошлина составляет 5%. Местные налоги с продаж могут добавить к этому 0,6%. Таким образом, самая высокая ставка составляет 5,6%.

Вайоминг

Покупатели в Вайоминге должны покупать все вино и спиртные напитки в государственных монопольных магазинах. Таким образом, правительство диктует количество магазинов, их местонахождение и продаваемые бренды. А также цены и уровень предлагаемых услуг. Очевидно, что у клиентов очень небольшой выбор.

Вайоминг добавляет акцизный налог на пиво в размере 2 центов. А все алкогольные напитки облагаются налогом с продаж. Государственный налог с продаж составляет 4%. Населенные пункты могут добавить к этому до 2%. Тем не менее, типичный налог с продаж в Вайоминге составляет 5%.

Округ Колумбия

Округ добавляет к крепким алкогольным напиткам дополнительный акцизный налог в размере 1,50 доллара за галлон. Это добавляет 9 центов к пиву. И это добавляет 30 центов к стоимости вина. Но если вино более 14% алкоголя, налог составляет 40 центов. А за игристое вино — 45 центов.

Все вина, пиво и крепкие спиртные напитки облагаются налогом с продаж в размере 10,25%.

IV. Факты

• Налоги на алкоголь очень регрессивные. То есть они ложатся гораздо более тяжелым бременем на людей с низким доходом, чем на людей с более высокими доходами.Большинство людей думают, что это несправедливо.
• Кроме того, акциз увеличивает наценку, добавляемую оптовиком. То есть оптовый торговец увеличивает прибыль за счет надбавки к самому налогу. То же самое происходит на уровне розничной торговли. Таким образом, потребители платят акциз вместе с двумя надбавками к самому налогу.
• Более половины стоимости спиртных напитков приходится на налоги.
• Алкогольные напитки в значительной степени неэластичны. То есть они мало реагируют на изменение цен.
• Налоги на алкоголь не снижают потребление или злоупотребление алкоголем.Например, они не снижают потребление среди несовершеннолетних. (Большинство несовершеннолетних алкоголиков не покупают алкоголь.) И они не уменьшают DUI или дорожно-транспортные происшествия.
• Политики иногда называют налоги на алкоголь «налогами на грех». Однако умеренное употребление пива, вина или спиртных напитков увеличивает здоровье и увеличивает продолжительность жизни. С другой стороны, воздержание от алкоголя опасно для здоровья.
• Около 40% стоимости пива приходится на налоги на алкоголь.
• Различия в налогах на алкоголь между штатами или местностями часто приводят к тому, что потребители пересекают границы штата или округа.Это приносит пользу местам с более низкими налогами. Также люди часто покупают другие товары. Это увеличивает экономические выгоды от областей с пониженным налогообложением.
• Конгресс ввел акциз на пиво в 1862 году, чтобы помочь оплатить Гражданскую войну (1861-1865).

V. Ресурсы

«Налоги на грех» на алкогольные напитки.

Снижают ли акцизы на алкоголь смертность от автотранспортных средств? Доказательства двух повышений налогов в штате Иллинойс.

Налоги и запрет: налоги и отмена (влияние налоговых поступлений и их источников на запрет и отмену).

Берман Л. и Слемрод Дж. Налоги в Америке. Что нужно знать каждому . Оксфорд: Oxford U. Press, 2013.

Slemrod, J. and Bakija. Налогообложение самих себя. Справочник гражданина по дебатам о налогах . Кембридж, Массачусетс: MIT Press, 2017.

делает текущие сниженные ставки FET для пивоварен постоянными

Сегодня Конгресс США выпустил широкий законодательный пакет на конец года, который включал в себя целевую помощь в связи с COVID-19, а также формулировку Закона о модернизации производства напитков и налоговой реформе (CBMTRA), в результате чего существующие федеральные ставки акцизного налога для небольшие и постоянные независимые пивоварни.

Прежде чем он станет законом, законопроект на конец года должен будет пройти и Палату представителей, и Сенат и подписан президентом. После принятия пакет COVID-19 должен предоставить многим пивоварням столь необходимую помощь, чтобы справиться с погодой в следующие несколько месяцев, а CBMTRA обеспечит уверенность и постоянную экономию.

