1-НДФЛ. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц | Образец — бланк — форма
1-НДФЛ. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц. Утверждена приказом МНС РФ от 31.10.2003 N БГ-3-04/583. Налоговая карточка 1-НДФЛ является первичным документом налогового учета. Ее обязаны составлять налоговые агенты — российские организации, представительства иностранных организаций, индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, являющиеся источником дохода физических лиц.
Ведение карточки осуществляется ежемесячно с учетом особенностей исчисления сумм налога, предусмотренных для различных видов доходов, облагаемых налогом по ставке 13, 30 или 35%, исходя из начисленного налогоплательщику дохода.
Карточка 1-НДФЛ заполняется в случае начисления и выплаты соответствующих доходов как во исполнение трудовых соглашений (контрактов), так и гражданско-правовых договоров (отношений), возникающих между налоговыми агентами и физическими лицами. Если налоговые агенты производят выплату доходов индивидуальным предпринимателям за приобретенные у них товары, продукцию или выполненные работы, и эти индивидуальные предприниматели предъявили документы, подтверждающие их государственную регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица, Налоговая карточка на такие произведенные выплаты не составляется.
Налоговая карточка 1-НДФЛ заполняется на каждое физическое лицо, получившее в отчетном периоде доходы, подлежащие налогообложению в соответствии с действующим законодательством, включая доходы, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты. Не отражаются в карточке доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) независимо от суммы полученного дохода в соответствии со ст. 217 НК РФ, кроме доходов, частично освобождаемых от налогообложения. Например, не отражаются в карточке выплаты, производимые налоговым агентом, подпадающие под действие п. 1 ст. 217:
- пособие по беременности и родам;
- единовременное пособие за постановку на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
- пособие при рождении и при усыновлении ребенка;
- пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
- пособие по безработице.
В аналогичном порядке не учитываются при заполнении карточки государственные пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством (п. 2 ст. 217), все виды компенсационных выплат в пределах норм, установленных действующим законодательством, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, выплачиваемых в случаях, указанных в п. 3 ст. 217, и так далее. Также не отражаются в налоговой карточке отдельные виды доходов, освобождаемые от налогообложения в соответствии с пунктами 1, 2, 4 ст. 213 НК РФ, получаемые в виде страховых выплат или пенсионных выплат из негосударственных пенсионных фондов. Доходы, частично освобождаемые от налогообложения, указанные в ст. 217 НК РФ, учитываются в Налоговой карточке в соответствии с правилами, приведенными в порядке ее заполнения.
форма, образец заполнения, пример, бланк, карточка
Налог, который обязаны уплачивать в бюджет все работодатели за своих работников каждый раз, когда происходит начисление и выплата заработной платы называется подоходным налогом. При разных ситуациях данный налог рассчитывается по разным ставкам. Это может быть, как 13% и 9%, так и 30% и 35 %. Сведения по суммам выплаченных налогов раньше работодатели должны были учитывать в форме 1-НДФЛ.
В этом документе отражались суммы уплаченных подоходных налогов в бюджет на своих работников. Заполнялась форма каждый месяц, одновременно с начислением заработной платы своим сотрудникам.
Понятие 1-НДФЛ
После 2011 года все налоговые агенты заполняют регистр 1-НДФЛ. В нем указываются те же сведения, но по каждому налогоплательщику отдельно.
Этот вид учета разрабатывается и ведется работодателем в свободной и удобной для него форме. Общих единых требований к ведению этого документа в настоящее время нет.
В регистре должны быть отражены суммы всех доходов и налогов, выплаченных предприятием или предпринимателем своим сотрудникам или временно принятым работникам. Если посмотреть внимательно то, регистр очень похож на прежнюю форму 1-НДФЛ. И поскольку каждый работодатель обязан самостоятельно «под себя» разрабатывать регистр, то естественно, что за образец берется как раз та самая форма. Они похожи, но есть различия, которые необходимо знать и учитывать при ведении регистра подоходного налога.
Форма регистра
В регистре должны быть следующие сведения:
- Фамилия, имя, отчество работника;
- Число, месяц и год рождения;
- ИНН сотрудника;
- Резидент или нерезидент. Этот пункт необходим, так как позволяет рассчитать правильно ставку налога;
- Общее количество доходов, выплаченных сотруднику. Обязательно нужно указывать коды доходов и дату выдачи зарплаты;
- Общее количество налоговых вычетов. Здесь тоже стоит отметить коды, согласно которым были сделаны вычеты. Указываем далее сумму дохода за минусом положенного вычета;
- Итоговая сумма налогов, которая была посчитана и вычтена из зарплаты. День, когда данная сумма была вычтена из зарплаты и день, когда был перечислен налог. Также указываются основания перечисления, т.е. число и номер платежки.
Регистр заполняется на каждого сотрудника отдельно. Некоторые предприятия имеющие небольшой штат работающих практикуют ведение общего регистра 1-НДФЛ. Это возможно, но, чтобы избежать лишних проблем при сдаче деклараций или при проверке контролирующими органами целесообразнее найти время и все-таки оформить регистры на каждого работника.
Порядок заполнения
При поступлении на работу сотрудник обязан предоставить необходимые сведения о себе, которые заносятся в его личную карточку и хранятся в отделе кадров или бухгалтерии. Затем, при начислении заработной платы, на каждого работника заводят регистр 1-НДФЛ. Его заполняют согласно сведениям, указанным в личной карточке сотрудника. Если каких-либо индивидуальных данных сотрудника не хватает, необходимо уточнить их.
В целом, внесение сведений в регистр не отличается от обычного заполнения налоговой карточки 1-ндфл. Туда нужно носить все данные налогоплательщика, величину дохода и величину налогового вычета, положенного по закону и подтвержденного соответствующими документами. Также необходимо указывать дату и порядковый номер документа, согласно которому произошло перечисление средств.
Заполнять регистр должен работодатель или представитель работодателя. Сдавать в налоговую документ тоже входит обязанность работодателя.
Применяемые коды
При заполнении налоговой карточки 1-НДФЛ применяются специальные коды доходов и вычетов. Наиболее часто используются следующие коды доходов:
Подробнее можно посмотреть перечень кодов наиболее часто используемых при заполнении документов в приложении №1, пр. ФНС от 10 сентября 2015 года.
Коды вычетов, которые следует использовать для заполнения регистра 1-НДФЛ:
Подробнее прочитать о кодах вычетов можно в Приложении №2, Приказ ФНС от 10 сентября 2015 г.
Пример заполнения
Заполняется для налоговой инспекции бланк 1-НДФЛ в 9 разделах. В них указывают сведения о доходах и вычетах физического лица, являющегося сотрудником организации.
В разделе 1 следует указать данные о работодателе, такие как:
Во втором разделе должны быть озвучены данные физического лица, за которого компания или предприниматель уплачивает налоги. В случае, когда работник является жителем другой страны необходимо указывать его точный адрес в родной стране с кодом государства.
Третий раздел отчета содержит информацию о налоговой базе, на которую будет начисляться подоходный налог. Эта информация должна быть внесена в таблицу, где указаны:
- Сумма дохода;
- Величина начисленных налогов;
- Общая сумма положенных и подтвержденных документами, вычетов;
- Сумма начисленных и выплаченных налогов.
Далее:
- Следующий раздел – дивиденды. Здесь можно увидеть сумму полученных дивидендов и величину начисленного налога по ставке 9%.
- В пятом разделе отражаются виды доходов, облагаемые по повышенной ставке 35% и относящиеся к выигрышам в лотереях и конкурсах.
- Очередные разделы 6 и 7 являются итоговыми по видам налогов и доходов. Здесь же нужно указать сумму вычетов.
- Заключительный раздел посвящен корректировке и перерасчетам предыдущих помарок. После произведенных доработок нужно произвести доплату в бюджет или сделать запрос на возврат излишне уплаченных сумм в налоговую инспекцию.
Документ подписывается руководителем и визируется печатью предприятия.
Бланк вы можете скачать здесь.
Образец заполнения 1-НДФЛ
Сроки сдачи
Регистр 1-НДФЛ оформляется ежемесячно на каждого работника отдельно. В него вносят данные о полученных доходах, в том числе отпускных, премиальных и компенсационных выплатах. Также туда входят все вычеты и сумма налога, подлежащая уплате в казну.
После этого оформленный документ должен быть сдан в налоговую инспекцию. Полученные сведения дают возможность фискальным службам осуществлять надзор за надлежащим порядком исчисления и уплаты налогов.
Ошибка 404 Not Found страница не найдена
Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.
Для поиска нужной страницы Вы можете:
Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.
Для любознательных:
Новые адреса страниц
Что такое «ошибка 404»
Как исправить ошибку
Полезные ссылки по теме
Новые адреса страниц
Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.
Как исправить ошибку
Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»
Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия
Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.
Как исправить ситуацию при получении сообщения
«ошибка 404 — страница не найдена»
Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:
Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.
Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).
Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.
Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:
Сообщите мне по адресу: [email protected]
Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019
Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020
Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found
(страница не найдена)»
Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru
Карта сайта
Юридическая консультация
Налоговая консультация
Новости законодательства
Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена
Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие 2020 года
27 Мая 2020
Разъяснения ФНС
Из-за периода нерабочих дней у компаний, которые не работали с 30 марта до 12 мая, могут возникнуть вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие 2020 года. В своем письме ФНС разъяснила ряд моментов.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, за I квартал на 31 марта, за 6 месяцев – на 30 июня. В связи с нерабочими днями и переносом сроков уплаты налогов, выплаты заработной платы и отпускных за март и НДФЛ с них нужно отразить в расчетах 6-НДФЛ как за первый квартал, так и за полугодие.
Сумму отпускных за март, выплаченных работнику в марте, нужно отразить в первом разделе отчета за 1 квартал и во втором разделе за полугодие. В разделе 2 датой фактического получения дохода (строка 100) и удержания налога (110) указывается дата перечисления отпускных. Срок перечисления налога (строка 120) – 12.05.2020.
Заработную плату за март, если она выплачена 10 апреля, также указывают в разделе 1 за первый квартал и разделе 2 отчета за полугодие. В этом случае раздел 2 заполняется так:
- 100 — 31.03.2020;
- 110 — 10.04.2020;
- 120 — 12.05.2020;
- 130 и 140 — суммы зарплаты и налога с нее.
В строке 120 указывается 12 мая, так как в связи с нерабочими днями эта дата – крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных и зарплаты на март.
Напомним, что срок сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал продлен на три месяца – до 30.07.2020.
Документ: Письмо ФНС России от 13.05.2020 N БС-4-11/7791@
Как заполнить 6-НДФЛ: инструкция
Закажите бесплатный сборник материалов «6-НДФЛ. Как правильно заполнять в 2020 году?» от КонсультантПлюс. Подборка содержит пошаговую инструкцию и образец заполнения 6-НДФЛ, порядок подачи уточненного расчета, рекомендации по отражению выплат и возврату излишне удержанного налога и т.д.
Единый отчет: пример заполнения. Налоги & бухучет, № 25, Март, 2021
О новом отчете, который носит название Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налогов — физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее — Налоговый расчет) и объединит в себе форму № 1ДФ и Отчет по ЕСВ, мы рассказывали в «Налоги & бухучет», 2021, № 5, с. 2.
Программное обеспечение по этому отчету должно было появиться еще в феврале и дать возможность работодателям подать Налоговый расчет «довідковий» как «звітний».
Напомним, что необходимость подать такой расчет может возникнуть, если в пределах отчетного квартала:
— работнику назначается пенсия или больничные, пособие по беременности и родам;
— работник уволен и встает на учет в центр занятости как безработный с выплатой пособия по безработице.
Однако «не так сталося, як гадалося». Процесс разработки затянулся.
Какую картину имеем сейчас?
Появится программное обеспечение с 1 апреля, подадим «звітний» расчет за 1 квартал 2021 года и закроем все вопросы по этому периоду.
А вот «довідковий» расчет как «звітний» впервые может возникнуть необходимость подать в мае за апрель 2021 года. Такой отчет будет содержать только приложения с информацией на работника, необходимой для назначения соответствующей выплаты.
То есть сегодня приоритеты изменились. На первое место выходит отчетный расчет. Поговорим о нем именно сейчас.
Определяемся с приложениямиНалоговый расчет имеет шесть приложений. Однако обычные работодатели будут иметь дело лишь с четырьмя из них: Д1, 4ДФ, Д5, Д6.
Каждое из приложений формируем при наличии событий для отражения в нем.
Заметим, что практически у каждого работодателя отчет будет содержать сам расчет и 2 приложения к нему. Первое — это Д1 с суммами ЕСВ. Общие суммовые показатели этого приложения вы перенесете в раздел I Налогового расчета. Второе — это 4ДФ с обязательствами по НДФЛ и военному сбору.
А вот приложение Д5 будем формировать, если в отчетном квартале принимали, переводили, перемещали, увольняли работника, предоставляли отпуска в связи с беременностью и родами и для ухода до 3 (6) лет, а также если с физлицом был заключен/расторгнут договор подряда (договор на предоставление услуг).
Ну и приложение Д6. Его будут формировать только те работодатели, работники которых имеют право на спецстаж.
Пример. Зарплата работника (основное место работы, полная занятость) в каждом месяце отчетного I квартала — 10000 грн (НДФЛ — 1800 грн, ВС — 150 грн, ЕСВ — 2200 грн). С 15.02.2021 г. согласно приказу от 12.02.2021 г. № 48-ос его перевели на должность повара (код КП 5122).
Начнем с 4ДФ. Его формируем отдельно за каждый из месяцев отчетного квартала (см. рис. 1 на с. 3). Обратите внимание: порядок отражения зарплаты оставили неизменным. Свое-временно выплаченную зарплату указываем в 4ДФ за месяц ее начисления.
Рис. 1. Фрагменты заполнения 4ДФ за месяцы I квартала 2021 года
А вот Д5 (см. рис. 2 на с. 3) формируем в целом за квартал.
Рис. 2. Фрагмент заполнения Д5 за I квартал 2021 года
Перевод отражаем одной строкой. Не как раньше — двумя, а одной. То есть здесь имеем изменения.
От Д5 идем к Д1. Его формируем в разрезе месяцев отчетного квартала (см. рис. 3).
Итоговые данные Д1 по каждому месяцу переносим в раздел 1 Налогового расчета.
Еще больше о заполнении единой отчетности и еще больше примеров ожидайте в тематическом номере «Налоги & бухучет» № 28.
Рис. 3. Фрагмент заполнения Д1 за месяцы I квартала 2021 года
Изменения в инвентаризационной описи учреждений госсектора
Пример заполнения в программе 1С: БГУ ред.1.0
Инвентаризация оформляется с учетом положений Приказа Минфина России от 17 ноября 2017 № 194н. Данный документ вносит изменения в Приказ от 30.03.2015 №52н, который регламентирует формы первичных учетных документов и регистров учета.Изменения вступили в силу с 29 декабря 2017 года.
[spoiler]
Изменились сама форма инвентаризационной описи по объектам нефинансовых активов (ф.0504087) и порядок ее заполнения.
В описи нужно указывать состояние объекта (графа 8):
На дату проведения инвентаризации в данной графе могут быть указаны следующие варианты состояния объекта с учетом оценки его технического состояния и (или) степени вовлеченности в хозяйственный оборот (статус объекта учета):
Для объектов основных средств (ОС):
в эксплуатации
требуется ремонт
находится на консервации
не соответствует требованиям эксплуатации
не введен в эксплуатацию
Для материальных запасов:
в запасе (для использования)
в запасе (на хранении)
ненадлежащего качества
поврежден
истек срок хранения
Для объектов незавершенного строительства:
строительство (приобретение) ведется
объект законсервирован
строительство объекта приостановлено без консервации
передается в собственность иному публично-правовому образованию
Учреждение в своей учетной политике определяет способ указания статуса объекта учета по его наименованию и (или) коду.
Также на дату проведения инвентаризации в инвентаризационной описи отражается информация о возможных способах вовлечения объектов в хозяйственный оборот, использования в целях получения экономической выгоды (извлечения полезного потенциала) либо при отсутствии возможности – о способах выбытия объекта, т.е целевая функция актива (графа 9):
Для объектов основных средств (ОС):
введение в эксплуатацию
ремонт
консервация объекта
дооснащение (дооборудование)
списание
утилизация
Для материальных запасов:
Для объектов незавершенного строительства:
завершение строительства (реконструкции, технического перевооружения)
консервация
приватизация (продажа) объекта незавершенного строительства
передача объекта незавершенного строительства другим субъектам хозяйственной деятельности
Учреждение при формировании своей учетной политики определяет способ указания целевой функции актива по его наименованию и (или) коду.
Данные справочники (для заполнения графы 8 и графы 9) в программе 1С: БГУ ред.1.0 заполняются пользователем вручную. Необходимо добавить в справочники нужные значения статуса объекта и целевой функции актива, для дальнейшего выбора значения в инвентаризационную опись.
На картинках показано, как могут быть заполнены данные справочники пользователем.
рис. 1
Графа 8 – Статусы Объектов для целей инвентаризации
рис. 2
Графа 9 — Целевые функции активов для целей инвентаризации
рис. 3
Появилась графа для отражения количества объектов, которые, по мнению комиссии, не соответствуют условиям признания актива к бухучету. (графы 17 и 18 инвентаризационной описи).
В ведомости расхождений по результатам инвентаризации (ф.0405092) также появилась соответствующая графа.
рис. 4
Ранее Методическими указаниями, утвержденными Приказом №52н, предусматривалось, что Инвентаризационная опись (ф.0504087) составляется по материально ответственным лицам.
С 1 января 2018 года она составляется по ответственным лицам. Таким образом, закреплено, что инвентаризация проводится по всем лицам, которые отвечают за основные средства, а не только по тем лицам, с кем заключены договоры о материальной ответственности.
Вот таким образом выглядит инвентаризационная опись, сформированная в программе 1С: БГУ ред.1.0
рис. 5
рис. 6
Надеюсь, что материал данной статьи будет для вас полезен и вы сможете использовать эту информацию в своей дальнейшей работе в программе 1С: БГУ ред.1.0. В следующей своей статье я расскажу, как в программе 1С: БГУ ред.1.0 списать ОС на забалансовый счет 02, как не соответствующее критериям актива.
Благодарственное письмо. Образец и бланк 2021 года
Благодарственные письма – особая разновидность проявления корпоративной культуры. Такие письма широко используют организации, как в виде поощрений за результат работы подчиненных, так и для выражения признательности за сотрудничество партнерам по бизнесу, клиентам и другим предприятиям.
Примеры благодарственных писем:
В каких случаях пишутся благодарственные письма
Чаще всего подобные письма составляются к каким-либо датам: общероссийским праздникам, дням рождения, корпоративным мероприятиям. Иногда руководители выражают благодарность работникам за какое-то конкретное достижение (а также в дополнение к премии), например, за выполнение финансового плана и т.п., а партнерам по бизнесу – за многолетнее и эффективное сотрудничество, оказанную помощь в заключение контракта и т.д.
Ниже для скачивания дан пустой бланк и пример письма менеджеру по продажам за успешное выполнение трудовых обязанностей:
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк благодарственного письма .docСкачать образец заполнения благодарственного письма .doc
Роль благодарственного письма
Значение благодарственных писем, несомненно, крайне велико, недаром такие письма всегда широко использовались. Для автора это не особо затратный, но действенный способ дать понять сотруднику или партнеру о признании его заслуг, а для адресата – всегда приятное напоминание о собственной значимости. Довольно часто благодарственные письма служат дополнительным мотиватором, стимулом для более результативной работы.