Обеспечение постоянной перекалибровки федерального акцизного налога для малых пивоваров было главным приоритетом Ассоциации пивоваров с 2009 года. Временные более низкие ставки должны были истечь 31 декабря, если Конгресс не продлил их или не сделал их постоянными.Включение CBMTRA в закон на конец года является прямым результатом напряженной работы и усилий Ассоциации пивоваров, государственных гильдий и пивоварен, входящих в нашу группу. Наша пропаганда на местном и федеральном уровнях помогла продемонстрировать важную роль, которую пивоваренная промышленность играет в экономике нашей страны. Фактически, 77 сенаторов и 351 член Палаты представителей подписали на 116-м Конгрессе закон о постоянных ставках акцизного налога.

Включая CBMTRA, лидеры Конгресса признали глубокое влияние снижения ставки акцизного налога на рост и траекторию развития исключительно американской отрасли, признавая, что прекращение действия более низких ставок будет чрезвычайно пагубным для 8 300 малых пивоварен, пивоварен и т. Д. и пивные по всей стране.Принятие CBMTRA означает ежегодную экономию крафтовых пивоварен в размере 80 миллионов долларов.

Язык CBMTRA в законодательстве будет:

• Сделать ставку федерального акциза в размере 3,50 доллара за баррель постоянной на первые 60 000 баррелей и 16 долларов на все последующие баррели для отечественных пивоваров, производящих менее 2 миллионов баррелей в год.
• Сохранить ставку федерального акциза в размере 16 долларов за баррель на первые 6 миллионов баррелей для всех остальных пивоваров и всех импортеров пива.
• Сохраните акциз на уровне 18 долларов за баррель после первых 6 миллионов баррелей.
• Разрешить передачу пива между связанными пивоварнями. Пиво может быть перемещено из одной пивоварни в другую пивоварню без уплаты налога и может быть смешано с пивом на пивоварне-получателе при соблюдении таких условий, включая уплату налога, и в таких контейнерах.

Пакет также включает двухпартийный пакет помощи от COVID на 900 миллиардов долларов с дополнительным финансированием Программы защиты зарплаты (PPP) и поддержкой малого бизнеса, лоббируемой Ассоциацией пивоваров, в том числе:

• Дополнительные 284 миллиарда долларов на первый и второй ссуды ГЧП и 20 миллиардов долларов на гранты по программе «Ссуда ​​на случай катастрофического ущерба» (EIDL) для сообществ с низкими доходами.
• Разрешение наиболее пострадавшим малым предприятиям получить вторую простительную ссуду ГЧП . Право на участие будет ограничено малыми предприятиями с 300 или менее сотрудниками, которые могут продемонстрировать снижение валовой выручки как минимум на 25 процентов в первом, втором, третьем или четвертом квартале 2020 года по сравнению с тем же кварталом 2019 года. Для предприятий, которые не были открыты в 2019 году, действуют правила. Предприятия также должны показать, что они использовали или будут использовать всю сумму своего первого кредита ГЧП.Максимальная сумма кредита ГЧП «второго розыгрыша» составляет 2 миллиона долларов.
• Расширение права участия в ГЧП до небольших организаций 501 (c) (6), в которых работает менее 300 человек и чья лоббистская деятельность не превышает 15 процентов от общей активности. Государственные гильдии пивоваров, которые соответствуют этим критериям, смогут подавать заявки на кредиты ГЧП.
• Предприятиям, получившим ссуды ГЧП и получившим их прощение, будет разрешено вычитать расходы, покрытые этими ссудами, в своих федеральных налоговых декларациях в соответствии с намерениями Конгресса в Законе о CARES.
• Отмена положения Закона CARES, которое требует от заемщиков ГЧП вычитать аванс по EIDL из суммы прощения ссуды в рамках ГЧП.
• Создание процесса, позволяющего существующим получателям грантов EIDL, получившим менее полной суммы гранта в размере 10 000 долларов США, повторно подать заявку на компенсацию разницы.
• Простые расходы расширены за счет включения затрат поставщика и инвестиций в модификацию объекта и средства индивидуальной защиты для безопасной работы.
• Процесс прощения ссуды упрощен для заемщиков с ссудами ГЧП на сумму не более 150 000 долларов.
• Предоставляет дополнительные 3,5 миллиарда долларов по разделу 1112 Закона CARES, который покрывает выплату основной суммы, процентов и связанных с ними сборов по соответствующим требованиям SBA 7 (a), 504 и микрозаймам.
• Рестораны и предприятия индустрии гостеприимства из кодовой группы 72 NAICS, которые имеют право на получение ссуд ГЧП, будут иметь право на получение 3,5-кратного ежемесячного фонда заработной платы (увеличение по сравнению с 2,5-кратным ежемесячным фондом заработной платы в Законе о CARES).
• Законопроект также повлияет на частных лиц, предоставив 600 долларов США в виде одноразовых стимулирующих чеков взрослым и детям в пределах определенного порога дохода и дополнительно 300 долларов в неделю в виде выплат по безработице до 14 марта.