Правила оформления
По вполне понятным причинам стандартного образца благодарственного письма нет и быть не может. Составляется оно всегда в свободной форме, но придерживаться некоторых норм и правил при его написании совершенно необходимо.
- В первую очередь, следует помнить о том, что письмо обязательно должно содержать информацию об авторе и получателе, причем, если в качестве адресата выступает какой-то конкретный человек, то обращаться к нему необходимо по имени-отчеству.
- Затем в письме надо перечислить конкретные заслуги и достижения, которые стали поводом к его написанию.
- В заключение следует обязательно поставить дату составления письма, а также подпись руководителя организации или иного уполномоченного сотрудника.
- При желании письмо можно заверить печатью – она придаст посланию дополнительной солидности.
Элегантный внешний вид письма, в том числе и конверта, также подтвердит человеку искренность изложенных автором благодарностей.
Оформляться благодарственные письма могут как на обычном листе А4 формата, так и на фирменном бланке организации. Но наиболее предпочтительный вариант – составление письма на красиво оформленном шаблоне, напечатанном на качественной бумаге в цветном виде. Чем презентабельнее дизайн благодарности, там более весомой и значимой она будет для адресата.
Писать благодарность можно как от руки, так и печатать на компьютере. При этом следует помнить о том, что рукописное письмо, особенно написанное каллиграфическим почерком, всегда имеет большую ценность по сравнению с печатным, поскольку оно лишний раз подчеркивает душевность, теплоту написанных слов и особое уважение к адресату.
Сильно оригинальничать при составлении текста не стоит – здесь неуместен пафос, лицемерие и шутки. Точно также следует избегать чрезмерного официоза. Не нужно писать письмо слишком размашисто, лучше подобрать лаконичные, точные слова и уместить их в несколько предложений.
Примеры как НЕ надо писать благодарственное письмо
Глубокоуважаемый всем нашим коллективом Лушников Вячеслав Евгеньевич!
Хотим выразить самые яркие наши чувства в ваш адрес, в связи с присущим вам природным трудолюбием, жизнерадостностью и целеустремлённостью! …
Или так:
Вячеслав Евгеньевич! Братиш!
Во-первых, держи краба! Во-вторых, ты — лучший, поэтому эти строки — для тебя! …
А теперь правильный пример
Вячеслав Евгеньевич!
Коллектив предприятия ООО «Название Фирмы» благодарит вас за многолетний труд, трудолюбие и активную жизненную позицию …
Стоит помнить о том, что письмо составляется не лично от сочинителя, а от лица организации. Даже если внутри коллектива или в отношениях с партнером царит легкая, дружная, непринужденная атмосфера, адресат письма может обидеться на его содержание или отнестись к благодарности не очень серьезно.
С другой стороны, как уже написано выше, каких-то жесткий требований нет, поэтому можете воспользоваться любым приглянувшимся вариантом 🙂
Инструкция по написанию благодарственного письма
- В «шапке» благодарственного письма нужно указать получателя, а именно: его должность, название предприятия и конкретного сотрудника.
- Далее посередине строки следует написать непосредственное обращение с именем, отчеством (чаще всего здесь используются такие прилагательные как «уважаемый», «дорогой» и т.п.)
- Следующая часть письма касается непосредственно благодарности. Здесь можно написать как общие фразы, так и конкретные действия, за которые выражается признание. Главное правило – не лукавить, благодарность должна быть искренней.
- В этой же части письма можно сказать, что помимо отмеченных заслуг автор письма рассчитывает на дальнейшее сотрудничество и новые результаты (это позволит подчеркнуть ценность и незаменимость получателя, кроме того, адресат будет замотивирован на успешное решение новых задач).
- В заключение письмо следует подписать. Чем выше статус автора подписи по служебной иерархии, тем, как показывает практика, более ценным будет считаться письмо. Также благодарность нужно датировать.
Общие правила составления благодарственных писем
Чтобы правильно составить благодарственное письмо, нужно понимать, что с ним будет делать получатель.
Обычно документ вешается на стенку, демонстрируется клиентам компании. То есть, он выполняет функцию презентации организации. Обычно письма вешаются в рамку, поэтому они должны быть оформлены на бланке стандартного формата.
Благодарственное письмо составляется на официальном бланке организации. В нем должно фигурировать наименование организации-отправителя. Это не только формальное правило, но и дополнительная реклама компании. Для оформления благодарностей нужен плотный лист. Важно обратить внимание на его эстетичность, так как документ используется именно для демонстрации. Имеет смысл выбрать стильный шрифт, подобрать приятную цветовую палитру.
Получателем документа обычно является руководитель компании. В подписи также ставятся инициалы директора организации-отправителя. Обязательно ставятся подписи, печати. Это подтверждение подлинности благодарственного письма. Данные документы являются важной составляющей деловых взаимоотношений. Они позволяют наладить долгосрочное сотрудничество. Письмо направлено на стимулирование действий, выгодных для компаний. Отправлять его можно и партнерам, и клиентам, и сотрудникам.
Как вручить письмо
Благодарственные письма лучше всего вручать лично в руки в торжественной обстановке, при многочисленных свидетелях. Но если адресат находится в другом городе, то отправить послание можно через интернет или факс — это быстро и удобно. Одновременно с этим стоит помнить о том, что отправка через обычную почту России – хороший тон, такой способ позволит послать красиво оформленное «живое» письмо, что, несомненно, будет более презентабельно и приятно для адресата.
Как заполнять налоговую декларацию как профессионал
Уменьшение налогов на прибыль — это упражнение в финансовой пригодности. Вы стремитесь к меньшему количеству. Как и в гольфе, это цель, которая может быть достигнута с честью, если умение и практика.
Этот образец налоговой декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс. Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального составителя отчетов, делаете ли вы возврат вручную или используете программное обеспечение, как мы это сделали здесь.
(Вот полная копия декларации .)
Возвращение предназначено для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов (, строка 43, ) помещает их в 25-процентную федеральную налоговую категорию. Благодаря различным перерывам и вычетам их чистая прибыль намного меньше их общего дохода в размере 190 700 долларов (, строка 22, ).
Все налогоплательщики получают льготы по нижней шкале в части своего налогооблагаемого дохода.Для супружеских пар, подающих совместно, 25-процентная скобка применяется к налогооблагаемому доходу от 75 300 долларов США до 151 900 долларов США, а налогооблагаемый доход рассчитывается после различных перерывов.
У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель Сидней, который живет с ними, поэтому они потребовали пять личных освобождений. Постатейные отчисления и кредиты на образование также помогли снизить налогооблагаемый подоходный налог.
Начало работы с 1040
Форма 1040 сначала просит налогоплательщика перечислить все доходы.Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство цифр переносятся из рабочих листов или дополнительных форм и графиков. Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые более ценны, чем вычеты, потому что они уменьшают налоги доллар за доллар.
В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57, ), покрывающий сумму, которую Самуэль должен платить за социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, добавлен к подоходному налогу для общих налоговых расчетов.Последнее число на странице 2 показывает либо возврат, либо причитающийся платеж.
Собирайте документы даже для онлайн-подачи
Налоговая служба поощряет налогоплательщиков подавать документы в электронном виде. Однако люди, которые готовят свои собственные декларации, могут отправлять по почте бумажные формы. В любом случае подготовка одинакова.
Сначала соберите документы, касающиеся доходов и удержаний, включая официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил.Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с данными плательщиков. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.
Подавать совместно или самостоятельно
Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно (, строка 2, ). Их пять исключений находятся на строке 6 . Фелисити, дизайнер, получает зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшается на 10 000 долларов, которые она внесла в свой пенсионный план 401 (k).Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов указана в графе 1 ее W-2 и в строке 7 , из 1040. Взнос 401 (k) указан в ее W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль — индивидуальный инженер-консультант. Его чистый доход, 91 561 доллар после аренды офиса и других расходов, переводится из Графика C в строку , строку 12 .
Проценты, дивиденды, прирост капитала
Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долларов США отражен в строке 8a . Их обычные дивиденды в размере 923 доллара США, указанные в форме 1099-DIV, выпущенной финансовыми учреждениями, показаны в строке , Строка 9a, .Как и большинство дивидендов от внутренних акций и паевых инвестиционных фондов, все они считаются «квалифицированными» и появляются в строке , Строка 9b, . Они облагаются налогом как долгосрочный прирост капитала — 15 процентов для большинства людей и 20 процентов для тех, кто находится в группе подоходного налога в размере 39,6 процента. Люди в группах с 10 и 15 процентами не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны отчитываться о них.
Этой паре не нужно было подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.
Прирост капитала в размере 4 103 доллара США (, строка 13, ) поступает из Графика D, , строка 16, . Их общий доход составляет 190 700 долларов США (, строка 22, ).
Очень важный номер
Затем идут две корректировки, часто называемые вычетами над чертой. Сэмюэл может вычесть половину своего налога на самозанятость, который предназначен для социального обеспечения и медицинской помощи, 6 469 долларов (, строка 27, ). Работодатели платят половину этих налогов за сотрудников и могут вычитать свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину.На , строка 28, — 17 018 долларов для пенсионного плана Самуэля с отсрочкой налогов для самозанятых. Это максимальный вклад, который он может сделать, по расчетам TurboTax. Работающие люди, которые занимаются побочными консультациями или работают внештатно, могут брать аналогичные вычеты или корректировки, если они внесли свой вклад в пенсионный план по самозанятости.
Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долл. США указан в строке , строка 37, . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты.Часто это отправная точка для вашей государственной налоговой декларации.
После детализированных вычетов в размере 56 978 долларов (, строка 40, , из Приложения А) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов (, строка 42, ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов (, строка 43, ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44, ). Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отрицает личные льготы и льготы, такие как вычет государственных и местных налогов, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несли ответственности за A.M.T.
Ежедневный бизнес-брифинг
Take Credits
Далее идут кредиты, которые уменьшают налоги доллар за доллар. Налогоплательщики требуют возмещения расходов на обучение в колледже Сирила в размере 959 долларов (, строка 50, ) и 639 долларов (, строка 68, из Таблицы 8863).
Налог на самозанятость в размере 12 937 долларов (строка , строка 57, ) поступает из Таблицы SE.Налоги в размере 14 000 долларов были удержаны из зарплаты Фелисити (, строка 64, ). Поскольку Самуэль работает не по найму, его заработок не подлежал удержанию, и никакие налоги не удерживались с его инвестиционного дохода, поэтому они платили ежеквартальные ориентировочные налоги в размере 10 000 долларов (, строка 65, ). В итоге ( 78 ) они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но довольны: так как они тщательно подсчитали, они не дали казначейству беспроцентную ссуду. Также они не понесли штрафа за неуплату налога в достаточной сумме в течение года.
Таблица A: Постатейные вычеты
Невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены. Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов США в строке 1 , ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов США (строка 4 ), главным образом потому, что они платят взносы за дополнительную страховку в Сиднее и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.
Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов США (, строка 5, ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов (строка , строка 6, ), а также проценты по ипотеке в размере 9 500 долларов США (, строка 10, ).
Они также могут вычесть подарки на благотворительность в размере 3 880 долларов США (строка , строка 19 ), в том числе 3640 долларов США наличными (строка , строка 16, ) и 240 долларов США (строка , строка 17, ) на стоимость одежды, переданной в церковную лавку. продажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, например банковские записи, для денежных пожертвований и квитанции, выданные благотворительной организацией для подарков на сумму 250 долларов и более.
Убытки от несчастных случаев и краж (, строка 20, ) могут быть вычтены, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других платежей, превышают 100 долларов США за инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода.Относительно немного людей имеют право, но те, кто заполняет форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.
Поскольку различные детализированные вычеты, такие как профсоюзы или профессиональные взносы, невозмещенные коммерческие расходы сотрудников и сборы за подготовку налогов (, строка 27, ), разрешены только для расходов, превышающих 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.
Детализированные вычеты составляют 56 978 долларов (, строка 29, ), что намного выше стандартного вычета в 12 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, поэтому для этой пары стоит детализировать.
Приложение C: Прибыль или убыток от бизнеса
Как неинкорпорированный технический консультант, Сэмюэл должен подать Приложение C для индивидуального предпринимательства.
У него был валовой доход в размере 131 250 долларов (, строка 7, ) и расходы в размере 39 689 долларов (, строка 28, ), и вычли 4398 долларов (, строка 9, ) за то, что он проехал на своей машине 8145 миль по бизнесу. В 2016 году вычет за пробег в служебных целях составляет 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (, строка 20b, ).Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не приобрел в прошлом году ничего, что могло бы подлежать немедленному списанию, известному как вычет по статье 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).
Возвраты, содержащие Приложение C, имеют уровень аудита выше среднего, и проверенные лица должны обосновать вычеты, поэтому подробные записи важны. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 доллар (, строка 31, ).
Приложение D и форма 8949: Прирост и убыток капитала
Продажи активов, которые привели к чистому приросту или убытку капитала, отражаются в Приложении D, в котором числа взяты из формы 8949.
Прошлым летом пара, обеспокоенная президентской кампанией и видя, что их акции в Twitter и Goldman Sachs теряют свою стоимость, продали эти акции. Они потеряли 3279,50 долларов на Goldman (Часть 1I Приложения 8949) и 5 868 долларов в Твиттере (Часть II из 8949). Убытки до 3000 долларов могут быть использованы для компенсации обычного дохода; что-то еще может быть перенесено на будущие годы.
Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что дало им чистую прибыль.У них также было распределение прироста капитала взаимных фондов в размере 2100 долларов (График D, , строка 13, ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7 382 долларов (, строка 15, ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3279 долларов (строка , строка 7, , таблица D), они получили чистую прибыль в размере 4103 долларов (, строка 16, , таблица D), которая переносится на , строка 13, формы 1040.
Schedule D также используется для отчета о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации.(Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом.) У налогоплательщиков не было ни одной из этих продаж для отчетности.
Затраты по заявленным продажам включают брокерские сборы и сборы, а цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом так же, как и обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в 10 и 15-процентной скобках.
График SE: Налог на самозанятость
Фермеры (, строка 1a, ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость для социального обеспечения и медицинской помощи. Чистая прибыль Сэмюэля в размере 91 561 доллар, как указано в Приложении C, занесена в строки 2 и 3 Таблицы SE и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой прибыли, 84 557 долларов, в строке , строка 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2.9 процентов для Medicare. В результате 12 937 долларов по , строка 5, — это налог на самозанятость Самуэля.
Расчет немного отличается для людей, чья база заработка превышает 118 500 долларов, потому что на этом заканчиваются налоги на социальное обеспечение, но налоги по программе Medicare применяются ко всем заработанным доходам. Они должны умножить сумму в строке 4 на 2,9 процента, добавить ее к 14 694 долларам и ввести результат в строку строка 5 . В любом случае половина суммы в строке 5 — 6 469 долларов для Сэмюэля — вводится в строку , строка 6 , затем переносится в строку , строку 27, формы 1040 и вычитается из дохода.
Форма 8863: Образовательные кредиты
Два кредита на образование, Американский кредит возможностей, который может быть востребован на четыре года обучения в бакалавриате, при условии, что студент зачислен как минимум на половину учебного дня, и пожизненный учебный кредит. в этой форме.
Предел дохода для требования полного кредита American Opportunity Credit представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход в размере 80 000 долларов для индивидуальных заявителей, но лица с доходом до 90 000 долларов могут претендовать на уменьшенный кредит.Диапазон составляет от 160 000 до 180 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
Налогоплательщики, чей модифицированный скорректированный валовой доход находился в пределах диапазона, смогли потребовать кредит в размере 1598 долларов (, строка 7, ) для Сирила, студента колледжа. На странице 1 формы эта сумма разделена на возмещаемый кредит в размере 639 долларов США (, строка 8, ) и невозмещаемый кредит в размере 959 долларов США (, строка 9, ). Возвратные кредиты позволяют правомочным налогоплательщикам, чьи налоги ниже суммы кредита, требовать возмещения разницы.
В налоговом кодексе есть другие льготы для расходов на образование, которые налоговое программное обеспечение может определить для пользователей, ответивших на его анкету.
Начало работы с подоходным налогом штата
Вне зависимости от того, подаете ли вы электронную или бумажную подписку, предварительное планирование поможет вам избежать проблем и задержек с уплатой подоходного налога.
Во-первых: ознакомьтесь с требованиями к подаче декларации о доходах, чтобы определить, следует ли вам подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц в Северной Каролине.
Второй: определите ваш федеральный скорректированный валовой доход, который является отправной точкой для вашей государственной налоговой декларации.Вы определяете эту цифру, заполняя федеральную налоговую декларацию. Посетите веб-страницу налоговой службы, чтобы помочь вам начать работу с федеральной налоговой декларацией.
После того, как вы определились с тем, что вам следует подавать, просмотрите следующие советы, которые помогут вам начать уплату подоходного налога штата:
- Обзор Что нового в 2020 налоговом году .
- Ознакомьтесь с инструкциями по подаче налоговой декларации вашего штата.
- Соберите записи заранее. Убедитесь, что у вас есть все необходимые записи, включая отчеты о заработной плате и налогах (форма W-2) от работодателей, отчеты о пенсионных выплатах (форма 1099-R) от плательщиков пенсий, а также отчеты о процентах и дивидендах от финансовых учреждений. Не забывайте сохранять копии для своих файлов. Подача документов до того, как вы получите все свои записи, может привести к тому, что вам придется подавать измененную форму D-400.
- Получите правильные формы
Помните: пожалуйста, не отправляйте ксерокопии налоговых форм.Это может задержать обработку вашего возврата или вызвать ошибки, которые потребуют от вас подачи исправленного возврата.
Помните крайний срок!
Если вы подаете декларацию на календарной основе, декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 15 апреля 2021 года. Отчет за финансовый год должен быть подан на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года. Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздничный день, возврат должен производиться не позднее следующего рабочего дня. Отчет за финансовый год должен быть подан в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год.Например, налоговая форма 2020 года должна использоваться для финансового года, начинающегося в 2020 году. (Для получения дополнительной информации о своевременной отправке налоговых деклараций Северной Каролины см. Директиву TA-18-1.)
Доступна бесплатная налоговая помощь
Программа налоговой помощи волонтерам IRS (VITA) обычно предлагает бесплатную налоговую помощь людям, которые зарабатывают 56 000 долларов или меньше. IRS также предлагает налоговую помощь пожилым людям через свою программу налогового консультирования для пожилых людей (TCE). По всему штату есть сайты VITA и TCE, где обученные волонтеры могут ответить на ваши вопросы, подать налоговую декларацию и помочь вам воспользоваться любыми налоговыми льготами, на которые вы имеете право.
Пожалуйста, просмотрите страницу «Подготовка бесплатной налоговой декларации для соответствующих требованиям налогоплательщиков», чтобы узнать больше о VITA и TCE.
Вы можете позвонить по телефону 1-800-906-9887, чтобы найти ближайший к вам сайт VITA или TCE.
Советы по подготовке налогов
Когда вы будете готовы заполнить налоговые формы, помните эти советы:
- Не торопитесь. Не торопитесь при заполнении форм; вот как люди делают ошибки, особенно в математике.
Не смешивайте разные виды налоговых форм и таблиц . Ниже приведена диаграмма, поясняющая различные типы доступных форм и расписаний. Все представленные формы и расписания должны быть одного типа; в противном случае ваш возврат не может быть обработан.
Веб-заполнение форм
Эти формы заполняются с помощью компьютера, а затем распечатываются.
Рукописные (Интернет) формы
Эти формы распечатываются, а затем заполняются от руки.
Печатные формы DOR
Эти формы заказываются по почте и заполняются вручную.