Этот закон содержит значительную помощь небольшим и независимым пивоваренным заводам Америки, и мы упорно трудились, чтобы обеспечить включение этих положений.Но впереди еще много работы. Ассоциация пивоваров продолжит выступать за дополнительное облегчение COVID для пивоваренных заводов-членов. Мы будем держать вас в курсе законодательства по мере его развития.

Увеличить все налоги на алкогольные напитки до 16 долларов за галлон проб и индекс инфляции

Справочная информация

Алкогольные напитки не облагаются единым налогом. В частности, содержание алкоголя в пиве и вине облагается налогом по гораздо более низкой ставке, чем содержание алкоголя в дистиллированных спиртных напитках.Налоговый акт 2017 года внес ряд временных изменений в налогообложение алкогольной продукции. Срок действия этих изменений истекает 31 декабря 2019 года. Начиная с 2020 года, дистиллированные спирты будут облагаться налогом по фиксированной ставке в размере 13,50 долларов за галлон. (Пробный галлон означает жидкий галлон, содержащий 50 процентов спирта по объему.) Ставка налога в размере 13,50 долларов за пробный галлон соответствует примерно 21 центу за унцию чистого спирта. Пиво, как правило, облагается налогом в размере 18 долларов за баррель, что эквивалентно примерно 10 центам за унцию чистого алкоголя (при условии, что содержание алкоголя в пиве равно 4.5 процентов). Акцизный налог на вино, содержащее не более 14 процентов алкоголя, составит 1,07 доллара за галлон жидкости или около 6 центов за унцию чистого алкоголя (при условии содержания алкоголя 13 процентов). (Вина с большим объемом алкоголя и игристые вина облагаются более высоким налогом за галлон.) В течение 2019 года налоговые ставки, как правило, будут ниже для количества алкогольных напитков ниже определенных пороговых значений для производителей любого размера.

Существуют и другие факторы, помимо этой структуры ставок, которые влияют на то, как облагаются налогом алкогольные напитки.Специальные положения налогового законодательства могут снизить эффективную ставку налога на небольшое количество пива и негазированного вина для некоторых мелких производителей. Кроме того, есть освобождение от налога на небольшие объемы пива и вина, которые производятся для личного или семейного использования. Штаты и некоторые муниципалитеты также облагают налогом алкоголь; эти ставки существенно различаются и иногда превышают федеральные ставки.

В 2017 году федеральные сборы от налогов на алкогольные напитки составили около 11 миллиардов долларов. Бюджетное управление Конгресса прогнозирует, что, если действующий закон останется в силе, после истечения срока действия структуры налоговой ставки, которая в настоящее время применяется к алкогольным напиткам, поступления вырастут примерно на 2 процента в год.

Опция

Эта опция состоит из двух альтернатив. Обе эти альтернативы вступят в силу в январе 2020 года.

Первый вариант — стандартизировать базу, на которой взимается федеральный акцизный налог, с использованием контрольного галлона в качестве меры для всех алкогольных напитков. Ставка налога будет повышена до 16 долларов за галлон, или примерно 25 центов за унцию алкоголя. Эта альтернатива также устранила бы положения налогового законодательства, которые снижают эффективные налоговые ставки для мелких производителей, тем самым делая ставку налога одинаковой для всех производителей и количества алкоголя.

Налог в размере 16 долларов за галлон крепости повысит федеральный акцизный налог на бутылку дистиллированного спирта объемом 750 миллилитров с 2,14 доллара до 2,54 доллара. Налог на шесть упаковок пива с содержанием алкоголя 4,5 процента по объему увеличится с 33 центов до 81 цента, а налог на бутылку вина объемом 750 миллилитров с содержанием алкоголя 13 процентов по объему увеличится с 21 цента до 82 центов.

Второй вариант также повысит ставку налога до 16 долларов за пробный галлон и отменит положения, снижающие эффективные налоговые ставки для мелких производителей, но впоследствии будет скорректировать или проиндексировать налог с учетом влияния инфляции.