Формы, генерируемые программным обеспечением
Эти формы созданы с использованием программного обеспечения для хранения документов.
Еще раз проверьте свои математические расчеты и подтвердите свою личную информацию, включая свой адрес и все номера социального страхования. Это одни из самых распространенных ошибок в налоговых декларациях. Позаботьтесь о том, чтобы снизить ваши шансы на получение ответа от IRS или NCDOR и ускорить возврат средств.
Файл в электронном виде. Электронная подача налоговой декларации — это быстрый, удобный и безопасный способ подать налоговую декларацию как в федеральный, так и в штат штата. Многие налогоплательщики Северной Каролины имеют право на бесплатную или недорогую электронную регистрацию.
- Не паникуйте! Если у вас есть проблема или вопрос, помните, что вам помогут и IRS, и NCDOR.Позвоните в службу поддержки клиентов IRS по телефону 1-800-829-1040 или по номеру службы поддержки налогоплательщиков NCDOR по телефону 1-877-252-3052.
2020 Формы индивидуального подоходного налога и инструкции
2020 Формы индивидуального подоходного налога и инструкции
Нужна другая форма? Ищите формы с помощью нашего поиска форм или просмотрите список налоговых форм по годам
Для просмотра форм вам потребуется Acrobat Reader . Справка по Acrobat Reader .
Наиболее часто используемые формы и инструкции
Налоговые льготы
Расписания и инструкции
Разные бланки и инструкции
| Номер формы | Название формы | Инструкции |
|---|---|---|
| MI-1040D | Корректировка прироста капитала и убытков | Инструкции включены в форму |
| MI-1040ES | Ваучер с расчетом индивидуального подоходного налога на 2021 год | Дополнительные инструкции и рабочий лист |
| MI-1040H | График распределения | Инструкции включены в форму |
| MI-1040H Рабочий лист | MI-1040H Пример рабочего листа унитарного распределения | НЕТ |
| MI-1040-V | Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога | Инструкции включены в форму |
| График MI-1045 | Чистый операционный убыток | Инструкции включены в форму |
5603-CARES Закон | Запрос на возврат переноса чистых операционных убытков | Инструкции включены в форму |
| MI-1310 | Требование о возмещении умершего налогоплательщика | НЕТ |
| MI-2210 | Недоплата предполагаемого налога на прибыль | Инструкции включены в форму |
| MI-4797 | Корректировки прибылей и убытков от продажи коммерческой собственности | Инструкции включены в форму |
| MI-8949 | Продажа и другое отчуждение основных средств | Инструкции включены в форму |
| MI W-4P | Свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат штата Мичиган | Инструкции включены в форму |
| MI-W4 | Свидетельство сотрудника об освобождении от удержания налогов и инструкции | Инструкции включены в форму |
| 5712 | Рабочий лист для оценки удержания для налогоплательщиков, родившихся после 1952 года и достигших возраста 67 | Инструкции включены в форму |
| 4 | Заявление о продлении срока подачи налоговой декларации штата Мичиган | Инструкции включены в форму |
| 151 | Декларация уполномоченного представителя / Доверенность (151) | Инструкции включены в форму |
| 777 | Кредит резиденту для уплаты налогов, взимаемых провинцией Канады | Инструкции включены в форму |
| 807 | Комплексная декларация по индивидуальному подоходному налогу | Инструкции включены в форму |
| 2105 | Налоговые льготы по налогу на собственность в усадьбах штата Мичиган для отдельных или разведенных налогоплательщиков | Инструкции включены в форму |
| 2856 (Книга) | Руководство по программе освобождения от основного вида на жительство домовладельца штата Мичиган (без формы) | НЕТ |
| 3174 | Прямой депозит возврата | Инструкции включены в форму |
| 4594 | Налоговый кредит на сохранение сельскохозяйственных угодий | Инструкции включены в форму |
| 5049 | Рабочий лист для заявителей, состоящих в браке, раздельно подающих и разведенных или проживающих отдельно | Инструкции включены в форму |
Дополнительные ресурсы
Нужна другая форма? Ищите формы с помощью нашего поиска форм или просмотрите список налоговых форм по годам
Помощь в заполнении бумажной налоговой декларации
Подайте налоговую декларацию онлайн
Подайте налоговую декларацию за 2020 год
Вам не нужно будет создавать цифровое удостоверение личности (Yoti) или активировать свою учетную запись onegov, если вы делали это в прошлом году.
Пошаговое руководство по настройке вашего цифрового идентификатора (YOTI)
Сроки
Если вам необходимо подать личную налоговую декларацию, крайний срок:
| Полночь 31 мая | Полночь 31 августа |
Штрафы за просрочку налоговой декларации
Опубликуйте свою бумажную декларацию
Отправьте заполненную декларацию по адресу:
Revenue Jersey, PO Box 56, St Helier, Jersey, JE4 8PF
Распечатайте личную налоговую декларацию
Если вам нужна еще одна бумажная налоговая декларация, вы можете распечатать ее здесь.
Вам нужно будет персонализировать его, указав свое имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Краткая четырехстраничная декларация
Эта декларация подходит для большинства обстоятельств и имеет разделы для:
- занятости
- пенсионного дохода
- аренда комнаты в вашем доме
- сбережений, трастов и других инвестиций доход
- взносы в частные пенсионные планы
- пожертвования благотворительным организациям Джерси
- освобождение от процентов по ипотеке
- дети
Налоговая декларация за 2020 г. (четыре страницы) бланк
Налоговая декларация за 2019 год (четыре страницы) пустая
Длинная восьмистраничная декларация
Помимо разделов в четырехстраничной декларации, в этой декларации также есть разделы для:
- самозанятость
- доход товарищества
- доход от посреднических услуг (ISV)
- компенсация процентов на машины и оборудование
- компенсация за приобретение торговой, партнерской доли или торговой компании
- распределения от компаний Джерси
- ссуды акционерам от компаний Джерси
- доход от собственности
Дополнительные страницы для бумажной налоговой декларации
Используйте эти дополнительные страницы, если у вас недостаточно места в бумажной форме.
Даты прибытия и отъезда дополнительная страница
Дополнительная страница раздела «Работа»
Раздел пенсионных доходов дополнительная страница
Дополнительная страница раздела самозанятость
Раздел доходов от собственности дополнительная страница
Дополнительная страница для детей в разделе
Запросите еще один бумажный отчет
Если вы не можете распечатать пустой отчет, вы можете запросить его здесь.
Вам просто понадобится ваша налоговая справка, ИНН или номер социального страхования.
Запросите личную налоговую декларацию
Если вы запрашиваете замену бумажной налоговой декларации, у вас должно быть достаточно времени, чтобы отправить нам форму до крайнего срока подачи 31 мая.
Налоговая декларация крупным шрифтом
Если вам нужна крупная версия личной налоговой декларации формата А3, вы можете позвонить нам и запросить ее.
Заполнение налоговой декларации
Если мы отправим вам налоговую декларацию, вы должны заполнить ее и отправить нам, чтобы убедиться, что вы уплатили правильную сумму налога за этот год.
Заполненная декларация дает нам декларацию обо всех ваших доходах, льготах и удержаниях, чтобы мы могли оценить, сколько налогов и взносов по долгосрочному уходу вы должны заплатить.
Если вы платите налог по схеме рассрочки подоходного налога (ITIS), мы обновим вашу действующую ставку.
Если вы платите по счету, мы сообщим вам, сколько должен быть ваш балансирующий платеж.
Включение документов при возврате
Нет необходимости прилагать какие-либо платежные ведомости, квитанции или сертификаты к вашему возврату.
Единственное, что вам может понадобиться включить, — это расчет иностранного налога, если вы подаете заявление на освобождение от уплаченного иностранного налога.
Вы все равно должны хранить все свои финансовые записи в безопасности на случай, если мы попросим их увидеть.
Ведение учета
Налоговая декларация нерезидента
Если вы получили налоговую декларацию нерезидента, используйте эти примечания, чтобы помочь вам заполнить ее.
Справка по налоговой декларации для нерезидентов
Доступ к информации
Начиная с 2021 года, когда проводится оценка, как супруги, так и гражданские партнеры смогут свободно запрашивать или получать доступ к информации в налоговой записи, относящейся к этому и будущим годам.На более ранние годы все равно потребуется доверенность.
Полномочия супруга или гражданского партнера
Если вы хотите предоставить своему супругу или гражданскому партнеру полномочия действовать от вашего имени в отношении ваших налоговых дел, используйте эту форму. Налог останется на ваше имя, и ваша подпись по-прежнему требуется на юридических документах, таких как налоговая декларация.
Дополнительные полномочия для супруга B или гражданского партнера B
Если вы не получили налоговую форму
Если вы считаете, что должны платить налог, но не получили форму, немедленно свяжитесь с нами.
Проверьте годовые пороги освобождения от уплаты налогов, чтобы узнать, нужно ли вам платить налоги и заполнять налоговую декларацию.
Налоговые льготы и льготы на 2019 год
Налоговые льготы и льготы 2020
Вы покинули Джерси навсегда
Если вы считаете, что форма была отправлена вам по ошибке, например, вы покинули Джерси и не имеете источников налогооблагаемого дохода Джерси в течение года,
заполните онлайн-форму для выписки.
Налогообложение акционеров с 2009 по 2012 год
С 1 января 2013 года были введены новые правила налогообложения распределений компаний на Джерси.Новая версия бумажной декларации отражает эти изменения.
Если вам нужно сделать отчет за 2009–2012 годы, вы можете использовать следующий дополнительный лист. Примечания к руководству включены.
Дополнительный лист акционера для деклараций с 2009 по 2012 год
Налоговые декларации компании
Для получения помощи,
посетите раздел налоговой декларации компании.
Знакомство с вашей бумажной налоговой декларацией
Дополнительные видеоролики и инструкции для бумажной налоговой декларации
Краткая четырехстраничная декларация
Дополнительные разделы в длинной восьмистраничной декларации
Обзор федерального подоходного налога для физических лиц
Сумма подоходного налога, которую вы на самом деле Плата — это применимая ставка налога на прибыль, умноженная на сумму чистой прибыли.Ставки варьируются в зависимости от вашего статуса подачи, при этом индивидуальные податели платят самые высокие ставки и заявители, состоящие в браке и совместно подающие документы, платящие самые низкие ставки. Кстати Например, налоговые ставки для супружеских пар, подающих совместную регистрацию в 2014 году, составляли:
• 10% налогооблагаемого дохода от 0 до 18 650 долларов США, плюс
• 15% от налогооблагаемой прибыли свыше 18 650 долларов США до 75 900 долларов США, плюс
• 25% от налогооблагаемой прибыли свыше 75 900 долларов США до 153 100 долларов США, плюс
• 28% на налогооблагаемую прибыль свыше 153 100 долларов США до 233 350 долларов США, плюс
• 33% на налогооблагаемую прибыль свыше 233 350 долларов США до 416 700 долларов США, плюс
• 35% на налогооблагаемую прибыль свыше 416 700 долларов США до 470 700 долларов, плюс
• 39.6% на налогооблагаемую прибыль свыше 470 700 долларов.
Налог кредиты по наиболее выгодной для налогоплательщика форме налоговой льготы. Сумма налога кредит уменьшается, доллар на доллар, с суммы, которую налогоплательщик фактически должен заплатить после того, как эта сумма была рассчитана на основе применимые ставки.
Доход
Ваш налогооблагаемый доход включает в себя все следующий:
1. Вся заработная плата, оклады и чаевые, заработанные налогоплательщиком. Для штатных сотрудников, они сообщаются сотруднику и IRS с помощью формы W-2.Другие виды о компенсации сообщается в форме 1099-MISC.
2. Все налогооблагаемые проценты (определенные виды процентов, например, заработанные на муниципальные облигации не облагаются налогом), заработанные налогоплательщиком. Обычно это сообщается банками и брокерскими фирмами налогоплательщику по форме 1099с-ИНТ. Налогоплательщики, получившие проценты, также должны заполнить Таблицу B со своим налоговая декларация о доходах, в которой подробно описаны полученные проценты.
3. Все дивиденды, заработанные налогоплательщиком. Дивиденды обычно делятся на два категории: квалифицированные и неквалифицированные.Определение того, является ли дивиденд квалифицированный довольно сложный. Основное правило состоит в том, что для получения квалифицированных дивидендов акционер должен владеть акциями, по которым были выплачены дивиденды за более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до первая дата после объявления дивидендов. Дивиденды сообщают компании и брокерские фирмы через форму 1099-DIV. Эта форма также сообщит вам какая часть ваших дивидендов была квалифицирована. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая ниже, чем ставка, по которой обычный доход облагается налогом.Неквалифицированные дивиденды облагаются налогом как обычный доход. Налогоплательщики, получившие квалифицированные дивиденды, также должны заполнить Таблицу D с свои налоговые декларации о доходах.
4. Все полученные налогоплательщиком возмещения, начисления и зачета государственных налогов в течение календарного года.
5. Алименты, полученные налогоплательщиком в течение календарного года.
6. Доход, полученный от бизнеса налогоплательщика в течение календарного года. Убытки, понесенные налогоплательщиком при ведении своего бизнеса, могут быть вычитается из валового дохода налогоплательщика.Налогоплательщики, получившие доход от одного или несколько предприятий должны подавать Приложение C к своей налоговой декларации.
7. Любой прирост капитала, полученный налогоплательщиком в течение соответствующего календарного года. А прирост капитала — это прибыль, полученная налогоплательщиком, которая обычно измеряется цена продажи за вычетом того, что налогоплательщик заплатил за недвижимость в первую очередь место (с некоторыми корректировками). Прирост капитала может быть долгосрочным (если более одного года) или краткосрочные (при удержании на один год или меньше).Долгосрочное прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход (та же ставка, что и квалифицированные дивиденды), в то время как краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход.
8. Выплаты с IRA, аннуитетов или пенсионных счетов, за некоторыми исключениями (например, из ИРА Рота).
9. Доходы из других источников, таких как аренда недвижимости, находящейся в собственности. налогоплательщиком, роялти, выплаты от трастов или других компаний который налогоплательщик является бенефициаром или владельцем, пособие по безработице, определенные проценты пособий по социальному обеспечению и других разных доходов.Обратите внимание, что практически весь доход облагается налогом, включая доход от выигрышей в азартных играх, найденное налогоплательщиком потерянное имущество и даже доход от незаконной деятельности. Доход, не облагаемый налогом, специально освобожден от налогов в налоговой службе. Код. Некоторые примеры освобожденного дохода включают полученные подарки, наследство и многие виды выплат по страхованию жизни.
Сумма всех облагаемых налогом доходов ведет к первоначальному определению «общего дохода налогоплательщика».
Скорректированный валовой доход
Следующим этапом является преобразование совокупный доход налогоплательщика в его или ее «скорректированный валовой доход».» Сделать это, вычеты «сверх черты» должны быть вычтены из общей суммы налогоплательщика. доход. «Скорректированный валовой доход» налогоплательщика (или «AGI») важен, потому что многие вычеты и налоговые льготы ограничены AGI налогоплательщика. Вот почему Вычеты «выше линии» лучше, чем вычеты «ниже линии», так как они уменьшают ваш AGI, тем самым повышая квалификацию для различных других отчисления и налоговые льготы.
вверху линейные вычеты включают:
• Расходы, понесенные педагогами в процессе их педагогической деятельности
• Взносы на соответствующие медицинские сберегательные счета (HSA)
• Определенные расходы на переезд, связанные с работой
• Половина налога на заработную плату «работодателя», уплачиваемая самозанятым налогоплательщиком
• Взносы на счета IRA «SEP» и некоторые аналогичные выплаты приходится на самозанятых
• Взносы на некоторые другие квалифицированные пенсионные счета
• Проценты по студенческим займам
• Определенные квалификационные расходы на образование, включая обучение и сборы, в пределах определенные ограничения.
После того, как строка выше, вычитается берется и вычитается из общего дохода налогоплательщика, в результате получается число это AGI налогоплательщика.
Вычеты ниже линии
После расчета AGI налогоплательщика, у налогоплательщика есть два варианта дальнейших удержаний. Налогоплательщик вправе возьмите «стандартный» вычет, который составляет 6350 долларов США для физического лица по состоянию на 2016 год. год. (Супружеские пары, подающие совместно документы, имеют право на получение вдвое большей суммы.) при подаче налоговой декларации налогоплательщик имеет право взять стандартный вычет, независимо от того, как многие вычитаемые расходы, которые лицо могло фактически понести в течение года.
В качестве альтернативы налогоплательщик может выбрать «детализировать» вычеты, перечислив все свои вычеты ниже черты в Таблице А. Очевидно, что налогоплательщик должен выбрать только вычеты. если размер детализированных отчислений превышает размер нормативных удержание. Налогоплательщики могут изменять свои стратегии удержания из года в год. Поэтому в большинстве случаев налогоплательщик платит за расчет общей суммы доступных детализированных вычетов, прежде чем принимать решение о том, следует ли взять стандартную индукцию или перечислить.
Расписание Форма 1040 содержит нижеследующие вычеты, которые могут быть произведены, если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты. К ним относятся:
• Медицинские и стоматологические расходы, но только в той степени, в которой они превышают 7,5% от суммы AGI налогоплательщика;
• Государственные и местные налоги. Налогоплательщик может выбрать вычет подоходного налога или налог с продаж. Для большинства людей вычет государственного подоходного налога дает больше удержание;
• Налоги на недвижимость;
• Проценты по ипотечному кредиту основного места жительства налогоплательщика;
• Стоимость благотворительных пожертвований налогоплательщика;
• Указанная сумма налогового вычета для каждого иждивенца, заявленного в вашей декларации;
• Определенные виды потерь в результате несчастных случаев или краж;
• Некоторые невозмещенные расходы, связанные с работой, даже если налогоплательщик не работает его / ее собственный бизнес.
Обратите внимание, что вычеты по Таблице А ограничено для тех налогоплательщиков, чей AGI составляет чуть более 150 000 долларов США. Скользящая шкала, основанная на AGI налогоплательщика, определяет процент отчисления под строкой, которые могут быть удержаны налогоплательщиком в определение налогооблагаемого дохода налогоплательщика.
«Налогооблагаемый доход» налогоплательщика или «чистый доход »рассчитывается путем вычитания всех этих вычетов из AGI налогоплательщика. Применимая сумма налога на прибыль затем рассчитывается по формуле применяя применимые налоговые ставки.Как только общая сумма подоходного налога будет После расчета, пришло время применить любые применимые налоговые льготы.
Налоговые льготы
Налоговые льготы — это суммы, которые могут быть вычитается из фактически подлежащего уплате налога. Это, конечно, лучше вычетов. поскольку они уменьшают сумму налога в долларах за доллар, а не просто уменьшение дохода, с которого будет исчисляться налог. Примеры налоговых кредиты включают:
• Налоговая скидка на заработанный доход. Этот налоговый кредит доступен налогоплательщикам с относительно низкий заработанный доход, хотя размер разрешенного дохода увеличивается с увеличением размеров семьи.Хотя это довольно сложно понять, EITC может быть довольно существенной налоговой скидкой для низкооплачиваемых наемных работников. На самом деле это возможно, что сумма EITC будет больше, чем общая сумма налога налогоплательщика счет, означающий, что налогоплательщик уплачивает отрицательный подоходный налог.
• Налоговая скидка на ребенка. По состоянию на 2016 налоговый год сумма составляет 1000 долларов США за иждивенец.
• Кредит на иностранные налоги, уплаченные с того же дохода.
• Кредит на определенные расходы на образование.
• Различные другие кредиты, в том числе на приобретение определенной экономии энергии материалы или системы и т. д.