Влияние на бюджет

В случае реализации первая альтернатива этого варианта увеличит выручку на 68 миллиардов долларов с 2020 по 2028 год, по оценке сотрудников Объединенного комитета по налогообложению (JCT). Согласно оценкам JCT, индексация налога на инфляцию в соответствии со вторым вариантом повысит выручку еще на 14 миллиардов долларов, что в общей сложности составит 83 миллиарда долларов за тот же период.

Повышение акцизного налога приведет к сокращению налогооблагаемого дохода предприятий и физических лиц.Снижение поступлений налога на прибыль и заработную плату частично компенсирует увеличение акцизов. Оценки для этого варианта отражают компенсацию налога на прибыль и заработную плату. Более того, исследования показывают, что чем дороже алкоголь, тем меньше его потребляют. Следовательно, повышение налога на алкоголь будет способствовать снижению потребления, что также уменьшит доходы. Этот эффект отражен в оценке.

Оценки для этого варианта являются неопределенными, поскольку как основной прогноз потребления алкоголя, так и предполагаемая реакция на изменение ставки налога являются неопределенными.Основной прогноз потребления алкоголя на ближайшее десятилетие является неопределенным, поскольку он зависит от того, как налогоплательщики отреагируют на временные изменения налоговых ставок, происходящие в соответствии с действующим законодательством. Точно так же оценки зависят от того, как налогоплательщики отреагируют на постоянные изменения налоговых ставок, введенные с помощью этой опции. Эти оценочные ответы основаны на наблюдаемых в прошлом ответах на изменения налоговой ставки; эти ответы могут отличаться от ответов на рассматриваемые здесь изменения.

Другие эффекты

Исследования показывают, что потребление алкоголя создает расходы для общества, которые не отражаются в цене на алкогольные напитки до вычета налогов.Примеры таких внешних затрат включают расходы на здравоохранение, связанные с потреблением алкоголя и покрываемые населением, потери производительности, связанные с потреблением алкоголя, которые несут юридические или физические лица, не являющиеся потребителями, а также гибель жизней и имущества, которые в результате от несчастных случаев и преступлений, связанных с алкоголем. Одним из аргументов в пользу повышения акцизов на алкогольные напитки является то, что это не только сократит употребление алкоголя — и, следовательно, внешние затраты на это употребление, — но также заставит потребителей алкогольных напитков оплачивать большую долю таких затрат.

Более того, сокращение потребления алкоголя за счет повышения акцизов может быть желательным, независимо от воздействия на внешние издержки, если законодатели считают, что потребители недооценивают вред, который они наносят себе употреблением алкоголя. Известно, что чрезмерное употребление алкоголя вызывает повреждение органов и когнитивные нарушения, а связь между дорожно-транспортными происшествиями и пьянством, которая особенно сильна среди молодых водителей, хорошо задокументирована. Существенные доказательства также указывают на то, что употребление алкоголя в раннем возрасте может привести к чрезмерному употреблению алкоголя в более позднем возрасте.Решая, сколько пить, люди — особенно молодые люди — могут не учитывать такие долгосрочные риски для своего здоровья. Однако многие другие решения, которые делают люди, например, употребление определенных продуктов питания или занятия рискованными видами спорта, также могут привести к ущербу для здоровья, и эти действия не облагаются налогом.

Повышение налогов на алкогольные напитки также имело бы недостатки. Это сделало бы налог, который уже является регрессивным — налог, на который уходит больший процент дохода для семей с низким доходом, чем для семей со средним и высоким доходом, — тем более.Кроме того, это затронет не только проблемных пьющих, но и тех, кто не несет никаких затрат обществу и которые, таким образом, будут подвергнуты неоправданному наказанию. Более того, более высокие налоги сократят потребление некоторыми умеренно пьющими. Данные о влиянии умеренного употребления алкоголя на здоровье неоднозначны, но некоторые исследования показали, что умеренное потребление приносит пользу для здоровья и увеличивает продолжительность жизни.

В более долгосрочной перспективе изменения в состоянии здоровья и ожидаемой продолжительности жизни в результате снижения потребления алкоголя, вероятно, повлияют на расходы на федеральное здравоохранение, программы инвалидности и пенсионные программы.Однако такие изменения в состоянии здоровья и продолжительности жизни потенциально идут в противоположных направлениях для умеренно и много пьющих, поэтому направление и масштабы изменений в расходах остаются неопределенными.