Прочие корректировки счета налогоплательщика также возможны, поскольку налоговый кодекс в целом чрезвычайно сложен. Тем не менее, эти четыре типа чисел являются основными строительными блоками. на которых основываются все декларации по индивидуальному подоходному налогу.
Как заполнить форму W-4: Руководство по удержанию налогов с 2021 года
Большинство людей пересекаются с формой W-4, но не все понимают, насколько сильна форма W-4 над их налоговыми счетами. Вот для чего используется форма, как ее заполнять и как она может улучшить вашу налоговую жизнь.
Форма W-4, официально названная «Свидетельство об удержании налогов», — это форма IRS, которую сотрудники используют, чтобы сообщить работодателям, сколько налогов следует удерживать с каждой зарплаты. Работодатели используют W-4 для расчета определенных налогов на заработную плату и перечисления налогов в IRS и штат от имени сотрудников.
Вам не нужно заполнять новую форму W-4, если она уже есть у вашего работодателя. Вам также не нужно каждый год заполнять новую форму W-4. Если вы начинаете новую работу или хотите скорректировать удержания на существующей работе, вам, вероятно, придется заполнить новую форму W-4.В любом случае, это отличный повод пересмотреть свои удержания.
Раньше сотрудники могли требовать льготы по W-4 для уменьшения суммы федерального подоходного налога, удерживаемого из их заработной платы. Чем больше удерживаемых пособий требовал работник, тем меньше его работодатель удерживал бы из его зарплаты. Тем не менее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года пересмотрел множество налоговых правил, в том числе отменил личные льготы. Это побудило IRS изменить форму W-4.
Новый W-4, представленный в 2020 году, по-прежнему запрашивает основную личную информацию, но больше не запрашивает ряд разрешений.Теперь сотрудники, которые хотят снизить свои налоговые удержания, должны требовать иждивенцев или использовать таблицу вычетов.
Как заполнить форму W-4
Форма W-4 доступна на веб-сайте IRS. Вот как выполнить действия, применимые к вашей ситуации.
Шаг 1: Личная информация
Введите свое имя, адрес, номер социального страхования и налоговый статус.
Шаг 2: Учет нескольких заданий
Если у вас несколько вакансий или вы подаете документы совместно, а ваш супруг работает, следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы получить более точное удержание.
Если вы одиноки и работаете на нескольких работах, или вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба работаете:
Обычно вы должны иметь при себе W-4 на каждую работу.
Для наиболее высокооплачиваемой работы W-4 заполните шаги 2–4 (b) W-4. Оставьте эти шаги пустыми на W-4 для других работ.
Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, и вы оба зарабатываете примерно одинаковую сумму, вы можете отметить поле, указав это. Уловка: оба супруга должны сделать это на каждом из своих W-4.
Если вы не хотите сообщать своему работодателю, что у вас есть вторая работа или что вы получаете доход из других источников, не связанных с работой, у вас есть несколько вариантов:
В строке 4 (c) , вы можете поручить своему работодателю удержать дополнительную сумму налога из вашей зарплаты.
Кроме того, не учитывайте дополнительный доход в сумме W-4. Вместо того, чтобы взимать налог напрямую с вашей зарплаты, отправьте в IRS расчетные квартальные налоговые платежи самостоятельно.
Шаг 3: Заявление на иждивенцев, включая детей
Шаг 4: Уточните свои удержания
Если вы хотите удержать дополнительный налог или планируете требовать вычетов, отличных от стандартного вычета, при уплате налогов, вы можете Обратите внимание, что.
Шаг 5: Подпишите и поставьте дату на W-4
После заполнения передайте форму в отдел кадров или отдела заработной платы вашего работодателя.
Что мне надеть на W-4?
Вот две общие стратегии:
Если вы получили большой налоговый счет, когда подавали налоговую декларацию в прошлом году, и не хотите другого, вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить размер удержания.Это поможет вам уменьшить задолженность (или ничего) в следующий раз, когда вы подадите заявку.
Если в прошлом году вы получили огромную компенсацию, вы даете правительству бесплатную ссуду и можете без нужды жить на меньшую часть своей зарплаты в течение всего года. Рассмотрите возможность использования формы W-4 для уменьшения удержания.
И вот несколько шагов, которые вы можете предпринять для достижения определенного результата:
Как убрать больше налогов из вашей зарплаты
Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты было вычтено больше налогов, что может привести к возмещению налога когда вы подаете свой годовой отчет, вы можете изменить свой W-4 следующим образом.
Уменьшить количество иждивенцев.
Добавьте дополнительную сумму удержания в строке 4 (c).
Как уменьшить налоги, вычитаемые из вашей зарплаты
Если вы хотите, чтобы из вашей зарплаты вычитались меньшие налоги, что может привести к необходимости платить налоговый счет при подаче годовой декларации, вот как вы могли бы отрегулируйте свой W-4.
Увеличить количество иждивенцев.
Уменьшите число в строке 4 (a) или 4 (c).
Увеличьте число в строке 4 (b).
Как использовать W-4, чтобы ничего не задолжать по налоговой декларации
Если ваша цель состоит в том, чтобы спроектировать удержание вашей зарплаты таким образом, чтобы вы получили налоговый счет в размере 0 долларов при подаче годовой декларации, тогда точность вашего W-4 имеет решающее значение.
Ваш W-4 отражает ваше текущее семейное положение. Если у вас был ребенок или в этом году у вас был 18-летний подросток, ваша налоговая ситуация меняется, и вы можете обновить свой W-4.
Вы точно оцениваете другие источники дохода. Прирост капитала, проценты по инвестициям, сдача внаем собственности и фриланс — это лишь некоторые из многих других источников дохода, не связанных с работой, которые могут облагаться налогом и которые стоит обновить в строке 4 (a) вашего W-4.
Вы точно рассчитываете свои отчисления. W-4 предполагает, что вы берете стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Если вы планируете перечислить (предположительно, потому что разбивка по статьям сократит ваши налоги больше, чем стандартный вычет), вы захотите оценить эти дополнительные вычеты и изменить то, что указано в строке 4 (b).Нужна дополнительная помощь? В инструкциях к Форме W-4 есть рабочие листы, которые помогут вам оценить определенные налоговые вычеты, которые могут вам понадобиться. Калькулятор IRS W-4 или налоговая оценка NerdWallet также могут помочь.
Вы пользуетесь линией дополнительного удержания. Если вы хотите, чтобы с каждого чека на налоги удерживалось определенное количество дополнительных долларов, вы можете указать это в строке 4 (c).
Три вещи, о которых следует помнить при заполнении формы W-4
1.Обратите внимание, освобождены ли вы от удержания налогов.
Освобождение от налога означает, что ваш работодатель не будет удерживать федеральный подоходный налог с вашей заработной платы. (Тем не менее, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание все равно не будут взиматься с вашего чека.) Как правило, вы можете быть освобождены от удержания только в том случае, если выполняются два условия:
Вам вернули весь удержанный вами федеральный подоходный налог. в прошлом году, потому что у вас не было налоговых обязательств, и
Вы ожидаете, что то же самое произойдет и в этом году.
Если вы освобождены от удержания, напишите «освобождено» в графе под шагом 4 (c). Вам по-прежнему необходимо выполнить шаги 1 и 5. Кроме того, вам нужно будет ежегодно подавать новую форму W-4, если вы планируете продолжать требовать освобождения от удержания.
2. Подайте новую форму W-4, когда жизнь изменится.
Вы можете изменить свой W-4 в любое время, но если что-либо из этого произойдет с вами в течение года, вы, возможно, особенно захотите обновить свой W-4, чтобы ваши удержания отражали вашу налоговую жизнь:
3.Будьте комфортны, возясь со своими удержаниями.
Доделать можно. Вы можете дать своему работодателю новый W-4 в любое время. Это означает, что вы можете заполнить форму W-4, передать ее своему работодателю, а затем проверить свою следующую зарплату, чтобы узнать, сколько денег было удержано. Затем вы можете начать оценивать, сколько вы вычли из своей зарплаты за полный год. Если кажется, что этого недостаточно для покрытия всего вашего налогового счета, или если кажется, что в конечном итоге это окажется слишком большим, вы можете отправить еще один W-4 и внести поправки.
Если вы хотите, чтобы из каждой зарплаты удерживалась дополнительная установленная сумма для покрытия налогов на доход внештатных сотрудников или другой доход, вы можете указать ее в строках 4 (a) и 4 (c) формы W-4.
Как заполнить форму нефитера IRS — получить обратно
Из-за недавнего закона, больше семей имеют право на получение налогового кредита на детей (CTC) и будут получать деньги, даже те, которые не имеют дохода. Вы можете получить до 3600 долларов на ребенка. Половину этих денег вы получите в 2021 году в качестве предоплаты, а половину — в 2022 году.
Даже если вы не должны платить налоги или не имеете дохода, вы все равно можете получить полную налоговую льготу. Заполните инструмент IRS Non-filer, чтобы получить авансовый CTC или пропущенные чеки по стимулированию, если вам не нужно подавать налоговую декларацию за 2020 год.
Если ваш ребенок в возрасте 17 лет или младше с номером социального страхования проживает с вами, вы, вероятно, имеете право на получение CTC. Если вы уже получили свои стимулирующие чеки, у IRS есть ваша информация — ничего не делает. Полные правила ниже.
ИСПОЛЬЗУЙТЕ форму IRS Non-filer, если вы:
Не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год и не планируют ее подавать (Узнайте, почему вы можете подавать налоговую декларацию, даже если от вас это не требуется.)
Иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Кто-то из членов вашей семьи должен иметь номер социального страхования (SSN), чтобы получать пропущенные стимулирующие чеки.
У вас есть основной дом в США более полугода. (Ваш основной дом не обязательно должен находиться в одном и том же месте в течение года.) Примечание. Для получения авансовых платежей постоянный адрес не требуется. Ваш основной дом может быть везде, где вы обычно живете.Сюда входят чужой дом, квартира, передвижной дом, приют, временное жилье и т. Д.
Если вы используете форму для получения аванса CTC, у вас должен быть ребенок, имеющий право на получение детской налоговой скидки. «Соответствующий ребенок» должен соответствовать всем приведенным ниже описаниям:
- Родство: Ребенок должен быть вашим ребенком, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сводный брат, сводный брат или их потомок; или приемный ребенок, переданный вам государственным учреждением.
- Возраст: На 31 декабря 2021 года ребенку должно быть 17 лет или меньше.
- Место жительства: Ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Ничего страшного, если время, проведенное вместе, распределяется на весь год. Примечание: существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает требовать ребенка как иждивенца. (Отказ, IRS Form 8332 , который требует подписи родителя-опекуна, должен быть представлен.
- Идентификационный номер налогоплательщика: У ребенка должен быть действующий номер социального страхования (SSN).
- Зависимость: Ребенок должен считаться иждивенцем при подаче налоговой декларации.
НЕ используйте форму IRS Non-filer, если вы:
Подали или планируете подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год, или
Использовали портал для лиц, не подающих документы, 2020 г., чтобы получить ваши стимулирующие чеки, и вы перечислили всех своих детей, отвечающих требованиям, или
Заполнили федеральную налоговую декларацию за 2019 год, и вы указали всех своих детей, отвечающих требованиям, или
Необходимо подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год.Вы должны подать, если:
- Ваш доход превышает 12 400 долларов США (Примечание: если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов США, вы должны подать федеральную налоговую декларацию, даже если ваш общий доход составляет менее 12 400 долларов США)
- Вы состоите в совместном браке, и ваш совокупный доход превышает 24 800 долларов США.
Вы имеете право на получение других налоговых льгот, таких как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), и хотите их востребовать. Вы должны подать вместо обычную налоговую декларацию.
Вы НЕ МОЖЕТЕ использовать форму IRS Non-filer, если вы:
Состоятся в браке, подача отдельно, или
Иметь ребенка, родившегося в 2021 году, или подходящего ребенка, который переехал к вам в 2021 году.Вам будет доступен отдельный инструмент для получения выплат CTC для детей, которые начали жить с вами в 2021 году.
Если у вас есть все, что указано ниже, на заполнение формы «Не заполнитель» потребуется 15–30 минут.
Для заполнения формы вам понадобится:
- Компьютер или сотовый телефон с доступом в Интернет: форма не работает на телефонах. Вам нужно будет прокручивать вправо и влево, чтобы заполнить все поля формы.
- Полное наименование
- Ваш SSN или ITIN и SSN ваших детей, отвечающих требованиям
- Дата рождения
- Почтовый адрес: Если у вас нет дома или постоянного адреса, обратитесь в местный приют или к поставщику услуг.Если вы не можете его найти, вы также можете попросить указать адрес надежного родственника или друга. IRS доставит чеки на адрес P.O. коробки.
- Адрес электронной почты: Если вы не помните или не знаете пароль к своей электронной почте, вы можете бесплатно создать новый адрес электронной почты через такие веб-сайты, как Gmail, Yahoo! Почта или AOL.
- Банковский счет для прямого депозита / маршрутный номер (необязательно): Прямой перевод — это самый быстрый и безопасный способ получить платеж. Если у вас нет банковского счета, вы все равно можете получить платеж путем прямого депозита с помощью предоплаченной перезагружаемой дебетовой карты, CashApp, Venmo или PayPal, либо открыв счет в онлайн-банке.Если вы не можете воспользоваться этими вариантами, вы получите платеж в виде бумажного чека.
Прокрутите вниз этот портал IRS: https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-non-filer-sign-up-tool
Нажмите синюю кнопку «Использовать инструмент для регистрации без файлов».
Вы попадете на эту страницу: https://www.freefilefillableforms.com/#/fd/childtaxcredit
Щелкните синюю кнопку «Начать».
Заполните информацию, чтобы создать учетную запись.
- Адрес электронной почты : используйте адрес электронной почты, к которому у вас есть доступ. Перед отправкой формы вам нужно будет проверить свою электронную почту, чтобы подтвердить свой адрес. После отправки формы вы получите подтверждение по электронной почте.
- Идентификатор пользователя
- Номер телефона: хотя и не требуется, но рекомендуется и может быть использован для доступа к учетной записи, если вы забыли пароль.
- Пароль : требуются как прописные, так и строчные буквы, 8 символов, число и символ.Выберите фразу, которую вы сможете запомнить, или запишите свой пароль в надежном месте.
После того, как вы заполните форму и нажмете синюю кнопку «создать учетную запись», вы увидите страницу подтверждения учетной записи. Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы начать заполнение формы.
Примечание. Если вы не используете форму в течение 20 минут, время ожидания истечет, и вы увидите следующее сообщение: «Мы вышли из системы. Мы делаем это автоматически, если вы не использовали «Нефилеры»: введите информацию о платеже за последние 20 минут.”
Для «ШАГА 1. Заполните налоговые формы» необходимо заполнить обязательную и дополнительную информацию. Пропустите необязательные поля, если они к вам не относятся.
Требуется:
- Статус подачи (холост или женат, подача совместно)
- Имя, отчество и фамилия
- Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер (ITIN)
- Домашний адрес
- Иждивенцы в 2020 году: Имя и фамилия, SSN, отношение к вам.Установите флажок, если они имеют право на получение CTC.
Примечание: эти поля обязательны как для вас, так и для вашего супруга, если вы состоите в браке совместно. Если в 2021 году у вас появится новый ребенок, отвечающий требованиям, вы сможете предоставить его информацию в отдельном инструменте этим летом.
Дополнительная информация:
- Поставьте отметку, если вы или ваш супруг (а) можете быть заявлены кем-то другим в качестве иждивенца
- Сумма кредита на возмещение ущерба : Если вы не получили полный первый или второй стимулирующий чек, вы можете ввести сумму, которую вам причитают (подробные инструкции приведены ниже)
- Информация о маршруте банковского счета: Если вы оставите это поле пустым, ваши платежи будут отправлены по почте.
- PIN-код для защиты личных данных: указывается только в том случае, если IRS предоставило вам номер, потому что вы столкнулись с кражей личных данных.
После ввода всей информации, которая касается вас, нажмите «Перейти к шагу 2».
Не прошли полную проверку стимулов?
Если вы не получили полный первый или второй стимулирующий чек, вы можете ввести сумму возврата бонуса на восстановление, чтобы получить свои деньги. Убедитесь, что вам известна точная сумма, которую вы получили .Если вы не введете правильную сумму, ваши проверки CTC и стимулы могут быть задержаны.
Чтобы узнать сумму полученных вами стимулирующих выплат, вы можете обратиться к уведомлениям IRS, которые были отправлены вам по почте. Уведомление IRS 1444 показывает, сколько вы получили от первой проверки стимула, а уведомление IRS 1444-B показывает, сколько вы получили от второй проверки стимула. Вы также можете проверить свои банковские выписки, если ваши платежи были зачислены напрямую. Если у вас больше нет уведомлений IRS или бумажного чека, вы можете предоставить эту информацию на основе памяти.IRS исправит сумму за вас, если вы допустили ошибку. Однако это может немного задержать обработку вашей налоговой декларации. IRS уведомит вас о любых изменениях, внесенных в вашу налоговую декларацию.
Вот как можно рассчитать размер своей задолженности.
1. Сначала выясните, сколько вы получили за первую и вторую проверки стимулов. Сложите эти две суммы.
2. Во-вторых, выясните, на какую сумму вы имеете право. Сложите суммы для первой и второй проверки стимулов.
Первая проверка стимула: 1200 долларов (холост) ИЛИ 2400 долларов (женат) + 500 долларов на иждивенца
Второй стимулирующий чек: 600 долларов (холост) ИЛИ 1200 долларов (замужем) + 600 долларов на иждивенца
3.Наконец, вычтите полученную сумму из суммы задолженности.
«ШАГ 2: заполните налоговые формы в электронном виде», запрашивает как обязательную, так и дополнительную информацию.
Требуется:
- Личное подтверждение: В форме запрашивается скорректированный валовой доход за 2019 год. Если вы НЕ подавали налоговую декларацию в прошлом году, введите «0» в поле. Игнорируйте часть B, в которой запрашивается прошлогодний PIN-код подписи, выбранный вами самим.
- Дата
- Электронная подпись: Вместо подписи вашего имени ваша подпись представляет собой созданный вами пятизначный PIN-код.
- Дата рождения
Примечание: эти поля обязательны для вас и вашего супруга, если вы состоите в браке совместно.
Дополнительно:
- Сотовый телефон
- Водительское удостоверение или выданный штатом идентификационный номер, штат, дата выдачи и дата истечения срока действия — оставьте поле пустым, если у вас (или вашего супруга (а) при совместной регистрации в браке) нет одного
Перед отправкой формы вы должны подтвердить свой адрес электронной почты. В разделе «ШАГ 2 Подайте налоговые формы в электронную форму» прокрутите страницу вниз.Щелкните ссылку «Обновить учетную запись».
Вы перейдете на следующую страницу. Щелкните ссылку «Подтвердить адрес электронной почты». Затем нажмите «Отправить письмо с подтверждением».
Проверьте свою электронную почту. Вы получите сообщение от отправителя «Инструмент регистрации нефилеров» с темой «Ваш инструмент регистрации нефилеров — Учетная запись». Сообщение будет выглядеть так:
Нажмите «Подтвердить адрес электронной почты моей учетной записи». Затем вы увидите этот экран подтверждения:
Щелкните синюю кнопку «Перейти к электронному файлу».Если вы ввели всю необходимую информацию, вы увидите страницу проверки ввода пароля. Заполните код.
Появится другой экран с заявлением о раскрытии информации. Отметьте «Я согласен» и «Отправить свой возврат» для отправки.
После отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением успешной передачи.